CHƯƠNG 1: NHUNG VAN DE CO BAN VE NQ XAU VA XU’ LY NO XÁU CUA NGAN HANG THUONG MAI 1. Những vấn đề cơ bản về nợ xấu 1. Quan điểm về nợ xấu và phân loại nợ xấu Đứng trên góc độ các NHTM, nợ xấu theo cách hiểu chung nhất là các khoản tiền cho khách hàng vay mà xuất hiện khả năng không thu hồi được hay không có khả năng sinh lời được phân loại vào nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn), nhóm 4 (Nợ. nghỉ ngờ) và nhóm 5 (Nợ có khả năng mắt vốn, bao gồm cả nợ XLRR hạch toán ngoại bảng cân đối kế toán của NHTM).
Nguyên nhân gây ra nợ xấu Nguyên nhân gây ra nợ xấu gồm ba nhóm nguyên nhân chính: (1) nhóm nguyên nhân thuộc về phía khách hàng; (2) nhóm nguyên nhân thuộc về NHTM và (3) nhóm nguyên nhân từ môi trường bên ngoài. Tác động của nợ xấu Nợ xấu của NHTM gây ra những hậu quả nghiêm trọng tới mọi hoạt động, của NHTM và lan rộng ảnh hưởng tiêu cực tới toàn bộ nền kinh tế ví như cấp số nhân rủi ro của nền kinh tế, do đó công tác xử lý nợ xấu là cực kỳ cấp thiết. Những vấn để cơ bản về xử lý nợ xấu của ngân hàng thương mại 1. Quan điểm về xử lý nợ xấu và nguyên tắc xử lý nợ xấu Xử lý nợ xấu được hiểu là việc NHTM thực hiện các phương thức xử lý nợ trên nguyên tắc nằm trong hành lang pháp lý về xử lý nợ được quy định đối với các khoản nợ xấu nhằm thu hồi tối đa nguồn vốn của ngân hàng, giảm thiệt hại xảy ra từ các khoản nợ xấu, góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng.
Quy trình quản lý và xử lý nợ xấu Quy trình quản lý và xử lý nợ xấu bao gồm 3 bước: (7) Theo dõi và quản lý chặt chẽ khoản vay, nắm bắt kịp thời khi có nợ xấu phát sinh. (2) Gặp gỡ khách hàng thống nhất phương án khắc phục và thực thi phương án khắc phục khi hai bên đã thống nhất. (3) Áp dụng các biện pháp xử lý nợ xấu nhằm thu hồi nợ xấu triệt đẻ. Các phương thức xử lý nợ xấu Bao gồm các biện pháp chính: Đôn đốc thu hồi nợ; hỗ trợ khách hàng vay; xử lý TSBĐ, yêu cầu thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh; khởi kiện và bán nợ.
Các biện pháp này được áp dụng từng biện pháp hay kết hợp linh hoạt đồng thời với nhau dưới sự phối hợp của cả ba chủ thể chính là NHTM, khách hàng và cơ quan quản lý Nhà nước. Chỉ tiêu phản ánh nợ xấu và kết quả xử lý nợ xấu Luận văn sử dụng 4 chỉ tiêu chính phản ánh nợ xấu và kết quả xử lý nợ xấu gdm: (1) Tổng dư nợ xấu nội ngoại bảng; (2) Tỷ lệ nợ xấu nội bảng và tỷ lệ nợ xấu nội ngoại bảng; (3) Tổng dư nợ xấu nội ngoại bảng thu hồi trong kỳ; (2) Tỷ lệ thu hồi nợ xấu nội ngoại bảng trong kỷ. Các nhân tố ảnh hưởng đến công tác xử lý nợ xấu Bao gồm: Các nhân tố chủ quan (quy định, khung pháp lý của NHTM trong xử lý nợ; các yếu tố về nhân lực và quản lý nguồn nhân lực trong xử lý nợ; năng lực tài chính của NHTM và các nhân tố khách quan (sự hợp tác của khách hàng vay vốn; môi trường pháp lý và sự kết hợp của các cơ quan quản lý nhà nước). Quản lý nợ xấu tại một số NHTM tại Việt Nam và bài học kinh nghiệm - _ Kinh nghiệm quản lý nợ xấu từ BIDV và Vietcombank - _ Những bài học kinh nghiệm cho các NHTM Việt Nam CHƯƠNG 2: THỰC TRANG XỬ LÝ NỢ XÁU TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIEN NONG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH HUYỆN ỨNG HÒA.
Giới thiệu về Agribank Ứng Hòa Agribank Ứng Hòa có lịch sử 32 năm phát triển. Hiện nay, Agribank Ứng Hòa có 6 điểm giao dịch, tổng số cán bộ công nhân viên 55 người. Kết quả kinh doanh đều có sự tăng trưởng qua các năm, đến 31/12/2019, nguồn vồn đạt 2.866,4 tỷ đồng, tổng dư nợ nội bảng là 1.195,5 tỷ đồng, kết quả chênh lệch tài chính đạt 53,5 tỷ đồng. Thực trạng nợ xấu và xử lý nợ xấu tại Agribank Ứng Hòa 2.
Các nguyên nhân chính gây ra nợ xấu tại Agribank Ứng Hòa Các nguyên nhân chính bao gồm: Khó khăn từ môi trường kinh tế. Khách hàng yếu kém trong quản lý và gặp các rủi ro trong sản xuất kinh doanh. Sử dụng, vốn sai mục đích và hạn chế trong công tác thẩm định cùng các nguyên nhân khác. Tình hình nợ xấu tại Agribank Ứng Hòa Tổng dư nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu nội ngoại bảng trong những năm gần đây tăng và chiếm tỷ lệ cao.
Theo đó, tổng dư nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu nội ngoại bảng năm 2019 đã đạt gần 143 tỷ đồng (tỷ lệ nợ xấu 11%), tăng 78,3 % so với con số hơn 80 tỷ năm 2016 (tỷ lệ nợ xấu là 7,1%). Phân tích cụ thể các biện pháp xử lý nợ xấu tại Agribank Ứng Hòa Agribank Ứng Hòa đang thực hiện các biện pháp chính là đôn đốc thu hồi nợ; hỗ trợ khách hàng vay; xử lý TSBĐ; khởi kiện và các biện pháp quản lý kiểm chế phát sinh nợ xấu mới. Các iện pháp đang nghiên cứu để triển khai gồm bán nợ va ban giao ng XLRR cho chỉ nhánh đầu mối của Agribank. Kết quả thu hồi và xử lý nợ xấu tại Agribank Ứng Hòa Tổng dư nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu nội ngoại bảng thu hồi trong kỳ qua các năm giai đoạn 2016-2019 đều tăng nhanh (trong giai đoạn này đã thu hồi gần 61 tỷ đồng) tập trung vào biện pháp đôn đốc khách hàng và miễn giảm lãi.
Kế hoạch trong các năm tiếp theo sẽ đẩy mạnh áp dụng biện pháp xử lý TSBĐ và khởi kiện. Đánh giá thực trạng xử lý nợ xấu tại Agribank Ứng Hòa 2. Những điểm đã đạt được trong công tác xử lý nợ xấu 'Những điểm đã đạt được bao gồm: Kiểm soát được dư nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu nội bảng, giảm nguy cơ phát sinh nợ xấu mới, có kết quả khả quan trong xử lý các khoản nợ xấu hiện hữu. Các biện pháp xử lý thu hồi nợ xấu ngày càng đa dạng và hiệu quả hơn.
Những điểm còn hạn chế trong công tác xử lý nợ xấu Các hạn chế còn tồn tại bao gồm: Tốc độ xử lý nợ xấu nội ngoại bảng tại chỉ nhánh hiện nay còn thấp hơn tốc độ phát sinh nợ xấu. Biện pháp xử lý nợ qua miễn giảm lãi có tỷ trọng cao ảnh hưởng không tốt tới hiệu quả tài chính, chưa đẩy mạnh được xử lý nợ qua xử lý TSBĐ và khởi kiện. Chưa thực hiện được biện pháp bán nợ theo giá thị trường. Nguyên nhân của hạn chế Nguyên nhân chủ quan: Ban chỉ đạo xử lý nợ chỉ nhánh chưa phát huy hết vai trò như mục tiêu đã đề ra; quá trình thực hiện các biện pháp xử lý nợ xấu còn chậm; nguồn nhân lực còn yếu và thiếu; hồ sơ tín dụng còn tồn tại những thiếu sót; hệ thống thông tin về khách hàng vay chưa xây dựng thành hệ thống hoàn chỉnh.
Nguyên nhân khách quan: khách hàng thiếu hợp tác; môi trường pháp lý chưa đầy đủ và còn thiếu hướng dẫn chỉ tiết; hệ thống thông tin chưa cập nhật và ảnh hưởng tiêu cực từ TCTD khác; thị trường mua bán nợ kém phát triển. vii CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG XỬ LÝ NỢ XÁU TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỀN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH HUYỆN ỨNG HÒA. Định hướng trong công tác xử lý nợ xấu của Agribank và Agribank Ứng Hòa trong giai đoạn 2020 - 2025 ~ _ Định hướng trong công tác xử lý nợ xấu của Agribank giai đoạn 2020 - 2025 - Định hướng, mục tiêu trong hoạt động tín dụng và xử lý nợ xấu của Agribank Ứng Hòa giai đoạn 2020-2025 3. Giải pháp tăng cường xử lý nợ xấu tại Agribank Ứng Hòa - _ Nâng cao vai trò và hiệu quả của ban chỉ đạo xử lý nợ chỉ nhánh ~_ Tăng cường tính hiệu quả của các biện pháp xử lý nợ xấu áp dụng tại chỉ nhánh -_ Đào tạo phát triển nguồn nhân lực - Nâng cao chất lượng thẳm định, phê duyệt và kiểm tra kiểm soát nội bộ - Tăng cường hệ thống liên kết và hệ thống thông tin của ngân hàng, 3.
Các kiến nghị ~_ Kiến nghị với Agribank Trụ sở chính - _ Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước Việt Nam ~ _ Kiến nghị với các Cơ quan quản lý nhà nước viii KẾT LUẬN Công tác xử lý nợ xấu luôn là nhiệm vụ kinh doanh quan trọng của NHTM. Đề tài “Tăng cường xử lý nợ xấu tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nảm - chỉ nhánh huyện Ứng Hòa” đã được tác giả lựa chọn với mục tiêu có cái nhìn tổng thể chung về thực trạng nợ xấu và đóng góp giải pháp tăng cường, hiệu quả xử lý nợ xấu tại Agribank Ứng Hòa. Để thực hiện được mục tiêu trên, Luận văn đưa ra những vấn đề cơ bản vẻ xử lý nợ xấu. Thông qua các nguồn dữ liệu thứ cấp và sử dụng phương pháp nghiên cứu định tính, Luận văn tiến hành phân tích thực trạng nợ xấu và xử lý nợ xấu tại Agribank Ứng Hòa trong giai đoạn 2016-2019 và từ đó thực hiện đánh giá kết quả đạt được, các hạn chế còn tồn tại và nguyên nhân của hạn chế.
Trên cơ sở kết quả nghiên cứu thực trạng, tác giả đã đề xuất một số giải pháp tăng cường xử lý nợ xấu hiện hữu, giảm thiểu tối đa rủi ro phát sinh nợ xấu mới và đưa ra một số kiến nghị tới Agribank Trụ sở chính, NHNN và các cơ quan quản lý nhà nước để công tác xử lý nợ xấu của Agribank Ứng Hòa được hiệu quả hơn. LE ANH XUAN TĂNG CƯỜNG XỬ LÝ NỢ XÁU TẠI NGÂN HANG NONG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIEN NONG THON VIET NAM - CHI NHANH HUYEN UNG HOA CHUYÊN NGÀNH: TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS. PHẠM BÍCH LIÊN HÀ NỘI - 2020 PHAN MO DAU 1.
