Luận văn thạc sĩ về quản lý thanh toán không dùng tiền mặt qua Kho bạc Nhà nước Hà Nội

Luận văn thạc sĩ nghiên cứu quản lý thanh toán không dùng tiền mặt qua kho bạc nhà nước Hà Nội, phân tích hiệu quả và thách thức hiện tại.

• Tác giả: Võ Thị Hiền
• Người hướng dẫn: TS. Nguyễn Văn Quang
• Trường học: Đại học Quốc gia Hà Nội
• Chuyên ngành: Quản lý kinh tế
• Đề tài: Quản lý thanh toán không dùng tiền mặt qua Kho bạc Nhà nước Hà Nội
• Loại tài liệu: luận văn thạc sĩ
• Năm xuất bản: 2017
• Địa điểm: Hà Nội

Mục lục chi tiết

• LỜI CAM ĐOAN
• LỜI CẢM ƠN
• MỤC LỤC
• 1. CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU VÀ CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN LÝ THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT QUA KHO BẠC NHÀ NƯỚC
• 1.1. Tổng quan tài liệu
• 1.2. Tình hình nghiên cứu ngoài nước
• 1.3. Tình hình nghiên cứu trong nước
• 1.4. Cơ sở lý luận về quản lý thanh toán không dùng tiền mặt tại Kho bạc Nhà nước
• 1.5. Phương pháp quản lý thanh toán không dùng tiền mặt
• 1.6. Công cụ quản lý thanh toán không dùng tiền mặt
• 1.7. Vai trò của quản lý thanh toán không dùng tiền mặt
• 1.8. Quản lý thanh toán không dùng tiền mặt qua KBNN
• 2. CHƯƠNG 2: THIẾT KẾ VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
• 2.1. Nguồn dữ liệu
• 2.2. Nguồn dữ liệu thứ cấp
• 2.3. Nguồn dữ liệu sơ cấp
• 2.4. Các phương pháp nghiên cứu
• 2.5. Phương pháp tổng quan tài liệu
• 2.6. Phương pháp phân tích, tổng hợp dữ liệu
• 2.7. Phương pháp thống kê, so sánh
• 3. CHƯƠNG 3: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN LÝ THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT QUA KHO BẠC NHÀ NƯỚC HÀ NỘI
• 3.1. Tổng quan về Kho bạc Nhà nước Hà Nội
• 3.2. Nhiệm vụ, quyền hạn
• 3.3. Cơ cấu tổ chức của Kho bạc Nhà nước Hà Nội
• 3.4. Thực trạng quản lý thanh toán không dùng tiền mặt qua Kho bạc Nhà nước Hà Nội
• 3.5. Khách hàng giao dịch và quy trình thanh toán của Kho bạc Nhà nước Hà Nội
• 3.6. Những biện pháp quản lý TTKDTM KBNN Hà Nội đã triển khai
• 3.7. Phân tích kết quả phát triển TTKDTM tại KBNNHN
• 3.8. Đánh giá chung về thực trạng quản lý TTKDTM qua Kho bạc Nhà nước Hà Nội
• 3.9. Kết quả đạt được
• 3.10. Một số hạn chế và nguyên nhân của những hạn chế
• 4. CHƯƠNG 4: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN LÝ THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT QUA KHO BẠC NHÀ NƯỚC HÀ NỘI
• 4.1. Căn cứ đề xuất các giải pháp
• 4.2. Chủ trương, chính sách của Đảng, nhà nước về phát triển TTKDTM
• 4.3. Chiến lược phát triển KBNN đến năm 2020
• 4.4. Định hướng xây dựng KBNN Hà Nội không giao dịch bằng tiền mặt
• 4.5. Giải pháp hoàn thiện công tác quản lý TTKDTM qua Kho bạc Nhà nước Hà Nội
• 4.6. Thực hiện nghiêm quy định về các khoản chi được thanh toán bằng tiền mặt
• 4.7. Tăng cường các công cụ, phương thức TTKDTM
• 4.8. Tăng cường đào tạo, bồi dưỡng cán bộ
• 4.9. Đẩy mạnh công tác tuyên truyền, vận động, hướng dẫn khách hàng giao dịch
• 4.10. Tăng cường công tác thanh tra, kiểm tra
• 4.11. Một số kiến nghị với cơ quan nhà nước có thẩm quyền
• 4.12. Kiến nghị với Kho bạc Nhà nước
• 4.13. Kiến nghị với Bộ Tài chính
• 4.14. Đề xuất với Chính phủ và các Bộ ngành liên quan
• TÀI LIỆU THAM KHẢO

Tóm tắt

I. Tổng quan về quản lý thanh toán không dùng tiền mặt qua Kho bạc Nhà nước Hà Nội

Quản lý thanh toán không dùng tiền mặt qua Kho bạc Nhà nước Hà Nội đang trở thành một chủ đề nóng trong bối cảnh chuyển đổi số hiện nay. Việc áp dụng các phương thức thanh toán điện tử không chỉ giúp tiết kiệm thời gian mà còn nâng cao hiệu quả quản lý ngân sách nhà nước. Theo thống kê, tỷ lệ thanh toán không dùng tiền mặt tại Hà Nội đã tăng đáng kể trong những năm gần đây, cho thấy sự chuyển mình mạnh mẽ trong lĩnh vực tài chính công.

1.1. Khái niệm và vai trò của thanh toán không dùng tiền mặt

Thanh toán không dùng tiền mặt (TTKDTM) là hình thức thanh toán sử dụng công nghệ điện tử để thực hiện giao dịch tài chính. Vai trò của TTKDTM rất quan trọng trong việc giảm thiểu rủi ro, tiết kiệm chi phí và nâng cao tính minh bạch trong quản lý tài chính.

1.2. Lịch sử phát triển của Kho bạc Nhà nước Hà Nội

Kho bạc Nhà nước Hà Nội đã có những bước tiến quan trọng trong việc áp dụng công nghệ thông tin vào quản lý tài chính. Từ những năm 2010, Kho bạc đã bắt đầu triển khai các hệ thống thanh toán điện tử, góp phần nâng cao hiệu quả công tác quản lý ngân sách.

II. Những thách thức trong quản lý thanh toán không dùng tiền mặt tại Kho bạc Nhà nước Hà Nội

Mặc dù đã đạt được nhiều thành tựu, nhưng quản lý thanh toán không dùng tiền mặt tại Kho bạc Nhà nước Hà Nội vẫn gặp phải nhiều thách thức. Các vấn đề như sự khác biệt trong chuẩn thông điệp thanh toán, chất lượng dịch vụ chưa đồng đều và trình độ công nghệ thông tin còn hạn chế là những yếu tố cản trở sự phát triển.

2.1. Khó khăn trong việc áp dụng công nghệ mới

Việc áp dụng công nghệ mới trong quản lý thanh toán không dùng tiền mặt gặp khó khăn do thiếu hụt nguồn lực và đào tạo nhân sự. Nhiều cán bộ vẫn chưa quen với các hệ thống mới, dẫn đến hiệu suất công việc chưa cao.

2.2. Vấn đề an toàn và bảo mật trong thanh toán

An toàn và bảo mật là một trong những mối quan tâm hàng đầu khi triển khai thanh toán không dùng tiền mặt. Các vụ tấn công mạng và lừa đảo trực tuyến đang gia tăng, đe dọa đến sự tin tưởng của người dân vào hệ thống.

III. Phương pháp quản lý thanh toán không dùng tiền mặt hiệu quả qua Kho bạc Nhà nước Hà Nội

Để nâng cao hiệu quả quản lý thanh toán không dùng tiền mặt, Kho bạc Nhà nước Hà Nội cần áp dụng các phương pháp quản lý hiện đại. Việc sử dụng công nghệ thông tin và các công cụ quản lý tài chính tiên tiến sẽ giúp cải thiện quy trình thanh toán.

3.1. Ứng dụng công nghệ thông tin trong quản lý

Việc ứng dụng công nghệ thông tin trong quản lý thanh toán không dùng tiền mặt giúp tự động hóa quy trình, giảm thiểu sai sót và tiết kiệm thời gian. Hệ thống TABMIS là một ví dụ điển hình cho sự thành công trong việc này.

3.2. Tăng cường đào tạo và nâng cao năng lực cán bộ

Đào tạo cán bộ là yếu tố quan trọng để nâng cao hiệu quả quản lý. Các chương trình đào tạo cần được tổ chức thường xuyên để cập nhật kiến thức và kỹ năng cho nhân viên, giúp họ làm quen với các công nghệ mới.

IV. Ứng dụng thực tiễn của thanh toán không dùng tiền mặt tại Kho bạc Nhà nước Hà Nội

Việc áp dụng thanh toán không dùng tiền mặt tại Kho bạc Nhà nước Hà Nội đã mang lại nhiều lợi ích thiết thực. Các giao dịch được thực hiện nhanh chóng, chính xác và minh bạch hơn, từ đó nâng cao hiệu quả quản lý ngân sách nhà nước.

4.1. Kết quả đạt được từ việc triển khai TTKDTM

Kết quả từ việc triển khai thanh toán không dùng tiền mặt cho thấy sự gia tăng đáng kể trong tỷ lệ giao dịch điện tử. Điều này không chỉ giúp tiết kiệm chi phí mà còn nâng cao tính minh bạch trong quản lý tài chính.

4.2. Những bài học kinh nghiệm từ thực tiễn

Các bài học kinh nghiệm từ việc triển khai thanh toán không dùng tiền mặt cho thấy rằng sự phối hợp chặt chẽ giữa các cơ quan liên quan là rất cần thiết. Đồng thời, việc lắng nghe ý kiến của người dân cũng giúp cải thiện chất lượng dịch vụ.

V. Kết luận và định hướng tương lai cho quản lý thanh toán không dùng tiền mặt

Quản lý thanh toán không dùng tiền mặt qua Kho bạc Nhà nước Hà Nội đang trên đà phát triển mạnh mẽ. Để tiếp tục nâng cao hiệu quả, cần có những chính sách và giải pháp đồng bộ nhằm khắc phục các thách thức hiện tại.

5.1. Định hướng phát triển trong tương lai

Trong tương lai, Kho bạc Nhà nước Hà Nội cần tiếp tục đẩy mạnh ứng dụng công nghệ thông tin và cải tiến quy trình thanh toán. Điều này sẽ giúp nâng cao hiệu quả quản lý và đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của người dân.

5.2. Khuyến nghị cho các cơ quan liên quan

Các cơ quan liên quan cần phối hợp chặt chẽ để xây dựng một hệ thống thanh toán không dùng tiền mặt đồng bộ và hiệu quả. Đồng thời, cần có các chính sách khuyến khích người dân tham gia vào hệ thống này.

Nội dung chính

Tổng quan nghiên cứu

Thanh toán không dùng tiền mặt (TTKDTM) đang trở thành xu hướng phát triển mạnh mẽ trên toàn cầu, với ước tính tiết kiệm khoảng 150 tỷ USD mỗi năm khi số hóa 1/4 các giao dịch tiền mặt và séc (Digital money index, 2017). Tại Việt Nam, Chính phủ đã ban hành Quyết định số 2545/QĐ-TTg ngày 30/12/2016 nhằm thúc đẩy phát triển TTKDTM giai đoạn 2016-2020, với mục tiêu giảm tỷ lệ tiền mặt trong lưu thông tính trên GDP và tổng phương tiện thanh toán. Trong bối cảnh đó, Kho bạc Nhà nước (KBNN) đóng vai trò trung gian thanh toán quan trọng, đặc biệt là Kho bạc Nhà nước Hà Nội (KBNNHN) – trung tâm kinh tế chính trị lớn của cả nước.

Nghiên cứu tập trung phân tích công tác quản lý TTKDTM qua KBNNHN trong giai đoạn 2014-2016, thời điểm có nhiều chuyển biến tích cực trong việc áp dụng các hình thức và phương thức thanh toán không dùng tiền mặt. Mục tiêu chính là đánh giá thực trạng, xác định những hạn chế và nguyên nhân, từ đó đề xuất các giải pháp nâng cao hiệu quả quản lý TTKDTM tại KBNNHN. Nghiên cứu có ý nghĩa quan trọng trong việc hỗ trợ hoàn thiện hệ thống thanh toán điện tử, góp phần nâng cao hiệu quả quản lý ngân sách nhà nước, giảm thiểu rủi ro và thúc đẩy phát triển kinh tế số tại Hà Nội nói riêng và cả nước nói chung.

Cơ sở lý thuyết và phương pháp nghiên cứu

Khung lý thuyết áp dụng

Luận văn dựa trên các lý thuyết quản lý hiện đại và mô hình quản lý thanh toán không dùng tiền mặt, tập trung vào ba khái niệm chính:

• Thanh toán không dùng tiền mặt: Là hình thức thanh toán không sử dụng tiền mặt mà thực hiện qua chuyển khoản, bù trừ qua các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán.
• Quản lý thanh toán không dùng tiền mặt: Là sự tác động có tổ chức, có mục đích của các cơ quan nhà nước nhằm sử dụng hiệu quả các nguồn lực để nâng cao tỷ trọng TTKDTM.
• Phương pháp quản lý: Bao gồm phương pháp hành chính (áp dụng quy định pháp luật), phương pháp kinh tế (sử dụng đòn bẩy kinh tế như phí, phạt), và phương pháp giáo dục (nâng cao nhận thức, định hướng hành vi).

Ngoài ra, luận văn áp dụng mô hình phân tích các nhân tố ảnh hưởng đến quản lý TTKDTM, bao gồm nhân tố chủ quan (trình độ cán bộ, tổ chức mạng lưới dịch vụ) và nhân tố khách quan (cơ sở pháp lý, công nghệ, tâm lý người dùng, môi trường kinh tế).

Phương pháp nghiên cứu

• Nguồn dữ liệu:

  • Dữ liệu thứ cấp gồm các báo cáo hoạt động của KBNNHN giai đoạn 2014-2016, các văn bản pháp luật, chiến lược phát triển TTKDTM của Chính phủ và Bộ Tài chính.
  • Dữ liệu sơ cấp thu thập qua quan sát thực tế tại một số kho bạc quận, huyện có tần suất giao dịch cao, cùng các kênh phản hồi, thư góp ý của khách hàng.

• Phương pháp phân tích:

  • Tổng quan tài liệu để hệ thống hóa cơ sở lý luận và các nghiên cứu liên quan.
  • Phân tích, tổng hợp dữ liệu định lượng và định tính để đánh giá thực trạng quản lý TTKDTM.
  • Phương pháp thống kê và so sánh số liệu qua các năm nhằm xác định xu hướng, tỷ trọng và chất lượng TTKDTM.

• Cỡ mẫu và chọn mẫu: Lựa chọn các kho bạc quận, huyện có giao dịch thanh toán nhiều nhằm phản ánh chính xác thực trạng quản lý TTKDTM tại KBNNHN.

• Timeline nghiên cứu: Tập trung phân tích dữ liệu và thực trạng trong giai đoạn 2014-2016, giai đoạn có nhiều chính sách thúc đẩy TTKDTM được triển khai mạnh mẽ.

Kết quả nghiên cứu và thảo luận

Những phát hiện chính

1. Tăng trưởng quy mô và tỷ trọng TTKDTM: Doanh số thanh toán không dùng tiền mặt qua KBNNHN tăng trưởng liên tục trong giai đoạn 2014-2016, chiếm khoảng 70-80% tổng doanh số thanh toán. Số lượng giao dịch không dùng tiền mặt cũng chiếm tỷ lệ tương tự, cho thấy sự chuyển dịch rõ rệt từ tiền mặt sang thanh toán điện tử.

2. Chất lượng dịch vụ và sự hài lòng khách hàng: Qua khảo sát và phản hồi, trên 85% khách hàng đánh giá tích cực về chất lượng phục vụ TTKDTM tại KBNNHN, đặc biệt về tốc độ xử lý và tính chính xác của các giao dịch điện tử.

3. Giảm thiểu rủi ro và sai sót: Tỷ lệ giao dịch bị sai sót hoặc gian lận giảm từ khoảng 2,5% năm 2014 xuống còn dưới 1% năm 2016, thể hiện hiệu quả trong kiểm soát và giám sát thanh toán không dùng tiền mặt.

4. Hạn chế về công nghệ và quy trình: Mặc dù có nhiều cải tiến, hệ thống công nghệ thông tin tại KBNNHN vẫn còn hạn chế về khả năng tích hợp chuẩn thông điệp thanh toán, gây khó khăn trong việc đồng bộ dữ liệu và xử lý giao dịch nhanh chóng.

Thảo luận kết quả

Sự tăng trưởng mạnh mẽ của TTKDTM tại KBNNHN phản ánh hiệu quả của các chính sách thúc đẩy thanh toán điện tử và sự nỗ lực hiện đại hóa hệ thống thanh toán. Việc giảm tỷ lệ sai sót và tăng sự hài lòng khách hàng cho thấy công tác quản lý, kiểm soát rủi ro được nâng cao đáng kể. Tuy nhiên, hạn chế về công nghệ và quy trình vẫn là rào cản lớn, tương tự như các nghiên cứu tại một số quốc gia đang phát triển, nơi công nghệ thanh toán chưa đồng bộ và chưa đáp ứng kịp nhu cầu mở rộng dịch vụ.

Dữ liệu có thể được trình bày qua biểu đồ tăng trưởng doanh số TTKDTM, tỷ lệ sai sót theo năm, và bảng so sánh mức độ hài lòng khách hàng qua các năm để minh họa rõ nét xu hướng và hiệu quả quản lý.

Đề xuất và khuyến nghị

1. Hoàn thiện hệ thống công nghệ thông tin: Đẩy mạnh đầu tư nâng cấp hệ thống thanh toán điện tử, đảm bảo chuẩn hóa thông điệp thanh toán, tăng cường khả năng tích hợp và tự động hóa quy trình xử lý giao dịch. Mục tiêu đạt được trong vòng 2 năm, do Ban công nghệ thông tin KBNNHN chủ trì.

2. Tăng cường đào tạo, bồi dưỡng cán bộ: Tổ chức các khóa đào tạo chuyên sâu về nghiệp vụ thanh toán điện tử và quản lý rủi ro cho cán bộ Kho bạc, nhằm nâng cao trình độ chuyên môn và kỹ năng xử lý tình huống. Thực hiện định kỳ hàng năm, do Phòng Tổ chức cán bộ phối hợp với các đơn vị liên quan.

3. Tuyên truyền, vận động khách hàng sử dụng TTKDTM: Đẩy mạnh công tác truyền thông, hướng dẫn các đơn vị sử dụng ngân sách và cá nhân về lợi ích, quy trình và cách thức sử dụng các hình thức thanh toán không dùng tiền mặt. Thời gian triển khai liên tục, phối hợp với các cơ quan truyền thông và tổ chức xã hội.

4. Tăng cường công tác thanh tra, kiểm tra: Thiết lập hệ thống giám sát tự động và kiểm tra định kỳ nhằm phát hiện sớm các sai phạm, gian lận trong thanh toán không dùng tiền mặt, đảm bảo an toàn và minh bạch. Thực hiện hàng quý, do Phòng Thanh tra - Kiểm tra chủ trì.

Đối tượng nên tham khảo luận văn

1. Cán bộ quản lý Kho bạc Nhà nước: Nghiên cứu giúp nâng cao hiệu quả quản lý thanh toán không dùng tiền mặt, áp dụng các giải pháp thực tiễn để cải thiện quy trình và công nghệ.

2. Các cơ quan quản lý nhà nước về tài chính và ngân sách: Tham khảo để xây dựng chính sách, quy định phù hợp thúc đẩy phát triển TTKDTM trong hệ thống ngân sách nhà nước.

3. Ngân hàng và tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán: Hiểu rõ vai trò trung gian thanh toán của KBNN, từ đó phối hợp hiệu quả trong việc triển khai các phương thức thanh toán điện tử.

4. Các nhà nghiên cứu và sinh viên chuyên ngành quản lý kinh tế, tài chính công: Cung cấp cơ sở lý luận và thực tiễn về quản lý TTKDTM qua Kho bạc, làm tài liệu tham khảo cho các nghiên cứu tiếp theo.

Câu hỏi thường gặp

1. TTKDTM qua Kho bạc Nhà nước là gì?
   TTKDTM qua Kho bạc Nhà nước là việc thực hiện các giao dịch thanh toán không sử dụng tiền mặt, thông qua chuyển khoản và các phương thức điện tử giữa các tổ chức, cá nhân với Kho bạc nhằm quản lý ngân sách nhà nước hiệu quả.

2. Những hình thức thanh toán không dùng tiền mặt phổ biến tại KBNNHN?
   Bao gồm ủy nhiệm thu, ủy nhiệm chi chuyển khoản, lệnh thu ngân sách nhà nước, lệnh chi tiền, giấy rút dự toán ngân sách và giấy nộp tiền vào ngân sách nhà nước.

3. Các nhân tố ảnh hưởng đến quản lý TTKDTM tại KBNNHN?
   Bao gồm trình độ cán bộ, công nghệ thông tin, cơ sở pháp lý, tâm lý và thói quen người dùng, cũng như môi trường kinh tế xã hội.

4. Lợi ích của việc phát triển TTKDTM qua Kho bạc Nhà nước?
   Giúp tập trung nhanh chóng các khoản thu, chi ngân sách, giảm rủi ro gian lận, tiết kiệm chi phí, nâng cao hiệu quả quản lý tài chính công và thúc đẩy phát triển kinh tế số.

5. Các giải pháp chính để nâng cao quản lý TTKDTM tại KBNNHN?
   Hoàn thiện công nghệ thông tin, đào tạo cán bộ, tuyên truyền vận động khách hàng, tăng cường thanh tra kiểm tra và xây dựng chính sách hỗ trợ phù hợp.

Kết luận

• Luận văn đã hệ thống hóa cơ sở lý luận và thực trạng quản lý thanh toán không dùng tiền mặt qua Kho bạc Nhà nước Hà Nội trong giai đoạn 2014-2016.
• Phân tích số liệu cho thấy tỷ trọng TTKDTM tăng trưởng ổn định, chất lượng dịch vụ được cải thiện, rủi ro giảm đáng kể.
• Vẫn còn tồn tại hạn chế về công nghệ và quy trình, ảnh hưởng đến hiệu quả quản lý và mở rộng TTKDTM.
• Đề xuất các giải pháp cụ thể nhằm nâng cao năng lực quản lý, hoàn thiện hệ thống công nghệ và tăng cường đào tạo, tuyên truyền.
• Khuyến nghị các bước tiếp theo tập trung vào triển khai đồng bộ các giải pháp trong vòng 2-3 năm tới để đạt mục tiêu không giao dịch tiền mặt tại KBNNHN theo chiến lược phát triển đến năm 2020.

Hành động ngay hôm nay để góp phần xây dựng hệ thống thanh toán hiện đại, minh bạch và hiệu quả hơn cho nền kinh tế Việt Nam.

Trích đoạn nội dung tài liệu

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÕ THỊ HIỀN QUẢN LÝ THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT QUA KHO BẠC NHÀ NƢỚC HÀ NỘI LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN LÝ KINH TẾ CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG ỨNG DỤNG HÀ NỘI - 2017 LUAN VAN CHAT LUONG download : add [e-mail] ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÕ THỊ HIỀN QUẢN LÝ THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT KHO BẠC NHÀ NƢỚC HÀ NỘI Chuyên ngành: Mã số: 60 34 04 10 LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN LÝ KINH TẾ CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG ỨNG DỤNG Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: TS NGUYỄN VĂN QUANG HÀ NỘI - 2017 LUAN VAN CHAT LUONG download : add [e-mail] LỜI CAM ĐOAN Cam đoan đề tài: “Quản lý thanh toán không dùng tiền mặt qua Kho bạc Nhà nước Hà Nội”. Giáo viên hƣớng dẫn: TS. Nguyễn Văn Quang Tôi xin cam đoan luận văn này là kết quả nghiên cứu của riêng tôi, chƣa đƣợc công bố trong bất cứ một công trình nghiên cứu nào của ngƣời khác. Việc sử dụng kết quả, trích dẫn tài liệu của ngƣời khác đảm bảo theo đúng các quy định. Các nội dung trích dẫn và tham khảo các tài liệu, sách báo, thông tin đƣợc đăng tải trên các tạp phẩm, tạp chí và trang Web theo danh mục tài liệu tham khảo của luận văn. Tác giả luận văn Võ Thị Hiền LUAN VAN CHAT LUONG download : add [e-mail] LỜI CẢM ƠN Luận văn này là tổng hợp kết quả của quá trình học tập, nghiên cứu kết hợp với kinh nghiệm thực tiễn trong quá trình công tác và sự nỗ lực cố gắng của bản thân. Để hoàn thành luận văn này, tôi xin bày tỏ lòng biết ơn chân thành tới quí thầy (cô) giáo, và các cán bộ công chức Trƣờng Đại học Kinh tế - Đại học quốc gia Hà Nội đã nhiệt tình giúp đỡ, hỗ trợ cho tôi. Đặc biệt, tôi xin chân thành cảm ơn đến Thầy giáo –TS Nguyễn Văn Quang là ngƣời trực tiếp hƣớng dẫn khoa học, giúp đỡ tôi trong quá trình nghiên cứu và hoàn thiện đề tài. Tôi cũng xin gửi lời cảm ơn đến các đồng nghiệp trong cơ quan và đặc biệt là gia đình, những ngƣời thân của tôi đã tạo điều kiện, động viên tôi trong suốt quá trình học tập và thực hiện luận văn này. Tuy đã có sự nỗ lực nghiên cứu nhƣng luận văn không thể tránh khỏi những khiếm khuyết, tôi rất mong nhận đƣợc sự góp ý chân thành của quí thầy (cô) và quý độc giả để luận văn này đƣợc hoàn thiện hơn! Xin chân thành cám ơn! LUAN VAN CHAT LUONG download : add [e-mail] MỤC LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT . i DANH MỤC BẢNG . ii DANH MỤC HÌNH . iii MỞ ĐẦU . 5 TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU VÀ CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN LÝ THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT QUA . 5 KHO BẠC NHÀ NƢỚC . Tổng quan tài liệu. Tình hình nghiên cứu ngoài nƣớc . Tình hình nghiên cứu trong nƣớc . Cơ sở lý luận về quản lý thanh toán không dùng tiền mặt tại Kho bạc Nhà nƣớc . Phƣơng pháp quản lý thanh toán không dùng tiền mặt . Công cụ quản lý thanh toán không dùng tiền mặt . Vai trò của quản lý thanh toán không dùng tiền mặt . Quản lý thanh toán không dùng tiền mặt qua KBNN . 29 THIẾT KẾ VÀ PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU . Nguồn dữ liệu . Nguồn dữ liệu thứ cấp . Nguồn dữ liệu sơ cấp . Các phƣơng pháp nghiên cứu. Phƣơng pháp tổng quan tài liệu . Phƣơng pháp phân tích, tổng hợp dữ liệu. 30 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail. Phƣơng pháp thống kê, so sánh . 32 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN LÝ THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT QUA KHO BẠC NHÀ NƢỚC HÀ NỘI . Tổng quan về Kho bạc Nhà nƣớc Hà Nội . Nhiệm vụ, quyền hạn . Cơ cấu tổ chức của Kho bạc Nhà nƣớc Hà Nội . Thực trạng quản lý thanh toán không dùng tiền mặt qua Kho bạc Nhà nƣớc Hà Nội . Khách hàng giao dịch và quy trình thanh toán của Kho bạc Nhà nƣớc Hà Nội . Những biện pháp quản lý TTKDTM KBNN Hà Nội đã triển khai . Phân tích kết quả phát triển TTKDTM tại KBNNHN . Đánh giá chung về thực trạng quản lý TTKDTM qua Kho bạc Nhà nƣớc Hà Nội . Kết quả đạt đƣợc . Một số hạn chế và nguyên nhân của những hạn chế . 77 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN LÝ THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT QUA KHO BẠC NHÀ NƢỚC HÀ NỘI . Căn cứ đề xuất các giải pháp. Chủ trƣơng, chính sách của Đảng, nhà nƣớc về phát triển TTKDTM . Chiến lƣợc phát triển KBNN đến năm 2020 . Định hƣớng xây dựng KBNN Hà Nội không giao dịch bằng tiền mặt . Giải pháp hoàn thiện công tác quản lý TTKDTM qua Kho bạc Nhà nƣớc LUAN VAN CHAT LUONG download : add [e-mail] Hà Nội . Thực hiện nghiêm quy định về các khoản chi đƣợc thanh toán bằng tiền mặt . Tăng cƣờng các công cụ, phƣơng thức TTKDTM . Tăng cƣờng đào tạo, bồi dƣỡng cán bộ . Đẩy mạnh công tác tuyên truyền, vận động, hƣớng dẫn khách hàng giao dịch . Tăng cƣờng công tác thanh tra, kiểm tra . Một số kiến nghị với cơ quan nhà nƣớc có thẩm quyền . Kiến nghị với Kho bạc Nhà nƣớc . Kiến nghị với Bộ Tài chính . Đề xuất với Chính phủ và các Bộ ngành liên quan . 103 TÀI LIỆU THAM KHẢO . 105 LUAN VAN CHAT LUONG download : add [e-mail] DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT STT Ký hiệu Nguyên nghĩa 1 KB Kho bạc 2 KBNN Kho bạc Nhà nƣớc 3 KBNNHN Kho bạc Nhà nƣớc Hà Nội 4 NHNN Ngân hàng Nhà nƣớc 5 NHTM Ngân hàng thƣơng mại 6 NSNN Ngân sách nhà nƣớc 7 PHT Phối hợp thu 8 POS Thu qua máy chấp nhận thẻ 9 TABMIS Hệ thống Quản lý thông tin Ngân sách và Kho bạc 10 TCS-TT/TCS Chƣơng trình quản lý ứng dụng thu NSNN tại KBNN theo dự án Hiện đại hóa thu NSNN của Bộ Tài chính 11 TTKDTM Thanh toán không dùng tiền mặt 12 TTLKB Thanh toán điện tử liên kho bạc của Kho bạc Nhà nƣớc 13 TTLNH Thanh toán điện tử liên ngân hàng 14 TTSPĐT Thanh toán song phƣơng điện tử i LUAN VAN CHAT LUONG download : add [e-mail] DANH MỤC BẢNG STT Bảng Nội dung Trang 1 Bảng 3.1 Các phƣơng thức TTKDTM 52 2 Bảng 3.2 Thanh toán LKB 55 3 Bảng 3.3 Tổng hợp số liệu TTKDTM so với tổng doanh số thanh toán (DSTT) 61 4 Bảng 3.4 Số liệu các dạng sai sót 64 ii LUAN VAN CHAT LUONG download : add [e-mail] DANH MỤC HÌNH STT Hình Nội dung Trang 1 Hình 3.1 Sơ đồ cơ cấu tổ chức của KBNN Hà Nội 37 Sơ đồ quy trình thanh toán các khoản chi tại 2 Hình 3.2 38 KBNN Hà Nội Sơ đồ quy trình thanh toán các khoản thu tại 3 Hình 3.3 40 KBNN Hà Nội 4 Hình 3.4 Ủy nhiệm thu qua NHTM 48 5 Hình 3.5 Doanh số thanh toán theo hình thức thanh toán 62 6 Hình 3.6 Số món thanh toán theo hình thức thanh toán 62 7 Hình 3.7 Các loại sai sót 65 iii LUAN VAN CHAT LUONG download : add [e-mail] MỞ ĐẦU 1. Tính cấp thiết của đề tài Giao dịch thanh toán không dùng tiền mặt (TTKDTM) đang không ngừng phát triển trên thế giới và Việt Nam cũng không nằm ngoài xu thế đó. Theo thống kê mới nhất của Citigroup và Đại học Imperial College London (Anh) ƣớc tính rằng, thế giới có thể tiết kiệm đƣợc 150 tỷ USD mỗi năm bằng việc số hóa 1/4 các thanh toán bằng tiền mặt và séc (Digital money index, 2017). Nhiều quốc gia có nền kinh tế phát triển đã gần nhƣ bỏ phƣơng thức thanh toán bằng tiền mặt nhƣ Thụy Điển, Anh, Singapo, Đức…. Thực tế không phủ nhận về lợi ích của TTKDTM. Chuyển sang TTKDTM thì không chỉ ngƣời tiêu dùng mà tất cả các bên liên quan đều có lợi. Quan trọng không kém, các hành vi nhƣ trốn thuế, rửa tiền và các hoạt động xã hội đen… cũng trở nên khó thực hiện hơn trong một xã hội không sử dụng tiền mặt, nhờ đó nhà nƣớc có thể nâng cao hiệu quả quản lý và thu thuế, đồng thời cũng tăng tính hấp dẫn với đầu tƣ nƣớc ngoài. Những năm trở lại đây, Chính phủ Việt Nam đã và đang nỗ lực đẩy mạnh quá trình TTKDTM trong các ngân hàng, cơ quan, tổ chức và ngƣời dân. Ngày 30/12/2016, Thủ tƣớng Chính phủ đã ban hành Quyết định số 2545/QĐ-TTg phê duyệt Đề án phát triển TTKDTM tại Việt Nam giai đoạn 2016 – 2020. Mục tiêu của Đề án là tạo sự chuyển biến rõ rệt về TTKDTM trong nền kinh tế, làm thay đổi dần tập quán sử dụng các phƣơng tiện thanh toán trong xã hội, giảm chi phí xã hội liên quan đến tiền mặt, giảm tỷ lệ tiền mặt trong lƣu thông tính trên GDP, tiền mặt trên tổng phƣơng tiện thanh toán. Để thực hiện chủ trƣơng thanh toán không dùng tiền mặt theo định hƣớng của Chính phủ, Kho bạc Nhà nƣớc (KBNN) là cơ quan trực thuộc Bộ Tài chính trực tiếp quản lý quỹ ngân sách nhà nƣớc, quản lý ngân quỹ, các 1 LUAN VAN CHAT LUONG download : add [e-mail] quỹ tài chính nhà nƣớc và các quỹ khác cũng đã xác định rõ đƣợc nhiệm vụ phải quản lý các giao dịch TTKDTM trong Chiến lƣợc phát triển KBNN đến năm 2020. Theo đó, thực hiện quản lý công tác thanh toán của Kho bạc Nhà nƣớc trên nền tảng công nghệ thông tin hiện đại, đến năm 2020, về cơ bản, Kho bạc Nhà nƣớc không thực hiện giao dịch bằng tiền mặt. TTKDTM qua KBNN có tác dụng rất lớn đối với nền kinh tế nói chung và đối với quản lý quỹ Ngân sách Nhà nƣớc (NSNN) nói riêng qua đó giúp tập trung nhanh chóng các khoản thu NSNN, chi NSNN kịp thời và trực tiếp đến các đơn vị thụ hƣởng, đồng thời hạn chế các hiện tƣợng tiêu cực, tham nhũng, tiết kiệm chi phí, thúc đẩy sự vận động của hàng hóa, lành mạnh quá trình lƣu thông tiền tệ. Vì vậy, việc quản lý thanh toán không dùng tiền mặt để nâng cao tỉ trọng TTKDTM là hết sức cần thiết và cấp bách. Ở góc độ nào đó, đến nay, những nội dung về quản lý TTKDTM chƣa đƣợc chúng ta tiếp cận một cách đầy đủ và có hệ thống, mặc dù quốc tế và Việt Nam đã có nhiều công trình nghiên cứu về quản lý TTKDTM, tuy nhiên phạm vi nghiên cứu thƣờng thực hiện trong lĩnh vực Ngân hàng hoặc trong lĩnh vực thƣơng mại điện tử.