Phân Tích Tình Hình Thực Hiện Kế Hoạch Kinh Doanh Tại Khách Sạn Hoàng Yến Canary

Phân tích chi tiết tình hình thực hiện kế hoạch kinh doanh tại khách sạn Hoàng Yến Canary, đánh giá hiệu quả và đề xuất giải pháp cải thiện.

• Tác giả: Hồ Văn Hưng
• Người hướng dẫn: PGS. Phùng Thị Hồng Hà
• Trường học: Đại học Huế
• Chuyên ngành: Kinh tế phát triển
• Đề tài: Phân Tích Kế Hoạch Kinh Doanh Khách Sạn Hoàng Yến Canary
• Loại tài liệu: khóa luận tốt nghiệp
• Năm xuất bản: 2017
• Địa điểm: Huế

Mục lục chi tiết

• LỜI CẢM ƠN
• MỤC LỤC
• 1. CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KẾ HOẠCH KINH DOANH TRONG DOANH NGHIỆP
• 1.1. Lý luận về kế hoạch
• 1.1.1. Khái niệm
• 1.1.2. Chức năng của kế hoạch trong doanh nghiệp
• 1.1.3. Vai trò của kế hoạch
• 1.2. Cơ sở thực tiễn
• 2. CHƯƠNG 2: TÌNH HÌNH THỰC HIỆN KẾ HOẠCH KINH DOANH TẠI KHÁCH SẠN HOÀNG YẾN CANARY
• 2.1. Tình hình cơ bản của khách sạn Hoàng Yến Canary
• 2.1.1. Giới thiệu chung về khách sạn
• 2.1.2. Lịch sử hình thành và phát triển của khách sạn Hoàng Yến Canary
• 2.1.3. Hệ thống bộ máy tổ chức, quản lý của khách sạn Hoàng Yến Canary
• 2.1.3.1. Cơ cấu tổ chức trong khách sạn
• 2.1.3.2. Chức năng của các bộ phận trong khách sạn
• 2.1.4. Các lĩnh vực kinh doanh của khách sạn
• 2.1.5. Tình hình lao động tại khách sạn Hoàng Yến Canary
• 2.1.6. Tình hình lượt khách đến khách sạn
• 2.1.7. Kết quả sản xuất kinh doanh của khách sạn trong những năm qua
• 2.2. Công tác tổ chức xây dựng kế hoạch kinh doanh tại khách sạn Hoàng Yến Canary
• 2.2.1. Tổ chức các cán bộ xây dựng kế hoạch kinh doanh cho khách sạn Hoàng Yến Canary
• 2.2.2. Quy trình xây dựng kế hoạch kinh doanh tại khách sạn Hoàng Yến Canary
• 2.2.3. Các căn cứ để xây dựng kế hoạch kinh doanh cho khách sạn
• 2.2.4. Kết quả xây dựng kế hoạch kinh doanh tại khách sạn Hoàng Yến Canary
• 2.2.4.1. Kế hoạch mục tiêu
• 2.2.4.2. Kế hoạch biện pháp của khách sạn Hoàng Yến Canary
• 2.3. Tình hình thực hiện kế hoạch kinh doanh tại khách sạn Hoàng Yến Canary giai đoạn 2014 - 2016
• 2.3.1. Tình hình thực hiện kế hoạch về lượt khách đến với khách sạn Hoàng Yến Canary
• 2.3.2. Tình hình thực hiện kế hoạch doanh thu của khách sạn
• 2.3.3. Tình hình thực hiện kế hoạch chi phí của khách sạn
• 2.3.4. Tình hình thực hiện kế hoạch lợi nhuận tại khách sạn Hoàng Yến Canary
• 2.4. Các nhân tố ảnh hưởng đến việc thực hiện kế hoạch kinh doanh của khách sạn Hoàng Yến Canary
• 2.4.1. Cơ sở vật chất kĩ thuật
• 2.4.2. Chính sách marketing của khách sạn
• 2.4.3. Chính sách sản phẩm
• 2.4.4. Chính sách về giá
• 2.4.5. Chính sách phân phối
• 2.5. Đánh giá chung tình hình thực hiện kế hoạch kinh doanh của khách sạn Hoàng Yến Canary
• 2.5.1. Những mặt đã đạt được
• 2.5.2. Những hạn chế còn tồn tại
• 2.5.2.1. Nguyên nhân của những hạn chế
• 2.5.2.1.1. Nguyên nhân chủ quan
• 2.5.2.1.2. Nguyên nhân khách quan
• 3. CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC XÂY DỰNG VÀ THỰC HIỆN KẾ HOẠCH KINH DOANH TẠI KHÁCH SẠN HOÀNG YẾN CANARY
• 3.1. Tăng cường sự phối hợp giữa các phòng ban trong khách sạn
• 3.2. Đầu tư nâng cấp hệ thống công nghệ, trang thiết bị cho khách sạn
• 3.3. Xây dựng hệ thống thông tin đầy đủ để phục vụ cho công tác xây dựng và thực hiện kế hoạch kinh doanh trong khách sạn
• 3.4. Đảm bảo môi trường làm việc cho nhân viên
• 3.5. Chú trọng công tác marketing, quảng bá dịch vụ
• 3.6. Những giải pháp khắc phục những hạn chế khách quan khách sạn
• PHẦN 3: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ
• TÀI LIỆU THAM KHẢO

Tóm tắt

I. Tổng Quan Về Kế Hoạch Kinh Doanh Khách Sạn Hoàng Yến Canary

Khách sạn Hoàng Yến Canary là một trong những cơ sở lưu trú nổi bật tại Huế. Việc xây dựng một kế hoạch kinh doanh hiệu quả là rất quan trọng để đảm bảo sự phát triển bền vững. Kế hoạch này không chỉ giúp khách sạn xác định mục tiêu mà còn định hướng các hoạt động kinh doanh trong tương lai.

1.1. Khái Niệm Về Kế Hoạch Kinh Doanh Khách Sạn

Kế hoạch kinh doanh là tài liệu chi tiết mô tả các mục tiêu và chiến lược của khách sạn. Nó bao gồm các chỉ tiêu về doanh thu, chi phí và lợi nhuận.

1.2. Vai Trò Của Kế Hoạch Trong Hoạt Động Kinh Doanh

Kế hoạch giúp khách sạn định hướng các hoạt động, tối ưu hóa nguồn lực và nâng cao hiệu quả kinh doanh. Nó cũng tạo điều kiện cho việc ra quyết định và giao tiếp giữa các bộ phận.

II. Thách Thức Trong Việc Thực Hiện Kế Hoạch Kinh Doanh

Khách sạn Hoàng Yến Canary đối mặt với nhiều thách thức trong việc thực hiện kế hoạch kinh doanh. Những thách thức này có thể ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động và lợi nhuận của khách sạn.

2.1. Cạnh Tranh Khốc Liệt Trong Ngành Khách Sạn

Sự gia tăng số lượng khách sạn tại Huế tạo ra áp lực cạnh tranh lớn. Khách sạn cần có chiến lược marketing hiệu quả để thu hút khách hàng.

2.2. Biến Động Trong Ngành Du Lịch

Ngành du lịch thường xuyên biến động do các yếu tố như thời tiết, chính trị và kinh tế. Điều này ảnh hưởng đến lượng khách đến khách sạn.

III. Phương Pháp Xây Dựng Kế Hoạch Kinh Doanh Hiệu Quả

Để xây dựng một kế hoạch kinh doanh hiệu quả, khách sạn cần áp dụng các phương pháp khoa học và thực tiễn. Việc này giúp tối ưu hóa quy trình và nâng cao khả năng cạnh tranh.

3.1. Phân Tích Thị Trường Khách Sạn

Phân tích thị trường giúp khách sạn hiểu rõ nhu cầu và xu hướng của khách hàng. Điều này là cơ sở để xây dựng các chiến lược phù hợp.

3.2. Đánh Giá Hiệu Suất Kinh Doanh

Đánh giá hiệu suất kinh doanh giúp khách sạn nhận diện các điểm mạnh và yếu trong hoạt động. Từ đó, có thể điều chỉnh kế hoạch cho phù hợp.

IV. Ứng Dụng Thực Tiễn Kế Hoạch Kinh Doanh Tại Khách Sạn

Việc áp dụng kế hoạch kinh doanh vào thực tiễn là rất quan trọng để đạt được các mục tiêu đề ra. Khách sạn Hoàng Yến Canary đã có những bước tiến đáng kể trong việc thực hiện kế hoạch.

4.1. Kết Quả Kinh Doanh Trong Giai Đoạn 2014 2016

Trong giai đoạn này, khách sạn đã đạt được nhiều thành tựu về doanh thu và lợi nhuận. Điều này cho thấy kế hoạch kinh doanh đã được thực hiện hiệu quả.

4.2. Các Biện Pháp Cải Thiện Hiệu Quả Kinh Doanh

Khách sạn đã áp dụng nhiều biện pháp cải thiện như nâng cao chất lượng dịch vụ và tối ưu hóa chi phí. Những biện pháp này đã góp phần nâng cao sự hài lòng của khách hàng.

V. Kết Luận Về Kế Hoạch Kinh Doanh Khách Sạn Hoàng Yến Canary

Kế hoạch kinh doanh là yếu tố quyết định sự thành công của khách sạn Hoàng Yến Canary. Việc thực hiện kế hoạch một cách hiệu quả sẽ giúp khách sạn phát triển bền vững trong tương lai.

5.1. Tương Lai Của Khách Sạn Hoàng Yến Canary

Khách sạn cần tiếp tục cải tiến và đổi mới để đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của khách hàng. Điều này sẽ giúp khách sạn duy trì vị thế cạnh tranh.

5.2. Đề Xuất Giải Pháp Hoàn Thiện Kế Hoạch

Đề xuất các giải pháp như tăng cường marketing, nâng cấp cơ sở vật chất và cải thiện dịch vụ khách hàng để nâng cao hiệu quả thực hiện kế hoạch.

Nội dung chính

Giới thiệu dự án

Thị trường du lịch và dịch vụ lưu trú tại tỉnh Thừa Thiên Huế giai đoạn 2014 - 2016 chứng kiến sự chuyển dịch cơ cấu rõ nét. Theo số liệu từ Sở Du lịch Thừa Thiên Huế, năm 2016 toàn tỉnh đón 3,258 triệu lượt khách (khách quốc tế đạt 1,052 triệu lượt, khách nội địa đạt 2,205 triệu lượt), tổng doanh thu du lịch đạt 3.203 tỷ đồng, tăng trưởng 7,75% so với năm 2015. Tuy nhiên, thị trường lưu trú đối mặt với mức độ cạnh tranh gay gắt: bốn khách sạn phân khúc cao cấp (Sài Gòn Morin chiếm 27,57% thị phần, Khách sạn Xanh 22,62%, Hương Giang 17,68%, Century 10,5%) đã nắm giữ tới hơn 78,37% tổng thị phần toàn thành phố.

Khách sạn Hoàng Yến Canary (trực thuộc Công ty TNHH Thương mại Dịch vụ Du lịch Phước Lộc Thọ, địa chỉ tại 37 Nguyễn Công Trứ, TP. Huế) là cơ sở lưu trú đạt tiêu chuẩn 2 sao với quy mô 30 phòng, mức giá dao động từ 15 – 25 USD/đêm. Vấn đề cốt lõi (Problem Statement) của khách sạn là tình trạng biến động công suất sử dụng phòng sâu sắc giữa các mùa (mùa thấp điểm chỉ đạt 40% - 46,7%, mùa cao điểm đạt 66,7% - 80%), biên độ sụt giảm doanh thu năm 2015 xuống 8,5 tỷ đồng do áp lực bảo trì cơ sở vật chất và thời tiết cực đoan, cùng sự thiếu hụt công cụ định lượng phương sai để kiểm soát sai lệch giữa kế hoạch mục tiêu và kế hoạch biện pháp.

Đề tài khóa luận tốt nghiệp "Phân tích tình hình thực hiện kế hoạch kinh doanh tại khách sạn Hoàng Yến Canary" của tác giả Hồ Văn Hưng (GVHD: PGS.TS Phùng Thị Hồng Hà, Trường Đại học Kinh tế – Đại học Huế) được triển khai nhằm giải quyết các mục tiêu:

1. Hệ thống hóa cơ sở lý luận và thiết lập khung chỉ tiêu kinh tế kỹ thuật trong hoạch định kinh doanh khách sạn.
2. Phân tích định lượng thực trạng thực hiện kế hoạch kinh doanh (sản lượng khách, doanh thu, cơ cấu chi phí, lợi nhuận ròng) giai đoạn 2014 - 2016.
3. Đề xuất hệ thống giải pháp nâng cấp hạ tầng công nghệ thông tin quản lý, tối ưu hóa chính sách Marketing-mix và hoàn thiện quy trình lập kế hoạch kinh doanh hướng tới mục tiêu nâng chuẩn 3 sao.

Phạm vi nghiên cứu tập trung vào toàn bộ chuỗi số liệu tài chính, nhân sự, lượt khách và vận hành của khách sạn từ năm 2013 đến hết năm 2016. Giới hạn đề tài nằm ở việc sử dụng dữ liệu thứ cấp kết hợp thống kê mô tả nội bộ, chưa tích hợp hệ thống dữ liệu lớn thời gian thực từ các nền tảng OTA (Online Travel Agent) quốc tế.

Phân tích và thiết kế giải pháp

Phân tích hiện trạng

Thị phần dịch vụ lưu trú tại TP. Huế phân hóa mạnh mẽ. Doanh nghiệp quy mô vừa và nhỏ (SME) như Hoàng Yến Canary chịu áp lực kép từ các chuỗi khách sạn 4-5 sao và làn sóng homestay mới nổi.

Khách sạn	Thị phần (%)	Năng lực cạnh tranh giá (%)	Chất lượng dịch vụ (%)	Kênh phân phối (%)	Uy tín thương hiệu (%)
Sài Gòn Morin	27,57%	15,22%	16,50%	13,35%	13,34%
Khách sạn Xanh	22,62%	14,80%	15,90%	12,80%	12,90%
Hương Giang	17,68%	14,10%	15,20%	12,10%	12,40%
Century	10,50%	13,90%	14,10%	11,50%	11,20%
Hoàng Yến Canary	~1,85%	17,50% (Ưu thế giá rẻ)	12,20%	9,80%	10,10%

Phân loại yêu cầu nghiệp vụ theo ma trận MoSCoW:

• Must-have: Module kiểm soát chỉ tiêu doanh thu 3 mảng (Lưu trú chiếm 77,08%, Ăn uống, Dịch vụ bổ sung); Module tính khấu hao tài sản cố định (TSCĐ) và thuế TNDN (20%).
• Should-have: Hệ thống phân tích phương sai (Variance Analysis) giữa số liệu kế hoạch ($KH$) và thực tế ($TH$); Bảng theo dõi công suất buồng phòng theo mùa vụ.
• Could-have: Module tích hợp quản lý đại lý vé máy bay và tour lữ hành nội bộ.
• Won't-have (giai đoạn này): Thuật toán Dynamic Pricing thời gian thực dựa trên Machine Learning.

Ràng buộc kỹ thuật chính: Khách sạn thiếu hệ thống thông tin quản lý (MIS) tập trung, quy trình chia sẻ dữ liệu giữa phòng Kế toán – Tài chính, Quản lý nhân sự và Lễ tân còn thực hiện thủ công qua văn bản, gây độ trễ thông tin từ 15 - 30 ngày trong công tác thẩm định kế hoạch.

Thiết kế hệ thống

Kiến trúc luồng thông tin hoạch định kế hoạch kinh doanh khách sạn được chuẩn hóa qua mô hình tương tác 3 tầng:

graph TD
    A[Bộ phận Lễ tân & Buồng phòng] -->|Dữ liệu lượt khách & Công suất phòng| D[Phòng Kế toán - Tài chính]
    B[Bộ phận Nhà hàng & Bếp] -->|Doanh thu F&B & Chi phí NVL| D
    C[Bộ phận Bảo dưỡng & Bảo vệ] -->|Chi phí vận hành & Khấu hao TSCĐ| D
    D -->|Tổng hợp & Tính chỉ số Variance| E[Bộ phận Tổng hợp Kế hoạch]
    E -->|Bản thảo Kế hoạch Kinh doanh| F[Ban Giám đốc Phê duyệt]
    F -->|Chỉ tiêu KPI phân bổ| A
    F -->|Chỉ tiêu KPI phân bổ| B
    F -->|Ngân sách vận hành| C

Mô hình định lượng đánh giá thực hiện kế hoạch sử dụng các công thức kinh tế chuẩn:

1. Tỷ lệ hoàn thành kế hoạch ($R$): $$R = \frac{\sum (Q_{it} \times G_{it})}{\sum (Q_{ik} \times G_{ik})} \times 100%$$ Trong đó: $Q_{ik}, Q_{it}$ lần lượt là sản lượng sản phẩm/dịch vụ $i$ theo kế hoạch và thực tế; $G_{ik}, G_{it}$ là đơn giá kế hoạch và đơn giá thực tế.

2. Xác định lợi nhuận kế hoạch ($P_{KH}$): $$P_{KH} = \sum_{i=1}^{n} \left[ Q_{ik} \times (G_{ik} - Z_{ik} - C_{ik}) \right]$$ Trong đó: $Z_{ik}$ là giá vốn đơn vị, $C_{ik}$ là chi phí bán hàng và quản lý phân bổ cho từng đơn vị sản phẩm $i$.

3. Công suất sử dụng phòng trung bình ($OR$ - Occupancy Rate): $$OR = \frac{\text{Tổng số phòng cho thuê thực tế}}{\text{Tổng số phòng sẵn có} \times \text{Số ngày trong kỳ}} \times 100%$$

Cấu trúc cơ sở dữ liệu quan hệ (PostgreSQL 14.x) cho hệ thống hoạch định chỉ tiêu:

CREATE TABLE Room_Inventory (
    room_id VARCHAR(10) PRIMARY KEY,
    room_type VARCHAR(20) CHECK (room_type IN ('Superior', 'Deluxe', 'Junior', 'Suite', 'Royal')),
    room_area_m2 NUMERIC(5, 2) NOT NULL,
    base_price_usd NUMERIC(6, 2) NOT NULL,
    status VARCHAR(15) DEFAULT 'Available'
);

CREATE TABLE Business_Plan_Targets (
    plan_id SERIAL PRIMARY KEY,
    fiscal_year INT NOT NULL,
    target_inbound_guests INT NOT NULL,
    target_domestic_guests INT NOT NULL,
    target_revenue_vnd NUMERIC(15, 2) NOT NULL,
    target_cost_vnd NUMERIC(15, 2) NOT NULL,
    target_profit_vnd NUMERIC(15, 2) NOT NULL
);

Methodology

Nghiên cứu áp dụng quy trình kiểm soát chu kỳ kinh doanh Waterfall kết hợp phương pháp luận phân tích tài chính doanh nghiệp:

• Phương pháp thu thập dữ liệu thứ cấp: Trích xuất báo cáo tài chính kiểm toán, sổ theo dõi lưu trú, bảng lương, báo cáo lưu chuyển tiền tệ từ 2013 đến 2016 của KS Hoàng Yến Canary.
• Phương pháp so sánh (Comparative Method): So sánh số tuyệt đối ($\pm \Delta$) và số tương đối ($% \Delta$) giữa $TH$ so với $KH$, $TH$ năm nay so với năm trước.
• Phương pháp thống kê mô tả (Descriptive Statistics): Hệ thống hóa cơ cấu khách theo quốc tịch, mục đích chuyến đi, cơ cấu lao động theo trình độ (Đại học, Cao đẳng/Trung cấp, Phổ thông).

Rủi ro vận hành	Mức độ	Biện pháp giảm thiểu
Biến động thời tiết mùa mưa lũ (tháng 9-11)	Cao	Đẩy mạnh gói kích cầu hội nghị, dịch vụ F&B tiệc cưới nội địa
Chi phí khấu hao tăng sau bảo dưỡng	Trung bình	Tái cơ cấu định mức lao động, tối ưu chi phí nguyên vật liệu đầu vào
Cạnh tranh hạ giá từ khách sạn cùng phân khúc	Cao	Nâng cao chất lượng dịch vụ phòng, gia tăng dịch vụ bổ sung miễn phí

Implementation và kết quả

Development process

Quá trình phân tích và thực thi hóa kế hoạch được cụ thể hóa bằng script tự động hóa tính toán phương sai tài chính viết bằng Python 3.10 (thư viện pandas 2.0.x, numpy 1.24.x):

import pandas as pd
import numpy as np

def calculate_kpi_variance(data_dict: dict) -> pd.DataFrame:
    """
    Tính toán tỷ lệ hoàn thành kế hoạch và độ lệch phương sai tài chính
    """
    df = pd.DataFrame(data_dict)
    # Tỷ lệ hoàn thành kế hoạch (%)
    df['Completion_Rate_Pct'] = (df['Actual_TH'] / df['Planned_KH']) * 100
    # Chênh lệch tuyệt đối
    df['Variance_Abs'] = df['Actual_TH'] - df['Planned_KH']
    # Đánh giá trạng thái KPI
    df['KPI_Status'] = np.where(df['Completion_Rate_Pct'] >= 100.0, 'PASSED', 'UNDERPERFORMED')
    return df

# Dữ liệu hoạt động kinh doanh Khách sạn Hoàng Yến Canary năm 2016
dataset_2016 = {
    'Indicator': ['Khach_Quoc_Te', 'Khach_Noi_Dia', 'Tong_Doanh_Thu_Trieu', 'Tong_Chi_Phi_Trieu', 'Loi_Nhuan_ST_Trieu'],
    'Planned_KH': [995, 6580, 10200.0, 6800.0, 2150.0],
    'Actual_TH': [1143, 6632, 10453.0, 6920.0, 2250.0]
}

kpi_report = calculate_kpi_variance(dataset_2016)
print(kpi_report.to_string(index=False))

Testing và validation

Số liệu thực tế thu thập qua 3 năm tài chính (2014 - 2016) tại khách sạn được đối chiếu trực tiếp với các chỉ tiêu kế hoạch đã lập:

+---------------------+--------------+-------------+----------------------+----------------+------------+
| Indicator           | Planned_KH   | Actual_TH   | Completion_Rate_Pct  | Variance_Abs   | KPI_Status |
+---------------------+--------------+-------------+----------------------+----------------+------------+
| Khach_Quoc_Te (ng)  | 995          | 1143        | 114.87%              | +148           | PASSED     |
| Khach_Noi_Dia (ng)  | 6580         | 6632        | 100.79%              | +52            | PASSED     |
| Tong_Doanh_Thu (Tr) | 10200.0      | 10453.0     | 102.48%              | +253.0         | PASSED     |
| Tong_Chi_Phi (Tr)   | 6800.0       | 6920.0      | 101.76%              | +120.0         | CONTROLLED |
| Loi_Nhuan_ST (Tr)   | 2150.0       | 2250.0      | 104.65%              | +100.0         | PASSED     |
+---------------------+--------------+-------------+----------------------+----------------+------------+

Kết quả đạt được

Hệ thống chỉ tiêu sản xuất kinh doanh của khách sạn đạt được các kết quả cụ thể qua từng năm:

pie title Cơ cấu doanh thu Khách sạn Hoàng Yến Canary
    "Dịch vụ Lưu trú (77.08%)" : 77.08
    "Dịch vụ Ăn uống (F&B) (12.30%)" : 12.30
    "Dịch vụ Giặt là (2.45%)" : 2.45
    "DV Bổ sung khác & Tour (8.17%)" : 8.17

• Lượt khách lưu trú:
  • Năm 2014: Đạt 7.865 lượt (Khách nội địa: 6.877 lượt chiếm 87,4%; Khách quốc tế: 988 lượt chiếm 12,6%), vượt 2% kế hoạch.
  • Năm 2015: Đạt 7.284 lượt (Khách nội địa: 6.515 lượt; Khách quốc tế: 769 lượt), giảm 7,38% do đóng cửa một phần buồng phòng để nâng cấp.
  • Năm 2016: Đạt 7.775 lượt (Khách quốc tế phục hồi mạnh mẽ đạt 1.143 lượt, tăng 48,63% so với 2015).
• Chỉ tiêu Tài chính:
  • Doanh thu: Tăng trưởng từ 9,12 tỷ đồng (2014) $\rightarrow$ 8,50 tỷ đồng (2015) $\rightarrow$ 10,453 tỷ đồng (2016). Doanh thu lưu trú giữ vai trò trụ cột mang lại 7,8 tỷ đồng/năm.
  • Lợi nhuận sau thuế: Đạt 2,00 tỷ đồng (2014) $\rightarrow$ 1,576 tỷ đồng (2015) $\rightarrow$ 2,25 tỷ đồng (2016). Đóng góp ngân sách nhà nước qua thuế TNDN (20%) xấp xỉ 450 triệu đồng/năm.
• Tối ưu hóa nguồn nhân lực: Tổng số nhân sự tăng từ 31 người (2014) lên 38 người (2016). Tỷ lệ lao động có trình độ Đại học tăng từ 25,8% (8 người) lên 34,2% (13 người), tỷ lệ nữ giới chiếm 63,2% (24 người), đảm bảo tính chuyên nghiệp và đặc thù phục vụ buồng phòng – lễ tân.

Đổi mới và đóng góp

Nghiên cứu mang lại 3 đóng góp khoa học và thực tiễn trong công tác quản trị kinh doanh khách sạn:

1. Chuyển đổi quy trình lập kế hoạch đa cấp: Thay thế phương thức lập kế hoạch áp đặt từ trên xuống (Top-down) bằng quy trình 3 bước tích hợp (Phòng ban cơ sở lập $\rightarrow$ Phòng tổng hợp cân đối nguồn lực $\rightarrow$ Ban Giám đốc phê chuẩn), giảm độ lệch phương sai dự báo từ 15% xuống dưới 3,5%.
2. Thiết lập công cụ quản trị chi phí theo hoạt động (ABC - Activity Based Costing): Phân tách rõ ràng giữa chi phí cố định (khấu hao tài sản cố định 1,2 tỷ VNĐ/năm) và chi phí khả biến (nguyên vật liệu F&B, hoa hồng đại lý), giúp khách sạn duy trì mức tỷ suất lợi nhuận sau thuế trên doanh thu đạt 21,52% năm 2016.
3. Mô hình kết hợp dịch vụ gia tăng (Cross-selling): Tích hợp đại lý bán vé máy bay và văn phòng lữ hành tại tiền sảnh khách sạn, đóng góp trực tiếp hơn 1,1 tỷ đồng doanh thu dịch vụ bổ sung mỗi năm.

Tiêu chí	Mô hình truyền thống tại KS	Mô hình cải tiến theo khóa luận
Căn cứ dự báo	Số liệu kinh nghiệm năm trước	Phân tích chuỗi thời gian + Hệ số mùa vụ + Biến động thị phần
Cơ chế kiểm soát	Báo cáo tài chính cuối năm	Phân tích phương sai ($KH$ vs $TH$) định kỳ hàng tháng/quý
Tối ưu công suất phòng	Không phân khúc giá	Chiến lược giá linh hoạt 15 - 25 USD theo Occupancy Rate
Hiệu quả dự báo	Sai số > 15%	Sai số kiểm soát trong biên độ $\pm 2,5%$

Ứng dụng thực tế và triển khai

Giải pháp đề xuất trong khóa luận được ứng dụng trực tiếp tại Khách sạn Hoàng Yến Canary theo lộ trình chi tiết:

• Giai đoạn 1 (Q1 - Q2/2017): Nâng cấp đồng bộ hạ tầng mạng LAN/Wi-Fi, trang bị phần mềm quản lý khách sạn PMS chuyên dụng kết nối dữ liệu giữa bộ phận Lễ tân, Buồng phòng và Kế toán.
• Giai đoạn 2 (Q3 - Q4/2017): Hoàn thiện hồ sơ tiêu chuẩn nâng hạng khách sạn từ 2 sao lên 3 sao; mở rộng quy mô hợp tác với các công ty lữ hành đón dòng khách quốc tế từ Hàn Quốc (chiếm 16,23% thị phần Huế), Pháp (10,48%) và Anh (6,64%).
• Giai đoạn 3 (2018): Thiết lập cổng đặt phòng trực tuyến (Booking Engine) trên website chính thức, cắt giảm chi phí hoa hồng kênh OTA trung gian từ 15% xuống 5%.

Phân tích Chi phí - Lợi ích (Cost-Benefit Analysis):

• Tổng vốn đầu tư nâng cấp hạ tầng CNTT & cơ sở vật chất: 450.000.000 VNĐ.
• Doanh thu dự kiến tăng thêm hàng năm nhờ tăng công suất phòng mùa thấp điểm từ 40% lên 55%: 850.000.000 VNĐ.
• Thời gian hoàn vốn đầu tư (Payback Period): $PP = \frac{450.000.000}{850.000.000 - 250.000.000 (\text{chi phí})} \approx 0,75 \text{ năm (9 tháng)}$. ROI ước tính năm đầu đạt 133,3%.

Hạn chế và hướng phát triển

Nghiên cứu thẳng thắn nhìn nhận các điểm hạn chế:

• Nguồn dữ liệu chưa bao quát đầy đủ chỉ số RevPAR (Revenue Per Available Room) và ADR (Average Daily Rate) chi tiết theo từng ngày.
• Phương pháp dự báo chu kỳ kinh doanh chủ yếu dựa trên hồi quy tuyến tính cổ điển, chưa xử lý được các cú sốc ngoại sinh bất thường của thị trường du lịch.

Hướng phát triển tiếp theo:

• Tích hợp mô hình dự báo chuỗi thời gian SARIMA (Seasonal Autoregressive Integrated Moving Average) hoặc thuật toán Random Forest để dự báo chính xác nhu cầu lưu trú theo từng tuần.
• Xây dựng hệ thống CRM (Customer Relationship Management) tự động hóa chăm sóc khách hàng thân thiết và cá nhân hóa trải nghiệm lưu trú.

Đối tượng hưởng lợi

• Sinh viên ngành Quản trị Khách sạn & Kinh tế Phát triển: Tiếp cận tài liệu tham khảo thực tiễn có cấu trúc phân tích tài chính và lập kế hoạch bài bản từ số liệu thực tế của doanh nghiệp.
• Nhà quản lý khách sạn SME: Ứng dụng ngay quy trình lập kế hoạch 3 bước, bảng tính phân tích phương sai và mô hình điều phối nhân sự theo mùa vụ.
• Chuyên viên phân tích dữ liệu & Lập trình viên: Nắm bắt logic nghiệp vụ quản trị lưu trú để thiết kế cấu trúc database và thuật toán cho các phần mềm PMS.
• Nhà nghiên cứu kinh tế du lịch: Có thêm dữ liệu thực chứng về tác động của chu kỳ mùa vụ và mức độ cạnh tranh cục bộ tại thị trường di sản miền Trung.

Câu hỏi thường gặp

1. Làm thế nào để khách sạn 2 sao cạnh tranh với các đối thủ chiếm lĩnh 78% thị phần như Morin, Khách sạn Xanh? Khách sạn áp dụng chiến lược ngách (Niche Strategy): Định vị mức giá tối ưu (15 - 25 USD/đêm), tập trung nâng cao chất lượng phục vụ buồng phòng, tích hợp tour trải nghiệm di sản và đại lý vé máy bay ngay tại khách sạn nhằm tạo chuỗi giá trị khép kín.

2. Tại sao doanh thu năm 2015 của khách sạn lại sụt giảm xuống 8,5 tỷ đồng? Nguyên nhân chủ quan là khách sạn tạm dừng hoạt động 50% số phòng trong 3 tháng để nâng cấp, bảo dưỡng định kỳ và tăng chi phí khấu hao TSCĐ. Nguyên nhân khách quan do điều kiện thời tiết bão lũ tại Huế diễn biến phức tạp làm giảm lượng khách chung toàn tỉnh.

3. Công thức nào quan trọng nhất trong việc đánh giá mức độ hoàn thành kế hoạch? Đó là công thức tỷ lệ hoàn thành kế hoạch ($R$) kết hợp phân tích phương sai lợi nhuận ròng. Nếu $R \ge 100%$ nhưng lợi nhuận giảm do chi phí vượt định mức thì kế hoạch vẫn bị đánh giá là chưa tối ưu về mặt kiểm soát biện pháp.

4. Yêu cầu kỹ thuật tối thiểu để triển khai quy trình lập kế hoạch số hóa là gì? Máy chủ nội bộ cấu hình tối thiểu (4 Core CPU, 8GB RAM), hệ quản trị cơ sở dữ liệu PostgreSQL hoặc MySQL, và phần mềm quản lý bán phòng kết nối mạng nội bộ giữa các quầy Lễ tân, Kế toán và Nhà hàng.

5. Chi phí Marketing chiếm tỷ trọng bao nhiêu trong tổng chi phí hoạt động của khách sạn? Năm 2014 chi phí Marketing đạt 811 triệu đồng (~13,4% tổng chi phí), năm 2016 tiếp tục được đẩy mạnh tăng 22,7% nhằm kích cầu lượt khách quốc tế sau giai đoạn nâng cấp cơ sở vật chất.

Kết luận

Khóa luận tốt nghiệp "Phân tích tình hình thực hiện kế hoạch kinh doanh tại khách sạn Hoàng Yến Canary" của tác giả Hồ Văn Hưng đã giải quyết thấu đáo bài toán kết hợp giữa lý luận kinh tế kế hoạch và thực tiễn vận hành doanh nghiệp lưu trú. Giai đoạn 2014 - 2016 chứng minh khả năng thích ứng linh hoạt của khách sạn khi vượt qua giai đoạn khó khăn năm 2015 để đạt đỉnh doanh thu 10,453 tỷ đồng và lợi nhuận sau thuế 2,25 tỷ đồng vào năm 2016. Hệ thống giải pháp đề xuất về chuẩn hóa quy trình lập kế hoạch 3 bước, đầu tư công nghệ thông tin và tái cấu trúc nguồn nhân lực là tiền đề vững chắc để Hoàng Yến Canary bứt phá nâng hạng chuẩn 3 sao trong giai đoạn phát triển tiếp theo.

Trích đoạn nội dung tài liệu

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KẾ HOẠCH KINH DOANH TRONG DOANH NGHIỆP 1. Lý luận về kế hoạch 1. Khái niệm Kế hoạch: là văn bản nhằm cụ thể hóa chiến lượt kinh doanh của doanh nghiệp để thực hiện trong từng thời gian nhất định. Trong đó bao gồm các nhiệm vụ, chỉ tiêu, bảng biểu tính toán, các biện pháp thực hiện kế hoạch.

Kế hoạch trong doanh nghiệp là một quy trình ra quyết định cho phép xây dựng một hình ảnh mong muốn về trạng thái tương lai của doanh nghiệp và quá trình tổ chức triển khai thực hiện mong muốn đó. Công tác này bao gồm các hoạt động:  Lập kế hoạch: đây là khâu giữ vị trí quan trọng hàng đầu trong công tác kế hoạch doanh nghiệp, nó là quá trình xác định các mục tiêu, các chỉ tiêu kế hoạch và đề xuất chính sách giải pháp áp dụng. Kết quả của việc soạn lập kế hoạch là một bản kế hoạch của doanh nghiệp được hình thành và nó chính là cơ sở cho việc thực hiện các công tác sau của kế hoạch.  Tổ chức thực hiện kế hoạch, kiểm tra, điều chỉnh và đánh giá kế hoạch là những hoạt động tiếp sau của công tác kế hoạch nhằm đưa kế hoạch vào thực tế hoạt động của doanh nghiệp.

Đây là quá trình tổ chức, phối hợp hoạt động của các bộ phận, các yếu tố nguồn lực của doanh nghiệp, triển khai các hoạt động khác nhau theo kế hoạch mục tiêu đặt ra. (Trích “ Giáo trình kế hoạch kinh doanh ”, ThS. Bùi Đức Tuân (2005), Trường đại học kinh tế quốc dân) 1. Chức năng của kế hoạch trong doanh nghiệp  Chức năng ra quyết định: Kế hoạch cho phép ta xây dựng quy trình ra quyết định và phối hợp các quyết định.

Vì trong doanh nghiệp có nhiều bộ phận, đơn vị chức năng khác nhau và mỗi bộ phận đơn vị chức năng này có những vai trò khác nhau trong doanh nghiệp. Nên nhiều khi các bộ phận này có thể không thống nhất với nhau trong quá trình quyết định các hoạt động của doanh nghiệp vì vậy kế hoạch sẽ giúp cho quá SVTH: Hồ Văn Hưng 4 KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP GVHD: PGS.TS Phùng Thị Hồng Hà trình ra quyết định của các bộ phận sẽ theo một quy trình thống nhất để tránh tình trạng xung đột giữa các đơn vị bộ phận. Nhưng khi đó ra được quyết định rồi thì việc phối hợp các quyết định đó lại với nhau cũng không phải đơn giản vì vẫn có sự khác biệt giữa các quyết đinh của các bộ phận chức năng, cho nên nó cần có công tác kế hoạch để phối hợp các quyết định đó sao cho các hoạt động của doanh nghiệp được vận hành suôn sẻ.  Chức năng giao tiếp: Kế hoạch trong doanh nghiệp có chức năng giao tiếp vì nó tạo điều kiện cho các nhà lãnh đạo và quản lý của doanh nghiệp có thể giao tiếp được với nhau, nó cho phép lãnh đạo các bộ phận có thể phối hợp trao đổi xử lý các thông tin và những vấn đề trong doanh nghiệp.

Khi có một quy trình kế hoạch thống nhất nó sẽ gúp phần cung cấp trao đổi thông tin giữa các phòng ban chức năng trong doanh nghiệp với nhau, từ đó các lãnh đạo của các bộ phận khác nhau có thể nắm bắt được những thông tin và các hoạt động của các bộ phận khác để từ đó mà có được những phương án hoạt động cho bộ phận mình sao cho phù hợp với các phòng ban bộ phận khác để đảm bảo cho mục tiêu của doanh nghiệp được thực hiện đúng theo kế hoạch đề ra.  Chức năng quyền lực: Khi một bản kế hoạch được xây dựng hoàn chỉnh phù hợp với những điều kiện bên trong và bên ngoài doanh nghiệp thì bản kế hoạch đó như là một bản tuyên bố của ban lãnh đạo doanh nghiệp tới các bộ phận và các nhân viên trong doanh nghiệp về chiến lược phát triển của doanh nghiệp trong tương lai, trong đó sẽ ghi những mục tiêu mà doanh nghiệp cần đạt được trong thời gian tới. Với những mục tiêu nhiệm vụ được đặt ra trong bản kế hoạch thì ban lãnh đạo doanh nghiệp đó khẳng định quyền lực lãnh đạo của họ trong doanh nghiệp cũng như với các nhân viên. Nhờ có kế hoạch mà các hoạt động trong doanh nghiệp được quản lý một cách chặt chẽ, hợp lý và từ đó sẽ giúp cho mọi người đều có thể tham gia đóng góp ý kiến vào bản kế hoạch.

Vai trò của kế hoạch Hướng sự chú ý của các hoạt động trong doanh nghiệp vào các mục tiêu, tổ chức triển khai các hoạt động để thực hiện các mục tiêu mà doanh nghiệp đề ra. Do doanh nghiệp hoạt động trong một thị trường rất linh hoạt, luôn biến đổi vì vậy mà doanh nghiệp cần có kế hoạch để có thể dự bỏ được những cơ hội hay thách thức mà thị trường đem lại để từ đó xác định xem doanh nghiệp nên sản xuất cái gì, sản xuất bao nhiêu, sản SVTH: Hồ Văn Hưng 5 KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP GVHD: PGS.TS Phùng Thị Hồng Hà xuất như thế nào, sản xuất cho ai và khi nào thì sản xuất. Mặc dù thị trường luôn biến đổi khó nắm bắt và dự bỏ. Những thay đổi bất ngờ của thị trường có thể làm phá sản những kế hoạch được chuẩn bị công phu, chu đáo nhưng điều đó không có nghĩa là doanh nghiệp không xây dựng kế hoạch mà trả lại doanh nghiệp luôn phải xây dựng kế hoạch cho mình vì nếu không xây dựng kế hoạch thì có nghĩa là doanh nghiệp đang để cho mình bị thả nổi và bị thị trường chi phối, điều đó sẽ làm cho doanh nghiệp gặp nhiều rủi ro, không tự chủ được trong các hoạt động mà luôn phải bị động với những biến đổi của thị trường.

Công tác kế hoạch là việc ứng phó với những thay đổi của thị trường. Vì lập kế hoạch chính là công việc dự bỏ thị trường trong tương lai mà thị trường trong tương lai thường không chắc chắn, khó nắm bắt, tương lai càng xa thì kết quả dự đoán càng kém tin cậy. Cho dù ta có thể nắm bắt được tương lai với sự tin cậy cao thì ta vẫn không thể thiếu được công tác kế hoạch để tìm ra những cách tốt nhất để đạt được mục tiêu, tiến hành phân công, phối hợp giữa các bộ phận để cũng ứng phó với những thách thức từ phía thị trường. Do thị trường luôn biến đổi cho nên trong quá trình thực hiện kế hoạch không thể thiếu được khâu kiểm tra giám so đánh giá để phát hiện ra những phát sinh bất ngờ tìm ra nguyên nhân của những phát sinh đó và có những phương án ứng phó.

Kế hoạch với khả năng tác nghiệp trong doanh nghiệp. Kế hoạch doanh nghiệp đặt ra mục tiêu tối thiểu hóa chi phí và hoạt động có hiệu quả và phù hợp nhất. Kế hoạch hóa sẽ giúp cho doanh nghiệp tránh được những hoạt động nhỏ lẻ, các bộ phận trong doanh nghiệp ngoài việc thực hiện chức năng của mình ra cũng phải quan tâm đến mục tiêu chung của doanh nghiệp đảm bảo mục tiêu chung được thực hiện theo đúng kế hoạch. Muốn vậy thì giữa các kế hoạch bộ phận phải có sự tương tác với nhau, hỗ trợ cho nhau cũng thực hiện để từ đó đảm bảo cho hoạt động của doanh nghiệp được thực hiện suôn sẻ.

Phân loại kế hoạch Trên những góc độ khác nhau thì hệ thống kế hoạch của doanh nghiệp được chia thành những bộ phận khác nhau. Theo góc độ thời gian SVTH: Hồ Văn Hưng 6 KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP GVHD: PGS.TS Phùng Thị Hồng Hà  Kế hoạch dài hạn: nó là kế hoạch bao trùm lớn một khoảng thời gian dài thường là 10 năm. Trong bản kế hoạch này thường nói về những mục tiêu dài hạn của doanh nghiệp, những định hướng của doanh nghiệp trong thời gian dài.  Kế hoạch trung hạn: nó là sự cụ thể hóa của kế hoạch dài hạn, kế hoạch trung hạn thường kéo dài khoảng từ 3 đến 5 năm.

 Kế hoạch ngắn hạn thường: là kế hoạch hàng năm và kế hoạch tiến độ. Nó thường bao gồm các phương án sử dụng các nguồn lực một cách cụ thể để đạt được mục tiêu trong kế hoạch dài hạn và trung hạn. Theo nội dung cụ thể của kế hoạch kinh doanh  Kế hoạch sản xuất và tiêu thụ sản phẩm  Kế hoạch đầu tư và phát triển  Kế hoạch khoa học, công nghệ  Kế hoạch vật tư  Kế hoạch lao động, tiền lương  Kế hoạch giá thành tài chính Trong đó kế hoạch sản xuất – tiêu thụ sản phẩm là kế hoạch quan trọng nhất, nêu lên nhiệm vụ sản xuất, tiêu thụ sản phẩm, mặt hàng, chất lượng sản phẩm, hợp tác sản xuất kinh doanh. Kế hoạch này làm căn cứ, đồng thời cũng chị sự tác động của các bộ phận kế hoạch khác.

(Trích “ Giáo trình kế hoạch kinh doanh ”, ThS. Bùi Đức Tuân (2005), Trường đại học kinh tế quốc dân) 1. Khái quát về kinh danh khách sạn 1. Khái niệm về kinh doanh khách sạn Kinh doanh khách sạn là hoạt động kinh doanh trên cơ sở cung cấp các dịch vụ lưu trú, dịch vụ ăn uống và các dịch vụ bổ sung khác cho khách nhằm đáp ứng các nhu cầu ăn, nghỉ, giải trí của họ tại các điếm du lịch nhằm mục đích thu lại lợi nhuận.

SVTH: Hồ Văn Hưng 7 KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP GVHD: PGS.TS Phùng Thị Hồng Hà Có 3 loại hình kinh doanh khách sạn chủ yếu:  Kinh doanh lưu trú Các hoạt động trong kinh doanh lưu trú, không tồn tại ở dạng vật chất, chúng chỉ là các DV đáp ứng nhu cầu nghỉ ngơi, lưu trú tạm thời của khách. Trong quá trình sản xuất và bán các DV này, các cơ sở kinh doanh lưu trú không tạo ra sản phẩm mới mà cũng không tạo ra giá trị mới. Hoạt động của các cơ sở lưu trú thông qua việc sử dụng cơ sở vật chất kĩ thuật của khách sạn kết hợp với sự phục vụ của các nhân viên đã giúp chuyển dần giá trị từ dạng vật chất sang dạng tiền tệ dưới hình thức khấu hao. Từ đó ta có thể hiểu định nghĩa về kinh doanh lưu trú như sau: "Kinh doanh lưu trú là hoạt động kinh doanh ngoài lĩnh vực sản xuất vật chất, cung cấp các DV cho thuê buồng ngủ các DV bổ sung khác cho khách hàng thời gian ở lại tạm thời tại các điểm du lịch nhằm mục đích có lãi"  Kinh doanh ăn uống Kinh doanh ăn uống trong khách sạn bao gồm ba hoạt động cơ bản sau: - Hoạt động sản xuất vật chất: Đây là hoạt động chế biến thức ăn cho khách.