Quản lý thuế cho doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Việt Nam

LỜI CAM ĐOAN

1. CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU VỀ QUẢN LÝ THUẾ ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA

1.1. Tổng quan tình hình nghiên cứu về quản lý thuế

1.2. Tổng quan nghiên cứu về quản lý thuế đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa

1.3. Những vấn đề đặt ra nghiên cứu trong Luận án

1.4. Tiểu kết Chương 1

2. CHƯƠNG 2: CƠ SỞ KHOA HỌC VỀ QUẢN LÝ THUẾ ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA

2.1. Tổng quan về doanh nghiệp nhỏ và vừa

2.2. Khái niệm, đặc điểm của doanh nghiệp nhỏ và vừa

2.3. Vai trò của doanh nghiệp nhỏ và vừa

2.4. Quản lý thuế đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa

2.4.1. Khái niệm, mục tiêu

2.4.2. Đặc điểm của quản lý thuế đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa

2.4.3. Sự cần thiết của quản lý thuế đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa

2.4.4. Nguyên tắc quản lý thuế đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa

2.4.5. Nội dung về quản lý thuế đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa

2.5. Các tiêu chí đánh giá quản lý thuế đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa

2.6. Các nhân tố ảnh hưởng đến quản lý thuế đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa

2.7. Kinh nghiệm quốc tế về quản lý thuế đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa

2.7.1. Quy định liên quan đến các sắc thuế

2.7.2. Chính sách liên quan công tác quản lý thuế

2.7.3. Một số bài học với Việt Nam

2.8. Tiểu kết Chương 2

3. CHƯƠNG 3: THỰC TRẠNG VỀ QUẢN LÝ THUẾ ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA Ở VIỆT NAM GIAI ĐOẠN 2016-2020

3.1. Bối cảnh kinh tế - xã hội ảnh hưởng đến quản lý thuế đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa; nhiệm vụ, mục tiêu của ngành thuế giai đoạn 2016-2020

3.2. Thực trạng doanh nghiệp nhỏ và vừa ở Việt Nam

3.2.1. Tiêu chí xác định doanh nghiệp nhỏ và vừa ở Việt Nam

3.2.2. Số lượng doanh nghiệp nhỏ và vừa

3.3. Thực trạng quản lý thuế đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa ở Việt Nam

3.3.1. Văn bản quy phạm pháp luật

3.3.2. Tổ chức bộ máy quản lý thuế

3.3.3. Tổ chức thực hiện các chức năng quản lý thuế

3.3.4. Thực trạng đảm bảo các nguồn lực

3.3.5. Thực trạng thanh tra, kiểm tra

3.3.6. Đánh giá thực trạng nội dung quản lý thuế đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa ở Việt Nam

3.3.7. Kết quả đạt được

3.3.8. Nguyên nhân của những hạn chế

3.4. Tiểu kết Chương 3

4. CHƯƠNG 4: PHƯƠNG HƯỚNG VÀ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN LÝ THUẾ ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TỪ NĂM 2022 ĐẾN NĂM 2025, TẦM NHÌN ĐẾN NĂM 2030

4.1. Bối cảnh kinh tế - xã hội giai đoạn 2021 – 2030 tác động đến quản lý thuế đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa

4.2. Mục tiêu, phương hướng hoàn thiện công tác quản lý thuế đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa

4.3. Mục tiêu, phương hướng hoàn thiện công tác quản lý thuế nói chung

4.4. Mục tiêu, phương hướng hoàn thiện công tác quản lý thuế đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa

4.5. Giải pháp hoàn thiện công tác quản lý thuế đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa từ năm 2022 đến năm 2025, tầm nhìn đến năm 2030

4.5.1. Hoàn thiện văn bản pháp luật

4.5.2. Tổ chức bộ máy

4.5.3. Tổ chức quản lý thuế

4.5.4. Nguồn lực đảm bảo thực hiện

4.5.5. Thanh tra, kiểm tra

4.5.6. Điều kiện đảm bảo thực hiện giải pháp

4.5.7. Khuyến nghị về việc khuyến khích hộ kinh doanh chuyển thành doanh nghiệp

4.6. Tiểu kết Chương 4

TÀI LIỆU THAM KHẢO

I. Tổng quan về doanh nghiệp nhỏ và vừa

Doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế Việt Nam, chiếm 96,7% tổng số doanh nghiệp. Chúng không chỉ tạo ra việc làm mà còn đóng góp khoảng 40% GDP và 30% ngân sách nhà nước. Tuy nhiên, DNNVV thường gặp khó khăn trong việc tiếp cận vốn và công nghệ, dẫn đến việc cần có chính sách hỗ trợ từ nhà nước. Chính sách thuế là một trong những công cụ quan trọng để hỗ trợ DNNVV phát triển. Theo báo cáo, chính sách thuế hiện tại chưa thực sự phát huy hiệu quả, cần có sự cải cách để đảm bảo tính công bằng và bình đẳng trong nghĩa vụ thuế.

1.1. Đặc điểm của doanh nghiệp nhỏ và vừa

Đặc điểm của DNNVV bao gồm quy mô nhỏ, khả năng tài chính hạn chế và trình độ công nghệ thấp. Những yếu tố này ảnh hưởng đến khả năng cạnh tranh và sự phát triển bền vững của DNNVV. Hơn nữa, DNNVV thường gặp khó khăn trong việc tuân thủ các quy định về thuế do thiếu thông tin và nguồn lực. Việc hiểu rõ đặc điểm này giúp cơ quan thuế xây dựng các chính sách hỗ trợ phù hợp hơn cho DNNVV.

II. Quản lý thuế đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa

Quản lý thuế đối với DNNVV là một nhiệm vụ quan trọng nhằm đảm bảo nguồn thu cho ngân sách nhà nước. Quản lý thuế không chỉ bao gồm việc thu thuế mà còn là việc hỗ trợ DNNVV trong việc tuân thủ các quy định pháp luật. Cần có các chính sách thuế linh hoạt và phù hợp với đặc điểm của DNNVV để khuyến khích họ phát triển. Việc áp dụng các hình thức tuyên truyền và hỗ trợ cần được cải thiện để phù hợp với từng nhóm đối tượng người nộp thuế.

2.1. Chính sách thuế và hỗ trợ doanh nghiệp

Chính sách thuế hiện tại chưa thực sự đáp ứng được nhu cầu của DNNVV. Cần có các biện pháp hỗ trợ như giảm thuế, miễn thuế cho những doanh nghiệp mới thành lập hoặc có quy mô nhỏ. Việc cải cách chính sách thuế sẽ giúp DNNVV giảm bớt gánh nặng tài chính, từ đó tạo điều kiện cho họ phát triển bền vững hơn. Hơn nữa, cần có sự phối hợp chặt chẽ giữa các cơ quan chức năng trong việc thực hiện chính sách thuế để đảm bảo tính hiệu quả.

III. Thực trạng quản lý thuế đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa ở Việt Nam

Thực trạng quản lý thuế đối với DNNVV ở Việt Nam cho thấy nhiều vấn đề cần được giải quyết. Mặc dù có nhiều cải cách trong quản lý thuế, nhưng vẫn còn tồn tại nhiều hạn chế như thủ tục hành chính phức tạp, thiếu thông tin và hỗ trợ cho DNNVV. Tình trạng gian lận thuế và nợ thuế cũng diễn ra phổ biến, ảnh hưởng đến ngân sách nhà nước. Cần có các giải pháp đồng bộ để cải thiện tình hình này.

3.1. Các vấn đề trong quản lý thuế

Một trong những vấn đề lớn trong quản lý thuế đối với DNNVV là sự thiếu đồng bộ trong các quy định pháp luật. Nhiều văn bản hướng dẫn còn chậm và phức tạp, gây khó khăn cho DNNVV trong việc tuân thủ. Hơn nữa, năng lực của cán bộ thuế cũng cần được nâng cao để đáp ứng yêu cầu công việc. Việc cải cách quy trình quản lý thuế sẽ giúp giảm bớt gánh nặng cho DNNVV và nâng cao hiệu quả thu ngân sách.

IV. Giải pháp hoàn thiện quản lý thuế đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa

Để hoàn thiện quản lý thuế đối với DNNVV, cần có các giải pháp cụ thể như cải cách quy trình thu thuế, đơn giản hóa thủ tục hành chính và tăng cường hỗ trợ thông tin cho DNNVV. Cần xây dựng một hệ thống quản lý thuế minh bạch và công bằng, giúp DNNVV dễ dàng tiếp cận thông tin và hỗ trợ từ cơ quan thuế. Hơn nữa, cần có các chương trình đào tạo cho cán bộ thuế để nâng cao năng lực và hiệu quả công việc.

4.1. Cải cách chính sách thuế

Cải cách chính sách thuế là cần thiết để tạo điều kiện thuận lợi cho DNNVV. Cần xem xét lại các loại thuế hiện hành, giảm bớt gánh nặng cho DNNVV và khuyến khích họ phát triển. Việc áp dụng các chính sách ưu đãi thuế cho DNNVV sẽ giúp họ có thêm nguồn lực để đầu tư và mở rộng sản xuất, từ đó đóng góp nhiều hơn cho ngân sách nhà nước.

Luận án tiến sĩ về quản lý thuế đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa ở Việt Nam