BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP. HỒ CHÍ MINH KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG NHẬN TIỀN GỬI TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH ĐÔNG SÀI GÕN Chuyên ngành: Kế toán – Kiểm toán Mã số: 7 34 03 01 ĐỖ THỊ THÖY HẰNG TP. HỒ CHÍ MINH, NĂM 2023 TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP. HỒ CHÍ MINH KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG NHẬN TIỀN GỬI TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH ĐÔNG SÀI GÕN Chuyên ngành: Kế toán – Kiểm toán Mã số: 7 34 03 01 Họ và tên sinh viên: ĐỖ THỊ THUÝ HẰNG Mã số sinh viên: 050607190138 Lớp sinh hoạt: HQ7 – GE08 NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC TS. NGUYỄN THỊ ĐOAN TRANG TP. HỒ CHÍ MINH, NĂM 2023 i TÓM TẮT Ngành ngân hàng tại Việt Nam đã phát triển đáng kể trong những năm gần đây và hoạt động nhận tiền gửi là nghiệp vụ không thể thiếu trong hoạt động ngân hàng. Tuy nhiên, nhiều ngƣời vẫn có xu hƣớng lựa chọn giữ tiền mặt hoặc gửi vào các tổ chức tín dụng không thuộc ngân hàng cho thấy mức độ tin cậy và hiệu suất của ngân hàng thƣơng mại (NHTM) nhƣ việc xử lý giao dịch và cung cấp dịch vụ khách hàng chƣa đạt đƣợc sự mong đợi. Bên cạnh đó hoạt động này vẫn còn tiềm ẩn nhiều rủi ro. Điều này cần NHTM phải có những biện pháp nâng cao công tác kiểm soát nội bộ (KSNB) nhằm giữ chân và củng cố niềm tin của khách hàng. Vì vậy, các NHTM nói chung và Vietinbank – Chi nhánh Đông Sài Gòn nói riêng đòi hỏi phải thiết lập cho mình một mô hình KSNB tối ƣu đảm bảo an toàn cho hoạt động ngân hàng, giúp ngân hàng phát triển vững mạnh mới có thể thu hút đƣợc một lƣợng lớn nguồn vốn cũng nhƣ giảm thiểu rủi ro gặp phải gây tổn hại cho ngân hàng. Nhận thức đƣợc tầm quan trọng trong công tác KSNB về hoạt động nhận tiền gửi, tác giả đã chọn đề tài "Kiểm soát nội bộ hoạt động nhận tiền gửi tại Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Đông Sài Gòn" làm đề tài nghiên cứu. Bài nghiên cứu với mục tiêu tìm hiểu về hệ thống KSNB hoạt động nhận tiền gửi tại ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Đông Sài Gòn dựa theo tiêu chuẩn COSO. Tác giả sử dụng một số phƣơng pháp nhƣ phƣơng pháp nghiên cứu tài liệu, tổng hợp lý thuyết để trình bày cơ sở lý thuyết liên quan đến công tác KSNB hoạt động nhận tiền gửi; phƣơng pháp khảo sát dựa trên thang đo Likert nhằm đánh giá việc tuân thủ các quy định, chuẩn mực cũng nhƣ tính hiệu lực của hoạt động KSNB tại đơn vị và các phƣơng pháp khác, đánh giá hiệu quả KSNB hoạt động nhận tiền gửi tại Vietinbank – Đông Sài Gòn. Kết quả cho thấy KSNB trong nghiệp vụ nhận tiền gửi tại chi nhánh hữu hiệu, phù hợp với quy định của nhà nƣớc cũng nhƣ bám sát khuôn khổ KSNB COSO 2013 và Basel 1998, tuy nhiên vẫn còn tồn tại một số hạn chế trong công tác này. Từ đó, tác giả đƣa ra những đề xuất góp phần nâng cao công tác KSNB hoạt động nhận tiền gửi tại Vietinbank – Đông Sài Gòn. ii ABSTRACT The banking industry in Vietnam has developed significantly in recent years and deposit-receiving activities are an indispensable function in banking operations. However, many people still tend to choose to keep cash or deposit it in non-bank credit institutions, which shows the reliability and performance of commercial banks such as transaction processing and performance. Customer service delivery has not met expectations and this activity still has many potential risks. Commercial banks must take measures to improve internal control to retain and strengthen customer trust. Therefore, commercial banks in general and Vietinbank - East Saigon Branch must establish an optimal internal control model to ensure the safety of banking operations, helping the bank to develop strongly attracting a large amount of capital as well as minimizing the risk of harming the bank. Recognizing the importance of internal control on deposit-receiving activities, the author chose the topic "Internal control of deposit-receiving activities at Vietnam Joint Stock Commercial Bank for Industry and Trade - East Saigon Branch" as the topic research talent. This research paper aims to learn about the internal control system for deposit- receiving activities at the Vietnam Joint Stock Commercial Bank for Industry and Trade - East Saigon Branch based on COSO standards. The author uses some methods such as document research and theoretical synthesis to present the theoretical basis related to internal control of deposit-receiving activities; a Survey method based on the Likert scale to evaluate compliance with regulations, standards as well as the effectiveness of internal control activities at the unit and other methods to evaluate the effectiveness of internal control of deposit receiving activities at the unit. Vietinbank – East Saigon. The results show that internal control in the deposit-receiving operation at branches is effective, according to state regulations as well as closely following the internal control framework of COSO 2013 and Basel 1998, however, there are still some limitations in the process. this iii work. From there, the author offers suggestions that contribute to improving the internal control work of deposit-receiving activities at Vietinbank - East Saigon. iv LỜI CAM ĐOAN Em tên Đỗ Thị Thuý Hằng, xin cam đoan rằng khóa luận này là công trình nghiên cứu riêng của em, kết quả nghiên cứu là trung thực, trong đó không có các nội dung đã đƣợc công bố trƣớc đây hoặc các nội dung do ngƣời khác thực hiện ngoại trừ các trích dẫn đƣợc dẫn nguồn đầy đủ trong khóa luận. Nếu sai sót Em xin hoàn toàn chịu trách nhiệm theo quy định của Nhà Trƣờng.HCM, ngày … tháng … năm 2023. Tác giả Đỗ Thị Thuý Hằng v LỜI CẢM ƠN Lời đầu tiên, em xin đƣợc bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc đến quý thầy cô trƣờng Đại học Ngân hàng TP. Hồ Chí Minh đã dạy dỗ và truyền đạt cho em những kiến thức và kinh nghiệm quý báu trong suốt thời gian hơn ba năm học tập tại trƣờng vừa qua. Những kiến thức mà thầy cô truyền đạt không những giúp em rất nhiều trong việc hoàn thành khoá luận tốt nghiệp, mà đó còn là những nền tảng cơ bản, là hành trang vô cùng quý báu để em bƣớc vào môi trƣờng làm việc thực tế trong tƣơng lai. Đặc biệt, em xin cảm ơn TS. Nguyễn Thị Đoan Trang - giảng viên hƣớng dẫn em làm khoá luận tốt nghiệp đã tận tình hỗ trợ, hỗ trợ và giải đáp các thắc mắc, giúp em hoàn thành khoá luận một cách tốt nhất, trọn vẹn nhất. Xin kính chúc các thầy cô luôn dồi dào sức khỏe và thành công trong sự nghiệp trồng ngƣời cao quý. Vì vốn kiến thức và kinh nghiệm còn hạn chế nên bài khoá luận của em không thể tránh khỏi những thiếu sót. Kính mong mọi sự góp ý, chỉ bảo tận tình của quý thầy cô để có thể cũng cố, hoàn thiện hơn cho đề tài cũng nhƣ nâng cao các kiến thức kinh nghiệm hữu ích cho công việc và học tập sau này. Em xin chân thành cảm ơn. Hồ Chí Minh, ngày …. năm 2023 Tác giả Đỗ Thị Thuý Hằng vi MỤC LỤC TÓM TẮT . ii LỜI CAM ĐOAN . iv LỜI CẢM ƠN . vi DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT . ix DANH MỤC BẢNG .x DANH MỤC HÌNH VÀ SƠ ĐỒ . xi CHƢƠNG 1: GIỚI THIỆU VỀ ĐỀ TÀI . Sự cần thiết của đề tài . Mục tiêu nghiên cứu . Mục tiêu tổng quát . Mục tiêu cụ thể . Câu hỏi nghiên cứu . Đối tƣợng, phạm vi nghiên cứu . Phƣơng pháp nghiên cứu . Ý nghĩa và đóng góp của đề tài . Cấu trúc khoá luận .3 KẾT LUẬN CHƢƠNG 1 .5 CHƢƠNG 2: TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU TRƢỚC VÀ CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG NHẬN TIỀN GỬI TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI . Tổng quan nghiên cứu . Khái quát về hoạt động nhận tiền gửi tại ngân hàng thƣơng mại . Khái niệm hoạt động nhận tiền gửi trong ngân hàng. Những rủi ro liên quan đến hoạt động nhận tiền gửi. Khái quát về hệ thống kiểm soát nội bộ hoạt động nhận tiền gửi tại ngân hàng thƣơng mại. Khái niệm về hệ thống kiểm soát nội bộ. Khái niệm kiểm soát nội bộ hoạt động nhận tiền gửi. Mục tiêu của hệ thống kiểm soát nội bộ đối với hoạt động nhận tiền gửi. Các nhân tố cấu thành hệ thống kiểm soát nội bộ trong nghiệp vụ nhận tiền gửi.12 KẾT LUẬN CHƢƠNG 2 .21 CHƢƠNG 3: KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU VỀ KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG NHẬN TIỀN GỬI TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG – CHI NHÁNH ĐÔNG SÀI GÕN. Tổng quan về Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam (Vietinbank) . Giới thiệu về Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Đông Sài Gòn. Bộ máy tổ chức tại Vietinbank Đông Sài Gòn. Tình hình hoạt động kinh doanh tại Vietinbank Đông Sài Gòn. Thực trạng kiểm soát nội bộ hoạt động nhận tiền gửi tại Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Đông Sài Gòn. Cơ cấu tổ chức các phòng ban liên quan đến kiểm soát nội bộ hoạt động nhận tiền gửi tại Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Đông Sài Gòn. Những quy định liên quan đến hoạt động nhận tiền gửi tại Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Đông Sài Gòn. Các nội dung kiểm soát nội bộ hoạt động nhận tiền gửi tại Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Đông Sài Gòn. Kết quả khảo sát về kiểm soát nội bộ hoạt động nhận tiền gửi tại Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam– Chi nhánh Đông Sài Gòn. Tổng quan về khảo sát . Kết quả khảo sát .33 KẾT LUẬN CHƢƠNG 3 .42 viii CHƢƠNG 4: NHẬN XÉT VÀ KHUYẾN NGHỊ GÓP PHẦN NÂNG CAO HIỆU QUẢ KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG NHẬN TIỀN GỬI TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG – CHI NHÁNH ĐÔNG SÀI GÕN. Kết quả đạt đƣợc về hệ thống kiểm soát nội bộ hoạt động nhận tiền gửi tại Ngân hàng TMCP Công Thƣơng – Chi nhánh Đông Sài Gòn. Những hạn chế tồn tại trong hệ thống kiểm soát nội bộ hoạt động nhận tiền gửi tại Ngân hàng TMCP Công Thƣơng – Chi nhánh Đông Sài Gòn. Khuyến nghị góp phần nâng cao hiệu quả kiểm soát nội bộ hoạt động nhận tiền gửi tại Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Đông Sài Gòn .47 KẾT LUẬN CHƢƠNG 4 .51 TÀI LIỆU THAM KHẢO .2 ix DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT Từ viết tắt Nguyên nghĩa BCTC Báo cáo tài chính BKS Ban kiểm soát CN Chi nhánh KH Khách hàng KSNB Kiểm soát nội bộ KSV Kiểm soát viên NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng nhà nƣớc NHTM Ngân hàng thƣơng mại PGD Phòng giao dịch x DANH MỤC BẢNG Bảng 3.1: Tình hình hoạt động kinh doanh tại Vietinbank Đông Sài Gòn .
Kiểm Soát Nội Bộ Hoạt Động Nhận Tiền Gửi Tại Ngân Hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi Nhánh ...
Tài liệu nghiên cứu Kiểm soát nội bộ hoạt động nhận tiền gửi tại ngân hàng tmcp công thương việt nam chi nhánh đông sài, tổng hợp lý thuyết và thực hành, cung cấp kiến thức chuyên
Trường đại học
Trường Đại Học Ngân Hàng TP. Hồ Chí MinhChuyên ngành
Kế toán – Kiểm toánNgười đăng
Ẩn danhThể loại
khóa luận tốt nghiệpPhí lưu trữ
30 PointMục lục chi tiết
THÔNG TIN CHI TIẾT
Tác giả: Đỗ Thị Thúy Hằng
Người hướng dẫn: TS. Nguyễn Thị Đoan Trang
Trường học: Trường Đại Học Ngân Hàng TP. Hồ Chí Minh
Chuyên ngành: Kế toán – Kiểm toán
Đề tài: Kiểm Soát Nội Bộ Hoạt Động Nhận Tiền Gửi Tại Ngân Hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi Nhánh Đông Sài Gòn
Loại tài liệu: khóa luận tốt nghiệp
Năm xuất bản: 2023
Địa điểm: TP. Hồ Chí Minh
Tài liệu "Kiểm Soát Nội Bộ Hoạt Động Nhận Tiền Gửi Tại Vietinbank Đông Sài Gòn" cung cấp cái nhìn sâu sắc về quy trình kiểm soát nội bộ trong hoạt động nhận tiền gửi tại ngân hàng Vietinbank Đông Sài Gòn. Tài liệu nhấn mạnh tầm quan trọng của việc thiết lập các biện pháp kiểm soát hiệu quả nhằm giảm thiểu rủi ro và nâng cao hiệu suất hoạt động. Độc giả sẽ tìm thấy những lợi ích rõ ràng từ việc áp dụng các phương pháp kiểm soát nội bộ, bao gồm việc bảo vệ tài sản, tăng cường độ tin cậy trong giao dịch và cải thiện sự hài lòng của khách hàng.
Để mở rộng thêm kiến thức về lĩnh vực này, bạn có thể tham khảo tài liệu 1027 hiệu quả kiểm soát rủi ro bảo lãnh tại nhtm cp sài gòn, nơi cung cấp cái nhìn chi tiết về kiểm soát rủi ro trong ngân hàng. Ngoài ra, tài liệu 0426 phát triển hoạt động tài trợ thương mại tại nhtm cp ngoại thương việt nam sẽ giúp bạn hiểu rõ hơn về các hoạt động tài trợ thương mại trong ngân hàng. Cuối cùng, tài liệu 640 đánh giá hiệu quả hoạt động của nhtm cp ngoại thương theo mô hình camels sẽ cung cấp một cái nhìn tổng quan về hiệu quả hoạt động ngân hàng theo mô hình CAMELS, giúp bạn có thêm thông tin hữu ích trong việc đánh giá và cải thiện hoạt động ngân hàng.
Trích đoạn nội dung tài liệu
Nội dung được bảo vệ bản quyền — Tải xuống đầy đủ