Pháp Luật Về Bảo Lãnh Thực Hiện Nghĩa Vụ Thanh Toán Trong Hợp Đồng Ngoại Thương Tại Việt Nam

Luận văn thạc sĩ luật học nghiên cứu pháp luật về bảo lãnh thực hiện nghĩa vụ thanh toán trong hợp đồng ngoại thương tại việt nam, khảo sát thực trạng, phân tích nguyên nhân, đề

• Tác giả: Nguyễn Thị Kim Anh
• Người hướng dẫn: PGS.TS Lê Thị Thu Thủy
• Trường học: Đại học Quốc gia Hà Nội
• Chuyên ngành: Luật kinh tế
• Đề tài: Pháp Luật Bảo Lãnh Nghĩa Vụ Thanh Toán Trong Hợp Đồng Ngoại Thương Tại Việt Nam
• Loại tài liệu: luận văn thạc sĩ
• Năm xuất bản: 2012
• Địa điểm: Hà Nội

Mục lục chi tiết

• LỜI CAM ĐOAN
• 1. CHƯƠNG 1: NHƢ̃ NG VẤN ĐỀ CƠ B ẢN VỀ BẢO LÃNH TH ỰC HIỆN NGHĨA VỤ THANH TOÁN TRONG HỢP ĐỒNG NGOẠI THƢƠNG
• 1.1. Khái niệm, đặc điểm nghĩa vụ thanh toán trong hợp đồng ngoại thƣơng
• 1.1.1. Khái niệm nghĩa vụ thanh toán trong hợp đồng ngoại thƣơng
• 1.1.2. Đặc điểm nghĩa vụ thanh toán trong hợp đồng ngoại thƣơng
• 1.1.3. Lịch sử hình thành, khái niệm, đặc điểm, vai trò của bảo lãnh thực hiện nghĩa vụ thanh toán trong hợp đồng ngoại thƣơng
• 1.1.3.1. Lịch sử hình thành b ảo lãnh thực hiện nghĩa vụ thanh toán trong hợp đồng ngoại thƣơng
• 1.1.3.2. Khái niệm b ảo lãnh thực hiện nghĩa vụ thanh toán trong hợp đồng ngoại thƣơng
• 1.1.3.3. Đặc điểm b ảo lãnh thực hiện nghĩa vụ thanh toán trong hợp đồng ngoại thƣơng
• 1.1.3.4. Vai trò của bảo lañ h th ực hiện nghiã vu ̣ thanh toán trong hợp đồ ng ngoa ̣i thƣơng
• 1.1.3.5. Phƣơng thức thực hiện bảo lãnh thực hiện nghĩa vụ thanh toán trong hợp đồng ngoại thƣơng
• 1.1.3.5.1. Bảo lãnh trực tiếp
• 1.1.3.5.2. Bảo lãnh gián tiếp
• 1.1.3.5.3. Xác nhận bảo lãnh
• 1.1.3.6. Mối quan hệ của cam kết bảo lãnh thực hiện nghĩa vụ thanh toán trong hợp đồng ngoại thƣơng với hợp đồng cơ sở
• 1.1.3.7. Quy định pháp luật về bảo lãnh thực hiện nghĩa vụ thanh toán trong hợp đồng ngoại thƣơng
• 1.1.3.7.1. Pháp luật quốc tế
• 1.1.3.7.2. Pháp luật Việt Nam
• 2. CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG PHÁP LUẬT VỀ BẢO LÃNH THỰC HIỆN NGHĨA VỤ THANH TOÁN TRONG HỢP ĐỒNG NGOẠI THƢƠNG Ở VIỆT NAM
• 2.1. Chủ thể tham gia quan hệ bảo lãnh thực hiện nghĩa vụ thanh toán trong hợp đồng ngoại thƣơng
• 2.1.1. Ngƣời đƣợc bảo lãnh
• 2.1.2. Ngƣời bảo lãnh
• 2.1.3. Ngƣời thụ hƣởng
• 2.1.4. Các chủ thể khác
• 2.2. Trình tự, thủ tục thực hiện bảo lãnh thực hiện nghĩa vụ thanh toán trong hợp đồng ngoại thƣơng
• 2.2.1. Phát hành và thông báo phát hành bảo lãnh
• 2.2.2. Sửa đổi bảo lãnh
• 2.2.3. Xuất trình chứng từ
• 2.2.4. Kiểm tra chứng từ
• 2.2.5. Từ chối thanh toán hoặc thanh toán
• 2.3. Hình thức của bảo lãnh thực hiện nghĩa vụ thanh toán trong hợp đồng ngoại thƣơng
• 2.4. Nội dung của hợp đồng bảo lãnh thực hiện nghĩa vụ thanh toán trong hợp đồng ngoại thƣơng
• 2.5. Hiệu lực của hợp đồng bảo lãnh thực hiện nghĩa vụ thanh toán trong hợp đồng ngoại thƣơng
• 2.5.1. Thời điểm bắt đầu hiệu lực
• 2.5.2. Về thời hạn hiệu lực
• 2.5.3. Gia hạn hiệu lực
• 2.5.4. Hợp đồng bảo lãnh vô hiệu
• 2.6. Chuyển nhƣợng bảo lãnh thực hiện nghĩa vụ thanh toán trong hợp đồng ngoại thƣơng
• 3. CHƯƠNG 3: KIẾN NGHỊ HOÀN THIỆN PHÁP LUẬT VIỆT NAM VỀ BẢO LÃNH THỰC HIỆN NGHĨA VỤ THANH TOÁN TRONG HỢP ĐỒNG NGOẠI THƢƠNG
• 3.1. Định hƣớng hoàn thiện pháp luật về bảo lãnh thực hiện nghĩa vụ thanh toán trong hợp đồng ngoại thƣơng
• 3.2. Một số kiến nghị cụ thể
• MỞ ĐẦU
• KẾT LUẬN
• DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO

Tóm tắt

I. Tổng Quan Pháp Luật Về Bảo Lãnh Nghĩa Vụ Thanh Toán

Hợp đồng ngoại thương là sự thỏa thuận giữa các bên về việc xác lập, thay đổi hoặc chấm dứt quyền và nghĩa vụ của các chủ thể tham gia hoạt động thương mại quốc tế. Tính chất "thương mại quốc tế" được hiểu không giống nhau, tùy theo quan điểm của pháp luật từng nước. Theo Công ước Lahaye năm 1964, tính chất quốc tế thể hiện ở các yếu tố về trụ sở thương mại của các bên giao kết, đối tượng của hợp đồng, việc trao đổi ý chí giao kết hợp đồng. Khái niệm về hợp đồng ngoại thương không được quy định rõ trong các văn bản pháp luật Việt Nam. Tuy nhiên, pháp luật Việt Nam có vô số các văn bản điều chỉnh quan hệ thương mại quốc tế. Những văn bản này cho thấy quan điểm luật pháp Việt Nam trong việc phân biệt hoạt động ngoại thương và hoạt động nội thương. Theo đó, các yếu tố về chủ thể, về đồng tiền thanh toán, về ngôn ngữ của hợp đồng, về cơ quan giải quyết tranh chấp, về lựa chọn luật điều chỉnh được xem là cơ sở để xác định hợp đồng ngoại thương.

1.1. Khái Niệm Nghĩa Vụ Thanh Toán Trong Hợp Đồng Ngoại Thương

Xuất phát từ những đặc điểm của hợp đồng ngoại thương như trên, nghĩa vụ thanh toán trong loại hợp đồng này bởi vậy cũng được xem xét với ý nghĩa thanh toán quốc tế. Theo nghĩa rộng, nghĩa vụ thanh toán trong hợp đồng ngoại thương có thể hiểu là nghĩa vụ tài chính của các chủ thể tham gia hợp đồng và có thể biểu hiện dưới các dạng: nghĩa vụ thực hiện hợp đồng, nghĩa vụ thuế, nghĩa vụ hoàn trả tiền ứng trước, nghĩa vụ vận chuyển. Do vậy, nghĩa vụ thanh toán trong hợp đồng ngoại thương khi xem xét là đối tượng của bảo lãnh thanh toán được hiểu là trách nhiệm trả tiền của một bên tham gia hợp đồng ngoại thương để nhận hàng hoặc dịch vụ tương ứng do bên kia cung cấp.

1.2. Đặc Điểm Của Nghĩa Vụ Thanh Toán Quốc Tế

Nhìn từ khía cạnh kinh tế, có thể nói thanh toán quốc tế là khâu cuối cùng của quá trình trao đổi hàng hóa, dịch vụ trong thương mại quốc tế, nhằm giải quyết mối quan hệ về hàng hóa - tiền tệ. Với đặc điểm khác biệt của quan hệ thương mại quốc tế, nghĩa vụ thanh toán trong hợp đồng ngoại thương cũng mang những đặc trưng riêng, đó là tính chất quốc tế và tiềm ẩn nhiều rủi ro. Tính chất quốc tế thể hiện ở đồng tiền, địa điểm, phương tiện, phương thức thanh toán và chủ thể tham gia. Các phương thức thanh toán quốc tế được chia thành hai loại chính là phương thức thanh toán kèm chứng từ và phương thức thanh toán không kèm chứng từ.

II. Rủi Ro Thách Thức Trong Bảo Lãnh Thanh Toán Quốc Tế

Thực hiện nghĩa vụ thanh toán trung thực, đúng thỏa thuận là mục đích mà các bên tham gia hợp đồng ngoại thương hướng tới. Song, đây cũng là lĩnh vực chứa đựng nhiều rủi ro từ nguy cơ "lừa đảo", thiếu thiện chí của một trong các bên hoặc từ bên thứ ba. Thực tiễn thương mại quốc tế đã phát triển nhiều phương thức thanh toán như: Phương thức tín dụng chứng từ (L/C), phương thức nhờ thu, phương thức ghi sổ, phương thức chuyển tiền,… và cách thức thực hiện mỗi phương thức đòi hỏi những điều kiện với những chi phí khác nhau, phụ thuộc rất nhiều vào mối quan hệ giữa các bên tham gia hợp đồng. Phương thức tín dụng chứng từ rất được "ưa chuộng" vì tỏ ra là phương thức tối ưu trong việc khắc phục những rủi ro của hoạt động thanh toán quốc tế.

2.1. Các Rủi Ro Thường Gặp Trong Hợp Đồng Ngoại Thương

Các doanh nghiệp xuất khẩu thường lo lắng về khả năng thu hồi tiền hàng của mình; trong khi đó ngược lại các doanh nghiệp nhập khẩu thường lo lắng với những rủi ro về chất lượng hàng hóa, thời gian giao hàng. Sự biến động của tiền tệ, sự bất ổn chính trị của một quốc gia, sự khác biệt về luật pháp cũng là những yếu tố làm tăng rủi ro trong thanh toán quốc tế. Do vậy, việc lựa chọn phương thức thanh toán phù hợp và có các biện pháp bảo đảm thanh toán là vô cùng quan trọng.

2.2. Tại Sao Cần Bảo Lãnh Nghĩa Vụ Thanh Toán

Bên cạnh phương thức tín dụng chứng từ, người sử dụng có thể lựa chọn bảo lãnh thực hiện nghĩa vụ thanh toán như một biện pháp bảo đảm thanh toán thay thế hoặc một biện pháp bảo đảm thanh toán kết hợp để tránh tối đa các rủi ro có thể xảy ra. Tại Việt Nam, bảo lãnh thực hiện nghĩa vụ thanh toán mới chỉ thật sự xuất hiện trong những năm gần đây nhưng nó đã thể hiện vai trò khá quan trọng, đặc biệt là khi nền kinh tế nước ta đang phải đối mặt với không ít khó khăn, thách thức như thiếu vốn, thiếu công nghệ thông tin hiện đại, uy tín trên trường quốc tế chưa cao.

III. Hướng Dẫn Chi Tiết Về Bảo Lãnh Ngân Hàng Thanh Toán

Bảo lãnh thực hiện nghĩa vụ thanh toán là một hoạt động chưa phổ biến, trong quá trình thực hiện còn gặp nhiều vấn đề vướng mắc mà nguyên nhân quan trọng xuất phát từ sự bất cập trong hệ thống pháp luật. Hiện nay, các văn bản pháp luật cơ bản quy định về bảo lãnh thực hiện nghĩa vụ thanh toán là: Văn bản quy định các vấn đề chung về bảo lãnh như Bộ luật Dân sự 2005, Nghị định số 163/2006/NĐ-CP ngày 29/12/2006 của Chính phủ quy định về giao dịch bảo đảm; văn bản chuyên ngành về bảo lãnh ngân hàng như Luật Các tổ chức tín dụng năm 2010; Quyết định số 26/2006/QĐ-NHNN ngày 26/6/2006 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ban hành quy chế về bảo lãnh ngân hàng và Pháp lệnh ngoại hối năm 2005.

3.1. Quy Trình Thực Hiện Bảo Lãnh Thanh Toán

Quy trình thực hiện bảo lãnh thanh toán bao gồm các bước: phát hành và thông báo phát hành bảo lãnh, sửa đổi bảo lãnh, xuất trình chứng từ, kiểm tra chứng từ, từ chối thanh toán hoặc thanh toán. Mỗi bước đều có những yêu cầu và quy định riêng mà các bên liên quan cần tuân thủ để đảm bảo quyền lợi của mình. Việc tuân thủ đúng quy trình sẽ giúp giảm thiểu rủi ro và tranh chấp trong quá trình thực hiện hợp đồng.

3.2. Các Loại Hình Bảo Lãnh Phổ Biến Hiện Nay

Có nhiều loại hình bảo lãnh khác nhau, tùy thuộc vào mục đích và đối tượng bảo lãnh. Một số loại hình bảo lãnh phổ biến bao gồm: bảo lãnh thanh toán, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh hoàn trả tiền ứng trước. Mỗi loại hình bảo lãnh có những đặc điểm và điều kiện riêng, phù hợp với từng loại giao dịch và hợp đồng khác nhau.

IV. Giải Quyết Tranh Chấp Trong Hợp Đồng Bảo Lãnh Ngoại Thương

Các văn bản này đã xác lập được cơ sở pháp lý điều chỉnh quan hệ bảo lãnh thực hiện nghĩa vụ thanh toán nhưng nội dung còn bị trùng lặp, chồng chéo, thiếu thống nhất và thiếu nhiều quy tắc điều chỉnh, đặc biệt là đối với các quan hệ có yếu tố nước ngoài. Chính vì vậy, việc nghiên cứu đề tài "Pháp luật về bảo lãnh thực hiện nghĩa vụ thanh toán trong hợp đồng ngoại thương tại Việt Nam" là cần thiết, có ý nghĩa lý luận và thực tiễn.

4.1. Các Phương Thức Giải Quyết Tranh Chấp

Khi có tranh chấp xảy ra trong hợp đồng bảo lãnh ngoại thương, các bên có thể lựa chọn các phương thức giải quyết tranh chấp khác nhau, bao gồm: thương lượng, hòa giải, trọng tài và tòa án. Mỗi phương thức có những ưu điểm và nhược điểm riêng, phù hợp với từng loại tranh chấp và mong muốn của các bên. Việc lựa chọn phương thức giải quyết tranh chấp phù hợp sẽ giúp tiết kiệm thời gian, chi phí và duy trì mối quan hệ hợp tác giữa các bên.

4.2. Lưu Ý Khi Soạn Thảo Điều Khoản Giải Quyết Tranh Chấp

Để tránh những tranh chấp không đáng có trong tương lai, các bên nên chú trọng đến việc soạn thảo điều khoản giải quyết tranh chấp trong hợp đồng bảo lãnh ngoại thương. Điều khoản này cần quy định rõ phương thức giải quyết tranh chấp, cơ quan giải quyết tranh chấp, luật áp dụng và các chi phí liên quan. Việc soạn thảo điều khoản giải quyết tranh chấp rõ ràng và chi tiết sẽ giúp bảo vệ quyền lợi của các bên khi có tranh chấp xảy ra.

V. Hoàn Thiện Pháp Luật Về Bảo Lãnh Nghĩa Vụ Thanh Toán

Đã có rất nhiều công trình khoa học nghiên cứu về chế định bảo lãnh. Trong lĩnh vực ngân hàng, các đề tài nghiên cứu tập trung đánh giá pháp luật về hoạt động bảo lãnh ngân hàng thông qua hoạt động thực tế của từng ngân hàng cụ thể và việc phân tích được thực hiện từ góc độ xem xét bảo lãnh là một nghiệp vụ ngân hàng. Bên cạnh đó cũng có đề tài nghiên cứu về bảo lãnh ngân hàng không với tư cách là một công cụ thanh toán mà là một biện pháp bảo đảm thực hiện nghĩa vụ.

5.1. Định Hướng Hoàn Thiện Pháp Luật Về Bảo Lãnh

Việc hoàn thiện pháp luật về bảo lãnh thực hiện nghĩa vụ thanh toán trong hợp đồng ngoại thương cần dựa trên các định hướng sau: đảm bảo tính đồng bộ và thống nhất của hệ thống pháp luật, phù hợp với thông lệ quốc tế, bảo vệ quyền lợi của các bên liên quan và tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động thương mại quốc tế. Việc hoàn thiện pháp luật cần tập trung vào việc quy định rõ ràng về khái niệm, phạm vi, điều kiện, thủ tục và trách nhiệm của các bên trong quan hệ bảo lãnh.

5.2. Một Số Kiến Nghị Cụ Thể Để Phát Triển Bảo Lãnh

Một số kiến nghị cụ thể để hoàn thiện pháp luật về bảo lãnh thực hiện nghĩa vụ thanh toán trong hợp đồng ngoại thương bao gồm: sửa đổi, bổ sung các quy định về bảo lãnh trong Bộ luật Dân sự và Luật Các tổ chức tín dụng, ban hành văn bản hướng dẫn chi tiết về bảo lãnh ngân hàng, tăng cường hợp tác quốc tế trong lĩnh vực bảo lãnh và nâng cao nhận thức của doanh nghiệp về vai trò của bảo lãnh trong thương mại quốc tế.

VI. Tương Lai Của Bảo Lãnh Thanh Toán Trong Thương Mại

Nhìn chung, những công trình nghiên cứu đã có đưa ra rất nhiều kiến giải về pháp luật điều chỉnh hoạt động bảo lãnh ngân hàng nhưng nội dung của các công trình này thường xoay quanh các vấn đề liên quan đến quyền và nghĩa vụ của ngân hàng thương mại trong quan hệ bảo lãnh ngân hàng. Nói cách khác, ngân hàng thương mại là đối tượng trọng tâm nghiên cứu và các kiến nghị hoàn thiện pháp luật cũng nhằm khắc phục "lỗ hổng" trong quy trình thực hiện nghiệp vụ của các ngân hàng. Trong khi đó, quyền và nghĩa vụ của những chủ thể khác trong quan hệ bảo lãnh ngân hàng cũng như vấn đề bảo lãnh thực hiện nghĩa vụ thanh toán trong hợp đồng ngoại thương thì chưa được các đề tài nghiên cứu sâu hoặc nghiên cứu độc lập.

6.1. Xu Hướng Phát Triển Của Bảo Lãnh Trong Tương Lai

Trong tương lai, bảo lãnh thực hiện nghĩa vụ thanh toán trong hợp đồng ngoại thương sẽ tiếp tục phát triển và đóng vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy hoạt động thương mại quốc tế. Xu hướng phát triển của bảo lãnh bao gồm: ứng dụng công nghệ thông tin vào quy trình bảo lãnh, phát triển các sản phẩm bảo lãnh mới phù hợp với nhu cầu của thị trường và tăng cường hợp tác giữa các tổ chức bảo lãnh trên thế giới.

6.2. Lời Khuyên Cho Doanh Nghiệp Về Bảo Lãnh Thanh Toán

Để sử dụng hiệu quả bảo lãnh thực hiện nghĩa vụ thanh toán trong hợp đồng ngoại thương, doanh nghiệp cần: tìm hiểu kỹ về các loại hình bảo lãnh và quy trình thực hiện, lựa chọn tổ chức bảo lãnh uy tín và có kinh nghiệm, soạn thảo hợp đồng bảo lãnh rõ ràng và chi tiết, tuân thủ đúng các quy định của pháp luật và chủ động giải quyết các tranh chấp phát sinh.

Nội dung chính

Tổng quan nghiên cứu

Trong bối cảnh nền kinh tế Việt Nam ngày càng hội nhập sâu rộng với thị trường quốc tế, hoạt động thương mại ngoại thương đóng vai trò quan trọng trong phát triển kinh tế. Theo ước tính, giá trị xuất nhập khẩu của Việt Nam đã tăng trưởng liên tục trong những năm gần đây, tạo ra nhu cầu cấp thiết về một hệ thống pháp luật hoàn chỉnh để bảo đảm các giao dịch thương mại quốc tế diễn ra thuận lợi và an toàn. Một trong những vấn đề trọng tâm là bảo lãnh thực hiện nghĩa vụ thanh toán trong hợp đồng ngoại thương, nhằm giảm thiểu rủi ro trong thanh toán quốc tế, đặc biệt trong bối cảnh các phương thức thanh toán truyền thống như tín dụng chứng từ (L/C) còn tồn tại nhiều hạn chế về chi phí và thủ tục phức tạp.

Luận văn tập trung nghiên cứu pháp luật về bảo lãnh thực hiện nghĩa vụ thanh toán trong hợp đồng ngoại thương tại Việt Nam, với phạm vi nghiên cứu từ các quy định pháp luật hiện hành đến thực trạng áp dụng và đề xuất hoàn thiện. Mục tiêu chính là phân tích cơ sở pháp lý, đánh giá thực trạng và đề xuất giải pháp nhằm hoàn thiện khung pháp luật, góp phần nâng cao hiệu quả bảo đảm thanh toán trong hoạt động ngoại thương. Nghiên cứu có ý nghĩa thiết thực trong việc hỗ trợ các doanh nghiệp và tổ chức tín dụng giảm thiểu rủi ro, thúc đẩy thương mại quốc tế phát triển bền vững.

Cơ sở lý thuyết và phương pháp nghiên cứu

Khung lý thuyết áp dụng

Luận văn dựa trên các lý thuyết và mô hình pháp lý về bảo lãnh và nghĩa vụ thanh toán trong hợp đồng ngoại thương, bao gồm:

• Lý thuyết về hợp đồng bảo lãnh: Bảo lãnh được hiểu là cam kết của người bảo lãnh thực hiện nghĩa vụ thay cho người được bảo lãnh khi người này không thực hiện hoặc thực hiện không đúng nghĩa vụ trong hợp đồng cơ sở. Lý thuyết này nhấn mạnh tính chất độc lập và đa phương của quan hệ bảo lãnh.

• Mô hình bảo lãnh theo yêu cầu (Demand Guarantee): Theo quy tắc thống nhất của Phòng Thương mại Quốc tế (URDG 758), bảo lãnh theo yêu cầu là cam kết vô điều kiện của người bảo lãnh thanh toán khi người thụ hưởng xuất trình yêu cầu thanh toán phù hợp, không phụ thuộc vào tranh chấp trong hợp đồng cơ sở.

• Khái niệm nghĩa vụ thanh toán trong hợp đồng ngoại thương: Nghĩa vụ thanh toán được xem là trách nhiệm tài chính của các bên trong hợp đồng ngoại thương, bao gồm thanh toán tiền hàng hóa, dịch vụ, thuế, phí và các nghĩa vụ tài chính khác phát sinh trong quá trình thực hiện hợp đồng.

Các khái niệm chính được sử dụng trong nghiên cứu gồm: bảo lãnh ngân hàng, bảo lãnh thực hiện nghĩa vụ thanh toán, hợp đồng ngoại thương, nghĩa vụ thanh toán, và các chủ thể tham gia quan hệ bảo lãnh (người bảo lãnh, người được bảo lãnh, người thụ hưởng).

Phương pháp nghiên cứu

Nghiên cứu sử dụng phương pháp phân tích, so sánh và tổng hợp dựa trên các nguồn dữ liệu sau:

• Nguồn dữ liệu thứ cấp: Các văn bản pháp luật Việt Nam hiện hành như Bộ luật Dân sự 2005, Luật Các tổ chức tín dụng 2010, Nghị định số 163/2006/NĐ-CP, Quyết định số 26/2006/QĐ-NHNN, Pháp lệnh ngoại hối 2005; các quy tắc quốc tế như URDG 758; tài liệu nghiên cứu học thuật và báo cáo ngành.

• Phương pháp phân tích pháp lý: Đánh giá các quy định pháp luật hiện hành, so sánh với thực tiễn áp dụng và các quy tắc quốc tế để nhận diện những bất cập, hạn chế.

• Phương pháp so sánh: So sánh pháp luật Việt Nam với các quy tắc quốc tế về bảo lãnh theo yêu cầu nhằm xác định điểm tương đồng và khác biệt, từ đó đề xuất hoàn thiện.

• Timeline nghiên cứu: Nghiên cứu tập trung phân tích các văn bản pháp luật và thực trạng áp dụng từ năm 2005 đến năm 2012, giai đoạn có nhiều thay đổi quan trọng trong pháp luật về bảo lãnh và tín dụng ngân hàng tại Việt Nam.

Cỡ mẫu nghiên cứu bao gồm các văn bản pháp luật, các quy chế, quyết định của Ngân hàng Nhà nước, cùng các tài liệu tham khảo học thuật và thực tiễn liên quan đến bảo lãnh thực hiện nghĩa vụ thanh toán trong hợp đồng ngoại thương.

Kết quả nghiên cứu và thảo luận

Những phát hiện chính

1. Pháp luật Việt Nam đã thiết lập cơ sở pháp lý cho bảo lãnh thực hiện nghĩa vụ thanh toán nhưng còn nhiều bất cập
   Bộ luật Dân sự 2005 và Luật Các tổ chức tín dụng 2010 đã quy định rõ về bảo lãnh ngân hàng và bảo lãnh thanh toán, trong đó bảo lãnh được xem là một hình thức cấp tín dụng. Tuy nhiên, các quy định còn thiếu thống nhất, chồng chéo và chưa đầy đủ, đặc biệt trong việc điều chỉnh các quan hệ có yếu tố nước ngoài. Ví dụ, Quy chế 26/2006/QĐ-NHNN quy định về bảo lãnh ngân hàng nhưng chưa đồng bộ với các văn bản khác như Nghị định 163/2006/NĐ-CP.

2. Thực trạng áp dụng bảo lãnh trong hợp đồng ngoại thương còn hạn chế và chưa phổ biến
   Theo báo cáo ngành, bảo lãnh thực hiện nghĩa vụ thanh toán mới chỉ được sử dụng phổ biến trong những năm gần đây, chủ yếu bởi các tổ chức tín dụng trong nước. Các doanh nghiệp xuất nhập khẩu vẫn ưu tiên sử dụng phương thức tín dụng chứng từ do tính phổ biến và quen thuộc, mặc dù phương thức này có chi phí cao và thủ tục phức tạp.

3. Quan hệ bảo lãnh có tính chất đa phương và độc lập, nhưng pháp luật Việt Nam chưa quy định rõ ràng về quyền và nghĩa vụ của người thụ hưởng
   Luật hiện hành tập trung điều chỉnh quan hệ giữa người bảo lãnh và người được bảo lãnh, trong khi quyền lợi và nghĩa vụ của người thụ hưởng (bên nhận bảo lãnh) chưa được đề cập đầy đủ. Điều này tạo ra khoảng trống pháp lý, làm giảm hiệu quả bảo vệ quyền lợi của người thụ hưởng trong các giao dịch quốc tế.

4. So sánh với quy tắc URDG 758 cho thấy pháp luật Việt Nam còn hạn chế về tính độc lập và không hủy ngang của bảo lãnh
   URDG 758 quy định bảo lãnh là cam kết vô điều kiện, không phụ thuộc vào tranh chấp trong hợp đồng cơ sở và không thể hủy ngang đơn phương. Trong khi đó, pháp luật Việt Nam chưa có quy định rõ ràng về tính chất này, dẫn đến rủi ro tranh chấp và khó khăn trong thực thi bảo lãnh.

Thảo luận kết quả

Nguyên nhân của những hạn chế trên xuất phát từ việc hệ thống pháp luật Việt Nam về bảo lãnh thực hiện nghĩa vụ thanh toán trong hợp đồng ngoại thương còn mới mẻ và chưa được hoàn thiện đồng bộ. Việc thiếu quy định rõ ràng về quyền và nghĩa vụ của các chủ thể, đặc biệt là người thụ hưởng, làm giảm tính minh bạch và hiệu quả của bảo lãnh trong thực tế.

So với các quy tắc quốc tế như URDG 758, pháp luật Việt Nam cần cập nhật để phù hợp với thông lệ quốc tế, đặc biệt về tính độc lập và không hủy ngang của bảo lãnh nhằm bảo vệ tốt hơn quyền lợi của các bên tham gia.

Việc áp dụng bảo lãnh trong thực tế còn hạn chế do các doanh nghiệp chưa hoàn toàn hiểu rõ về lợi ích và quy trình thực hiện, đồng thời chi phí và thủ tục còn phức tạp. Điều này đòi hỏi sự phối hợp chặt chẽ giữa các tổ chức tín dụng, doanh nghiệp và cơ quan quản lý để nâng cao nhận thức và cải thiện môi trường pháp lý.

Dữ liệu có thể được trình bày qua biểu đồ so sánh tỷ lệ sử dụng các phương thức thanh toán quốc tế tại Việt Nam, bảng so sánh quy định pháp luật Việt Nam và URDG 758 về bảo lãnh, cũng như sơ đồ mô tả mối quan hệ đa phương trong bảo lãnh thực hiện nghĩa vụ thanh toán.

Đề xuất và khuyến nghị

1. Hoàn thiện khung pháp luật về bảo lãnh thực hiện nghĩa vụ thanh toán
   Cần sửa đổi, bổ sung các văn bản pháp luật hiện hành để đảm bảo tính thống nhất, rõ ràng và đầy đủ, đặc biệt là quy định về quyền và nghĩa vụ của người thụ hưởng, tính độc lập và không hủy ngang của bảo lãnh. Thời gian thực hiện đề xuất này trong vòng 1-2 năm, do Bộ Tư pháp và Ngân hàng Nhà nước chủ trì.

2. Xây dựng hướng dẫn chi tiết về trình tự, thủ tục thực hiện bảo lãnh
   Ban hành các quy định hướng dẫn cụ thể về thủ tục phát hành, thông báo, kiểm tra chứng từ và thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh nhằm tạo thuận lợi cho các bên tham gia. Chủ thể thực hiện là Ngân hàng Nhà nước phối hợp với các tổ chức tín dụng, thời gian 1 năm.

3. Tăng cường đào tạo, nâng cao nhận thức cho doanh nghiệp và tổ chức tín dụng
   Tổ chức các khóa đào tạo, hội thảo về pháp luật bảo lãnh và các phương thức thanh toán quốc tế để nâng cao hiểu biết và khả năng áp dụng bảo lãnh trong thực tế. Thời gian triển khai liên tục, do các hiệp hội doanh nghiệp và Ngân hàng Nhà nước phối hợp thực hiện.

4. Khuyến khích áp dụng các quy tắc quốc tế trong giao dịch bảo lãnh
   Khuyến khích các bên tham gia hợp đồng ngoại thương lựa chọn áp dụng URDG 758 hoặc các quy tắc quốc tế tương tự để đảm bảo tính minh bạch, hiệu quả và phù hợp với thông lệ quốc tế. Cơ quan quản lý cần xây dựng cơ chế hỗ trợ và khuyến khích áp dụng, thời gian 1-2 năm.

Đối tượng nên tham khảo luận văn

1. Các nhà làm luật và cơ quan quản lý nhà nước
   Luận văn cung cấp cơ sở khoa học và thực tiễn để hoàn thiện chính sách, pháp luật về bảo lãnh thực hiện nghĩa vụ thanh toán, giúp xây dựng hành lang pháp lý phù hợp với xu thế hội nhập.

2. Các tổ chức tín dụng và ngân hàng thương mại
   Giúp hiểu rõ hơn về quyền và nghĩa vụ trong hoạt động bảo lãnh, từ đó nâng cao hiệu quả nghiệp vụ, giảm thiểu rủi ro và tăng cường uy tín trong giao dịch quốc tế.

3. Doanh nghiệp xuất nhập khẩu và các bên tham gia hợp đồng ngoại thương
   Cung cấp kiến thức pháp lý cần thiết để lựa chọn phương thức bảo đảm thanh toán phù hợp, giảm thiểu rủi ro trong giao dịch, bảo vệ quyền lợi hợp pháp.

4. Các nhà nghiên cứu và học viên ngành luật kinh tế, thương mại quốc tế
   Luận văn là tài liệu tham khảo quý giá về pháp luật bảo lãnh trong hợp đồng ngoại thương, giúp mở rộng hiểu biết và phát triển nghiên cứu chuyên sâu trong lĩnh vực này.

Câu hỏi thường gặp

1. Bảo lãnh thực hiện nghĩa vụ thanh toán là gì?
   Bảo lãnh thực hiện nghĩa vụ thanh toán là cam kết bằng văn bản của người bảo lãnh sẽ thực hiện nghĩa vụ thanh toán thay cho người được bảo lãnh nếu người này không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ nghĩa vụ thanh toán trong hợp đồng ngoại thương khi đến hạn.

2. Ai là chủ thể tham gia quan hệ bảo lãnh trong hợp đồng ngoại thương?
   Chủ thể gồm người bảo lãnh (thường là tổ chức tín dụng), người được bảo lãnh (bên có nghĩa vụ thanh toán trong hợp đồng cơ sở) và người thụ hưởng (bên nhận bảo lãnh, thường là bên nước ngoài). Ngoài ra còn có các bên liên quan như bên thông báo, bên xác nhận bảo lãnh.

3. Pháp luật Việt Nam quy định thế nào về tính độc lập của bảo lãnh?
   Pháp luật Việt Nam chưa có quy định rõ ràng về tính độc lập của bảo lãnh, trong khi quy tắc quốc tế URDG 758 khẳng định bảo lãnh là cam kết độc lập, không phụ thuộc vào tranh chấp trong hợp đồng cơ sở.

4. Bảo lãnh theo yêu cầu (demand guarantee) có ưu điểm gì?
   Bảo lãnh theo yêu cầu là cam kết vô điều kiện, giúp giải quyết nhanh chóng yêu cầu thanh toán của người thụ hưởng mà không cần chứng minh vi phạm thực tế, giảm thiểu rủi ro và tranh chấp.

5. Làm thế nào để hoàn thiện pháp luật về bảo lãnh thực hiện nghĩa vụ thanh toán tại Việt Nam?
   Cần sửa đổi, bổ sung các văn bản pháp luật để đảm bảo tính thống nhất, rõ ràng, cập nhật các quy tắc quốc tế, đồng thời tăng cường đào tạo, hướng dẫn thực thi và khuyến khích áp dụng các quy tắc quốc tế trong thực tế.

Kết luận

• Bảo lãnh thực hiện nghĩa vụ thanh toán trong hợp đồng ngoại thương là công cụ pháp lý quan trọng giúp giảm thiểu rủi ro trong thanh toán quốc tế, góp phần thúc đẩy thương mại phát triển.
• Pháp luật Việt Nam đã có những quy định cơ bản về bảo lãnh nhưng còn nhiều bất cập, đặc biệt về tính độc lập của bảo lãnh và quyền lợi của người thụ hưởng.
• Thực trạng áp dụng bảo lãnh tại Việt Nam còn hạn chế, chủ yếu do thiếu hiểu biết và khung pháp lý chưa hoàn chỉnh.
• So sánh với quy tắc quốc tế URDG 758 cho thấy Việt Nam cần cập nhật và hoàn thiện pháp luật để phù hợp với thông lệ quốc tế.
• Các bước tiếp theo bao gồm hoàn thiện pháp luật, xây dựng hướng dẫn chi tiết, đào tạo nâng cao nhận thức và khuyến khích áp dụng quy tắc quốc tế nhằm nâng cao hiệu quả bảo lãnh trong hợp đồng ngoại thương.

Hành động ngay hôm nay để góp phần hoàn thiện pháp luật bảo lãnh, bảo vệ quyền lợi doanh nghiệp và thúc đẩy thương mại quốc tế phát triển bền vững!

Trích đoạn nội dung tài liệu

Chương 1 NHƢ̃ NG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ BẢO LÃNH THỰC HIỆN NGHĨA VỤ THANH TOÁN TRONG HỢP ĐỒNG NGOẠI THƢƠNG 1. KHÁI NIỆM, ĐẶC ĐIỂM NGHĨA VỤ THANH TOÁN TRONG HỢP ĐỒNG NGOẠI THƢƠNG 1. Khái niệm nghĩa vụ thanh toán trong hợp đồng ngoại thƣơng Hợp đồng ngoa ̣i thƣơng là s ự thỏa thuận giữa các bên về việc xác lập, thay đổi hoặc chấm dứt quyền và nghĩa vụ của các chủ thể tham gia hoạt động thƣơng mại quốc tế. Trong đó , tính chất "thƣơng ma ̣i quố c tế " đƣơ ̣c hiể u không giố ng nhau , tùy theo quan điểm của luật pháp từng nƣớc.

Theo Công ƣớc Lahaye năm 1964 về mua bán quốc tế các động sản hữu hình thì tính chất quốc tế thể hiê ̣n ở các yế u tố về tr ụ sở thƣơng mại của các bên giao kế t (yêu cầ u phải ở các nƣ ớc khác nhau ), về đ ối tƣợng của hợp đồng (phải đƣ ợc chuyển qua biên giới một nƣớc), về việc trao đổi ý chí giao kết hợp đồng giữa các bên (phải đƣ ợc lập ở những nƣớc khác nhau) (theo Điều 1 Công ƣớc Lahaye); hoă ̣c theo Công ƣ ớc Viên năm 1980 của Liên Hợp Quốc về hợp đồng mua bán hàng hoá quố c tế thì tính chất quốc tế chỉ đƣợc xác định bởi một tiêu chuẩn duy nhất, đó là các bên giao kết hợp đồng có trụ sở thƣơng mại đặt ở các nƣớc khác nhau (theo Điều 1 Công ƣớc Viên). Còn theo quan điể m của pháp lu ật Cộng hòa Pháp thì một hợp đồng đƣợc coi là hợp đồng ngoại thƣơng nếu nó tạo nên sự di chuyển qua lại biên giới các giá trị trao đổi tƣơng ứng giữa hai nƣớc và bị chi phối bởi các tiêu chuẩn pháp lý của nhiều quốc gia nhƣ quốc tịch, nơi cƣ trú của các bên, nơi thực hiện nghĩa vụ hợp đồng, nguồn vốn thanh toán … Khái niệm về hợp đồng ngoại thƣơng không đƣợc quy đinh ̣ rõ trong các văn bản pháp luật Việt Nam. Sƣ̣ đề câ ̣p cu ̣ thể nhấ t có thể kể đế n là quy 6 z đinh ̣ về các hin ̀ h thƣ́c mua bán hàng hóa quố c tế ta ̣i Điều 27 Luâ ̣t Thƣơng ma ̣i 2005 (bao gồ m: xuất khẩu, nhập khẩu, tạm nhập tái xuất, tạm xuất tái nhập và chuyển khẩu). Tính chất quốc tế chỉ đơn thuần thể hiện qua yếu tố di c huyể n qua biên giới Viê ̣t Nam (hoă ̣c khu chế xuấ t , khu vƣ̣c hải quan riêng ) của hàng hóa là động sản.

Tuy nhiên, pháp luật Việt Nam lại có vô số các văn bản điề u chỉnh quan hệ thƣơng mại quốc tế nhƣ : Pháp lệnh về đối xử tối huệ quốc và đố i xƣ̉ quố c g ia trong thƣơng ma ̣i quố c tế ; Pháp lệnh về chống trợ cấp hàng hóa nhập khẩu vào Việt Nam ; Luâ ̣t các công cu ̣ c huyể n nhƣơ ̣ng năm 2005; Pháp lệnh ngoại hối năm 2005; các công ƣớc quốc tế , các hiệp định thƣơng mại song phƣơng và đa phƣơng mà Việt Nam tham gia… Những văn bản này cho thấ y quan điể m luâ ̣t pháp Viê ̣t Nam trong viê ̣c phân biê ̣t hoa ̣t đô ̣ ng ngoa ̣i thƣơng và hoa ̣t đô ̣ng nô ̣i thƣơng. Theo đó, các yếu tố về chủ thể , về đồ ng tiề n thanh toán , về ngôn ngƣ̃ của hơ ̣p đồ ng , về cơ quan giải quyế t tranh chấ p , về lƣ̣a cho ̣n luâ ̣t điề u chin ̉ h đƣơ ̣c xem là cơ sở để xác đinh ̣ hơ p đồ ̣ ng ngoa ̣i thƣơng. Xuấ t phát tƣ̀ nhƣ̃ng đă ̣c điể m của hơ ̣p đồ ng ngoa ̣i thƣơng nhƣ trên , nghĩa vụ thanh toán trong loại hợp đồng này bởi vậy cũng đƣợc xem xét với ý nghĩa thanh toán quốc tế. Theo nghiã rô ̣ng , nghĩa vụ thanh toá n trong hơ ̣p đồ ng ngoa ̣i thƣơng có thể hiể u là nghiã vu ̣ tài chính của các chủ thể tham gia hơ ̣p đồ ng và có thể biể u hiê ̣n dƣới các da ̣ng : nghĩa vụ thực hiện hợp đồng , nghĩa vụ thuế, nghĩa vụ hoàn trả tiền ứng trƣớc , nghĩa vụ vận chuyển ,… Mỗi loại nghĩa vụ này mang những đặc điểm riêng và pháp luật quốc gia cũng nhƣ pháp luật quốc tế đã hình thành cơ chế thực hiện bảo lãnh tƣơng ứng với từng loại (bảo lãnh thực hiện hợp đồng , bảo lãnh hải quan , bảo lãnh hoàn trả tiền ứng trƣớc , bảo lãnh nhận hàng ,.

Do vâ ̣y , nghĩa vụ thanh toán trong hợp đồ ng ngoa ̣i thƣơng khi xem xét là đố i tƣơ ̣ng của bảo lañ h thanh toán đƣơ ̣c hiể u là trách nhiê ̣m trả tiề n của mô ̣t bên tham gia hơ ̣p đồ ng ngoa ̣i thƣơng để nhâ ̣n hàng hoă ̣c dich ̣ vu ̣ tƣơng ƣ́ng do bên kia cung cấ p. Trong đó , cơ chế thanh toán được cấ u thành bởi các yế u tố như chủ thể tham gia thanh toán , lựa chọn tiề n tê ,̣ các công cụ và các phương thức đòi hoặc chi trả tiề n tê .̣ Với 7 z khái niệm nhƣ vậy, có thấy, bảo lãnh thực hiện nghĩa vụ thanh toán trong hợp đồ ng ngoa ̣i thƣơng thƣờng đƣơ ̣c lƣ̣a cho ̣n trong các hơ ̣p đồ ng mua bán hoă ̣c cung ƣ́ng dich ̣ vu ̣ quố c tế. Đặc điể m nghĩa vụ thanh toán trong hợp đồng ngoại thƣơng Nhìn từ khía cạnh kinh tế , có thể nói thanh toán qu ốc tế là khâu cuối cùng của quá trình trao đổi hàng hóa, dịch vụ trong thƣơng mại quốc tế, nhằm giải quyết mối quan hệ về hàng hóa - tiền tệ. Với đă ̣c điể m khác biê ̣t của quan hê ̣ thƣơng ma ̣i quố c tế , nghĩa vụ thanh toán trong hợp đồng ngoại thƣơng cũng mang những đặc trƣng riêng, đó là: * Tính chất quốc tế Nghĩa vụ thanh toán trong hợp đồng ngoại thƣơng đƣợc phân biê ̣t theo tính chất quốc tế bởi năm vấn đề cơ bản là : đồng tiền, địa điểm, phƣơng tiện, phƣơng thức thanh toán và chủ thể tham gia.

Lựa chọn đồng tiền nào là một vấn đề quan trọng, vì không phải bất cứ đồng tiền nào cũng có khả năng thực hiện chức năng thanh toán quố c tế , mà đồng tiền đó phải "mạnh", đƣợc các nƣớc thừa nhận trong hoạt động thanh toán quố c tế. Khi ký kết hợp đồng ngoại thƣơng , các bên đàm phán thƣờng thống nhất về loại ngoại tệ đƣợc dùng trong giao dịch là đồng tiền của nƣớc nhập khẩu, nƣớc xuất khẩu hay nƣớc thứ ba. Điạ điể m thanh toán thƣờng là ta ̣i các ngân hàng thƣơng ma ̣i của các bên ở các quố c gia khác nhau với quy triǹ h : Nhà nhập khẩu ủy thác cho ngân hàng của mình thanh toán tiền hàng. Sau đó, ngân hàng của nhà nhập khẩu sẽ trực tiếp thanh toán tiền hàng cho ngân hàng của nhà xuất khẩu hoặc thông qua ngân hàng trung gian nếu hai bên ngân hàng không liên kết với nhau.

Cuối cùng, ngân hàng của nhà xuất khẩu sẽ tiến hành thanh toán cho nhà xuất khẩu. Các phƣơng tiện thanh toán quốc tế thƣờng đƣợc sử dụng là các loại thƣơng phiếu (gồm hối phiếu và kỳ phiếu), séc hoặc thẻ ngân hàng. 8 z Các phƣơng thức thanh toán quốc tế đƣợc chia thành hai loại chính là phƣơng thức thanh toán kèm chứng từ và phƣơng thức thanh toán không kèm chứng từ. Mỗi phƣơng thƣ́c la ̣i mang nhƣ̃ng đă ̣c điể m khác nhau đòi hỏi sƣ̣ cân nhắ c kỹ lƣỡng của các chủ thể khi lƣ̣a cho ̣n để đa ̣t đƣơ ̣c lơ ̣i ić h tố i đa khi thƣ̣c hiê.

̣n Về chủ thể tham gia : Bởi xuấ t phát tƣ̀ ho ạt động thƣơng mại quốc tế nên các chủ thể tham gia thƣ̣c hiê ̣n nghiã vu ̣ thanh toán trong hơ ̣p đồ ng ngoa ̣i thƣơng thƣờng ở các nƣớc khác nhau. Các doanh nghiệp xuất khẩu và nhập khẩu thông qua các ngân hàng thƣơng mại làm trung gian thanh toán, các ngân hàng thƣơng mại cũng có trụ sở ở các nƣớc khác nhau và liên k ết với nhau cùng hoạt động. * Tiềm ẩn nhiều rủi ro Khác với thƣ̣c hiê ̣n nghiã vu ̣ thanh toán trong nƣớc , nghĩa vụ thanh toán trong hợp đồng ngoại thƣơng thƣờng gặp nhiều rủi ro bởi các yế u tố nhƣ: không gian thanh toán rô ̣ng lớn ; sự biến động của tiền tệ; sự bất ổn chính trị của một quốc gia; sự khác biệt về luật pháp,… Do vậy các doanh nghiệp xuất khẩu thƣờng lo lắng về khả năng thu hồi tiền hàng của mình; trong khi đó ngƣợc lại các doanh nghiệp nhập khẩu thƣờng lo lắng với những mặt hàng có thời gian giao hàng kéo dài. Tóm lại , có thể nói thanh toán trong hợp đồng ngoại thƣơng là một nghiê ̣p vu ̣ phƣ́c ta ̣p , tiề m ẩ n nhiề u rủi ro , do đó , cầ n sƣ̣ hâ ̣u thuẫn chă ̣t ch ẽ về mă ̣t pháp luâ ̣t để bảo đảm an toàn cho các giao dich.

LỊCH SỬ HÌNH THÀNH, KHÁI NIỆM, ĐẶC ĐIỂM, VAI TRÒ CỦA BẢO LÃNH THỰC HIỆN NGHĨA VỤ THANH TOÁN TRONG HỢP ĐỒNG NGOẠI THƢƠNG 1. Lịch sử hình thành bảo lãnh thực hiện nghĩa vụ thanh toán trong hợp đồng ngoại thƣơng Nhƣ đã phân tić h , hoạt động thanh toán trong hợp đồng ngoại thƣơng luôn chƣ́a đƣ̣ng rấ t nhiề u rủi ro. Để đảm bảo quyền lợi cho các bên tham gia 9 z thƣơng mại quốc tế, đòi hỏi sự đảm bảo về viê ̣c thƣ̣c hiê ̣n thay n ghĩa vụ trong trƣờng hơ ̣p các bên không có khả năng thanh toán. Sƣ̣ đòi hỏi này đă ̣t ra quy đinh ̣ về bảo lañ h thực hiện nghĩa vụ thanh toán trong hợp đồng ngoại thƣơng.

Về bản chấ t , bảo lãnh thực hiện nghĩa vụ thanh toán trong hợ p đồ ng ngoa ̣i thƣơng chính là mô ̣t lo ại của hoa ̣t đô ̣ng bảo lañ h thanh toán nói chung (sƣ̣ khác nhau nằm ở yếu tố quốc tế của hợp đồng ngoại thƣơng mà sẽ đƣợc xem xét cụ thể ở các phần sau). Theo pháp luâ ̣t Viê ̣t Nam , bảo lã nh thanh toán đƣơ ̣c xác đinh ̣ là m ột nghiê ̣p vu ̣ cấ p tín dụng- mô ̣t loa ̣i bảo lañ h ngân hàng .