chương 1 nói lên được những rủi ro của hoạt động ngân hàng, các nguyên nhân dẫn đến rủi ro và hậu quả của rủi ro trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Về phần quản trị rủi ro, tác giả Nguyễn Tiến Long chỉ giới thiệu sơ lược và chưa đi sâu vào nội dung quản trị rủi ro. Nhưng tác giả đã đưa ra được sự cần thiết phải nâng cao năng lực quản trị rủi ro của ngân hàng thương mại. Chương 2, tác giả nêu lên được thực trạng hoạt động của ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam như qui mô vốn, tình hình huy động vốn.Trong chương này tác giả đi sâu vào thực trạng rủi ro trong kinh doanh của ngân hàng thương mại 'Việt Nam và tìm ra được các nhân tố ảnh hưởng đến năng lực quản trị rủi ro trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại.
Trên cơ sở đó tác giả đã đưa ra các giải pháp tăng hiệu quả quản trị rủi ro trong các ngân hàng thương mại Việt Nam, có một số giải pháp đưa ra tương đối chặt chẽ, khả thi, nhưng cũng có một số giải pháp chưa sát với thực tế, khó khả thi trong điều kiện nước ta hiện nay. Luận văn thạc sĩ của tác giả Huỳnh Thị Lệ Thảo với để tài “Quản iii ro tin dung tại ngân hàng Liên Doanh Liệt ~ Nga”. Luận văn này đã nêu lên được các lý luận cơ bản về rủi ro tín dụng, quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại. Chương 2, tác giả đi vào nghiên cứu tông quát về tổ chức và hoạt động của ngân hàng Liên Doanh Việt ~ Nga (VRB), từ đó di sâu vào phân tích thực trạng công tác quản lý rủi ro tín dụng tại VRB, qua đó đã đánh giá được những nguyên nhân dẫn đến những tồn tại trong công tác quản lý rủi ro tin dụng của VRB.
Và trên cơ sở đó tác giả đã để xuất một số giải pháp, kiến nghị nhằm hoàn thiện công tác quản lý rủi ro tín dụng nhằm hạn chế rủi ro tín dụng đối với ngân hàng Liên Doanh Việt — Nga trong tương lai. Đặc biệt tác giả đã đưa ra giải pháp hoàn thiện chính sách, qui trình quản lý rủi ro tín dụng, giám sát chất lượng tín dụng. Ngoài ra tác giả còn đưa ra được các nhận xét sát sườn về mô hình tổ chức của VRB, nhưng khâu để xuất hoàn thiện mô hình tổ chức chưa đây đủ.“Phân tích và đánh giá rủi ro tin dụng trong hoạt động cho vay tai Ngân hàng Quốc tế” năm 2005 của tác giả Đinh Thị Dương đã di sâu vào phân tích đánh giá các chỉ số đo lường rủi ro tín dụng. Chương một nói về những rủi ro tín dụng cơ bản của Ngân hàng thương mại, chương hai đi vào phân tích và đánh giá rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay tại Ngân hang thương mại cỗ phần Quốc Tế Việt Nam, chương ba đã đưa ra được một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay tại Ngân hang NHTM cé phan Quốc Tế Việt nam.
Ngoài ra, tác giả còn đưa ra những kiến nghị sát với thực tế của hoạt động tín dụng nhằm nhận diện và kiểm soát được nợ quá hạn của ngân hàng thông qua hệ thống công nghệ thông tin hiện đại 4. "Giải pháp phòng ngừa và hạn chế rúi ro trong cho vay tại Ngân hàng Công Thương Thanh Hoá” năm 2003 của tác giả Ngô Văn Trường Chương một nói về lý luận chung về cho vay và rủi ro trong hoạt động cho vay, chương hai nói lên thực trạng cho vay và rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Công Thương Thanh Hoá và chương cuối tác giả đã đưa ra một số giải pháp hạn chế rủi ro cho vay đối với Ngân hàng Công Thương Thanh Hoá. “Giải pháp nhằm hạn chế rủi ro trong phương thức thanh toán tín dụng chứng từ tại Ngân hàng Công Thương Đống Đa” năm 2004 của tác giả Nguyễn Thị Lan Phương. Chương một nêu lên những lý luận chung về phương thức thanh toán tín dụng chứng từ và rủi ro khi áp dụng, chương hai nói lên được thực trạng rủi ro trong thanh toán tín dụng chứng từ tại Ngân hàng Công Thương Đồng Đa và chương ba tác giả đã đưa ra được một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro trong phương thức thanh toán tín dụng chứng từ Ngân hàng Dựa trên nền tảng cơ sở lý luận các công trình nghiên cứu của những đề tài trên và tham khảo các nguồn tài liệu, sách giáo trình đang được giảng dạy tại các trường đại học, cùng với các sách nước ngoài đã được biên dịch.
Tác giả đã chắc lọc cùng với qui trình thực tế quản trị rủi ro hoạt động tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Quốc tế để tiến hành nghiên cứu dé tai nay. CHUONG 1 TONG QUAN VE QUAN TRI RUI RO TÍN DỤNG TRONG HOAT DONG NGAN HANG THUONG MAI 1. RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1. Tín dụng ngân hàng thương mại a.
Khái niệm Tin dụng ngân hàng là quan hệ tín dụng bằng tiền tệ giữa một bên là ngân hàng, một tổ chức chuyên kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ với một bên là các tổ chức, cá nhân trong xã hội, trong đó ngân hàng đóng vai trò vừa là người đi vay vừa là người cho vay. Trong quan hệ đó người cho vay tin tưởng tầng người đi vay sẽ sử dụng vốn vay đúng mục đích, đúng các thoả thuận, làm ăn có lãi và có khả năng hoàn trả đủ cả gốc và lãi đúng thời hạn [7] b. Phân loại tin dung Hoạt động tín dụng của NHTM rất đa dạng và phong phú với nhiều loại hình kinh doanh khác nhau. Hiện nay, NHTM phân loại tín dụng như sau: ~ Theo mức độ rủi ro của khoản vay: tín dụng lành mạnh, tín dụng có vấn đề.
~ Theo mức độ tín nhiệm đối với khách hàng: cho vay có tải sản đảm bảo và cho vay tín chấp. ~ Theo phương thức cho vay: cho vay hạn mức tín dụng ngắn hạn, cho. vay theo món, cho vay dự án đầu tư, cho vay thấu chỉ, cho vay đồng tài trợ, cho vay thông qua nghiệp vụ phát hành và sử dụng thẻ tín dụng. ~ Theo hình thức tín dụng: cho vay, chiết khấu, cho thuê tải chính, bảo lãnh ngân hàng.
~ Theo thời hạn tín dụng: tín dụng ngắn hạn, tín dụng trung hạn, tín dụng dài hạn. ~ Theo mục đích sử dụng vốn: cho vay phục vụ sản xuất kinh doanh, cho vay tiêu ding, ~ Theo ngành kinh tế: cho vay nông nghiệp, công nghiệp, thương mại, bắt động sản,. Rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại a. Khái niệm Rủi ro là những biến cố không mong đợi khi xảy ra dẫn đến sự tôn thất về tài sản của Ngân hàng, giảm sút lợi nhuận thực tế so với dự kiến hoặc phải bỏ ra thêm một khoản chỉ phí để có thể hoàn thành được một nghiệp vụ tài chính nhất định.
Theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày ngày 22 tháng 4 năm 2005 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước thì “Rủi ro tín dụng trong hoạt động Ngân hàng của tổ chức tín dụng là khả năng xảy ra tốn thất trong hoạt động Ngân hàng của tổ chức tín dụng do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết” Rủi ro tín dụng là khoản lỗ tiềm tàng vốn có được tạo ra khi ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng, là những thiệt hại, mắt mát và tổn thất về tài chính mà ngân hàng gánh chịu do khách hàng vay vốn không thực hiện đúng nghĩa vụ cam kết trong hợp đồng tín dụng, với biểu hiện cụ thể là khách hàng. chậm trả nợ, trả nợ không đầy đủ hoặc không trả nợ khi đến hạn các khoản gốc và lãi. Ngoài ra, chúng ta cần hiểu rủi ro tín dụng theo nghĩa xác suất là khả năng có thể xảy ra hoặc không xảy ra tổn thất. Nghĩa là một khoản vay dù chưa quá hạn nhưng vẫn luôn tiềm ân nguy cơ xảy ra tôn thất, một Ngân hàng.
có tỷ lệ nợ quá hạn thấp nhưng nguy cơ rủi ro tín dụng sẽ rất cao nếu danh mục đầu tư tín dụng tập trung vào một nhóm khách hàng, ngành hàng tiềm ẩn nhiều rủi ro. Cách hiểu này sẽ giúp cho hoạt động quản trị rủi ro tín dụng được chủ động trong phòng ngừa, trích lập dự phòng, đảm bảo chống đỡ và bù đắp tồn thất khi rủi ro xảy ra. ‘Theo nhiều quan điểm khác nhau, về cơ bản rủi ro tín dụng bao gồm những nội dung, đặc điểm như sau: ~ Rủi ro tin dụng khi người vay sai hẹn trong thực hiện nghĩa vụ trả nợ. theo hợp đồng, bao gồm vốn và/ hoặc lãi.
Sự sai hẹn có thể là trễ hạn hoặc không thanh toán. ~ Lợi nhuận kỳ vọng cảng cao thì đi đôi với nó là rủi ro tiềm ẩn càng lớn. ~ Rủi ro là một yếu tố không thê loại trừ hoàn toàn, mà chỉ có thể hạn chế sự xuất hiện cũng như tác hại của chúng gây ra ~ Rủi ro tin dung là loại rủi ro mang tính gián tiếp. ~ Rủi ro tín dụng là loại rủi ro mang tính đa dạng và phức tạp ~ Rủi ro tín dụng là loại rủi ro mang tính khách quan b.
Phân loại rủi ro tín dung Tuy theo tiéu chi phan loại, mục đích và yêu cầu nghiên cứu người ta có thể chia rủi ro tín dụng thành các loại khác nhau. > Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro Rủi ro tín dụng được phân chia thành hai loại là rủi ro giao dịch (Transaction risk) và rủi ro danh myc (Portfolio risk) © Rui ro giao dich (Transaction risk): 14 mét hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng. Rủi ro giao dịch có ba bộ phan: + Rủi ro bảo đảm: phát sinh từ các tiêu chuẩn đảm bảo như các điều khoản trong hợp đồng cho vay, các loại tài sản đảm bảo, chủ thể đảm bảo, cách thức đảm bảo và mức cho vay trên trị giá của tài sản đảm bảo. + Rủi ro nghiệp vụ: là rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay và hoạt động cho vay, bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và kỹ thuật xử lý các khoản cho vay có vấn đề.
+ Rủi ro lựa chọn: là rủi ro liên quan đến quá trình đánh giá phân tích tín dụng, khi Ngân hàng lựa chọn phương án vay vốn có hiệu quả để ra quyết định cho vay.