Luận Văn Thạc Sĩ: Phát Triển Dịch Vụ Bảo Lãnh Tại Ngân Hàng Thương Mại Việt Nam

Luận văn thạc sĩ UEH phân tích phát triển dịch vụ bảo lãnh tại ngân hàng thương mại Việt Nam, cung cấp cái nhìn sâu sắc và giải pháp hiệu quả.

• Trường học: Trường Đại Học Kinh Tế Quốc Dân
• Chuyên ngành: Quản Trị Kinh Doanh
• Đề tài: Phát Triển Dịch Vụ Bảo Lãnh Ngân Hàng Thương Mại Tại Việt Nam
• Loại tài liệu: luận văn
• Năm xuất bản: 2023
• Địa điểm: Hà Nội

Mục lục chi tiết

• LỜI CAM ĐOAN
• 1. CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ BẢO LÃNH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
• 1.1. Những vấn đề cơ bản về bảo lãnh của ngân hàng thương mại
• 1.1.1. Khái niệm bảo lãnh ngân hàng
• 1.1.2. Các bên tham gia bảo lãnh ngân hàng
• 1.1.3. Mối quan hệ giữa các bên trong bảo lãnh ngân hàng
• 1.1.4. Đặc điểm của bảo lãnh ngân hàng
• 1.2. Phân loại bảo lãnh ngân hàng
• 1.2.1. Phân loại theo đối tượng bảo lãnh
• 1.2.2. Phân loại theo phương thức phát hành bảo lãnh
• 1.3. Chức năng và vai trò của bảo lãnh ngân hàng
• 1.3.1. Chức năng của bảo lãnh ngân hàng
• 1.3.2. Vai trò của bảo lãnh ngân hàng
• 1.4. Một số chỉ tiêu đánh giá sự phát triển của hoạt động bảo lãnh ngân hàng
• 1.4.1. Khái niệm về sự phát triển của hoạt động bảo lãnh ngân hàng
• 1.4.2. Một số chỉ tiêu định lượng đánh giá sự phát triển của hoạt động bảo lãnh ngân hàng
• 1.4.3. Một số chỉ tiêu định tính đánh giá sự phát triển của hoạt động bảo lãnh ngân hàng
• 1.5. Những rủi ro phát sinh trong hoạt động bảo lãnh ngân hàng
• 1.5.1. Rủi ro do quản trị hệ thống
• 1.5.2. Rủi ro tín dụng
• 1.5.3. Rủi ro do gian lận, lừa đảo và giả mạo
• 1.5.4. Rủi ro pháp lý
• 1.6. Các nhân tố tác động đến hoạt động bảo lãnh ngân hàng
• 1.6.1. Nhân tố khách quan
• 1.6.2. Nhân tố chủ quan - bên trong ngân hàng
• 1.7. Các thông lệ quốc tế trong hoạt động bảo lãnh
• 1.7.1. Quy tắc thống nhất về bảo lãnh theo yêu cầu (The Uniform Rules for Demand Guarantee – URDG)
• 1.7.2. Quy tắc thực hành cam kết dự phòng quốc tế (The International Standby Practice Rules - ISP)
• 1.7.3. “Quy tắc thực hành và thống nhất tín dụng chứng từ” The Uniform Customs and Practice
• 1.7.4. Công ước Liên hiệp quốc về bảo lãnh độc lập và tín dụng thư dự phòng (The United Nations Convention on Independent Guarantee and Standby Letter of Credits)
• 1.8. Kinh nghiệm về bảo lãnh của ngân hàng nước ngoài, chi nhánh ngân hàng nước ngoài tại Việt Nam
• 1.9. KẾT LUẬN CHƯƠNG 1
• 2. CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM
• 2.1. Tình hình hoạt động của hệ thống ngân hàng
• 2.2. Phân tích thực trạng hoạt động bảo lãnh ngân hàng
• 2.2.1. Phân tích thực trạng hoạt động bảo lãnh ngân hàng thông qua một số chỉ tiêu định lượng
• 2.2.2. Phân tích thực trạng hoạt động bảo lãnh ngân hàng thông qua một số chỉ tiêu định tính
• 2.2.3. Thực trạng rủi ro trong hoạt động bảo lãnh ngân hàng
• 2.2.3.1. Thực trạng quản trị hệ thống
• 2.2.3.2. Thực trạng rủi ro tín dụng
• 2.2.3.3. Thực trạng rủi ro do gian lận, lừa đảo và giả mạo
• 2.2.3.4. Thực trạng rủi ro pháp lý
• 2.3. Phân tích ảnh hưởng của các nhân tố tác động đến hoạt động bảo lãnh ngân hàng
• 2.3.1. Nhân tố khách quan
• 2.3.2. Nhân tố chủ quan - bên trong ngân hàng
• 2.4. Đánh giá hoạt động bảo lãnh của các ngân hàng thương mại
• 2.5. Nguyên nhân dẫn đến hạn chế trong hoạt động bảo lãnh
• 2.6. KẾT LUẬN CHƯƠNG 2
• 3. CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM
• 3.1. Xu hướng phát triển của hệ thống ngân hàng và bảo lãnh ngân hàng đến năm 2020
• 3.1.1. Xu hướng phát triển của hệ thống ngân hàng
• 3.1.2. Định hướng phát triển hoạt động bảo lãnh ngân hàng
• 3.2. Giải pháp phát triển hoạt động bảo lãnh ngân hàng
• 3.2.1. Chiến lược marketing của ngân hàng
• 3.2.2. Hiện đại hóa trang thiết bị, kỹ thuật - công nghệ
• 3.2.3. Giải pháp gia tăng quy mô và uy tín ngân hàng
• 3.2.4. Giải pháp con người
• 3.3. Giải pháp hạn chế rủi ro trong hoạt động bảo lãnh ngân hàng
• 3.3.1. Hạn chế rủi ro do quy trình bảo lãnh không hợp lý
• 3.3.2. Hạn chế rủi ro tín dụng trong bảo lãnh
• 3.3.3. Hạn chế rủi ro gian lận, lừa đảo, giả mạo
• 3.4. Một số kiến nghị
• 3.4.1. Đối với chính phủ và ngân hàng nhà nước
• 3.4.2. Đối với khách hàng
• 3.5. KẾT LUẬN CHƯƠNG 3
• TÀI LIỆU THAM KHẢO
• PHỤ LỤC

Tóm tắt

I. Tổng Quan Về Phát Triển Dịch Vụ Bảo Lãnh Ngân Hàng Thương Mại Tại Việt Nam

Dịch vụ bảo lãnh ngân hàng thương mại tại Việt Nam đã có những bước phát triển đáng kể trong những năm gần đây. Sự gia tăng nhu cầu từ thị trường và sự hội nhập kinh tế toàn cầu đã thúc đẩy các ngân hàng thương mại mở rộng dịch vụ này. Tuy nhiên, vẫn còn nhiều thách thức cần phải vượt qua để phát triển dịch vụ bảo lãnh ngân hàng một cách bền vững.

1.1. Khái Niệm Và Vai Trò Của Dịch Vụ Bảo Lãnh Ngân Hàng

Bảo lãnh ngân hàng là một hình thức cấp tín dụng, trong đó ngân hàng cam kết thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho bên được bảo lãnh khi bên này không thực hiện nghĩa vụ đã cam kết. Dịch vụ này đóng vai trò quan trọng trong việc tạo niềm tin cho các giao dịch thương mại.

1.2. Lịch Sử Phát Triển Dịch Vụ Bảo Lãnh Tại Việt Nam

Dịch vụ bảo lãnh ngân hàng tại Việt Nam đã bắt đầu phát triển từ những năm 1990, khi nền kinh tế chuyển mình sang cơ chế thị trường. Từ đó đến nay, dịch vụ này đã trở thành một phần không thể thiếu trong hoạt động của các ngân hàng thương mại.

II. Những Thách Thức Trong Phát Triển Dịch Vụ Bảo Lãnh Ngân Hàng Tại Việt Nam

Mặc dù dịch vụ bảo lãnh ngân hàng đã có những bước tiến, nhưng vẫn còn nhiều thách thức lớn. Các ngân hàng thương mại phải đối mặt với rủi ro tín dụng, rủi ro pháp lý và sự cạnh tranh ngày càng gia tăng từ các tổ chức tài chính khác.

2.1. Rủi Ro Tín Dụng Trong Hoạt Động Bảo Lãnh

Rủi ro tín dụng là một trong những thách thức lớn nhất mà các ngân hàng thương mại phải đối mặt. Khi bên được bảo lãnh không thực hiện nghĩa vụ, ngân hàng sẽ phải gánh chịu tổn thất tài chính.

2.2. Rủi Ro Pháp Lý Và Các Quy Định Liên Quan

Các quy định pháp lý liên quan đến bảo lãnh ngân hàng còn chưa hoàn thiện, dẫn đến nhiều rủi ro pháp lý cho các ngân hàng trong quá trình thực hiện dịch vụ này.

III. Phương Pháp Phát Triển Dịch Vụ Bảo Lãnh Ngân Hàng Hiệu Quả

Để phát triển dịch vụ bảo lãnh ngân hàng một cách hiệu quả, các ngân hàng thương mại cần áp dụng nhiều phương pháp khác nhau. Từ việc cải tiến quy trình làm việc đến việc nâng cao chất lượng dịch vụ khách hàng.

3.1. Cải Tiến Quy Trình Bảo Lãnh Ngân Hàng

Cải tiến quy trình bảo lãnh giúp giảm thiểu thời gian xử lý và tăng cường hiệu quả công việc. Việc áp dụng công nghệ thông tin vào quy trình này là rất cần thiết.

3.2. Đào Tạo Nhân Sự Chuyên Nghiệp

Đào tạo nhân sự là yếu tố quan trọng để nâng cao chất lượng dịch vụ bảo lãnh ngân hàng. Nhân viên cần được trang bị kiến thức và kỹ năng cần thiết để phục vụ khách hàng tốt nhất.

IV. Ứng Dụng Thực Tiễn Của Dịch Vụ Bảo Lãnh Ngân Hàng Tại Việt Nam

Dịch vụ bảo lãnh ngân hàng đã được áp dụng rộng rãi trong nhiều lĩnh vực khác nhau tại Việt Nam. Từ các dự án xây dựng lớn đến các giao dịch thương mại quốc tế, dịch vụ này đã chứng minh được giá trị của mình.

4.1. Ứng Dụng Trong Các Dự Án Xây Dựng

Nhiều dự án xây dựng lớn tại Việt Nam đã sử dụng dịch vụ bảo lãnh ngân hàng để đảm bảo tính khả thi và an toàn tài chính cho các bên liên quan.

4.2. Ứng Dụng Trong Giao Dịch Thương Mại Quốc Tế

Dịch vụ bảo lãnh ngân hàng cũng đóng vai trò quan trọng trong các giao dịch thương mại quốc tế, giúp các doanh nghiệp giảm thiểu rủi ro và tăng cường niềm tin trong giao dịch.

V. Kết Luận Về Phát Triển Dịch Vụ Bảo Lãnh Ngân Hàng Tại Việt Nam

Phát triển dịch vụ bảo lãnh ngân hàng tại Việt Nam là một quá trình cần thiết và quan trọng. Các ngân hàng thương mại cần tiếp tục cải tiến và đổi mới để đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của thị trường.

5.1. Tương Lai Của Dịch Vụ Bảo Lãnh Ngân Hàng

Với sự phát triển của nền kinh tế và hội nhập quốc tế, dịch vụ bảo lãnh ngân hàng sẽ tiếp tục phát triển mạnh mẽ trong tương lai.

5.2. Đề Xuất Giải Pháp Phát Triển Bền Vững

Các ngân hàng cần xây dựng các chiến lược phát triển bền vững cho dịch vụ bảo lãnh, bao gồm việc nâng cao chất lượng dịch vụ và giảm thiểu rủi ro.

Trích đoạn nội dung tài liệu

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ BẢO LÃNH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Những vấn đề cơ bản về bảo lãnh của ngân hàng thương mại 1.1 Khái niệm bảo lãnh ngân hàng Hiện nay, thuật ngữ bảo lãnh ngân hàng (Bank Guarantee) chưa được định nghĩa một cách thống nhất trong luật pháp quốc tế cũng như các thông lệ được sử dụng phổ biến trên thế giới. Tuy nhiên, khi nghiên cứu về khái niệm bảo lãnh ngân hàng thế giới có thể hiểu như sau: “ Bảo lãnh theo yêu cầu hay bảo lãnh là bất kỳ cam kết nào được ký, dù được gọi tên hay mô tả thế nào, để chuẩn bị cho việc thanh toán dựa trên việc xuất trình một yêu cầu phù hợp. Quy tắc thống nhất về bảo lãnh theo yêu cầu – URDG 758. ICC 2009) Tại Việt Nam, bảo lãnh ngân hàng được định nghĩa như sau: “Bảo lãnh ngân hàng là hình thức cấp tín dụng, theo đó bên bảo lãnh cam kết bằng văn bản với bên nhận bảo lãnh sẽ thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho bên được bảo lãnh khi bên được bảo lãnh không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ nghĩa vụ đã cam kết với bên nhận bảo lãnh; bên được bảo lãnh phải nhận nợ và hoàn trả cho bên bảo lãnh theo thỏa thuận” (Điều 3.

Thông tư 28/2012/TT–NHNN ban hành ngày 03/10/2012) Theo quan điểm cá nhân, Bảo lãnh ngân hàng là một biện pháp bảo đảm mang tính dự phòng, theo đó, định chế tài chính phát hành (the Guarantor) cam kết sẽ thực hiện nghĩa vụ tài chính cho bên hưởng bảo lãnh (the Beneficiary) thay cho khách hàng (the Principal) khi khách hàng vi phạm nghĩa vụ đã cam kết.2 Các bên tham gia bảo lãnh ngân hàng Ta có các bên tham gia bảo lãnh như sau : (Điều 3. Thông tư 28/2012/TT–NHNN ban hành ngày 03/10/2012 ) Bên bảo lãnh là tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài thực hiện nghiệp vụ bảo lãnh. LUAN VAN CHAT LUONG download : add [e-mail] 6 Bên được bảo lãnh là tổ chức (bao gồm tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài), cá nhân là người cư trú và tổ chức là người không cư trú được tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài bảo lãnh. Bên nhận bảo lãnh là tổ chức, cá nhân là người cư trú hoặc người không cư trú có quyền thụ hưởng bảo lãnh do tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài phát hành.

Ngoài ra, có thể còn có các bên liên quan khác: bên bảo lãnh đối ứng, bên xác nhận bảo lãnh, bên bảo đảm cho nghĩa vụ của bên được bảo lãnh, … Bảo lãnh đối ứng là bảo lãnh ngân hàng, theo đó tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài (bên bảo lãnh đối ứng) cam kết với bên bảo lãnh về việc sẽ thực hiện nghĩa vụ tài chính cho bên bảo lãnh, trong trường hợp bên bảo lãnh thực hiện bảo lãnh và phải trả thay cho khách hàng của bên bảo lãnh đối ứng. Xác nhận bảo lãnh là bảo lãnh ngân hàng, theo đó tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài (bên xác nhận bảo lãnh) cam kết với bên nhận bảo lãnh về việc bảo đảm khả năng thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh của bên bảo lãnh đối với bên được bảo lãnh. Bên xác nhận bảo lãnh phải thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh theo cam kết xác nhận bảo lãnh. Đồng bảo lãnh là việc hợp vốn để bảo lãnh của: từ 02 (hai) tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài trở lên bảo lãnh cho nghĩa vụ của bên được bảo lãnh; hoặc tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài cùng tổ chức tín dụng nước ngoài bảo lãnh cho nghĩa vụ của bên được bảo lãnh.3 Mối quan hệ giữa các bên trong bảo lãnh ngân hàng Quan hệ giữa bên được bảo lãnh và bên nhận bảo lãnh: Đây là mối quan hệ gốc, là cơ sở phát sinh yêu cầu bảo lãnh, được thể hiện dưới dạng: hợp đồng mua bán, hợp đồng thi công, hồ sơ mời thầu, đơn dự thầu,.

Trong mối quan hệ này, bên được bảo lãnh có nghĩa vụ phải thực hiện cam kết đối với bên nhận bảo lãnh. Quan hệ giữa bên được bảo lãnh và NHTM bảo lãnh: Dựa vào quan hệ gốc giữa bên được bảo lãnh và bên nhận bảo lãnh, NHTM phát hành cam kết bảo lãnh theo yêu LUAN VAN CHAT LUONG download : add [e-mail] 7 cầu của bên được bảo lãnh. Mối quan hệ này thể hiện thông qua hợp đồng cấp bảo lãnh. Đây là văn bản thỏa thuận giữa NHTM với bên được bảo lãnh và các bên liên quan (nếu có) về quyền và nghĩa vụ của các bên trong việc thực hiện bảo lãnh của NHTM.

Bên được bảo lãnh có nghĩa vụ hoàn trả cho ngân hàng số tiền đã trả thay khi ngân hàng phải thanh toán cho bên nhận bảo lãnh theo cam kết bảo lãnh. Quan hệ giữa NHTM bảo lãnh và bên nhận bảo lãnh: ngân hàng bảo lãnh có trách nhiệm thanh toán cho bên nhận bảo lãnh khi bên được bảo lãnh vi phạm các nghĩa vụ đã cam kết với bên nhận bảo lãnh. Quan hệ này thể hiện thông qua cam kết bảo lãnh. Cam kết bảo lãnh là văn bản bảo lãnh của bên bảo lãnh với bên nhận bảo lãnh theo một trong các hình thức sau: (Theo điều 3.

Thông tư số 28/2012/TT-NHNN) a) Thư bảo lãnh là văn bản cam kết của bên bảo lãnh với bên nhận bảo lãnh về việc bên bảo lãnh sẽ thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho bên được bảo lãnh khi bên được bảo lãnh không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ nghĩa vụ đã cam kết với bên nhận bảo lãnh; b) Hợp đồng bảo lãnh là văn bản thỏa thuận giữa bên bảo lãnh và bên nhận bảo lãnh hoặc giữa bên bảo lãnh, bên nhận bảo lãnh và các bên có liên quan (nếu có) về việc bên bảo lãnh sẽ thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho bên được bảo lãnh khi bên được bảo lãnh không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ nghĩa vụ đã cam kết với bên nhận bảo lãnh; c) Hình thức cam kết khác do các bên tự thỏa thuận không trái với quy định của pháp luật Việt Nam.4 Đặc điểm của bảo lãnh ngân hàng Nghiên cứu đặc điểm của bảo lãnh ngân hàng, tác giả đưa ra những đặc điểm cơ bản sau: Tính độc lập tương đối đối với hợp đồng chính Đây là một đặc điểm quan trọng của bảo lãnh ngân hàng. Mặc dù mục đích của bảo lãnh là hoàn trả cho người thụ hưởng những thiệt hại do bên được bảo lãnh không thực hiện hợp đồng, nhưng nó vẫn có sự độc lập tương đối với hợp đồng chính. LUAN VAN CHAT LUONG download : add [e-mail] 8 Tính độc lập của bảo lãnh phụ thuộc vào các điều kiện của thư bảo lãnh. Khi xem xét yêu cầu đòi tiền của bên nhận bảo lãnh, nếu các điều khoản, điều kiện của thư bảo lãnh được thỏa mãn, bên nhận bảo lãnh được quyền yêu cầu đòi tiền và không cần phải chứng minh các vi phạm của bên được bảo lãnh.

Nếu thư bảo lãnh quy định việc thanh toán là theo văn bản yêu cầu của người thụ hưởng thì người thụ hưởng có thể yêu cầu thanh toán mà không cần một điều kiện nào khác ngoài văn bản yêu cầu. Nhưng nếu thư bảo lãnh yêu cầu phải có bộ chứng từ (như trường hợp thư tín dụng) thì bên thụ hưởng phải xuất trình bộ chứng từ đầy đủ như qui định trong thư bảo lãnh thì mới được thanh toán. Đối với ngân hàng, khi có yêu cầu đòi tiền của bên thụ hưởng bảo lãnh thì ngân hàng chỉ có trách nhiệm xem xét, kiểm tra các chứng từ được xuất trình có phù hợp với những điều khoản, điều kiện quy định trong thư bảo lãnh hay không. Ngân hàng bảo lãnh không dựa vào những vấn đề phát sinh trong quan hệ hợp đồng để từ chối nghĩa vụ của mình.

Bảo lãnh là một cam kết mang tính chất bảo đảm gián tiếp Ngân hàng không phải ngay lập tức sử dụng vốn của mình mà chỉ thực hiện thay khi người được bảo lãnh không thực hiện nghĩa vụ. Ở đây, người có trách nhiệm thực hiện nghĩa vụ chính là khách hàng (người được bảo lãnh). Còn ngân hàng là bên đứng ra đảm bảo việc thực hiện nghĩa vụ của khách hàng. Hiện nay, có một số quan điểm khác nhau về bảo lãnh trên thế giới.

Có quan điểm cho rằng: tất cả các hình thức mang tính chất bảo đảm gián tiếp của ngân hàng như thư tín dụng trả chậm, thư tín dụng trả ngay…đều được coi là hình thức bảo lãnh. Và quan điểm khác cho rằng, một số hình thức kể trên không phải là hình thức bảo lãnh đơn thuần mà nó là các phương tiện thanh toán hay là một hình thức tín dụng. Trong đề tài này, bảo lãnh ngân hàng được quan niệm là những cam kết mang tính chất đảm bảo gián tiếp của ngân hàng. Như vậy, số dư bảo lãnh sẽ bao gồm tổng số dư bảo lãnh và các cam kết phát hành theo hình thức thư tín dụng dự phòng.

Cam kết bảo lãnh ngân hàng phải được lập bằng văn bản LUAN VAN CHAT LUONG download : add [e-mail] 9 Bảo lãnh ngân hàng không chấp nhận việc bảo lãnh hoặc đảm bảo bằng miệng. Văn bản bảo lãnh có thể là thư, điện, Telex hoặc ký hậu trên các hối phiếu, lệnh phiếu, giấy nhận nợ… Khách hàng phải nhận nợ và hoàn trả cho bên bảo lãnh số tiền đã trả thay Trong trường hợp bên được bảo lãnh không thực hiện các nghĩa vụ đối với bên thụ hưởng thì bên bảo lãnh sẽ thực hiện nghĩa vụ thay cho bên được bảo lãnh. Khi đó, bên được bảo lãnh có trách nhiệm nhận nợ và hoàn trả toàn bộ số tiền mà bên bảo lãnh đã trả thay kèm tiền phí, lãi vay theo qui định của ngân hàng bảo lãnh 1.2 Phân loại bảo lãnh ngân hàng 1.1 Phân loại theo đối tượng bảo lãnh Bảo lãnh ngân hàng được phân thành 2 nhóm: Bảo lãnh trong nước và Bảo lãnh ra nước ngoài. - Bảo lãnh trong nước: là bảo lãnh ngân hàng trong đó bên nhận bảo lãnh là các tổ chức thành lập và hoạt động theo pháp luật Việt Nam, các cá nhân cư trú tại Việt Nam.

Các hình thức phổ biến là: bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh tiền ứng trước. được thực hiện qua việc ngân hàng phát hành thư bảo lãnh. - Bảo lãnh ra nước ngoài: là bảo lãnh ngân hàng trong đó bên nhận bảo lãnh là các tổ chức thành lập và hoạt động theo pháp luật nước ngoài, các cá nhân đang cư trú tại nước ngoài.