Đánh Giá Hiệu Quả Hoạt Động Của Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Ngoại Thương Theo Mô Hình CAMELS

Bài viết phân tích hiệu quả hoạt động của ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương theo mô hình CAMELS, cung cấp cái nhìn sâu sắc cho chuyên ngành tài chính ngân hàng 2023.

• Tác giả: Phan Vũ Phương Quyên
• Người hướng dẫn: Th.S. Liêu Cập Phủ
• Trường học: Trường Đại Học Ngân Hàng
• Chuyên ngành: Tài Chính – Ngân Hàng
• Đề tài: Đánh Giá Hiệu Quả Ngân Hàng TMCP Ngoại Thương Theo Mô Hình CAMELS
• Loại tài liệu: khóa luận tốt nghiệp
• Năm xuất bản: 2020
• Địa điểm: TP. Hồ Chí Minh

Mục lục chi tiết

• LỜI CAM ĐOAN
• LỜI CẢM ƠN
• MỞ ĐẦU
• MỤC TIÊU ĐỀ TÀI
• CÂU HỎI NGHIÊN CỨU
• ĐỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU
• NỘI DUNG NGHIÊN CỨU
• ĐÓNG GÓP CỦA ĐỀ TÀI
• BỐ CỤC CỦA NGHIÊN CỨU
• 1. CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ MÔ HÌNH CAMELS TRONG PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG
• 1.1. PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
• 1.1.1. Giới thiệu về phân tích hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại
• 1.1.2. Mục đích của việc phân tích hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại
• 1.2. GIỚI THIỆU MÔ HÌNH CAMELS TRONG ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
• 1.2.1. Tổng quan về mô hình CAMELS
• 1.2.1.1. Mô hình CAMELS
• 1.2.1.2. Tổng quan các nghiên cứu trước đó
• 1.2.1.3. Tình hình áp dụng CAMELS tại Việt Nam
• 1.2.2. Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động ngân hàng theo mô hình CAMELS
• 1.2.2.1. Phân tích mức độ an toàn vốn
• 1.2.2.2. Phân tích chất lượng tài sản
• 1.2.2.3. Phân tích khả năng quản lý
• 1.2.2.4. Phân tích khả năng sinh lời
• 1.2.2.5. Phân tích khả năng thanh khoản
• 1.2.2.6. Phân tích độ nhạy cảm với rủi ro thị trường
• 1.2.3. Ưu, nhược điểm của mô hình CAMELS
• 1.2.3.1. Nhược điểm
• 1.3. KẾT LUẬN CHƯƠNG 1
• 2. CHƯƠNG 2: ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM THEO MÔ HÌNH CAMELS
• 2.1. KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM
• 2.1.1. Lịch sử hình thành và phát triển
• 2.1.2. Sứ mệnh và tầm nhìn của ngân hàng
• 2.1.3. Cơ cấu tổ chức của ngân hàng
• 2.1.3.1. Sơ đồ cơ cấu tổ chức
• 2.1.3.2. Chức năng, nhiệm vụ các bộ phận
• 2.1.4. Kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng giai đoạn 2016-2018
• 2.1.4.1. Tình hình huy động vốn
• 2.1.4.2. Tình hình cho vay
• 2.1.4.3. Kết quả hoạt động kinh doanh
• 2.2. ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM THEO MÔ HÌNH CAMELS
• 2.2.1. Phân tích mức độ an toàn vốn
• 2.2.1.1. Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu
• 2.2.1.2. Hệ số tự tài trợ
• 2.2.1.3. Hệ số đòn bẩy tài chính
• 2.2.1.4. Hệ số tạo vốn nội bộ ICG
• 2.2.2. Phân tích chất lượng tài sản
• 2.2.2.1. Quy mô, cơ cấu tài sản
• 2.2.2.2. Tỷ lệ cho vay trên tổng tài sản (LAR)
• 2.2.2.3. Tỷ lệ nợ xấu, nợ quá hạn
• 2.2.2.4. Tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng
• 2.2.2.5. Khả năng bao phủ nợ xấu
• 2.2.3. Phân tích khả năng quản lý
• 2.2.3.1. Mô hình quản lý của ngân hàng Vietcombank
• 2.2.3.2. Chính sách nhân sự
• 2.2.3.3. Mức độ phù hợp trong hoạt động của Vietcombank so với quy mô, chiến lược và quy định của pháp luật
• 2.2.4. Phân tích khả năng sinh lời
• 2.2.4.1. Phân tích ROA
• 2.2.4.2. Phân tích ROE
• 2.2.4.3. Tỷ lệ thu nhập lãi thuần (NIM)
• 2.2.4.4. Tỷ lệ thu nhập ngoài lãi ròng (N-NIM)
• 2.2.4.5. Tỷ lệ chi phí trên thu nhập (CIR)
• 2.2.5. Phân tích khả năng thanh khoản
• 2.2.5.1. Tỷ lệ tài sản có tính thanh khoản cao so với tổng tài sản bình quân
• 2.2.5.2. Tỷ lệ dự trữ thanh khoản
• 2.2.5.3. Hệ số đảm bảo tiền gửi
• 2.2.5.4. Tỷ lệ dư nợ cho vay trên tổng tiền gửi LDR
• 2.2.6. Phân tích độ nhạy cảm với rủi ro thị trường
• 2.3. ĐÁNH GIÁ CHUNG
• 2.3.1. Xếp hạng ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam theo mô hình CAMELS
• 2.3.2. Những thành tựu đạt được
• 2.3.3. Những hạn chế và nguyên nhân
• 2.3.3.1. Những hạn chế
• 2.4. KẾT LUẬN CHƯƠNG 2
• 3. CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM
• 3.1. ĐỊNH HƯỚNG, MỤC TIÊU HOẠT ĐỘNG CỦA VIETCOMBANK
• 3.1.1. Quan điểm, định hướng
• 3.2. MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM
• 3.2.1. Tăng quy mô VCSH
• 3.2.2. Tăng nguồn thu từ các sản phẩm công nghệ dịch vụ
• 3.2.3. Giảm tỷ lệ nợ xấu
• 3.2.4. Phát huy năng lực quản lý, kiểm soát nội bộ
• 3.2.5. Duy trì mức chi phí thấp
• 3.2.6. Tăng cường khả năng thanh khoản
• 3.3. MỘT SỐ HẠN CHẾ CỦA ĐỀ TÀI
• 3.4. HƯỚNG PHÁT TRIỂN CÁC NGHIÊN CỨU TIẾP THEO
• 3.5. KẾT LUẬN CHƯƠNG 3
• KẾT LUẬN
• TÀI LIỆU THAM KHẢO
• DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT
• DANH MỤC BẢNG
• DANH MỤC HÌNH

Tóm tắt

I. Tổng Quan Về Đánh Giá Hiệu Quả Ngân Hàng TMCP Ngoại Thương

Đánh giá hiệu quả hoạt động của ngân hàng TMCP Ngoại thương là một nhiệm vụ quan trọng trong bối cảnh kinh tế hiện nay. Mô hình CAMELS được áp dụng để phân tích các chỉ tiêu tài chính và hoạt động của ngân hàng. Mô hình này giúp xác định tình hình tài chính, khả năng sinh lời và quản lý rủi ro của ngân hàng. Việc áp dụng mô hình CAMELS không chỉ giúp ngân hàng cải thiện hiệu quả hoạt động mà còn nâng cao độ tin cậy trong mắt khách hàng.

1.1. Mô Hình CAMELS Là Gì

Mô hình CAMELS là một công cụ phân tích tài chính ngân hàng, bao gồm các chỉ tiêu: Vốn, Chất lượng tài sản, Quản lý, Lợi nhuận, Tính thanh khoản và Độ nhạy cảm với rủi ro thị trường. Mô hình này giúp đánh giá sức khỏe tài chính của ngân hàng một cách toàn diện.

1.2. Tầm Quan Trọng Của Đánh Giá Hiệu Quả Ngân Hàng

Đánh giá hiệu quả ngân hàng giúp các nhà quản lý đưa ra quyết định kịp thời và chính xác. Nó cũng giúp ngân hàng nhận diện các rủi ro tiềm ẩn và cải thiện các chỉ tiêu tài chính, từ đó nâng cao khả năng cạnh tranh trên thị trường.

II. Thách Thức Trong Đánh Giá Hiệu Quả Ngân Hàng TMCP Ngoại Thương

Ngân hàng TMCP Ngoại thương đối mặt với nhiều thách thức trong việc đánh giá hiệu quả hoạt động. Các yếu tố như biến động kinh tế, thay đổi chính sách và cạnh tranh gay gắt từ các ngân hàng khác là những vấn đề cần được giải quyết. Việc áp dụng mô hình CAMELS cũng gặp khó khăn do sự thay đổi liên tục của các chỉ tiêu tài chính.

2.1. Biến Động Kinh Tế Ảnh Hưởng Đến Ngân Hàng

Sự biến động của nền kinh tế có thể ảnh hưởng đến khả năng sinh lời và chất lượng tài sản của ngân hàng. Các yếu tố như lãi suất, tỷ giá hối đoái và tình hình kinh tế toàn cầu đều có tác động lớn đến hoạt động của ngân hàng.

2.2. Cạnh Tranh Từ Các Ngân Hàng Khác

Cạnh tranh từ các ngân hàng khác tạo ra áp lực lớn đối với ngân hàng TMCP Ngoại thương. Để duy trì vị thế, ngân hàng cần cải thiện chất lượng dịch vụ và tối ưu hóa các chỉ tiêu tài chính theo mô hình CAMELS.

III. Phương Pháp Đánh Giá Hiệu Quả Ngân Hàng Theo Mô Hình CAMELS

Để đánh giá hiệu quả ngân hàng TMCP Ngoại thương, mô hình CAMELS được áp dụng với các phương pháp định tính và định lượng. Việc thu thập dữ liệu từ các báo cáo tài chính và tài liệu ngân hàng là rất quan trọng. Phân tích các chỉ tiêu tài chính theo mô hình CAMELS giúp xác định điểm mạnh và điểm yếu của ngân hàng.

3.1. Phân Tích Các Chỉ Tiêu Tài Chính

Các chỉ tiêu tài chính như tỷ lệ an toàn vốn, tỷ lệ nợ xấu và khả năng sinh lời được phân tích để đánh giá hiệu quả hoạt động của ngân hàng. Mỗi chỉ tiêu đều có vai trò quan trọng trong việc xác định sức khỏe tài chính của ngân hàng.

3.2. Sử Dụng Dữ Liệu Từ Báo Cáo Tài Chính

Dữ liệu từ báo cáo tài chính hàng năm và báo cáo thường niên cung cấp thông tin cần thiết để thực hiện phân tích. Việc xử lý và phân tích dữ liệu này giúp đưa ra những đánh giá chính xác về hiệu quả hoạt động của ngân hàng.

IV. Kết Quả Đánh Giá Hiệu Quả Ngân Hàng TMCP Ngoại Thương

Kết quả đánh giá cho thấy ngân hàng TMCP Ngoại thương có hiệu quả hoạt động tốt theo mô hình CAMELS. Các chỉ tiêu tài chính đều nằm trong khoảng an toàn và có sự tiến triển qua các năm. Tuy nhiên, vẫn còn một số hạn chế cần được khắc phục để nâng cao chất lượng hoạt động.

4.1. Tình Hình Tài Chính Của Ngân Hàng

Tình hình tài chính của ngân hàng được đánh giá thông qua các chỉ tiêu như tỷ lệ an toàn vốn và tỷ lệ nợ xấu. Kết quả cho thấy ngân hàng duy trì được tỷ lệ an toàn vốn cao hơn mức yêu cầu của Ngân hàng Nhà nước.

4.2. Đánh Giá Chất Lượng Tài Sản

Chất lượng tài sản của ngân hàng được cải thiện với tỷ lệ nợ xấu giảm xuống dưới 1%. Điều này cho thấy khả năng quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng đang được kiểm soát tốt.

V. Giải Pháp Nâng Cao Hiệu Quả Hoạt Động Ngân Hàng TMCP Ngoại Thương

Để nâng cao hiệu quả hoạt động, ngân hàng TMCP Ngoại thương cần thực hiện một số giải pháp như tăng cường quản lý rủi ro, cải thiện chất lượng dịch vụ và tối ưu hóa quy trình hoạt động. Những giải pháp này sẽ giúp ngân hàng duy trì vị thế cạnh tranh và phát triển bền vững.

5.1. Tăng Cường Quản Lý Rủi Ro

Ngân hàng cần xây dựng hệ thống quản lý rủi ro hiệu quả để giảm thiểu các rủi ro tiềm ẩn. Việc áp dụng các công cụ phân tích rủi ro sẽ giúp ngân hàng chủ động hơn trong việc ứng phó với các tình huống bất ngờ.

5.2. Cải Thiện Chất Lượng Dịch Vụ

Cải thiện chất lượng dịch vụ là một yếu tố quan trọng để thu hút khách hàng. Ngân hàng cần đầu tư vào công nghệ và đào tạo nhân viên để nâng cao trải nghiệm khách hàng.

VI. Kết Luận Về Đánh Giá Hiệu Quả Ngân Hàng TMCP Ngoại Thương

Đánh giá hiệu quả ngân hàng TMCP Ngoại thương theo mô hình CAMELS cho thấy ngân hàng có nhiều điểm mạnh nhưng cũng tồn tại một số hạn chế. Việc áp dụng các giải pháp cải thiện sẽ giúp ngân hàng nâng cao hiệu quả hoạt động và tạo dựng niềm tin với khách hàng.

6.1. Tóm Tắt Kết Quả Đánh Giá

Kết quả đánh giá cho thấy ngân hàng có hiệu quả hoạt động tốt, nhưng cần khắc phục một số hạn chế trong quản lý rủi ro và chất lượng dịch vụ.

6.2. Hướng Đi Tương Lai Của Ngân Hàng

Ngân hàng cần tiếp tục cải thiện các chỉ tiêu tài chính và nâng cao chất lượng dịch vụ để duy trì vị thế cạnh tranh trong thị trường ngân hàng ngày càng khốc liệt.

Nội dung chính

Bối cảnh và vấn đề nghiên cứu

Ngành ngân hàng đóng vai trò huyết mạch trong việc cung ứng và điều hòa nguồn vốn cho toàn bộ nền kinh tế quốc dân. Trong bối cảnh Việt Nam đẩy mạnh tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế và thu hút mạnh mẽ các dòng vốn đầu tư, hệ thống ngân hàng thương mại đứng trước những áp lực cạnh tranh gay gắt cùng các rủi ro tài chính tiềm ẩn. Để duy trì sự tăng trưởng bền vững, các ngân hàng thương mại bắt buộc phải tiến hành cải cách có hệ thống nhằm nâng cao năng lực hoạt động và khả năng phòng ngừa rủi ro. Đối với các nhà quản trị ngân hàng cũng như cơ quan thanh tra giám sát, việc đo lường chính xác và kịp thời "sức khỏe tài chính" của từng tổ chức tín dụng là tiền đề cốt lõi để đưa ra các quyết định điều hành và can thiệp phù hợp.

Mô hình CAMELS (bao gồm 6 tiêu chí: Mức độ an toàn vốn, Chất lượng tài sản, Khả năng quản lý, Khả năng sinh lời, Khả năng thanh khoản và Độ nhạy cảm với rủi ro thị trường) được xây dựng và áp dụng lần đầu tiên tại Hoa Kỳ vào năm 1979. Hệ thống giám sát này đóng vai trò như một bộ công cụ phân tích tình trạng hoạt động và kiểm soát rủi ro, hỗ trợ các cơ quan chức năng thẩm định thực trạng tài chính thông qua báo cáo kế toán và bảng cân đối tài sản. Xuất phát từ yêu cầu thực tiễn đó, tác giả Phan Vũ Phương Quyên thực hiện khóa luận tốt nghiệp chuyên ngành Tài chính – Ngân hàng tại Trường Đại học Ngân hàng TP. Hồ Chí Minh nhằm phân tích thực trạng hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Thương mại Cổ phần (TMCP) Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank) thông qua mô hình CAMELS.

Mục tiêu tổng quát của nghiên cứu là đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh tại Vietcombank theo các tiêu chí của mô hình CAMELS, từ đó đề xuất hệ thống giải pháp và kiến nghị nâng cao hiệu quả hoạt động trong giai đoạn tiếp theo.

Nhiệm vụ nghiên cứu cụ thể bao gồm:

1. Hệ thống hóa cơ sở lý luận về hiệu quả hoạt động của ngân hàng thương mại và khung lý thuyết đánh giá theo mô hình CAMELS.
2. Phân tích thực trạng tài chính và hiệu quả hoạt động của Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam giai đoạn 2016–2018 dựa trên 6 nhóm chỉ tiêu của mô hình CAMELS.
3. Tổng kết những kết quả đạt được, chỉ ra các mặt hạn chế còn tồn tại cùng nguyên nhân, đồng thời đề xuất các giải pháp quản trị tài chính có tính khả thi cho ngân hàng.

Câu hỏi nghiên cứu trọng tâm được đặt ra: "Theo mô hình CAMELS, hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Ngoại thương có hiệu quả không?"

• Đối tượng nghiên cứu: Hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam.
• Phạm vi không gian: Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank).
• Phạm vi thời gian: Số liệu và tài liệu thực tế trong giai đoạn 2016–2018.

Cơ sở lý thuyết và phương pháp

Khung lý thuyết của khóa luận dựa trên mô hình đánh giá an toàn vi mô CAMELS, được Ủy ban Giám sát của Ngân hàng Thanh toán Quốc tế (BCBS) và các cơ quan giám sát ngân hàng Hoa Kỳ phát triển từ ngày 13/11/1979 với 5 yếu tố ban đầu (CAMEL), sau đó bổ sung thành tố thứ sáu là "Độ nhạy cảm với rủi ro thị trường" (S) vào năm 1997. Khung đánh giá này sử dụng thang đo chuẩn hóa của Tổ chức Bảo đảm Quốc tế Hoa Kỳ (AIA, 1996) để xếp hạng các tổ chức tín dụng thành 5 mức:

• Hạng 1 (Mạnh, điểm trung bình 1,0–1,4): Ngân hàng hoạt động ổn định, năng lực quản trị rủi ro tốt, không cần giám sát đặc biệt.
• Hạng 2 (Đạt yêu cầu, điểm trung bình 1,6–2,4): Tồn tại một số điểm yếu nhưng có thể tự khắc phục.
• Hạng 3 (Khá tốt, điểm trung bình 2,6–3,4): Xuất hiện khiếm khuyết tài chính tương đối nghiêm trọng, cần sự giám sát thường xuyên.
• Hạng 4 (Có nguy cơ thất bại, điểm trung bình 3,6–4,4): Điểm yếu kém tài chính ở mức trầm trọng, đe dọa khả năng tồn tại.
• Hạng 5 (Không đạt yêu cầu, điểm trung bình 4,6–5,0): Nguy cơ phá sản cao, cần biện pháp can thiệp khẩn cấp.

Tại Việt Nam, mô hình này được Ngân hàng Nhà nước (NHNN) tiếp thu và thể chế hóa thông qua Thông tư số 52/2018/TT-NHNN ngày 31/12/2018 quy định về xếp loại tổ chức tín dụng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài (chia theo 6 nhóm trọng số: Vốn 20%, Chất lượng tài sản 30%, Quản trị điều hành 10%, Kết quả kinh doanh 20%, Thanh khoản 15%, Độ nhạy cảm với rủi ro thị trường 5%). Ngoài ra, các quy định kỹ thuật được tác giả sử dụng làm căn cứ đối chiếu gồm: Thông tư số 02/VBHN-NHNN ngày 10/01/2018 (quy định tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu riêng lẻ 9%), Thông tư số 09/2014/TT-NHNN (tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro tín dụng cụ thể theo 5 nhóm nợ: 0%, 5%, 20%, 50%, 100%), Nghị định số 59/2009/NĐ-CP và Thông tư số 20/VBHN-NHNN ngày 12/12/2018 về cơ cấu tổ chức và hoạt động của NHTM.

Nghiên cứu sử dụng phương pháp định tính kết hợp phân tích - tổng hợp số liệu tài chính. Tác giả thu thập các nguồn dữ liệu thứ cấp từ Báo cáo tài chính kiểm toán hợp nhất, Báo cáo thường niên của Vietcombank từ năm 2016 đến năm 2018, cùng hệ thống văn bản quy phạm pháp luật hiện hành. Trên cơ sở đó, phương pháp thống kê mô tả và thống kê so sánh theo chuỗi thời gian được ứng dụng để tính toán các hệ số tài chính, phân tích biến động và xếp hạng từng cấu phần theo tiêu chuẩn CAMELS.

Nội dung chính theo từng chương

Chương 1: Cơ sở lý luận về mô hình CAMELS trong phân tích hoạt động kinh doanh của ngân hàng

Chương 1 hệ thống hóa lý thuyết về phân tích hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại, xác định đây là công cụ nhận diện rủi ro và đo lường mức độ thực thi các chiến lược tài chính. Tác giả trình bày lịch sử hình thành mô hình CAMELS và tổng thuật các công trình nghiên cứu tiền nhiệm tại Việt Nam và quốc tế, tiêu biểu như: nghiên cứu của Hồ Thị Như Thủy (2013) về ngân hàng ACB; Nguyễn Thị Bích Hạnh (2012) về ngân hàng MB; Uyen Dang (2011) về hệ thống xếp hạng CAMEL tại AIA Việt Nam; Omar Masood và cộng sự (2016) khảo sát ngân hàng Hồi giáo tại Pakistan; Siti Nurain Muhmad và cộng sự (2015) khảo sát 35 ngân hàng tại Malaysia; Kumarsomaling B. Balikai và cộng sự (2019) đánh giá ngân hàng tại Ấn Độ.

Nội dung trọng tâm của chương là chuẩn hóa 6 nhóm chỉ tiêu phân tích:

1. Mức độ an toàn vốn (Capital Adequacy - C): Đánh giá qua Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (CAR = Vốn tự có / Tổng tài sản Có rủi ro), Hệ số tự tài trợ (Vốn chủ sở hữu / Tổng nguồn vốn), Hệ số đòn bẩy tài chính (Tổng tài sản / Vốn chủ sở hữu) và Hệ số tạo vốn nội bộ (ICG = Lợi nhuận giữ lại / Vốn cấp 1).
2. Chất lượng tài sản (Asset Quality - A): Đánh giá qua Quy mô và cơ cấu tài sản, Tỷ lệ cho vay trên tổng tài sản (LAR = Cho vay khách hàng / Tổng tài sản), Tỷ lệ nợ xấu (Tổng nợ xấu / Tổng dư nợ), Tỷ lệ nợ quá hạn, Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro tín dụng và Tỷ lệ bao phủ nợ xấu (Số dư dự phòng rủi ro / Nợ xấu).
3. Khả năng quản lý (Management - M): Đo lường năng lực điều hành qua cơ cấu tổ chức bộ máy, năng suất lao động bình quân của nhân viên và mức độ tuân thủ quy chế kiểm soát nội bộ.
4. Khả năng sinh lời (Earnings - E): Gồm Tỷ suất sinh lời trên tổng tài sản (ROA), Tỷ suất sinh lời trên vốn chủ sở hữu (ROE), Tỷ lệ thu nhập lãi thuần (NIM), Tỷ lệ thu nhập ngoài lãi ròng (N-NIM) và Tỷ lệ chi phí trên thu nhập (CIR = Chi phí hoạt động / Tổng thu nhập hoạt động).
5. Khả năng thanh khoản (Liquidity - L): Phân tích qua Tỷ lệ dự trữ thanh khoản, Hệ số đảm bảo tiền gửi và Tỷ lệ dư nợ cho vay trên tổng tiền gửi (LDR).
6. Độ nhạy cảm với rủi ro thị trường (Sensitivity to Market Risk - S): Đo lường tỷ lệ chênh lệch giữa tài sản nhạy cảm lãi suất và nợ phải trả nhạy cảm lãi suất so với vốn chủ sở hữu, trạng thái ngoại tệ ròng.

Chương này cũng phân tích ưu điểm (tính toàn diện, tiêu chuẩn hóa cao) và nhược điểm (phụ thuộc vào tính trung thực của báo cáo kế toán, chịu tính chủ quan của người phân tích, nặng về dữ liệu định lượng quá khứ) của mô hình CAMELS.

Chương 2: Đánh giá hoạt động của Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam theo mô hình CAMELS

Chương 2 trình bày tổng quan về Vietcombank: thành lập ngày 01/4/1963 từ Cục Ngoại hối, chính thức cổ phần hóa từ ngày 02/6/2008 và niêm yết cổ phiếu mã VCB tại HoSE ngày 30/6/2009. Cơ cấu tổ chức của Vietcombank được xây dựng theo mô hình quản trị hiện đại gồm Đại hội đồng cổ đông, Hội đồng quản trị (9 thành viên với 3 cơ quan tham mưu: Ủy ban quản lý rủi ro, Hội đồng xử lý rủi ro, Ủy ban nhân sự), Ban kiểm soát (3 thành viên), Ban Tổng giám đốc (gồm Tổng giám đốc và 9 Phó Tổng giám đốc phụ trách 7 khối chức năng, cùng Hội đồng Quản lý Tài sản có và Tài sản nợ - ALCO, Hội đồng tín dụng trung ương).

Phần phân tích định lượng chi tiết giai đoạn 2016–2018 theo từng cấu phần của CAMELS ghi nhận các kết quả cụ thể:

Nhóm tiêu chí CAMELS	Chỉ tiêu tài chính chủ yếu	Diễn biến và giá trị ghi nhận (2016 - 2018)
Vốn (C)	Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (CAR) Hệ số tạo vốn nội bộ (ICG) Hệ số tự tài trợ & Đòn bẩy	Duy trì trên 9%, tuân thủ quy định NHNN. Luôn vượt mức 12%; riêng năm 2018 tăng trưởng 56,41%. Hệ số tự tài trợ ở mức thấp; hệ số đòn bẩy tài chính cao.
Tài sản (A)	Quy mô tổng tài sản Dư nợ cho vay khách hàng Tỷ lệ cho vay / Tổng tài sản (LAR) Tỷ lệ nợ xấu Tỷ lệ bao phủ nợ xấu	Tăng từ 787.906 tỷ VND (2016) lên 1.035.293 tỷ VND (2017, tăng 31,4%). 452.684 tỷ (2016) -> 535.321 tỷ (2017) -> 621.573 tỷ VND (2018). Chiếm 57,45% (2016), giảm xuống 51,71% (2017) và đạt ~57% (2018). Xu hướng giảm liên tục, xuống dưới 1% vào năm 2018. Năm 2016 đạt mức 43%, sau đó tăng mạnh trong năm 2017 và 2018.
Quản lý (M)	Cơ chế điều hành & kiểm soát Hiệu quả sử dụng nhân viên	Vận hành hệ thống 3 tuyến bảo vệ; tuân thủ Nghị định 59/2009/NĐ-CP. Tăng từ 0,44 tỷ đồng/người (2016) lên 0,85 tỷ đồng/người (2018).
Sinh lời (E)	Tỷ suất sinh lời ROA và ROE Tỷ lệ chi phí trên thu nhập (CIR)	ROA duy trì giá trị dương nhưng ở mức thấp; ROE tăng trưởng đều. Năm 2018 giảm xuống mức 34,65%, phản ánh sự tối ưu hóa chi phí.
Thanh khoản (L)	Tỷ lệ dự trữ thanh khoản Hệ số đảm bảo tiền gửi 1 năm Tỷ lệ dư nợ / Tiền gửi (LDR)	Đạt 32,9% năm 2017, giảm xuống 24,x% năm 2018 (vẫn đạt chuẩn). Năm 2017 đạt 49% do tài sản có tính thanh khoản cao tăng 89,33%. Duy trì ổn định trong khoảng 76% – 77%.
Độ nhạy cảm (S)	Quản lý rủi ro thị trường	Kiểm soát trạng thái ngoại tệ, quản trị khe hở lãi suất, chuyển giao rủi ro qua bảo hiểm.

Tổng hợp đánh giá theo thang điểm mô hình CAMELS của AIA, Vietcombank được xếp Hạng 1 (Mạnh) trên thang 5 bậc. Trong đó, 3 nhóm chỉ tiêu đầu tiên gồm Vốn (C), Tài sản (A) và Quản lý (M) đạt thứ hạng cao nhất. Bên cạnh những ưu điểm, ngân hàng bộc lộ một số mặt hạn chế: tốc độ tăng trưởng vốn chủ sở hữu chưa tương xứng với quy mô tài sản Có rủi ro, hệ số đòn bẩy tài chính cao, tỷ suất sinh lời ROA chưa bứt phá rõ nét, và nguồn vốn phục vụ tăng trưởng tín dụng vẫn chịu sự phụ thuộc lớn vào tiền gửi khách hàng.

Chương 3: Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam

Căn cứ vào định hướng phát triển của Vietcombank đến sau năm 2020 (trở thành ngân hàng số 1 Việt Nam, thuộc nhóm 100 ngân hàng lớn nhất khu vực Châu Á và 300 tập đoàn ngân hàng tài chính lớn nhất thế giới), tác giả đề xuất 6 nhóm giải pháp khắc phục các điểm yếu được chỉ ra trong mô hình CAMELS:

1. Tăng quy mô vốn chủ sở hữu: Đẩy mạnh phương án phát hành cổ phần cho nhà đầu tư chiến lược, triển khai kế hoạch thoái vốn Nhà nước theo định hướng của NHNN và mở rộng phát hành trái phiếu thứ cấp nhằm gia tăng vốn cấp 2, giảm áp lực lên hệ số đòn bẩy tài chính.
2. Tăng nguồn thu từ các sản phẩm công nghệ và dịch vụ: Chuyển dịch cơ cấu doanh thu theo hướng tăng tỷ trọng thu nhập ngoài lãi, đẩy mạnh ngân hàng số, dịch vụ thẻ và thanh toán quốc tế nhằm cải thiện chỉ số N-NIM.
3. Giảm tỷ lệ nợ xấu: Nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng, kiểm soát nợ quá hạn và trích lập đầy đủ quỹ dự phòng rủi ro tín dụng để duy trì tỷ lệ bao phủ nợ xấu ở mức an toàn cao.
4. Phát huy năng lực quản lý và kiểm soát nội bộ: Củng cố cơ chế vận hành của 3 tuyến bảo vệ, tăng cường kiểm toán nội bộ độc lập và nâng cao hiệu quả làm việc của đội ngũ nhân sự.
5. Duy trì mức chi phí thấp: Tiếp tục kiểm soát tốt tỷ lệ chi phí trên thu nhập (CIR) thông qua tối ưu hóa quy trình tác nghiệp và tự động hóa vận hành.
6. Tăng cường khả năng thanh khoản: Cân đối lại cơ cấu nguồn vốn huy động, giảm mức độ phụ thuộc cục bộ vào tiền gửi khách hàng ngắn hạn bằng cách mở rộng các công cụ huy động vốn trung và dài hạn.

Kết quả và đóng góp

Nghiên cứu mang lại các kết quả định lượng cụ thể:

• Làm rõ bức tranh tài chính toàn diện của Vietcombank giai đoạn 2016–2018: tổng tài sản vượt ngưỡng 1 triệu tỷ đồng (đạt 1.035.293 tỷ đồng năm 2017); dư nợ cho vay tăng trưởng đều từ 452.684 tỷ đồng (2016) lên 621.573 tỷ đồng (2018); tỷ lệ nợ xấu kiểm soát tốt dưới 1% vào năm 2018; tỷ lệ CIR giảm mạnh về mức 34,65%; tỷ lệ LDR giữ ở mức 76%–77%; hiệu suất lao động bình quân tăng gần gấp đôi từ 0,44 tỷ đồng lên 0,85 tỷ đồng/người.
• Xác định mức xếp hạng tổng hợp của Vietcombank đạt Hạng 1 (Mạnh) theo tiêu chuẩn mô hình CAMELS của AIA, chỉ rõ 3 trụ cột mạnh nhất là An toàn vốn, Chất lượng tài sản và Năng lực quản lý.
• Đóng góp về mặt lý luận và quản trị: Hệ thống hóa phương pháp luận CAMELS gắn liền với các văn bản quy phạm pháp luật đặc thù của Việt Nam (Thông tư 52/2018/TT-NHNN, Thông tư 02/VBHN-NHNN). Nghiên cứu cung cấp góc nhìn khách quan cho các nhà quản trị Vietcombank về áp lực tăng vốn tự có và tối ưu hóa ROA trong các năm tiếp theo.

Hạn chế và hướng nghiên cứu tiếp

• Hạn chế của đề tài: Dữ liệu nghiên cứu hoàn toàn là dữ liệu thứ cấp từ các báo cáo công khai, chưa tiếp cận được hệ thống dữ liệu chi tiết nội bộ về trạng thái phái sinh và danh mục nợ cụ thể. Yếu tố độ nhạy cảm với rủi ro thị trường (S) chủ yếu được phân tích theo khía cạnh định tính do hạn chế về công bố thông tin. Khung thời gian phân tích chỉ dừng lại ở giai đoạn 2016–2018.
• Hướng nghiên cứu tiếp: Mở rộng chuỗi số liệu sau năm 2018 để đánh giá sự biến động trong chu kỳ kinh tế mới; ứng dụng các mô hình định lượng (như hồi quy OLS hoặc hồi quy dữ liệu bảng FEM/REM) để đo lường mức độ tác động của từng thành tố CAMELS tới hiệu quả tài chính; mở rộng phạm vi so sánh đối chuẩn giữa Vietcombank và các ngân hàng TMCP khác trong cùng hệ thống.

Giá trị tham khảo

Khóa luận là tài liệu tham khảo cho sinh viên, học viên chuyên ngành Tài chính – Ngân hàng và Kế toán – Kiểm toán khi thực hiện các nghiên cứu về đánh giá hiệu quả kinh doanh của ngân hàng thương mại. Phần nội dung đáng tham khảo nhất là quy trình chuẩn hóa số liệu từ Báo cáo tài chính để tính toán các hệ số kỹ thuật (ICG, LAR, CIR, LDR, tỷ lệ bao phủ nợ xấu) và cách thức đối chiếu các chỉ số này với khung tiêu chuẩn giám sát an toàn vi mô của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.

Câu hỏi thường gặp

1. Vietcombank được xếp hạng mấy theo mô hình CAMELS trong khóa luận?

Theo kết quả phân tích và thang đo xếp hạng của Tổ chức Bảo đảm Quốc tế Hoa Kỳ (AIA, 1996), Vietcombank được xếp Hạng 1 (Mức Mạnh, điểm trung bình từ 1,0 đến 1,4 trên thang 5 bậc), thuộc nhóm ngân hàng có tình hình tài chính lành mạnh, hệ thống kiểm soát rủi ro tốt và chưa cần đến sự can thiệp giám sát đặc biệt.

2. Tỷ lệ an toàn vốn (CAR) và hệ số tạo vốn nội bộ (ICG) của Vietcombank đạt mức nào?

Trong toàn bộ giai đoạn 2016–2018, tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (CAR) của Vietcombank luôn được duy trì cao hơn mức quy định tối thiểu 9% của Ngân hàng Nhà nước. Hệ số tạo vốn nội bộ (ICG) liên tục duy trì trên mức chuẩn 12% và ghi nhận mức tăng trưởng 56,41% vào năm 2018.

3. Tỷ lệ nợ xấu của Vietcombank biến động ra sao trong giai đoạn nghiên cứu?

Tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu của Vietcombank có xu hướng giảm liên tục qua các năm. Đến năm 2018, tỷ lệ nợ xấu của ngân hàng đã giảm xuống mức dưới 1% tổng dư nợ, đồng thời tỷ lệ bao phủ nợ xấu được củng cố mạnh mẽ so với mức 43% của năm 2016.

4. Hệ thống quản trị rủi ro của Vietcombank được xây dựng dựa trên nguyên tắc nào?

Vietcombank thiết lập bộ máy quản trị rủi ro theo mô hình 3 tuyến bảo vệ: tuyến thứ nhất thực hiện nhận diện, kiểm soát và giảm thiểu rủi ro tại các đơn vị kinh doanh; tuyến thứ hai xây dựng chính sách, đo lường, giám sát rủi ro và tuân thủ pháp luật; tuyến thứ ba thực hiện chức năng kiểm toán nội bộ độc lập.

5. Chỉ số chi phí trên thu nhập (CIR) và năng suất lao động của Vietcombank thay đổi như thế nào?

Hiệu quả quản lý chi phí hoạt động của ngân hàng được cải thiện rõ rệt khi tỷ lệ CIR giảm xuống còn 34,65% vào năm 2018. Đồng thời, năng suất lao động bình quân tính trên mỗi nhân viên tăng từ 0,44 tỷ đồng/người năm 2016 lên 0,85 tỷ đồng/người năm 2018.

Kết luận

Khóa luận của tác giả Phan Vũ Phương Quyên đã hệ thống hóa cơ sở lý luận của mô hình CAMELS và ứng dụng vào việc đánh giá thực trạng hoạt động của Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam trong giai đoạn 2016–2018. Kết quả phân tích khẳng định Vietcombank duy trì được sự lành mạnh về tài chính, kiểm soát tốt nợ xấu và đạt vị trí Hạng 1 theo chuẩn xếp hạng CAMELS. Những hạn chế về quy mô vốn chủ sở hữu và tỷ suất sinh lời ROA được chỉ ra là cơ sở thực chứng để tác giả đề xuất 6 nhóm giải pháp quản trị tài chính có giá trị ứng dụng cho ngân hàng trong các năm tiếp theo.

Trích đoạn nội dung tài liệu

MỞ ĐẦU GIỚI THIỆU Trong bối cảnh hiện nay, nền kinh tế Việt Nam không những đang hội nhập sâu rộng vào nền kinh tế thế giới mà còn có những bước đột phá mới trong tăng trưởng kinh tế. Từ đó vị thế của nền kinh tế nước nhà đang ngày càng được khẳng định trên trường quốc tế điển hình như việc nước ta đang thu hút các dòng vốn đầu tư trong và ngoài nước vào thị trường Việt Nam. Đóng góp vào thành công đó, không thể không kể đến ngành ngân hàng, được xem như là “mạch máu của nền kinh tế”. Trước sức ép hội nhập, đây được xem là một thách thức lớn đối với ngành ngân hàng.

Các ngân hàng thương mại cần định hướng phát triển bền vững cho riêng mình thông qua các cuộc cải cách căn bản và triệt để nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động cho toàn hệ thống. Và để làm được điều đó, các nhà quản trị ngân hàng cần phải nắm rõ tình trạng sức khỏe của chính ngân hàng mình để có thể đưa ra những quyết định đúng đắn và kịp thời trong công tác điều hành hoạt động ngân hàng. Ở Mỹ, việc đánh giá hiệu quả hoạt động chung của các ngân hàng bằng cách thực hiện khung giám sát ngân hàng theo quy định là rất quan trọng, và hệ thống CAMELS đã được áp dụng lần đầu tiên tại đây. Hệ thống này được xem như là một công cụ hữu ích và hiệu quả đã giúp nước Mỹ vượt qua cuộc khủng hoảng tài chính năm 2008.

Khung giám sát CAMELS nhấn mạnh vào các thông số của hệ thống ngân hàng bằng cách thông qua báo cáo kết quả kinh doanh và bảng cân đối kế toán để đánh giá hiệu quả hoạt động và đánh giá chuẩn xác tình hình tài chính của các ngân hàng. Từ thực tế trên, sinh viên đã quyết định chọn đề tài “Đánh giá hiệu quả hoạt động của ngân hàng thƣơng mại cổ phần Ngoại thƣơng theo mô hình CAMELS” làm đề tài tốt nghiệp cho bài khóa luận của mình. MỤC TIÊU ĐỀ TÀI Mục tiêu tổng quát 2 Mục tiêu chính của nghiên cứu là phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh tại ngân hàng thông qua mô hình CAMELS. Từ kết quả phân tích được đề xuất một số kiến nghị và giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động của ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương trong bối cảnh nền kinh tế hiện nay.

Mục tiêu cụ thể Để đạt được mục tiêu tổng quát thì cần đi sâu nghiên cứu về các vấn đề cụ thể như sau: - Hệ thống hóa lý thuyết về hiệu quả hoạt động và sử dụng mô hình CAMELS trong nghiên cứu hiệu quả hoạt động ngân hàng. - Phân tích, đánh giá hiệu quả hoạt động của ngân hàng TMCP Ngoại thương theo mô hình CAMELS. - Từ những kết quả đạt được đưa ra những ưu, nhược điểm mà mô hình CAMELS mang lại, đồng thời đề xuất một số kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động tại ngân hàng TMCP Ngoại thương. CÂU HỎI NGHIÊN CỨU Theo mô hình CAMELS, hoạt động kinh doanh của ngân hàng TMCP Ngoại thương có hiệu quả không? ĐỐI TƢỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU Đối tƣợng nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu là hoạt động kinh doanh tại ngân hàng TMCP Ngoại thương.

Phạm vi nghiên cứu - Về không gian nghiên cứu: ngân hàng TMCP Ngoại thương. - Về thời gian nghiên cứu: từ năm 2016 đến năm 2018 PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU Phương pháp tiếp cận trong nghiên cứu: Nghiên cứu định tính Tổng hợp các nghiên cứu đi trước, các bài viết, báo cáo từ các tạp chí về việc sử 3 dụng mô hình CAMELS để đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh ngân hàng. Tổng hợp các nghị định, thông tư, quy chế, chỉ thị, của ngân hàng nhà nước và chính phủ đã ban hành và đang có hiệu lực thi hành. Nguồn dữ liệu dùng cho nghiên cứu và phương pháp thu thập, xử lý dữ liệu bao gồm: - Dữ liệu thứ cấp thông qua các báo cáo tài chính, báo cáo thường niên , các tài liệu tại ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương.

- Thống kê, so sánh, phân tích các dữ liệu từ báo cáo tài chính của ngân hàng trong giai đoạn từ 2016 đén 2018 thông qua sử dụng công cụ thống kê mô tả và thống kê so sánh. Từ đó so sánh kết quả nghiên cứu tại các thời điểm khác nhau để đánh giá. NỘI DUNG NGHIÊN CỨU Để hoàn thành nghiên cứu khóa luận, sinh viên tiến hành thực hiện bài nghiên cứu dựa trên nội dung và khung mô hình như sau: - Bắt đầu xây dựng đề cương nghiên cứu nhằm có được một cái nhìn tổng quan nhất về đề tài nghiên cứu. - Thu thập tài liệu, xử lý thông tin để xây dựng hệ thống cơ sở lý luận về ứng dụng mô hình CAMELS trong đánh giá hoạt động kinh doanh ngân hàng.

- Từ cơ sở lý luận vừa hệ thống được, tiến hành phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng TMCP Ngoại thương thông qua việc tính toán các thông số dựa trên báo cáo tài chính hằng năm của ngân hàng. - Tiến hành đánh giá tình hình hoạt động, nêu ra những ưu, nhược điểm của mô hình CAMELS và cuối cùng đề xuất giải pháp và kiến nghị đến ngân hàng. ĐÓNG GÓP CỦA ĐỀ TÀI Về mặt lí thuyết - Hệ thống lại những cơ sở lý luận về mô hình CAMELS và ứng dụng mô hình CAMELS trong hoạt động kinh doanh ngân hàng như các khái niệm, chỉ tiêu. - Xây dựng được một mô hình lý thuyết với mức độ phù hợp cao , góp phần bổ sung 4 vào hệ thống lý thuyết về ứng dụng mô hình CAMELS trong hoạt động kinh doanh ngân hàng.

Về mặt quản trị - Phân tích một cách khách quan về thực tiễn hiệu quả hoạt động kinh doanh trong ngân hàng TMCP Ngoại thương giai đoạn 2016-2018 - Tìm ra các yếu tố tài chính chưa đạt yêu cầu trong quá trình hoạt động của ngân hàng theo mô hình CAMELS từ đó tìm ra các nguyên nhân và đồng thời đề xuất giải pháp khắc phục cho các nhà quản trị ngân hàng nhằm nâng cao chất lượng hoạt động ngân hàng. BỐ CỤC CỦA NGHIÊN CỨU Nghiên cứu khóa luận có cấu trúc 3 chương gồm những nội dung như sau:. Chƣơng 1: Cơ sở lý luận về hiệu quả hoạt động của ngân hàng thương mại và đánh giá hiệu quả hoạt động của ngân hàng thương mại theo mô hình CAMELS Nội dung chương này nhằm tổng hợp và hệ thống lại các cơ sở lý thuyết về hiệu quả hoạt động của ngân hàng thương mại, mô hình CAMELS và việc ứng dụng mô hình này vào trong phân tích hiệu quả hoạt động ngân hàng thông qua việc đưa ra các khái niệm, đặc điểm, công thức đồng thời tổng hợp lý thuyết từ các bài nghiên cứu trước đây có liên quan để làm cơ sở lý luận cho bài nghiên cứu này. Chƣơng 2: Chương này giới thiệu khái quát về ngân hàng TMCP Ngoại thương đồng thời đánh giá hiệu quả hoạt động của ngân hàng bằng mô hình CAMELS dựa trên các chỉ tiêu tài chính.

Từ đó đưa ra những thành tự cũng như mặt hạn chế mà ngân hàng đang gặp phải. Chƣơng 3: Trên cơ sở nội dung vừa phân tích, để giải quyết các mặt hạn chế, sinh viên đề xuất một số giải pháp căn bản với mục tiêu giúp ngân hàng TMCP Ngoại thương phát triển trong thời gian sắp tới. 5 CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ MÔ HÌNH CAMELS TRONG PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG 1. PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.

Giới thiệu về phân tích hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thƣơng mại Phân tích HĐKD là một giai đoạn quan trọng, không thể thiếu trong công tác quản trị, là cơ sở đánh giá quá trình thực hiện chiến lược kinh doanh, từ đó tìm hiểu nguyên nhân ảnh hưởng đến chiến lược kinh doanh và đưa ra những biện pháp xử lý, những quyết định kịp thời và đúng đắn. Phân tích HĐKD là xem xét, đo lường quá trình thực hiện chiến lược kinh doanh. Khi một chiến lược mới được đưa vào thực hiện, nhà quản trị cần phải kiểm tra, phân tích để phát hiện những sai lệch so với kế hoạch, xác định nguyên nhân và đề ra biện pháp xử lý kịp thời, đúng lúc, có hiệu quả. Phân tích chính xác, khoa học là cơ sở để xây dựng chiến lược kinh doanh phù hợp với từng giai đoạn phát triển của ngân hàng, giúp ngân hàng củng cố chỗ đứng của mình trên thị trường.

Phân tích HĐKD của NHTM là quá trình nghiên cứu dựa trên các chỉ tiêu kinh tế để đánh giá toàn bộ quá trình kinh doanh tại ngân hàng trong một khoảng thời gian nhất định nhằm làm rõ chất lượng HĐKD của ngân hàng và các nguồn tiềm năng cần khai thác từ đó đề ra các phương án và giải pháp tương ứng nhằm nâng cao hiệu quả HĐKD. Mục đích của việc phân tích hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thƣơng mại - Phân tích, đánh giá lợi nhuận và rủi ro trong quá trình HĐKD, đồng thời hạn chế tối thiểu các rủi ro có thể xảy ra. - Sử dụng các kết quả phân tích được nhằm đưa vào điều chỉnh kịp thời những bất cập, sai sót trong quá trình hoạt động kinh doanh. Từ đó làm tăng khả năng thích 6 nghi của ngân hàng với sự biến động thị trường hiện nay.

- Đánh giá quá trình kinh doanh có đạt hiệu quả hay không, xác định các nguyên nhân ảnh hưởng đến chiến lược kinh doanh và có cơ sở cho những quyết định kịp thời và đúng đắn. GIỚI THIỆU MÔ HÌNH CAMELS TRONG ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1. Tổng quan về mô hình CAMELS 1. Mô hình CAMELS CAMEL là một phương pháp hoặc một công cụ dùng để phân tích tình hình hoạt động và rủi ro của một ngân hàng, phương pháp này được xây dựng ở Mỹ vào ngày 13 tháng 11 năm 1979 bởi Ủy ban giám sát của Ngân hàng Thanh toán quốc tế.

Phân tích CAMELS dựa trên 6 yếu tố cơ bản bao gồm: Mức độ an toàn vốn, Chất lượng tài sản có, Quản lý, Lợi nhuận, Thanh khoản và Mức độ nhạy cảm với rủi ro thị trường (nội dung này được bổ sung thêm vào năm 1997). Việc xếp hạng ngân hàng theo mô hình CAMELS sẽ được tính dựa trên trung bình tổng thứ hạng của các yếu tố có trong mô hình. Tuy nhiên Tesfatsion Sahlu Desta (2016) cho rằng yếu tố Độ nhạy cảm với rủi ro thị trường nên được loại bỏ vì 7 nguồn thông tin mang lại không đủ tin cậy để có thể đo lường một cách chính xác.