I. Cơ sở lý thuyết về quản trị tài sản bằng tiền của doanh nghiệp
Quản trị tài sản bằng tiền là một khái niệm quan trọng trong lĩnh vực quản lý tài sản. Nó không chỉ bao gồm việc đảm bảo có đủ lượng tiền mặt tối ưu mà còn liên quan đến việc kiểm soát chi tiêu, thu hồi nợ và dự báo nhu cầu tiền mặt. Theo Phạm Quang Trung (2009), quản trị tài sản bằng tiền là quá trình quản lý lưu lượng tiền mặt tại quỹ và tài khoản thanh toán. Việc quản lý hiệu quả tài sản bằng tiền giúp doanh nghiệp duy trì tính thanh khoản và đảm bảo hoạt động kinh doanh diễn ra suôn sẻ. Các thuật ngữ liên quan như tiền mặt, tiền gửi ngân hàng và chứng khoán khả mại cũng cần được hiểu rõ để có cái nhìn toàn diện về quản trị tài chính.
1.1 Khái niệm quản trị tài sản bằng tiền
Quản trị tài sản bằng tiền là việc đảm bảo luôn có đủ lượng tiền mặt tối ưu tại mỗi thời điểm nhất định. Việc này đòi hỏi doanh nghiệp phải theo dõi chặt chẽ lượng tiền cần thiết và hiện có. Nếu không, doanh nghiệp có thể gặp rủi ro trong hoạt động kinh doanh. Quản trị tài sản bằng tiền bao gồm các hoạt động như thu hồi nợ, kiểm soát chi tiêu và dự báo nhu cầu tiền mặt. Điều này giúp doanh nghiệp có thể bù đắp thâm hụt ngân sách và đầu tư vào các khoản tiền nhàn rỗi một cách hiệu quả.
1.2 Nội dung lý thuyết quản trị tài sản bằng tiền
Nội dung lý thuyết quản trị tài sản bằng tiền bao gồm hoạch định ngân sách, dự báo thu chi và kiểm soát tài sản bằng tiền. Hoạch định ngân sách tài sản bằng tiền là kế hoạch ngắn hạn xác định nguồn thu và nhu cầu chi tiêu. Dự báo thu chi tài sản bằng tiền cần dựa vào các phương pháp định tính và định lượng để đảm bảo tính chính xác. Kiểm soát tài sản bằng tiền giúp doanh nghiệp duy trì tính thanh khoản và đảm bảo khả năng chi trả các nghĩa vụ tài chính đúng hạn.
II. Thực trạng quản trị tài sản bằng tiền của Công ty Cổ phần Thương mại và Dịch vụ Kỹ thuật Nội Bài
Công ty Cổ phần Thương mại và Dịch vụ Kỹ thuật Nội Bài đã gặp nhiều thách thức trong việc quản lý tài sản bằng tiền. Tình hình tài chính của công ty trong ba năm gần đây cho thấy sự biến động lớn về giá trị tài sản bằng tiền. Năm 2014, các khoản tiền và tương đương tiền tăng 24.748 đồng so với năm 2013, nhưng đến năm 2015 lại giảm 94,01%. Điều này cho thấy công ty cần có những biện pháp cụ thể để cải thiện quản trị tài chính. Việc phân tích dữ liệu sơ cấp và thứ cấp đã chỉ ra những điểm mạnh và yếu trong công tác quản trị tài sản bằng tiền của công ty.
2.1 Phân tích thực trạng quản trị tài sản bằng tiền
Phân tích thực trạng quản trị tài sản bằng tiền tại công ty cho thấy một số điểm mạnh như khả năng thu hồi nợ tốt và kiểm soát chi tiêu hợp lý. Tuy nhiên, công ty cũng gặp phải nhiều vấn đề như sự biến động lớn trong giá trị tài sản bằng tiền và thiếu hụt trong việc dự báo nhu cầu tiền mặt. Những yếu điểm này cần được khắc phục để nâng cao hiệu quả quản trị tài sản bằng tiền.
2.2 Các cơ hội và thách thức
Công ty Cổ phần Thương mại và Dịch vụ Kỹ thuật Nội Bài đang đứng trước nhiều cơ hội và thách thức trong việc quản trị tài sản bằng tiền. Cơ hội đến từ việc mở rộng thị trường và tăng cường hợp tác với các đối tác. Tuy nhiên, thách thức lớn nhất là sự cạnh tranh gay gắt trong ngành và sự biến động của thị trường tài chính. Công ty cần có những chiến lược cụ thể để tận dụng cơ hội và vượt qua thách thức này.
III. Đề xuất kiến nghị về quản trị tài sản bằng tiền
Để nâng cao hiệu quả quản trị tài sản bằng tiền, công ty cần thực hiện một số giải pháp cụ thể. Đầu tiên, cần xây dựng một hệ thống dự báo tài sản bằng tiền chính xác hơn, áp dụng mô hình Baumol để xác định lượng tài sản bằng tiền dự trữ tối ưu. Thứ hai, công ty cần cải thiện quy trình thu hồi nợ và kiểm soát chi tiêu để giảm thiểu tình trạng chiếm dụng vốn. Cuối cùng, việc đào tạo nhân viên về kỹ thuật quản lý tài sản cũng là một yếu tố quan trọng để nâng cao hiệu quả công tác quản trị tài sản bằng tiền.
3.1 Định hướng phát triển
Công ty cần xác định rõ định hướng phát triển liên quan đến quản trị tài sản bằng tiền. Việc này bao gồm việc xây dựng các kế hoạch tài chính dài hạn và ngắn hạn, đồng thời đảm bảo rằng các quyết định tài chính được đưa ra dựa trên các phân tích chính xác và kịp thời.
3.2 Giải pháp hoàn thiện công tác dự báo
Giải pháp hoàn thiện công tác dự báo tài sản bằng tiền cần được thực hiện thông qua việc áp dụng các mô hình dự báo hiện đại và cải thiện quy trình thu thập dữ liệu. Điều này sẽ giúp công ty có cái nhìn rõ ràng hơn về nhu cầu tiền mặt trong tương lai và từ đó có những quyết định tài chính hợp lý.
