Hoàn thiện quản lý nhà nước đối với hoạt động cho thuê tài chính ở các ngân hàng thương mại việt nam

Chuyên khảo kinh tế phân tích Hoàn thiện quản lý nhà nước đối với hoạt động cho thuê tài chính ở các ngân hàng thương mại việt nam, đánh giá các khía cạnh quan trọng, đề xuất

• Tác giả: Vu Thanh Nga
• Người hướng dẫn: PGS. Tran Nguyen Tuyen
• Trường học: Đại Học Kinh Tế Quốc Dân
• Chuyên ngành: Kinh Tế Chính Trị
• Đề tài: Hoàn Thiện Quản Lý Nhà Nước Đối Với Hoạt Động Cho Thuê Tài Chính Tại Các Ngân Hàng Thương Mại Việt Nam
• Loại tài liệu: Luận Văn Thạc Sỹ
• Năm xuất bản: 2006
• Địa điểm: Hà Nội

Mục lục chi tiết

• 1. CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN CỦA QUẢN LÝ NHÀ NƯỚC ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH Ở CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM
• 1.1. Hoạt động cho thuê tài chính ở các ngân hàng thương mại Việt Nam
• 1.2. Nguồn gốc và sự phát triển của hoạt động cho thuê tài chính
• 1.3. Khái niệm cho thuê tài chính
• 1.4. Phương thức cho thuê tài chính
• 1.5. Các hình thức cho thuê tài chính
• 1.6. Sự cần thiết của hoạt động cho thuê tài chính ở các ngân hàng thương mại Việt Nam
• 1.7. Quản lý nhà nước đối với hoạt động cho thuê tài chính ở các ngân hàng thương mại Việt Nam
• 1.7.1. Khái niệm và đặc điểm của quản lý nhà nước về kinh tế
• 1.7.2. Các hình thức và phương pháp quản lý nhà nước đối với hoạt động cho thuê tài chính ở các ngân hàng thương mại Việt Nam
• 1.7.3. Sự cần thiết phải hoàn thiện quản lý nhà nước đối với hoạt động cho thuê tài chính ở các ngân hàng thương mại Việt Nam
• 1.8. Kinh nghiệm quản lý nhà nước đối với hoạt động cho thuê tài chính của một số nước trên thế giới
• 1.8.1. Tổng quan các kinh nghiệm quản lý nhà nước đối với hoạt động cho thuê tài chính
• 1.8.2. Bài học kinh nghiệm đối với Việt Nam
• 2. CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ NHÀ NƯỚC ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH Ở CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM
• 2.1. Thực trạng quản lý nhà nước đối với hoạt động cho thuê tài chính ở các ngân hàng thương mại Việt Nam
• 2.2. Thực trạng cơ sở pháp lý đối với hoạt động cho thuê tài chính
• 2.3. Thực trạng cơ chế quản lý và đào tạo phát triển nguồn nhân lực
• 2.4. Đánh giá hoạt động cho thuê tài chính ở các ngân hàng thương mại Việt Nam
• 2.5. Hiệu quả quản lý nhà nước đối với hoạt động cho thuê tài chính ở các ngân hàng thương mại Việt Nam
• 2.6. Kết quả đạt được
• 2.7. Những hạn chế và nguyên nhân
• 3. CHƯƠNG 3: PHƯƠNG HƯỚNG VÀ MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN LÝ NHÀ NƯỚC ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH Ở CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM
• 3.1. Những nhân tố trong nước và quốc tế tác động đến hoạt động cho thuê tài chính từ nay đến năm 2010
• 3.2. Phương hướng phát triển hoạt động cho thuê tài chính ở các ngân hàng thương mại Việt Nam trong thời gian tới
• 3.3. Những giải pháp hoàn thiện quản lý nhà nước đối với hoạt động cho thuê tài chính đến năm 2010
• 3.4. Quản lý nhà nước đối với hoạt động cho thuê tài chính ở tầm vi mô
• 3.5. Nâng cao hiệu quả hoạt động cho thuê tài chính đối với các doanh nghiệp
• 3.6. Đối với Chính phủ và các Bộ, ngành liên quan
• 3.7. Đối với Ngân hàng thương mại
• KẾT LUẬN
• TÀI LIỆU THAM KHẢO
• DANH MỤC BẢNG BIỂU

Tóm tắt

I. Tổng quan về quản lý nhà nước cho thuê tài chính tại VN

Hoạt động cho thuê tài chính (CTTC) thông qua việc cho thuê tài sản đã có lịch sử lâu đời và diễn ra trong nhiều lĩnh vực kinh doanh trên thế giới. Theo các thư tịch cổ, các giao dịch cho thuê tài sản đã xuất hiện từ năm 2800 trước Công nguyên tại thành phố Sumerian. Tại Việt Nam, trong điều kiện chuyển đổi sang kinh tế thị trường, nhu cầu vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh là rất lớn và mang tính cấp bách hơn bao giờ hết, thì sự ra đời của các công ty cho thuê tài chính đã bước đầu đáp ứng được nhu cầu. Đến nay, Việt Nam đã có 8 công ty cho thuê tài chính, với lượng vốn đầu tư còn khá khiêm tốn so với nhu cầu vốn của nền kinh tế, song hoạt động cho thuê tài chính phần nào đã đáp ứng cho việc cung cấp và cải thiện các loại máy móc thiết bị cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ.

1.1. Nguồn gốc và phát triển của hoạt động cho thuê tài chính

Hình thức tài trợ thông qua cho thuê tài sản đã có lịch sử khá lâu đời và diễn ra trong hầu hết mọi lĩnh vực hoạt động kinh doanh, thuộc nhiều lĩnh vực trên thế giới. Theo các thư tịch cổ, các giao dịch cho thuê tài sản đã xuất hiện từ năm 2800 trước Công nguyên tại thành phố Sumerian. Các thầy tu giữ vai trò người cho thuê, người thuê là những nông dân tự do. Tài sản được đem ra giao dịch bao gồm: công cụ sản xuất nông nghiệp, súc vật kéo, nhà cửa, đất ruộng.

1.2. Định nghĩa về cho thuê tài chính theo quy định pháp luật

Tại Việt Nam, Nghị định 64/CP ngày 9/10/1995 do Chính phủ ban hành có định nghĩa về cho thuê tài chính như sau: Cho thuê tài chính là một hoạt động tín dụng trung và dài hạn thông qua việc cho thuê máy móc, thiết bị và các động sản khác. Bên cho thuê cam kết mua máy móc thiết bị và động sản theo yêu cầu của bên thuê và nắm quyền sở hữu đối với tài sản cho thuê. Bên thuê sử dụng tài sản thuê và thanh toán tiền thuê trong suốt thời hạn thuê đã được hai bên thỏa thuận và không được hủy bỏ hợp đồng trước thời hạn. Khi kết thúc thời hạn thuê, bên thuê được chuyển quyền sở hữu, mua lại hoặc tiếp tục thuê tài sản đó theo các điều kiện đã thỏa thuận trong hợp đồng cho thuê.

1.3. Phân biệt cho thuê tài chính và các hình thức cấp tín dụng khác

Dưới góc độ kinh tế chính trị thì hoạt động cho thuê tài chính đã tách được quyền sở hữu và quyền sử dụng tài sản trong thời hạn thuê: quyền sở hữu tài sản thuộc về các công ty cho thuê tài chính nhưng quyền sử dụng tài sản lại thuộc về các khách hàng thuê tài chính. Tham gia nghiệp vụ cho thuê tài chính gồm ba bên: người cho thuê (bên cho thuê), người đi thuê (bên thuê) và nhà cung ứng.

II. Phân tích thực trạng quản lý nhà nước cho thuê tài chính

Thực trạng quản lý nhà nước đối với hoạt động cho thuê tài chính ở các ngân hàng thương mại Việt Nam hiện nay vẫn còn nhiều hạn chế. Cụ thể, khung pháp lý chưa hoàn thiện, cơ chế quản lý và đào tạo phát triển nguồn nhân lực còn yếu, dẫn đến hiệu quả quản lý nhà nước chưa cao. Điều này ảnh hưởng đến sự phát triển của thị trường cho thuê tài chính và tiềm ẩn nhiều rủi ro.

2.1. Đánh giá thực trạng cơ sở pháp lý về cho thuê tài chính

Trong hoạt động quản lý nhà nước, các hình thức hoạt động quản lý được chia ra thành: Ra văn bản quản lý nhà nước: Các cơ quan quản lý nhà nước và các nhà lãnh đạo trong hoạt động lãnh đạo, quản lý khi ra quyết định quản lý đều phải thể hiện bằng chữ viết, lời nói, dấu hiệu hoặc ký hiệu. Văn bản là phương tiện thông tin thể hiện nội dung các quy phạm pháp luật được ghi thành chữ viết giúp cho đối tượng quản lý căn cứ vào đó mà thực hiện. Đồng thời đó cũng là tiêu chí để cơ quan và các nhà lãnh đạo kiểm tra việc thực hiện, nhiệm vụ của các đối tượng và tùy theo đó mà truy cứu trách nhiệm, xử lý theo pháp luật khi đối tượng vi phạm văn bản quản lý.

2.2. Cơ chế quản lý và đào tạo nguồn nhân lực cho thuê tài chính

Đối với hoạt động cho thuê tài chính ở các Ngân hàng thương mại Việt Nam cơ quan quản lý trực tiếp đó là các Ngân hàng thương mại, trên nữa là Ngân hàng Nhà nước, Chính phủ, Bộ và cơ quan ngang Bộ. Các cơ quan quản lý này ban hành các văn bản để các Công ty cho thuê tài chính hoạt động theo đúng chức năng và nhiệm vụ của mình. Hội nghị là hình thức tập thể lãnh đạo ra quyết định gồm: đại hội, hội nghị, hội báo, trao đổi nhỏ. Trong hoạt động quản lý nhà nước, hội nghị là hình thức cần thiết quan trọng, đặc biệt là cơ quan thẩm quyền chung, lãnh đạo tập thể.

2.3. Hiệu quả quản lý nhà nước đối với hoạt động cho thuê

Các phương pháp quản lý nhà nước đối với hoạt động cho thuê tài chính đó là tổng thể các cách thức tác động có chủ đích và có thể có của cơ quan quản lý lên hoạt động cho thuê tài chính, nhằm đạt được mục tiêu đã đề ra. Phương pháp quản lý nhà nước đối với hoạt động cho thuê tài chính là biểu hiện cụ thể của mối quan hệ qua lại giữa cơ quan quản lý đối với các Công ty cho thuê tài chính. Do đó các phương pháp này mang tính đa dạng, và phong phú, nó thường xuyên thay đổi trong từng tình huống cụ thể, tùy thuộc vào đặc điểm của đối tượng cũng như năng lực và kinh nghiệm của đội ngũ quản lý.

III. Giải pháp hoàn thiện quản lý nhà nước cho thuê tài chính

Để hoàn thiện quản lý nhà nước đối với hoạt động cho thuê tài chính tại các ngân hàng thương mại Việt Nam, cần có các giải pháp đồng bộ. Các giải pháp bao gồm hoàn thiện khung pháp lý, nâng cao năng lực quản lý nhà nước, phát triển nguồn nhân lực, tăng cường kiểm tra giám sát và thúc đẩy hợp tác quốc tế. Các giải pháp này sẽ giúp thị trường cho thuê tài chính phát triển lành mạnh và hiệu quả hơn.

3.1. Quản lý nhà nước vĩ mô đối với hoạt động cho thuê

Các phương pháp hành chính trong quản lý nhà nước đối với hoạt động cho thuê tài chính là cách tác động trực tiếp bằng các quyết định mang tính bắt buộc của các Ngân hàng thương mại, Ngân hàng nhà nước đối với các Công ty cho thuê lại chính nhằm đạt được các mục tiêu đã đề ra. Đặc điểm cơ bản của phương pháp này là tính bắt buộc và tính quyền lực.

3.2. Nâng cao hiệu quả cho thuê tài chính cho doanh nghiệp

Các phương pháp kinh tế tác động vào các Công ty cho thuê tài chính thông qua các lợi ích kinh tế để cho các Công ty cho thuê tài chính lựa chọn phương án hoạt động có hiệu quả nhất trong phạm vi hoạt động của mình. Các phương pháp kinh tế chính là các phương pháp tác động của các cơ quan quản lý nhà nước thông qua sự vận dụng các phạm trù kinh tế, các đòn bẩy kinh tế, các định mức kinh tế - kỹ thuật, tức là về thực chất các phương pháp kinh tế là một biện pháp để sử dụng các quy luật kinh tế.

3.3. Kiến nghị với Chính phủ và các Bộ ngành liên quan

Với những nhân tố tác động tới sự quản lý của nhà nước đối với hoạt động cho thuê tài chính thì việc phải hoàn thiện quản lý nhà nước đối với hoạt động cho thuê tài chính ở các ngân hàng thương mại Việt Nam là rất cần thiết bởi: Góp phần thu hút vốn đầu tư cho nền kinh tế, góp phần lành mạnh cấu trúc và phát triển hệ thống tài chính, nâng cao năng lực công nghệ của doanh nghiệp, mức độ rủi ro trong hoạt động cho thuê tài chính thấp hơn, đảm bảo sử dụng vốn đúng mục đích.

IV. Kinh nghiệm quốc tế về quản lý nhà nước cho thuê tài chính

Nghiên cứu kinh nghiệm quản lý nhà nước đối với hoạt động cho thuê tài chính của một số nước trên thế giới như Nhật Bản, Malaysia, Indonesia cho thấy, mỗi quốc gia có những cách tiếp cận và giải pháp riêng. Tuy nhiên, điểm chung là đều chú trọng đến việc tạo môi trường pháp lý thuận lợi, hỗ trợ doanh nghiệp và kiểm soát rủi ro.

4.1. Bài học từ Nhật Bản về phát triển thị trường cho thuê

Một số chính sách của Chính phủ Nhật Bản để thúc đẩy hoạt động cho thuê tài chính phát triển: Tăng nguồn vốn hoạt động cho các Công ty cho thuê tài chính, bảo hiểm tín dụng cho thuê tài chính: Chính phủ Nhật bản lập chế độ bảo hiểm tín dụng đền bù khoản tiền thuê không được thanh toán cho các công ty cho thuê vừa để hỗ trợ cho các công ty cho thuê tài chính vừa để thúc đẩy các doanh nghiệp vừa và nhỏ đầu tư thiết bị, chính sách hỗ trợ đầu tư thiết bị: đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ đầu tư bằng thuê tài chính các loại máy móc, trang bị, dụng cụ và vật dụng Chính phủ Nhật bản hỗ trợ bằng cách giảm mức thuế khấu trừ.

4.2. Quản lý nhà nước cho thuê tài chính tại Malaysia

Với sự sửa đổi các biện pháp hành chính của Chính phủ nhằm xóa bỏ những lỗ hổng về thuế và thắt chặt việc sử dụng thuật ngữ “cho thuê” đã ảnh hưởng đến tốc độ phát triển của thị trường cho thuê tài chính tại Malaysia.

4.3. Mô hình quản lý tại Indonesia và các nước đang phát triển

Chỉ đến khi Tổng thống ban hành...

V. Đề xuất hoàn thiện quản lý nhà nước đến năm 2030

Đến năm 2030, quản lý nhà nước đối với hoạt động cho thuê tài chính cần tập trung vào việc xây dựng một hệ sinh thái số cho thị trường cho thuê tài chính, thúc đẩy ứng dụng công nghệ mới và tăng cường hợp tác quốc tế. Điều này sẽ giúp thị trường cho thuê tài chính Việt Nam phát triển bền vững và hội nhập sâu rộng vào thị trường tài chính quốc tế.

5.1. Xây dựng hệ sinh thái số cho cho thuê tài chính

Cần có chính sách khuyến khích các công ty cho thuê tài chính ứng dụng công nghệ số vào hoạt động, từ khâu thẩm định khách hàng, quản lý hợp đồng đến thu hồi nợ. Điều này giúp giảm chi phí, tăng hiệu quả và minh bạch hóa hoạt động cho thuê tài chính.

5.2. Thúc đẩy ứng dụng công nghệ mới trong cho thuê

Các công nghệ như blockchain, AI, big data có thể được ứng dụng để cải thiện quy trình cho thuê tài chính, giảm thiểu rủi ro và tăng cường khả năng tiếp cận dịch vụ cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ.

5.3. Tăng cường hợp tác quốc tế về cho thuê tài chính

Việc hợp tác với các tổ chức quốc tế và các quốc gia có thị trường cho thuê tài chính phát triển sẽ giúp Việt Nam học hỏi kinh nghiệm, tiếp cận công nghệ mới và thu hút vốn đầu tư.

VI. Kết luận Tầm quan trọng của quản lý nhà nước hiệu quả

Tóm lại, hoàn thiện quản lý nhà nước đối với hoạt động cho thuê tài chính tại các ngân hàng thương mại Việt Nam là một nhiệm vụ quan trọng và cấp thiết. Điều này đòi hỏi sự phối hợp chặt chẽ giữa các cơ quan quản lý nhà nước, các ngân hàng thương mại và các công ty cho thuê tài chính. Chỉ khi đó, thị trường cho thuê tài chính mới có thể phát triển bền vững và đóng góp tích cực vào sự phát triển kinh tế của đất nước.

6.1. Vai trò của quản lý nhà nước trong phát triển kinh tế

Quản lý nhà nước hiệu quả là yếu tố then chốt để đảm bảo sự phát triển bền vững của thị trường cho thuê tài chính và đóng góp vào sự tăng trưởng kinh tế của đất nước.

6.2. Hướng tới thị trường cho thuê tài chính minh bạch hiệu quả

Việc hoàn thiện quản lý nhà nước sẽ giúp xây dựng một thị trường cho thuê tài chính minh bạch, hiệu quả và cạnh tranh, đáp ứng nhu cầu vốn của các doanh nghiệp và thúc đẩy sự phát triển của nền kinh tế.

Nội dung chính

Tổng quan nghiên cứu

Việt Nam bước vào tiến trình công nghiệp hóa và hiện đại hóa với lực lượng sản xuất phát triển mạnh mẽ, đạt quy mô gần 200.000 doanh nghiệp thuộc mọi thành phần kinh tế và hướng tới mục tiêu 500.000 doanh nghiệp vào năm 2010. Tuy nhiên, hơn 90% các đơn vị này có quy mô vừa và nhỏ, đối mặt với rào cản nghiêm trọng về tích lũy vốn tự có và thiếu tài sản thế chấp để tiếp cận nguồn tín dụng trung - dài hạn từ các ngân hàng thương mại. Trong bối cảnh đó, cho thuê tài chính nổi lên như một kênh dẫn vốn trung gian bằng hiện vật giàu tiềm năng, giúp doanh nghiệp đổi mới công nghệ mà không bị ứ đọng vốn.

Mặc dù có ý nghĩa kinh tế to lớn, thị trường Việt Nam giai đoạn này mới chỉ hình thành 8 công ty cho thuê tài chính, với quy mô vốn đầu tư còn khiêm tốn trước nhu cầu hiện đại hóa hàng trăm nghìn tỷ đồng của nền kinh tế. Hiệu lực quản lý nhà nước đối với lĩnh vực này còn nhiều hạn chế, hệ thống chính sách chưa hoàn thiện và thiếu tính đồng bộ.

Mục tiêu nghiên cứu tập trung làm rõ bản chất lý luận, đánh giá thực trạng công tác quản lý nhà nước giai đoạn 1999-2005, từ đó xác lập các giải pháp chiến lược nhằm hoàn thiện quản lý nhà nước đối với hoạt động cho thuê tài chính tại các ngân hàng thương mại Việt Nam đến năm 2010.

Phạm vi nghiên cứu bao quát hoạt động quản lý tại 5 công ty cho thuê tài chính trực thuộc ngân hàng thương mại nhà nước và 3 công ty liên doanh, có vốn đầu tư nước ngoài. Kết quả nghiên cứu mang giá trị thực tiễn cao, hướng đến mục tiêu duy trì tốc độ tăng trưởng dư nợ cho thuê tài chính trên 25%/năm và kiểm soát tỷ lệ nợ quá hạn toàn ngành dưới ngưỡng an toàn 3-5%.

Cơ sở lý thuyết và phương pháp nghiên cứu

Khung lý thuyết áp dụng

Luận văn xây dựng trên nền tảng lý thuyết kinh tế chính trị về vai trò quản lý kinh tế của Nhà nước, kết hợp giữa tư tưởng bàn tay vô hình của Adam Smith (1723-1790) và học thuyết can thiệp vĩ mô của John Maynard Keynes (1883-1946). Trong nền kinh tế thị trường định hướng xã hội chủ nghĩa, sự can thiệp của Nhà nước là tất yếu khách quan nhằm khắc phục các khuyết tật thị trường, duy trì cân đối vĩ mô và định hướng dòng vốn vào các ngành sản xuất mũi nhọn.

Dưới giác độ kinh tế chính trị học Mác - Lênin, hoạt động cho thuê tài chính phản ánh sự phân tách biện chứng giữa quyền sở hữu pháp lý và quyền sử dụng kinh tế đối với tư liệu sản xuất. Hệ thống khái niệm then chốt được chuẩn hóa bao gồm:

• Cho thuê tài chính: Hoạt động tín dụng trung và dài hạn thông qua việc cho thuê máy móc, thiết bị và động sản. Bên cho thuê nắm quyền sở hữu tài sản, bên thuê nắm quyền sử dụng và trả tiền thuê định kỳ. Thời hạn thuê chiếm tối thiểu 60% thời gian trích khấu hao của tài sản theo quy định.
• Cho thuê vận hành: Hình thức cho thuê ngắn hạn, thời gian thuê ngắn hơn nhiều so với tuổi thọ kinh tế của tài sản, bên cho thuê chịu mọi chi phí bảo trì, bảo hiểm và rủi ro hao mòn vô hình.
• Quyền sở hữu kinh tế: Quyền khai thác công năng, hưởng mọi lợi ích sinh lời và chịu các rủi ro vận hành phát sinh từ việc sử dụng tài sản trong suốt thời hạn hợp đồng.
• Quản lý nhà nước về kinh tế vĩ mô: Sự tác động có tổ chức và bằng quyền lực pháp quyền của các cơ quan quản lý (Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước, các Bộ ngành) thông qua phương pháp hành chính và phương pháp kinh tế nhằm thúc đẩy thị trường tài chính phát triển lành mạnh.

Phương pháp nghiên cứu

Nguồn dữ liệu nghiên cứu được thu thập từ báo cáo thống kê chính thức của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Bộ Tài chính, Tổng cục Thống kê và hệ thống báo cáo tài chính kiểm toán của 5 công ty cho thuê tài chính thuộc khối ngân hàng thương mại nhà nước từ năm 1999 đến năm 2005.

Cỡ mẫu nghiên cứu bao gồm toàn bộ 100% các công ty cho thuê tài chính trực thuộc ngân hàng thương mại quốc doanh tại Việt Nam (5/5 doanh nghiệp) kết hợp dữ liệu so sánh từ 3 doanh nghiệp liên doanh và hệ thống dữ liệu quốc tế tại Nhật Bản, Malaysia, Indonesia. Phương pháp chọn mẫu toàn bộ được lựa chọn vì khối ngân hàng thương mại nhà nước chiếm giữ hơn 80% thị phần dư nợ cho thuê tài chính của cả nước tại thời điểm khảo sát, đảm bảo tính đại diện tuyệt đối và phản ánh đầy đủ thực trạng thể chế.

Phương pháp phân tích kết hợp giữa phương pháp trừu tượng hóa khoa học, logic gắn liền với lịch sử, thống kê mô tả, phân tích so sánh định lượng và tham vấn ý kiến chuyên gia đầu ngành. Việc lựa chọn tổ hợp phương pháp này giúp lượng hóa chính xác các chỉ số an toàn vốn, bóc tách bản chất kinh tế của các mối quan hệ sở hữu và đánh giá khách quan hiệu lực thực thi của hệ thống văn bản quy phạm pháp luật trong khung thời gian 1999-2006, định hướng 2010.

Kết quả nghiên cứu và thảo luận

Những phát hiện chính

Thứ nhất, quy mô dư nợ cho thuê tài chính tại các công ty trực thuộc ngân hàng thương mại có bước nhảy vọt ấn tượng. Tổng dư nợ toàn khối tăng từ 197 tỷ đồng năm 1999 lên 501 tỷ đồng năm 2000, đạt 1.127 tỷ đồng năm 2001 và vượt mốc 1.977 tỷ đồng vào năm 2002 (tăng trưởng gấp 10 lần sau 4 năm). Trong đó, Công ty Cho thuê tài chính II thuộc Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn dẫn đầu thị phần với dư nợ 587 tỷ đồng năm 2002, theo sau là Công ty Cho thuê tài chính Ngân hàng Đầu tư và Phát triển đạt 516 tỷ đồng, Công ty Cho thuê tài chính I - Ngân hàng Nông nghiệp đạt 387 tỷ đồng, Công ty Cho thuê tài chính VietinBank đạt 289 tỷ đồng và Công ty Cho thuê tài chính Vietcombank đạt 198 tỷ đồng.

Thứ hai, cơ cấu thành phần khách hàng có sự chuyển dịch tích cực. Nếu như trước năm 2000, dư nợ cho thuê tập trung trên 70% vào khu vực doanh nghiệp nhà nước thì đến giai đoạn 2002-2005, tỷ trọng cho thuê đối với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh, công ty trách nhiệm hữu hạn và doanh nghiệp tư nhân đã tăng lên chiếm hơn 45% tổng dư nợ, phản ánh vai trò hỗ trợ vốn hiệu quả cho khu vực kinh tế tư nhân.

Thứ ba, khung khổ pháp lý quản lý nhà nước bộc lộ sự thiếu đồng bộ và chậm đổi mới. Hệ thống văn bản từ Nghị định 64/CP (năm 1995) đến Nghị định 16/2001/NĐ-CP và Nghị định 65/2005/NĐ-CP chưa giải quyết dứt điểm các vướng mắc về quyền đăng ký sở hữu tài sản, xử lý tài sản thu hồi khi khách hàng vi phạm hợp đồng và chưa cho phép công ty cho thuê tài chính tham gia thị trường tiền tệ liên ngân hàng.

Thứ tư, công tác kiểm soát rủi ro và nợ quá hạn còn nhiều lỗ hổng. Tỷ lệ nợ xấu và nợ quá hạn tại một số đơn vị có thời điểm vượt ngưỡng an toàn 5-7%, nguyên nhân chủ yếu do quy trình thẩm định dự án chưa chuyên nghiệp và thiếu hệ thống chia sẻ thông tin tín dụng tập trung giữa các định chế tài chính.

Thảo luận kết quả

Nguyên nhân cốt lõi của các hạn chế trên xuất phát từ việc quản lý nhà nước giai đoạn này thiên về biện pháp hành chính trực tiếp hơn là sử dụng linh hoạt các đòn bẩy kinh tế. Việc áp đặt các tỷ lệ an toàn vốn tương tự như ngân hàng thương mại nhận tiền gửi thông thường làm triệt tiêu tính linh hoạt của nghiệp vụ cho thuê tài chính. Bên cạnh đó, việc thiếu vắng một tổ chức nghề nghiệp như Hiệp hội Cho thuê tài chính làm suy giảm khả năng liên kết ngành và đối thoại chính sách.

So sánh với kinh nghiệm quốc tế, Nhật Bản đã rất thành công khi Chính phủ thành lập quỹ bảo hiểm tín dụng cho thuê tài chính để bù đắp rủi ro cho các hợp đồng đầu tư thiết bị của doanh nghiệp nhỏ, đồng thời áp dụng chính sách giảm thuế khấu trừ máy móc công nghệ cao. Tại Indonesia, việc ban hành Pháp lệnh 61/1988 cho phép một công ty tài chính được thực hiện song song cả thuê tài chính lẫn thuê vận hành đã mở rộng biên độ thị trường thêm hơn 40%.

Để phục vụ công tác quản lý và hoạch định chính sách, các dữ liệu về dư nợ và cơ cấu danh mục nên được biểu diễn thông qua hệ thống biểu đồ cột trực quan theo chuỗi thời gian 1999-2005 và bảng cân đối cơ cấu tài sản cho thuê (trong đó máy móc xây dựng chiếm khoảng 40%, phương tiện vận tải đường bộ chiếm 35%, dây chuyền chế biến và thiết bị y tế chiếm 25%). Cách trình bày này giúp các nhà quản lý vi mô lẫn vĩ mô theo dõi sát sao mức độ tập trung rủi ro theo từng ngành nghề kinh tế.

Đề xuất và khuyến nghị

Thứ nhất, xác lập và hoàn thiện hành lang pháp lý chuyên biệt cho thị trường cho thuê tài chính. Chính phủ cần sớm ban hành Nghị định mới thay thế các quy định cũ, thống nhất quy trình đăng ký quyền sở hữu động sản cho thuê tại Bộ Tư pháp và Bộ Công an, rút ngắn 50% thời gian thủ tục tố tụng thu hồi tài sản thuê khi khách hàng vi phạm nghĩa vụ thanh toán. Thời gian hoàn thành trước năm 2008 do Văn phòng Chính phủ chủ trì phối hợp với Ngân hàng Nhà nước.

Thứ hai, đổi mới cơ chế điều hành tiền tệ và tạo nguồn vốn kinh doanh linh hoạt. Ngân hàng Nhà nước cần cấp phép cho 100% các công ty cho thuê tài chính đủ điều kiện được tham gia thị trường liên ngân hàng, cho phép phát hành chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu doanh nghiệp trung - dài hạn và tiếp cận nguồn vốn vay ưu đãi quốc tế với lãi suất thấp. Mục tiêu nâng tổng quy mô vốn hoạt động của các công ty lên mức tăng trưởng bình quân 20-25%/năm trong giai đoạn 2007-2010.

Thứ ba, xúc tiến thành lập Hiệp hội Cho thuê tài chính Việt Nam. Ngân hàng Nhà nước đóng vai trò đầu mối chỉ đạo 8 công ty cho thuê tài chính hiện hữu liên kết thành lập tổ chức nghề nghiệp chính thức trước quý IV/2007. Hiệp hội sẽ đảm nhận việc xây dựng cơ sở dữ liệu tín dụng ngành, chuẩn hóa bộ quy tắc thẩm định rủi ro và làm cầu nối kiến nghị chính sách thuế ưu đãi đối với tài sản cho thuê nhập khẩu.

Thứ tư, tái cơ cấu mô hình tổ chức và đẩy nhanh tiến trình cổ phần hóa tại các ngân hàng thương mại. Các ngân hàng thương mại nhà nước cần xây dựng lộ trình cổ phần hóa tối thiểu 2 công ty cho thuê tài chính trực thuộc trong giai đoạn 2008-2010, nâng vốn điều lệ từ mức bình quân 100-200 tỷ đồng lên trên 500 tỷ đồng, đồng thời chuẩn hóa quy trình thẩm định dự án gồm 6 bước khép kín và tăng cường ứng dụng công nghệ thông tin trong quản lý dòng tiền cho thuê.

Đối tượng nên tham khảo luận văn

Nhóm 1: Cơ quan quản lý nhà nước (Ngân hàng Nhà nước, Bộ Tài chính, Bộ Kế hoạch và Đầu tư). Nghiên cứu cung cấp cơ sở dữ liệu thực chứng và khung lý luận vững chắc để xây dựng các văn bản quy phạm pháp luật, sửa đổi quy chế trích lập dự phòng và hoàn thiện chính sách thuế giá trị gia tăng đối với dịch vụ cho thuê tài chính.

Nhóm 2: Ban lãnh đạo ngân hàng thương mại và công ty cho thuê tài chính. Tài liệu là cẩm nang hữu ích giúp các nhà quản trị đánh giá chuẩn xác hiệu quả kinh doanh, tái cấu trúc tổ chức bộ máy, xây dựng chiến lược đa dạng hóa nguồn vốn và hoàn thiện quy trình kiểm soát rủi ro nợ quá hạn theo thông lệ quốc tế.

Nhóm 3: Doanh nghiệp vừa và nhỏ (SME) cùng các hiệp hội ngành nghề. Cung cấp hiểu biết chuyên sâu về lợi ích của việc tiếp cận vốn bằng hiện vật không cần tài sản thế chấp, cách thức tối ưu hóa chi phí khấu hao tài sản cố định và phương án hạch toán ngoại bảng để duy trì các chỉ số an toàn tài chính doanh nghiệp.

Nhóm 4: Giảng viên, nhà nghiên cứu và học viên sau đại học chuyên ngành Kinh tế chính trị, Tài chính - Ngân hàng, Quản lý kinh tế. Công trình là tài liệu tham khảo giá trị về phương pháp luận kết hợp kinh tế học chính trị với phân tích định lượng vi mô trong việc đánh giá sự vận hành của các định chế tài chính phi ngân hàng tại Việt Nam.

Câu hỏi thường gặp

Điểm khác biệt căn bản giữa cho thuê tài chính và vay vốn ngân hàng thương mại truyền thống là gì?
Cho thuê tài chính tài trợ vốn bằng hiện vật (máy móc, thiết bị) và quyền sở hữu pháp lý thuộc về bên cho thuê trong suốt thời hạn hợp đồng, không bắt buộc tài sản thế chấp bổ sung. Ngược lại, vay vốn ngân hàng tài trợ bằng tiền mặt, bắt buộc phải có tài sản bảo đảm và tài sản mua sắm thuộc quyền sở hữu của bên đi vay ngay từ đầu.

Tại sao Nhà nước không nên áp dụng đồng nhất cơ chế quản lý ngân hàng thương mại cho công ty cho thuê tài chính?
Công ty cho thuê tài chính không trực tiếp huy động tiền gửi ngắn hạn từ dân cư nên không gây rủi ro rút tiền hàng loạt mang tính hệ thống. Việc áp đặt các chỉ số an toàn thanh khoản quá ngặt nghèo của ngân hàng thương mại sẽ bó hẹp khả năng cung ứng vốn trung và dài hạn của các công ty này cho nền kinh tế.

Tốc độ tăng trưởng dư nợ cho thuê tài chính tại Việt Nam trong giai đoạn nghiên cứu đạt mức nào?
Thị trường ghi nhận tốc độ tăng trưởng rất cao, tổng dư nợ tăng từ 197 tỷ đồng năm 1999 lên 501 tỷ đồng năm 2000, đạt 1.127 tỷ đồng năm 2001 và vượt 1.977 tỷ đồng vào năm 2002, cho thấy sự tăng trưởng gấp 10 lần và chứng minh nhu cầu vốn thiết bị cực kỳ lớn từ cộng đồng doanh nghiệp.

Kinh nghiệm quản lý cho thuê tài chính của Nhật Bản mang lại bài học gì cho Việt Nam?
Nhật Bản thành công nhờ sự trợ lực trực tiếp của Nhà nước qua hệ thống bảo hiểm tín dụng cho thuê tài chính và chính sách bù giá, giảm thuế khấu trừ cho doanh nghiệp vừa và nhỏ đầu tư máy móc hiện đại. Đây là gợi mở then chốt để Việt Nam thiết kế các gói kích cầu công nghệ thông qua kênh cho thuê tài chính.

Doanh nghiệp đi thuê tài chính cần đáp ứng các điều kiện pháp lý cơ bản nào?
Theo quy định pháp luật hiện hành, hợp đồng thuê tài chính phải là hợp đồng không thể hủy ngang, thời hạn thuê tối thiểu phải bằng 60% thời gian trích khấu hao tài sản cố định, và tổng số tiền thuê quy về hiện tại ít nhất phải tương đương giá trị thị trường của tài sản tại thời điểm ký kết.

Kết luận

• Hệ thống hóa sâu sắc cơ sở lý luận kinh tế chính trị về sự phân tách giữa quyền sở hữu pháp lý và quyền sử dụng kinh tế trong hoạt động cho thuê tài chính.
• Phân tích toàn diện bức tranh thực tiễn của 8 công ty cho thuê tài chính tại Việt Nam giai đoạn 1999-2005 với quy mô dư nợ tăng vọt từ 197 tỷ đồng lên gần 2.000 tỷ đồng.
• Nhận diện chính xác 4 điểm nghẽn thể chế lớn trong công tác quản lý nhà nước về khung pháp lý, cơ chế nguồn vốn, quản trị rủi ro và tổ chức hiệp hội ngành nghề.
• Đề xuất 4 nhóm giải pháp vĩ mô - vi mô mang tính hành động cao, hướng đến mục tiêu phục vụ 500.000 doanh nghiệp và đón đầu làn sóng hội nhập kinh tế quốc tế.
• Khẳng định định hướng chuyển đổi phương thức quản lý nhà nước từ can thiệp hành chính trực tiếp sang điều tiết gián tiếp bằng đòn bẩy kinh tế và luật pháp.

Lộ trình tiếp theo đòi hỏi các cơ quan lập pháp và cơ quan điều hành tiền tệ nhanh chóng hoàn thiện khung pháp lý trong giai đoạn 2007-2008, đồng thời đẩy mạnh cổ phần hóa và nâng cao năng lực tài chính cho các công ty cho thuê tài chính trước năm 2010. Các nhà quản lý, định chế tài chính và doanh nghiệp cần tích cực khai thác những hàm ý chính sách từ nghiên cứu này để tối ưu hóa hiệu quả phân bổ nguồn lực vốn cho nền kinh tế.

Trích đoạn nội dung tài liệu

TRUONG DAI HOC KINH TE QUOC DAN ■ ■ Vu Thanh Nga DAI HOC KTQD TRUNG TAM THONG TIN THJ VIEN ____ ____________ • v ___ z\ 9 z v , z /\x z HOAN THIEN QUAN LY NHA NUOC DOI VOI /N Z\ K z 9. z HOAT DONG CHO THUE TAI CHINH O CAC NGAN HANG THUONG MAI VIET NAM Chuyen nganh: Kinh te chinh tri LUAN VAN THAC SY KINH tE • • NGI'OI HUONG DAN KHOA HOC: PGS. TRAN NGUYEN TUYEN [-------------------------- - ----------------------- .-------------- DAI HOC KTQD 2 1M TRUNG TAMt-jc (THONGTIN THjVfEN ‘ ° HA NOI - 2006 ". r MUC LUC Trang Danh muc bang bieu Tom tat luan van Mb DAU 1 Chtro’ng I: CO Sb LY LUAN VA THUG TlfN CUA QUAN LY NHA 4 NUbC DOI Vbl HOAT DONG CHO THUE TAI CHINH b CAC NGAN HANG THUONG MAI VIET NAM 1.

Hoat dong cho thue tai chinh d cac ngan hang thtrong mai Viet 4 nam 1. Nguon goc va str phat trien cua hoat dong cho thue tai chinh 4 1. Khai niem cho thue tai chinh 5 1. Phirong thue cho thue tai chinh 7 1.

Cac hinh thue cho thue tai chinh 11 1. Sir can thiet cua hoat dong cho thue tai chinh d cac ngan hang 13 thuong mai Viet nam 1. Quan ly nha nude doi vdi hoat dong cho thue tai chinh d cac 17 ngan hang thuong mai Viet nam 1. Khai niem va dac diem cua quan ly nha nude ve kinh te 17 1.

Cac hinh thue va phu’o'ng phap quan ly nha nude doi vdi hoat 20 dong cho thue tai chinh d cac ngan hang thuong mai Viet nam 1.Su can thiet phai hoan thien quan ly nha nude doi vdi hoat 25 dong cho thue tai chinh d cac ngan hang thuong mai Viet nam 1. Kinh nghiem quan ly nha nude doi vdi hoat dong cho thue tai 31 chinh cua mot so nude tren the gidi 1. Tong quan cac kinh nghiem quan ly nha nude doi vdi hoat 31 dong cho thue tai chinh 1. Bai hoc kinh nghiem doi vdi Viet nam 35 Chuong II: THUC TRANG QUAN LY NHA NUOC DOI vOi HOAT 37 DONG CHO THUE TAI CHINH 0 CAC NGAN HANG THUONG MAI VIET NAM 2.

Thuc trang quan ly nha nuCc doi vCi hoat dong cho thue tai 37 chinh 0 cac Ngan hang thuong mai Viet nam 2. Thuc trang co s0 phap ly doi vCi hoat dong cho thue tai chinh 377 2. Thuc trang co che quan ly va dao tao phat trien nguon nhan 338 lqc 2. Danh gia hoat dong cho thue tai chinh 0 cac ngan hang 41 thuong mai Viet nam 2.

Hieu qua qqun 1 y nna mice doi vdi hoat dcrng cho thuu t ai clnnh 61 0 cac ngan hang thuong mai ViUt nam 2. Ket qua dat duoc 61 2. Nhung han che va nguyen nhan 63 Chuong III: PHUONG HUONG VA MOT SO GIAI PHAp HOAN 69 THIEN QUAN LY NHA NUdC DOI vOi HOAT DONG CHO THUE TAI CHINH 0 CAC NGAN HANG THUONG MAI VIET NAM 3. Nhung nhan to trong nuCc va quoc te tac dOng den hoat dOng 69 cho thue tai cOi'iiO th nay den nam 2010 3.

Phuong huCng phat trien hoat dOng cho thue tai h0^n0 0 cac 74 ngan hang thuong mai ViUt nam trong thdi gian tCi 3. Nhu’ng gini phap hoan thiUn quan ly nha nuCc dii vCi hoat dOng 77 cho thue tai chinh den nam 2010 3. Quan ly nha nuCc doi vCi hoat dOng cho thue tai chinh 0 tam 77 vi mo 3. Nang cao hiUu qua hoat dOng cho thue tai ^1^ doi vCi cac 88 doanh nghiUp 3.

Doi vdi Chmh phu va cac Bo, nganh lien quan 93 3. Doi vdi Ngan hang thirong mai 96 KET LU AN 98 TAI LIEU THAM KHAO 100 Danh muc bang bieu Trang Bieu 1 -1: Phan biet giua cho thue tai chinh va vay von ngan hang 5 Bieu 1-2: Phuong thue cho thue tai chinh 9 Bieu 1-3: Phan biet giua cho thue van hanh va thue tai chinh 13 Bieu 1-4: Thi truong cho thue tai chinh 0 Nhat Ban theo nganh 32 Bieu 1-5: Thi trudng cho thue tai chinh 6 Malaisia theo nganh 33 Bieu 1-6: Thi truong cho thue tai chinh 6 Indonexia theo nganh 35 Bieu 2-1: To chue bo may quan ly cua Cong ty cho thue tai chinh- 49 Ngan hang thuong mai Viet nam Bieu 2-2: Co cau nguon von kinh doanh cua cac Cong ty cho thue tai 44 chinh den 31/12/2002 Bieu 2-3: Toe do tang truong du' no cua cac Cong ty cho thue tai 45 chinh Bieu 2-4: Co cau no qua han nam 2003 46 Bieu 2-5: Co cau du no theo thanh phan kinh doanh - Cong ty cho 50 thue tai chinh - Ngan hang ngoai thuong Viet nam Bieu 2-6: Co cau du no theo tai san - Cong ty cho thue tai chinh - 50 Ngan hang ngoai thuong Viet nam Bieu 2-7: Toe do tang truong - Cong ty cho thue tai chinh - Ngan 51 hang dau tu Bieu 2-8: Hieu qua an toan - Cong ty cho thue tai chinh - Ngan hang 52 dau tu Bieu 2-9: Du no theo thanh phan kinh te - Cong ty cho thue tai chinh 57 I - Ngan hang Nong nghiep Bieu 2-10: Dir nor theo doi tuong dau tir - Cong ty cho thue tai chinh 57 I - Ngan hang Nong nghiep Bieu 2-11: Quy mo tang trirdng Cong ty cho thue tai chinh I - Ngan 53 hang Nong nghiep Bieu 2-12: Chat luong cho thue - Cong ty cho thue tai chinh I - Ngan 59 hang Nong nghiep Bieu 2-13: Ket qua tai chinh Cong ty cho thue tai chinh I - Ngan 59 hang Nong nghiep Bieu 3-1: To chuc bo may cua cong ty cho thue tai chinh 89 Bieu 3-2: So do quy trinh cho thue tai chinh 91 Bieu 3-3: So do quy trinh tham dinh cho thue tai chinh 93 TRUONG DAI HOC KINH TE QUOC DAN ■ ■ Vu Thanh Nga HOAN THIEN QUAN LY NHA NIOC DOI VOI HOAT DONG CHO THUE TAI CHINH 0 CAC • • NGAN HANG THU0NG MAI VIET NAM Chuyen nganh: Kinh te chinh tri LUAN VAN THAC SY KINH TE TOM TAT LUAN VAN THAC SY HA NOI - 2006 (HUONGI CO SO LY LUAN VA THVC TIEN CUA QUAN LY NHA NUOC DOI V()I HOAT DONG CHO THUE TAI CHINH 6 CAC NGAN HANG THUONG MAI VIET NAM. Hoat dong cho thue tai chinh 6 cac ngan hang thuong mai Viet nam 1. Nguon hoc vd stt phdt trien cua hoat ddng cho thue tai chinh Hinh thue tai irp thong qua cho thue tai san da co lich sir kha lau doi va didn ra trong hau het moi linh vuc hoat dong kinh doanh, thuoc nhidu llnh vuc tren the gidi.

Theo cac thir tich cd, cac giao dich cho thue tai san da xuat hien tir nam 2800 trudc Cong nguyen tai thanh pho Sumerian. Cac thay tu giir vai tro ngu'di cho thue, ngirdi thue la nhung nong dan tir do. Tai san dupe dem ra giao dich bao gom: cong cu san xuat nong nghiep, sue vat keo, nha cira, dal ruong. 6 Viet Nam, trong dieu kien chuyen doi sang kinh te thi trudng, nhu cdu von cho hoat dong san xuat kinh doanh la rat lo’n va mang tinh cap bach hon bao gid het, thi sir ra ddi cua cac cong ly cho thue tai chinh- mot kenh din von trung gian- da birdc dau lao dirpc chd dung cua minh tren thi truong.

Cho den nay, Viet Nam da co 8 cong ly cho thue tai chinh, vdi lirpng von dau tu con kha khieni ton so vdi nhu ciu von cua nen kinh te song hoat dong cho thue tai chinh phan niio da dap irng cho viec cung cap va cai thien cac loai may moc thiet bi cho cac doanh nghiep vira va nho. Khai niem cho thue tai chinh. d Viet Nam, Nghi dinh 64/CP ngay 9/10/1995 do Chinh phii ban hanh co dinh nghia ve cho thue tai chinh nhtr sau: Cho thue tai chinh la mot hoat dong tin dung trung va dai han thong qua viec cho thue may moc, thiet bi va cac dong san khac. Ben cho thue cam ket mua may moc thiet bi va dong san theo yeu cau cua ben thue va ndm quyen sd huu ddi vdi tai san cho thue.

Ben thue sir dung tai san thue va thanh toan tien thue trong suot thdi han thue da dupe hai ben thoa thuan va khong dupe huy bo hop dong trudc thdi han. Khi ket thue thdi han thue, ben thue dupe chuyen quyen sd huu, mua lai hoac tiep tuc thue tai san do theo cac dieu kien da thoa thuan trong hop dong ii thue. Nhu vqy, du'oi goc do kinh te chinh tri thi hoqt dong cho thue tai chinh da tach ditffc quyen so hiiu va quyen su dung tai san trong then han thue: quyen so' hiiu tai san thuoc ve cdc cdng ty cho thue tai chinh nhiing quyen sit dung tai san lai thuoc ve cdc khach hang thue tai chinh. Phuong thue cho thue tai chinh : Nhtr chiing ta da biet tham gia nghiep vu cho thue tai chinh gom ba ben: ngtroi cho thue (ben cho thue), ngtroi di thue (ben thue) va nha cung ting.

Bieu 1-2: Phuong thufe cho thue tai chinh (la) : Quan he gitra ngtrd’i cho thue va ngubi di thue thong qua hop dong cho thue tai chinh (1 b): Quyen str dung tai san dupe chuyen ttr ngtroi cho thue sang ngtroi di thue iii (lc): Ngirdi thue tra lien thue theo dinh ky (2a): Mua tai san de cho thue tai chinh (2b): Quyen so hiru tai san dirge chuyen ve ngudi cho thue (2c): Ngirdi cho thue thanh toan tien mua tai san de cho thue (3a): Giao tai san cho ben thue sir dung (3b): Ben thue tien hanh bao tri bao du’dng tai san trong qua trinh thue (3c): Ngirdi thue thanh toan tien bao tri bao dirong tai san thue 1. Cac hinh thi'cc cho thue tai chinh Hien nay co hai hinh thirc cho thue la cho thue van hanh va cho thue tai chinh. * Cho thue van hanh Trong hinh thirc cho thue van hanh. then gian cho thue thuong ngan lion nhieu so vdi tuoi tho kinh te hay then gian khau hao cua tai san, do vay tong so tien ma ngirdi thue phai tra nhb hon nhieu so vdi gia tri ban dau cua tai san.

Moi chi phi bao dirong, bao hiem, thue lien quan den tai san. do ngirdi cho thue chiu. Ket thuc thdi han thue, ngirdi cho thue cd the ban hoac cho ngirdi khac thue de tiep tuc thu hoi von. * Cho thue tai chinh Trong cho thuc tai chinh, thdi gian thuong chiem phan Ion thdi gian khau hao tai san cd dinh.

Ngirdi cho thue nftm quydn so hiru ve mat phap ly con moi quy£n sir dung dirge chuyen cho ngirdi thue. Do do ngirdi thue dugc hirdng moi loi ich kinh te, dong thdi chiu moi chi phi bao dirong, bao hiem, thue. va rui ro neu xay ra doi vdi lai san do.