Quy Định Về Thuế Tối Thiểu Toàn Cầu Tại Việt Nam

• Tác giả: Nguyễn Thị Trà My
• Người hướng dẫn: ThS. Nguyễn Mai Anh
• Trường học: Bộ Tư Pháp Bộ Giáo Dục Và Đào Tạo
• Chuyên ngành: Luật Tài Chính - Ngân Hàng
• Đề tài: Quy Định Về Thuế Tối Thiểu Toàn Cầu Tại Việt Nam: Thực Trạng Và Khuyến Nghị
• Loại tài liệu: khóa luận tốt nghiệp
• Năm xuất bản: 2023
• Địa điểm: Hà Nội

Mục lục chi tiết

• LỜI CAM ĐOAN
• 1. CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ THUẾ TỐI THIỂU TOÀN CẦU
• 1.1. Tổng quan về thuế thu nhập doanh nghiệp
• 1.1.1. Khái quát chung về thuế thu nhập doanh nghiệp
• 1.1.2. Các yếu tố xác định cơ sở thuế thu nhập doanh nghiệp
• 1.2. Tổng quan về doanh nghiệp vốn đầu tư trực tiếp nước ngoài
• 1.2.1. Khái niệm và đặc điểm đầu tư nước ngoài
• 1.2.2. Vai trò của doanh nghiệp có vốn đầu tư trực tiếp nước ngoài
• 1.3. Tổng quan về thuế tối thiểu toàn cầu
• 1.3.1. Sự ra đời của thuế tối thiểu toàn cầu
• 1.3.2. Đối tượng thuộc phạm vi áp dụng của thuế tối thiểu toàn cầu
• 1.3.3. Các nguyên tắc cốt lõi của thuế tối thiểu toàn cầu
• 1.3.4. Kinh nghiệm quốc tế áp dụng thuế tối thiểu toàn cầu
• 1.3.4.1. Thực tiễn chính sách của một số quốc gia, vùng lãnh thổ
• 1.3.4.2. Bài học kinh nghiệm cho Việt Nam
• 1.4. Kết luận chương 1
• 2. CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG PHÁP LUẬT VỀ THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP TRƯỚC KHI ÁP DỤNG THUẾ TỐI THIỂU TOÀN CẦU
• 2.1. Thực tiễn chính sách thuế thu nhập doanh nghiệp tại Việt Nam
• 2.1.1. Khái quát về chính sách thuế và ưu đãi thuế của Việt Nam
• 2.1.2. Tình hình thu hút FDI của Việt Nam
• 2.1.3. Tình hình Việt Nam đầu tư ra nước ngoài
• 2.2. Thực trạng tình hình triển khai pháp luật tại Việt Nam
• 2.2.1. Cơ hội của Việt Nam khi thực thi thuế tối thiểu toàn cầu
• 2.2.2. Đánh giá tác động tới việc thu hút, quản lý đầu tư nước ngoài tại Việt Nam
• 2.3. Kết luận chương 2
• 3. CHƯƠNG 3: BỐI CẢNH NỀN KINH TẾ VÀ MỘT SỐ KHUYẾN NGHỊ NHẰM XÂY DỰNG PHÁP LUẬT VỀ THUẾ TỐI THIỂU TOÀN CẦU Ở VIỆT NAM
• 3.1. Bối cảnh kinh tế - xã hội quốc tế và Việt Nam trong thời gian tới và những vấn đề đặt ra đối với thu ngân sách nhà nước
• 3.1.1. Bối cảnh kinh tế - xã hội quốc tế
• 3.1.2. Bối cảnh kinh tế - xã hội ở Việt Nam
• 3.2. Các khuyến nghị xây dựng pháp luật về thuế tối thiểu toàn cầu cho Việt Nam
• 3.2.1. Xây dựng luật về thuế tối thiểu toàn cầu tại Việt Nam
• 3.3. Kết luận
• PHỤ LỤC

Tóm tắt

I. Tổng Quan Về Quy Định Thuế Tối Thiểu Toàn Cầu Tại Việt Nam

Quy định về thuế tối thiểu toàn cầu đang trở thành một chủ đề nóng hổi trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế. Việt Nam, với vai trò là một quốc gia đang phát triển, cần phải nắm bắt và áp dụng các quy định này để đảm bảo tính cạnh tranh và công bằng trong môi trường đầu tư. Việc thực hiện quy định thuế này không chỉ giúp tăng cường nguồn thu ngân sách mà còn tạo ra một môi trường đầu tư ổn định và minh bạch.

1.1. Khái Niệm Về Thuế Tối Thiểu Toàn Cầu

Thuế tối thiểu toàn cầu là một chính sách nhằm ngăn chặn tình trạng xói mòn cơ sở thuế và chuyển dịch lợi nhuận. Chính sách này yêu cầu các doanh nghiệp phải trả mức thuế tối thiểu, bất kể nơi họ hoạt động. Điều này giúp đảm bảo rằng các quốc gia không bị thiệt thòi trong việc thu thuế từ các doanh nghiệp lớn.

1.2. Tác Động Của Quy Định Đến Việt Nam

Việc áp dụng quy định về thuế tối thiểu toàn cầu sẽ có tác động lớn đến nền kinh tế Việt Nam. Nó không chỉ ảnh hưởng đến các doanh nghiệp trong nước mà còn đến các nhà đầu tư nước ngoài. Việt Nam cần chuẩn bị để thích ứng với những thay đổi này nhằm duy trì sức hấp dẫn trong mắt các nhà đầu tư.

II. Thực Trạng Áp Dụng Quy Định Thuế Tại Việt Nam

Thực trạng áp dụng quy định thuế tại Việt Nam hiện nay cho thấy nhiều thách thức và cơ hội. Mặc dù đã có những bước tiến trong việc cải cách hệ thống thuế, nhưng vẫn còn nhiều vấn đề cần giải quyết để phù hợp với các tiêu chuẩn quốc tế. Việc thực hiện thuế tối thiểu toàn cầu sẽ yêu cầu Việt Nam phải điều chỉnh nhiều chính sách thuế hiện hành.

2.1. Chính Sách Thuế Hiện Hành Tại Việt Nam

Chính sách thuế hiện hành tại Việt Nam bao gồm nhiều loại thuế khác nhau, trong đó có thuế doanh nghiệp và thuế thu nhập cá nhân. Tuy nhiên, việc áp dụng các chính sách này vẫn còn nhiều bất cập, đặc biệt là trong việc thu hút đầu tư nước ngoài.

2.2. Thách Thức Khi Áp Dụng Quy Định Mới

Việc áp dụng quy định thuế tối thiểu toàn cầu sẽ gặp phải nhiều thách thức, bao gồm việc điều chỉnh các quy định pháp luật hiện hành và đảm bảo tính minh bạch trong quản lý thuế. Các doanh nghiệp cần được hỗ trợ để thích ứng với những thay đổi này.

III. Phương Pháp Cải Cách Hệ Thống Thuế Tại Việt Nam

Để thực hiện hiệu quả quy định thuế tối thiểu toàn cầu, Việt Nam cần có những phương pháp cải cách hệ thống thuế. Các giải pháp này không chỉ giúp nâng cao hiệu quả thu thuế mà còn tạo ra một môi trường đầu tư hấp dẫn hơn cho các nhà đầu tư nước ngoài.

3.1. Cải Cách Chính Sách Thuế

Cải cách chính sách thuế là cần thiết để đảm bảo rằng các quy định thuế phù hợp với tiêu chuẩn quốc tế. Điều này bao gồm việc điều chỉnh mức thuế suất và cải thiện quy trình thu thuế.

3.2. Tăng Cường Quản Lý Thuế

Tăng cường quản lý thuế sẽ giúp ngăn chặn tình trạng thất thu và đảm bảo rằng các doanh nghiệp thực hiện nghĩa vụ thuế của mình. Việc áp dụng công nghệ thông tin trong quản lý thuế cũng là một giải pháp hiệu quả.

IV. Ứng Dụng Thực Tiễn Của Quy Định Thuế Tối Thiểu

Việc áp dụng quy định thuế tối thiểu toàn cầu tại Việt Nam sẽ có nhiều ứng dụng thực tiễn. Các doanh nghiệp cần hiểu rõ về quy định này để có thể điều chỉnh chiến lược kinh doanh của mình cho phù hợp.

4.1. Kinh Nghiệm Từ Các Quốc Gia Khác

Nhiều quốc gia đã áp dụng thành công quy định thuế tối thiểu toàn cầu và có thể cung cấp những bài học quý giá cho Việt Nam. Việc học hỏi từ kinh nghiệm của các quốc gia này sẽ giúp Việt Nam rút ngắn thời gian thực hiện.

4.2. Kết Quả Dự Kiến Sau Khi Áp Dụng

Kết quả dự kiến sau khi áp dụng quy định thuế tối thiểu toàn cầu là tăng cường nguồn thu ngân sách và cải thiện môi trường đầu tư. Điều này sẽ giúp Việt Nam thu hút nhiều hơn các nhà đầu tư nước ngoài.

V. Kết Luận Về Quy Định Thuế Tối Thiểu Toàn Cầu Tại Việt Nam

Kết luận, việc áp dụng quy định thuế tối thiểu toàn cầu tại Việt Nam là một bước đi cần thiết để đảm bảo tính cạnh tranh và công bằng trong môi trường đầu tư. Việt Nam cần có những chính sách phù hợp để thực hiện hiệu quả quy định này.

5.1. Tương Lai Của Quy Định Thuế Tại Việt Nam

Tương lai của quy định thuế tại Việt Nam sẽ phụ thuộc vào khả năng thích ứng của các doanh nghiệp và sự hỗ trợ từ chính phủ. Việc cải cách hệ thống thuế sẽ là một yếu tố quyết định.

5.2. Khuyến Nghị Để Hoàn Thiện Hệ Thống Thuế

Khuyến nghị cho Việt Nam là cần tiếp tục cải cách hệ thống thuế, tăng cường quản lý và minh bạch hóa quy trình thu thuế. Điều này sẽ giúp nâng cao hiệu quả thu ngân sách và tạo ra môi trường đầu tư hấp dẫn hơn.