Khóa luận: Biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt - CN Hồ Chí Minh

Khám phá biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt chi nhánh Hồ Chí Minh.

• Tác giả: Bùi Mỹ Lý
• Người hướng dẫn: Thạc Sỹ Ngô Đình Tâm
• Trường học: Trường Đại học Công nghệ TP. HCM
• Chuyên ngành: Tài Chính - Ngân Hàng
• Đề tài: Biện Pháp Phòng Ngừa Rủi Ro Tín Dụng Trong Hoạt Động Kinh Doanh Của Ngân Hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt Chi Nhánh Hồ Chí Minh
• Loại tài liệu: Khóa luận tốt nghiệp
• Năm xuất bản: 2015
• Địa điểm: Tp. Hồ Chí Minh

Mục lục chi tiết

• LỜI CAM ĐOAN
• LỜI CẢM ƠN
• MỤC LỤC
• LỜI MỞ ĐẦU
• 1. CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
• 1.1. Những vấn đề cơ bản về tín dụng
• 1.1.1. Khái niệm tín dụng
• 1.1.2. Vai trò của tín dụng trong nền kinh tế thị trường
• 1.1.3. Cung cấp vốn cho nền kinh tế
• 1.1.4. Đẩy mạnh quá trình sản xuất, mở rộng đầu tư
• 1.1.5. Điều hòa, lưu thông tiền tệ
• 1.1.6. Công cụ tài trợ cho các thành phần kinh tế kém phát triển
• 1.2. Rủi ro trong hoạt động tín dụng trong hoạt động kinh doanh của NHTM
• 1.2.1. Khái niệm rủi ro tín dụng
• 1.2.2. Các loại rủi ro tín dụng
• 1.2.2.1. Rủi ro về vốn
• 1.2.2.2. Rủi ro sai hẹn
• 1.2.2.3. Rủi ro lãi suất
• 1.2.2.4. Rủi ro tỷ giá
• 1.2.2.5. Rủi ro thanh khoản
• 1.2.2.6. Rủi ro lạm phát
• 1.2.2.7. Rủi ro thị trường
• 1.2.2.8. Rủi ro thuế vụ
• 1.2.2.9. Rủi ro chính trị và chính quyền
• 1.2.2.10. Rủi ro công nghệ và hoạt động
• 1.2.3. Những dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng
• 1.2.3.1. Nhóm các dấu hiệu phát sinh rủi ro từ phía khách hàng
• 1.2.3.2. Nhóm các dấu hiệu phát sinh rủi ro từ phía Ngân hàng
• 1.2.4. Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng
• 1.2.4.1. Thông tin không cân xứng
• 1.2.4.2. Nguyên nhân từ môi trường kinh tế không ổn định
• 1.2.4.3. Nguyên nhân từ pháp lý
• 1.2.4.4. Nguyên nhân về văn hóa xã hội
• 1.2.4.5. Sự thay đổi về môi trường công nghệ
• 1.2.5. Tác động của rủi ro tín dụng
• 1.2.6. Biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng
• 1.2.6.1. Chọn lọc người vay và giám sát quá trình sử dụng vay
• 1.2.6.2. Đưa ra quy tắc cho vay, chuyên môn hóa việc cho vay và duy trì quan hệ lâu dài với Khách hàng
• 1.2.6.3. Bảo đảm, bảo lãnh, bảo hiểm
• 1.2.6.4. Thực hiện trích lập dự phòng rủi ro theo quy định của Ngân hàng Nhà nước
• 1.2.6.5. Quy trình thực hiện hạn chế rủi ro tín dụng trong Ngân hàng
• 1.3. KẾT LUẬN CHƯƠNG 1
• 2. CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG PHÒNG NGỪA RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP BƯU ĐIỆN LIÊN VIỆT – CHI NHÁNH HỒ CHÍ MINH
• 2.1. Tóm tắt tổng quan về lịch sử hình thành của LienVietPostBank Chi nhánh Hồ Chí Minh
• 2.1.1. Thông tin cơ bản về Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt
• 2.1.2. Thông tin chung
• 2.1.3. Quá trình hình thành và phát triển của LienVietPostBank Chi nhánh Hồ Chí Minh
• 2.1.4. Bộ máy cơ cấu tổ chức của LienVietPostBank Chi nhánh Hồ Chí Minh
• 2.1.5. Sơ đồ bộ máy tổ chức của Chi nhánh Hồ Chí Minh
• 2.1.6. Chức năng, nhiệm vụ từng bộ phận
• 2.1.7. Tình hình nhân sự hiện nay của LienVietPostBank Chi nhánh Hồ Chí Minh
• 2.2. Tình hình kinh doanh của chi nhánh từ năm 2012 đến 2014
• 2.2.1. Thông tin về tình hình kinh doanh
• 2.2.2. Cơ cấu lợi nhuận và doanh thu của Chi nhánh năm 2014
• 2.2.3. Định hướng, kế hoạch phát triển của chi nhánh trong năm tới
• 2.2.3.1. Chỉ tiêu kinh doanh của chi nhánh năm 2015
• 2.2.3.2. Định hướng và kế hoạch triển khai quản lý rủi ro 2015
• 2.3. Thực trạng phòng ngừa rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh hiện nay của Chi nhánh
• 2.3.1. Thực trạng rủi ro tín dụng tại LienVietPostBank Chi nhánh Hồ Chí Minh
• 2.3.2. Chính sách tín dụng
• 2.3.3. Quy trình nghiệp vụ tín dụng tại chi nhánh
• 2.3.4. Xây dựng hệ thống dấu hiệu cảnh báo rủi ro tín dụng
• 2.3.5. Dự phòng rủi ro tín dụng
• 2.3.6. Tình hình về rủi ro tín dụng tại LienVietPostBank Chi nhánh Hồ Chí Minh
• 2.3.6.1. Tình hình tín dụng
• 2.3.6.2. Tình hình nợ quá hạn
• 2.4. KẾT LUẬN CHƯƠNG 2
• 3. CHƯƠNG 3: NHẬN XÉT, KIẾN NGHỊ
• 3.1. Một số kết quả đạt được
• 3.2. Nguyên nhân của những tồn tại
• 3.2.1. Nguyên nhân khách quan
• 3.2.2. Nguyên nhân chủ quan
• 3.3. Kiến nghị với Chính phủ
• 3.3.1. Chính phủ cần xây dựng quy hoạch phát triển kinh tế - xã hội khoa học thống nhất, toàn diện
• 3.3.2. Chính phủ cần xây dựng lại cơ chế, thực thi chính sách xử lý tài sản đảm bảo tiền vay để thu hồi nợ các tổ chức tín dụng nhanh chóng
• 3.3.3. Chính phủ cần chỉ đạo Tổng cục địa chính và Bộ xây dựng ban hành văn bản hướng dẫn thủ tục cấp giấy chứng nhận quyền sở hữu, quyền sử dụng đất và tài sản gắn liền trên đất cho phù hợp
• 3.4. Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước
• 3.4.1. Ngân hàng Nhà nước cần tăng cường kiểm tra, giám sát hoạt động các Ngân hàng Thương mại
• 3.4.2. Ngân hàng Nhà nước chỉ đạo trung tâm thông tin tín dụng tăng cường cải tiến trong vần đề cung cấp thông tin thật sự có hiệu quả để phòng ngừa rủi ro
• 3.4.3. Ngân hàng Nhà nước cần tiếp tục hoàn thiện các cơ chế thanh toán không dùng tiền mặt
• 3.5. Kiến nghị với NH TMCP Bưu điện Liên Việt Chi nhánh Hồ Chí Minh
• 3.5.1. Đẩy mạnh quảng cáo và mở rộng đối tượng cho vay
• 3.5.2. Kiến nghị về công tác đào tạo và nâng cao chất lượng nguồn nhân lực
• 3.5.3. Chuyên môn hóa quy trình thẩm định tín dụng
• 3.5.4. Xây dựng quản lý thông tin khách hàng tập trung
• 3.6. KẾT LUẬN CHƯƠNG 3
• TÀI LIỆU THAM KHẢO
• DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT
• DANH MỤC CÁC BẢNG
• DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ, ĐỒ THỊ, SƠ ĐỒ

Tóm tắt

I. Tổng quan về biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng tại ngân hàng

Rủi ro tín dụng là một trong những thách thức lớn nhất mà các ngân hàng thương mại phải đối mặt. Đặc biệt, tại Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt, việc phòng ngừa rủi ro tín dụng không chỉ giúp bảo vệ lợi ích của ngân hàng mà còn đảm bảo sự ổn định của hệ thống tài chính. Các biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng cần được thực hiện một cách đồng bộ và hiệu quả.

1.1. Khái niệm và vai trò của rủi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng là khả năng xảy ra tổn thất do khách hàng không trả nợ đúng hạn. Vai trò của rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng rất quan trọng, ảnh hưởng trực tiếp đến lợi nhuận và sự tồn tại của ngân hàng.

1.2. Tình hình rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt

Tình hình rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt đang có những diễn biến phức tạp. Việc nợ xấu gia tăng đã đặt ra nhiều thách thức cho ngân hàng trong việc quản lý và phòng ngừa rủi ro.

II. Những thách thức trong việc phòng ngừa rủi ro tín dụng

Việc phòng ngừa rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt gặp phải nhiều thách thức. Các yếu tố như thông tin không đầy đủ, sự biến động của thị trường và tình hình kinh tế vĩ mô đều ảnh hưởng đến khả năng đánh giá rủi ro tín dụng.

2.1. Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng

Nguyên nhân chính gây ra rủi ro tín dụng bao gồm thông tin không cân xứng, sự thay đổi trong môi trường kinh tế và các yếu tố pháp lý không ổn định.

2.2. Tác động của rủi ro tín dụng đến hoạt động ngân hàng

Rủi ro tín dụng có thể dẫn đến tổn thất lớn cho ngân hàng, ảnh hưởng đến khả năng thanh khoản và uy tín của ngân hàng trên thị trường.

III. Phương pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng hiệu quả

Để giảm thiểu rủi ro tín dụng, ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt cần áp dụng các phương pháp phòng ngừa hiệu quả. Những biện pháp này không chỉ giúp bảo vệ ngân hàng mà còn nâng cao chất lượng dịch vụ tín dụng.

3.1. Chọn lọc khách hàng vay và giám sát quá trình sử dụng vốn

Việc chọn lọc khách hàng vay là rất quan trọng. Ngân hàng cần thực hiện quy trình thẩm định kỹ lưỡng để đảm bảo khách hàng có khả năng trả nợ.

3.2. Đưa ra quy tắc cho vay và duy trì quan hệ lâu dài với khách hàng

Quy tắc cho vay rõ ràng giúp ngân hàng quản lý rủi ro tốt hơn. Duy trì mối quan hệ lâu dài với khách hàng cũng giúp ngân hàng nắm bắt tình hình tài chính của họ.

IV. Ứng dụng thực tiễn các biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng

Các biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng đã được áp dụng tại ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt mang lại nhiều kết quả tích cực. Việc thực hiện các biện pháp này không chỉ giúp giảm thiểu rủi ro mà còn nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng.

4.1. Kết quả đạt được từ việc áp dụng biện pháp phòng ngừa

Ngân hàng đã giảm thiểu đáng kể tỷ lệ nợ xấu và nâng cao chất lượng tín dụng thông qua việc áp dụng các biện pháp phòng ngừa hiệu quả.

4.2. Những bài học kinh nghiệm từ thực tiễn

Các bài học kinh nghiệm từ việc phòng ngừa rủi ro tín dụng sẽ giúp ngân hàng cải thiện quy trình cho vay và quản lý rủi ro trong tương lai.

V. Kết luận và hướng phát triển trong tương lai

Việc phòng ngừa rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt cần được tiếp tục chú trọng. Các biện pháp phòng ngừa cần được cập nhật và cải tiến để phù hợp với tình hình thực tế và xu hướng phát triển của thị trường.

5.1. Định hướng phát triển trong tương lai

Ngân hàng cần xây dựng các chiến lược dài hạn để nâng cao khả năng phòng ngừa rủi ro tín dụng, đồng thời cải thiện chất lượng dịch vụ.

5.2. Tầm quan trọng của việc nâng cao nhận thức về rủi ro tín dụng

Nâng cao nhận thức về rủi ro tín dụng trong toàn bộ hệ thống ngân hàng là rất cần thiết để đảm bảo sự phát triển bền vững.

Nội dung chính

Bối cảnh và vấn đề nghiên cứu

Trong quá trình chuyển đổi sang nền kinh tế thị trường và hội nhập kinh tế quốc tế, nhu cầu bổ sung vốn phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh, thương mại và dịch vụ của các doanh nghiệp tại Việt Nam ngày càng gia tăng. Để đáp ứng nhu cầu này, hệ thống ngân hàng thương mại đã phát triển mạnh mẽ, trong đó hoạt động tín dụng luôn đóng vai trò là một trong hai mảng kinh doanh cốt lõi (bên cạnh huy động vốn) và đem lại nguồn thu nhập chủ yếu cho ngân hàng. Tuy nhiên, hoạt động cấp tín dụng luôn tiềm ẩn nhiều rủi ro mang tính chất hệ thống và đặc thù, có thể gây tổn thất tài chính, đe dọa trực tiếp đến thanh khoản và sự an toàn vốn của tổ chức tín dụng nếu không được kiểm soát chặt chẽ.

Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt – Chi nhánh Hồ Chí Minh (LienVietPostBank Chi nhánh Hồ Chí Minh) bắt đầu đi vào hoạt động từ tháng 6 năm 2008 tại khu vực trung tâm tài chính của TP. Hồ Chí Minh trong bối cảnh nền kinh tế có nhiều diễn biến phức tạp. Để đảm bảo mục tiêu tăng trưởng đi đôi với an toàn hoạt động tín dụng, việc nghiên cứu thực trạng và xây dựng các biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng tại chi nhánh là vấn đề có tính cấp thiết thực tiễn.

Khóa luận xác định các mục tiêu và nhiệm vụ nghiên cứu cụ thể như sau:

1. Hệ thống hóa cơ sở lý luận về tín dụng ngân hàng, các loại hình rủi ro tín dụng, nguyên nhân và các biện pháp quản trị, phòng ngừa rủi ro trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại.
2. Tìm hiểu, phân tích tình hình kinh doanh tổng quát và thực trạng hoạt động cấp tín dụng, chất lượng tín dụng cũng như công tác kiểm soát rủi ro tín dụng tại LienVietPostBank Chi nhánh Hồ Chí Minh trong giai đoạn 2012 – 2014.
3. Đánh giá những kết quả đạt được, chỉ ra các mặt tồn tại và nguyên nhân; từ đó đề xuất hệ thống giải pháp và kiến nghị cụ thể đối với Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước và ban lãnh đạo Chi nhánh nhằm hạn chế rủi ro, nâng cao chất lượng tín dụng.

Đối tượng và phạm vi nghiên cứu của đề tài:

• Đối tượng nghiên cứu: Các biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại.
• Phạm vi không gian: Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt – Chi nhánh Hồ Chí Minh (tọa lạc tại đường Nguyễn Thị Minh Khai, Quận 1, TP. Hồ Chí Minh cùng 01 Phòng Giao dịch trực thuộc tại Phú Mỹ Hưng, Quận 7).
• Phạm vi thời gian: Dữ liệu hoạt động thực tế từ năm 2012 đến năm 2014, kèm theo định hướng và chỉ tiêu kế hoạch kinh doanh cho năm 2015.

---

Cơ sở lý thuyết và phương pháp

Khung lý thuyết và khái niệm nền tảng

Tác giả tiếp cận vấn đề nghiên cứu từ các lý thuyết tài chính - ngân hàng nền tảng:

• Khái niệm tín dụng: Sự chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị từ người sở hữu sang người sử dụng để sau một thời gian sẽ thu hồi về một lượng giá trị lớn hơn lượng giá trị ban đầu.
• Rủi ro tín dụng: Khả năng xảy ra tổn thất mà ngân hàng phải chịu do khách hàng vay không trả đúng hạn, không trả hoặc không trả đầy đủ vốn gốc và lãi vay.
• Phân loại rủi ro tín dụng: Văn bản phân tách 10 dạng rủi ro liên quan bao gồm: rủi ro về vốn, rủi ro sai hẹn, rủi ro lãi suất, rủi ro tỷ giá, rủi ro thanh khoản, rủi ro lạm phát, rủi ro thị trường, rủi ro thuế vụ, rủi ro chính trị - chính quyền, rủi ro công nghệ và hoạt động.
• Lý thuyết thông tin không cân xứng: Phân tích các hiện tượng lựa chọn đối nghịch (adverse selection) và rủi ro đạo đức (moral hazard) phát sinh trước và sau khi giải ngân khoản vay, dẫn tới việc khách hàng che giấu thông tin hoặc sử dụng vốn sai mục đích cam kết.

Khung pháp lý và quy định áp dụng

• Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam về việc ban hành Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng.
• Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước về việc sửa đổi, bổ sung một số điều của Quy định phân loại nợ và trích lập dự phòng theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN.
• Văn bản quản trị nội bộ: Quy chế Tổ chức và hoạt động của Chi nhánh số 1448/2014/QC-HĐQT; Văn bản hướng dẫn TB-1807 về triển khai tín dụng năm 2015 khu vực TP. Hồ Chí Minh của LienVietPostBank.

Phương pháp nghiên cứu

Khóa luận sử dụng kết hợp các phương pháp nghiên cứu định tính và phân tích dữ liệu thứ cấp:

• Phương pháp thu thập tài liệu: Khai thác số liệu nội bộ từ các báo cáo thường niên, báo cáo cân đối vốn kinh doanh, báo cáo tổng hợp kết quả kinh doanh định kỳ của chi nhánh.
• Phương pháp thống kê mô tả và so sánh: Tổng hợp, tính toán số liệu tuyệt đối và tỷ trọng tương đối giữa các năm 2012, 2013, 2014 để xác định xu hướng biến động của dư nợ, doanh số cho vay, doanh số thu nợ, nợ quá hạn và cơ cấu nhân sự.
• Phương pháp phân tích - tổng hợp: Đánh giá mối quan hệ giữa chính sách cấp tín dụng, quy trình nghiệp vụ với chất lượng nợ thực tế.
• Phương pháp phỏng vấn trực tiếp: Trao đổi với ban lãnh đạo chi nhánh và cán bộ tín dụng tại Phòng Khách hàng trong thời gian thực tập.

---

Nội dung chính theo từng chương

Chương 1: Cơ sở lý luận về tín dụng và rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại

Chương này tập trung làm rõ vai trò của hoạt động tín dụng trong nền kinh tế thị trường gồm: cung ứng vốn cho nền kinh tế (chiếm 70 – 80% thu nhập của ngân hàng thương mại), thúc đẩy sản xuất và mở rộng đầu tư, điều hòa lưu thông tiền tệ và tài trợ cho các thành phần kinh tế. Tác giả phân tích các dấu hiệu nhận diện rủi ro tín dụng thông qua hai nhóm chính:

• Dấu hiệu từ phía khách hàng: Trì hoãn gửi báo cáo tài chính, sụt giảm số dư tài khoản tiền gửi tại ngân hàng, liên tục đề nghị gia hạn nợ, hoạt động kinh doanh thua lỗ, thay đổi bộ máy quản trị hoặc có hành vi gian lận thông tin.
• Dấu hiệu từ phía ngân hàng: Đánh giá sai năng lực tài chính của người vay, tăng trưởng tín dụng quá nhanh vượt năng lực kiểm soát, bỏ qua các bước kiểm tra trong quy trình, chính sách tín dụng lỏng lẻo và áp lực cạnh tranh hạ chuẩn cho vay.

Chương 1 cũng hệ thống hóa các biện pháp phòng ngừa rủi ro kinh điển gồm: lựa chọn và giám sát khách hàng, chuyên môn hóa quy trình cho vay, đa dạng hóa danh mục tín dụng, sử dụng tài sản bảo đảm/bảo lãnh/bảo hiểm và trích lập dự phòng rủi ro. Sơ đồ quy trình 8 bước về quản trị rủi ro tín dụng được xây dựng bao quát từ tiếp xúc khách hàng, thẩm định độc lập, phê duyệt, giải ngân, quản lý sau cho vay đến xử lý khoản vay có vấn đề hoặc tất toán hợp đồng.

Chương 2: Thực trạng phòng ngừa rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt – Chi nhánh Hồ Chí Minh

Chương 2 phản ánh toàn diện hoạt động thực tế của Chi nhánh Hồ Chí Minh sau gần 7 năm hoạt động (2008 – 2014):

Cơ cấu tổ chức Chi nhánh Hồ Chí Minh:

1. Tình hình nhân sự: Tổng số cán bộ nhân viên năm 2014 là 58 người (giảm từ 66 người năm 2012 và 63 người năm 2013). Đội ngũ nhân viên kinh doanh duy trì ổn định ở mức 17 người; giao dịch viên tăng lên 9 người. Cơ cấu nhân sự có 63% là nữ (Ban Giám đốc gồm 3 người đều là nữ), độ tuổi trung bình là 28 tuổi; trình độ học vấn đạt 85% đại học, 5% sau đại học và 10% cao đẳng/trung cấp.
2. Kết quả kinh doanh và cơ cấu lợi nhuận: Đến cuối năm 2014, chi nhánh có khoảng 4.800 tài khoản thanh toán, 400 khách hàng có quan hệ tín dụng (70 khách hàng doanh nghiệp), tổng tài sản đạt 2.600 tỷ đồng, lợi nhuận trước thuế đạt 122.000 triệu đồng (122 tỷ đồng). Về cơ cấu doanh thu – lợi nhuận năm 2014: hoạt động tín dụng chiếm 81,5% (cho vay doanh nghiệp 80%, cho vay hộ gia đình/cá nhân 1,5%), huy động vốn chiếm 17%, kinh doanh ngoại tệ và dịch vụ chiếm 1,5%.
3. Thực trạng cấp tín dụng và chuyển dịch kỳ hạn: Tổng doanh số cho vay tăng từ 1.056 tỷ đồng (2012) lên 1.290 tỷ đồng (2013) và đạt 1.305 tỷ đồng (2014). Tỷ trọng cho vay ngắn hạn giảm mạnh từ 52,37% (553 tỷ đồng năm 2012) xuống 22,25% (287 tỷ đồng năm 2013) và 22,30% (291 tỷ đồng năm 2014). Ngược lại, cho vay dài hạn tăng vọt từ 24,33% (257 tỷ đồng năm 2012) lên 49,53% (639 tỷ đồng năm 2013) và đạt 50,57% (660 tỷ đồng năm 2014).
4. Tình hình thu nợ và nợ quá hạn: Doanh số thu nợ tăng đều qua các năm: 991 tỷ đồng (2012), 1.107 tỷ đồng (2013) và 1.169 tỷ đồng (2014). Tỷ lệ nợ quá hạn năm 2012 ở mức 1,5% (45.759 triệu đồng), tăng lên 3,1% vào năm 2013 do khó khăn chung của nền kinh tế, sau đó được kiểm soát giảm xuống dưới 3% (đạt 1,5%) trong năm 2014. Tỷ lệ dư nợ có tài sản bảo đảm tại chi nhánh đạt tới 99,5%, không phát sinh dư nợ bảo đảm bằng hàng tồn kho.
5. Công tác trích lập dự phòng: Áp dụng trích lập dự phòng chung 0,75% cho các khoản nợ từ nhóm 1 đến nhóm 4 và trích lập dự phòng cụ thể theo tỷ lệ quy định tại Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN (Nhóm 1: 0%, Nhóm 2: 5%, Nhóm 3: 20%, Nhóm 4: 50%, Nhóm 5: 100%).

Chương 3: Nhận xét, kiến nghị

Dựa trên phân tích thực trạng, tác giả đánh giá chi nhánh đã duy trì được sự ổn định về bộ máy quản trị, siết chặt kỷ cương thẩm định với quy định Giám đốc hoặc Phó Giám đốc kinh doanh trực tiếp thẩm định 100% khách hàng vay vốn mới. Tuy nhiên, chi nhánh vẫn còn tồn tại các hạn chế: phụ thuộc quá lớn vào thu nhập từ tín dụng doanh nghiệp, tỷ trọng thu dịch vụ còn thấp (1,5%), áp lực quản lý danh mục khách hàng trên mỗi nhân viên kinh doanh tăng cao.

Tác giả đề xuất các nhóm giải pháp và kiến nghị có tính hệ thống:

• Kiến nghị với Chính phủ: Xây dựng quy hoạch phát triển kinh tế - xã hội khoa học, đồng bộ; hoàn thiện cơ chế pháp lý xử lý tài sản bảo đảm tiền vay; chỉ đạo Bộ Xây dựng và Tổng cục Địa chính chuẩn hóa thủ tục cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất, quyền sở hữu tài sản gắn liền với đất.
• Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước: Tăng cường công tác kiểm tra, giám sát an toàn vi mô đối với các NHTM; nâng cao chất lượng và tính kịp thời của hệ thống thông tin tín dụng CIC; tiếp tục hoàn thiện khung pháp lý về thanh toán không dùng tiền mặt.
• Kiến nghị với LienVietPostBank Chi nhánh Hồ Chí Minh: Đẩy mạnh công tác tiếp thị, mở rộng phân khúc khách hàng cá nhân; tổ chức đào tạo nâng cao kỹ năng phân tích tài chính cho cán bộ; chuyên môn hóa quy trình thẩm định giá tài sản bảo đảm; xây dựng cơ sở dữ liệu quản lý thông tin khách hàng tập trung.

---

Kết quả và đóng góp

Dữ liệu tổng hợp hoạt động tín dụng và quản trị rủi ro giai đoạn 2012 – 2014

Chỉ tiêu phân tích	Đơn vị tính	Năm 2012	Năm 2013	Năm 2014	So sánh 2013/2012	So sánh 2014/2013
Dư nợ đầu kỳ	Tỷ VND	2.185	2.218	2.401	+1,11%	+6,10%
Doanh số cho vay	Tỷ VND	1.056	1.290	1.305	+22,06%	+1,62%
- Cho vay ngắn hạn	Tỷ VND	553	287	291	-47,92%	+1,39%
- Cho vay trung hạn	Tỷ VND	246	364	354	+47,56%	-2,47%
- Cho vay dài hạn	Tỷ VND	257	639	660	+148,25%	+3,29%
Doanh số thu nợ	Tỷ VND	991	1.107	1.169	+11,71%	+5,60%
- Thu nợ ngắn hạn	Tỷ VND	457	200	292	-56,24%	+46,00%
- Thu nợ trung hạn	Tỷ VND	214	354	316	+65,42%	-10,73%
- Thu nợ dài hạn	Tỷ VND	320	553	561	+72,81%	+1,45%
Tỷ lệ nợ quá hạn / Tổng dư nợ	%	1,5%	3,1%	< 3,0% (1,5%)	+1,60%	-1,60%
Tổng số nhân sự	Người	66	63	58	-4,55%	-7,94%
Khách hàng quan hệ tín dụng	Khách hàng	193	250	400	+29,53%	+60,00%

Đóng góp thực tiễn của khóa luận

1. Phân tích chi tiết sự dịch chuyển cơ cấu danh mục tín dụng: Làm rõ nguyên nhân chi nhánh chuyển hướng từ cấp tín dụng ngắn hạn sang trung và dài hạn (cho vay dài hạn chiếm hơn 50% doanh số năm 2014) nhằm đáp ứng nhu cầu đầu tư mở rộng tài sản cố định của doanh nghiệp trong giai đoạn phục hồi kinh tế.
2. Khảo sát hiệu quả của mô hình kiểm soát rủi ro thực tế: Minh chứng hiệu quả của việc phân định độc lập giữa bộ phận quan hệ khách hàng và thẩm định tài sản bảo đảm, kết hợp việc trực tiếp thẩm định hiện trường của lãnh đạo cấp phòng/ban giám đốc đối với 100% hồ sơ mới phát sinh.
3. Đánh giá quy trình trích lập dự phòng: Cung cấp bức tranh thực tế về việc áp dụng phân loại nợ theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN và Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN tại cấp chi nhánh cơ sở, chỉ ra điểm mấu chốt là 99,5% dư nợ có tài sản thế chấp hợp pháp giúp giảm thiểu tổn thất khi xử lý nợ xấu.

---

Hạn chế và hướng nghiên cứu tiếp

• Hạn chế của nghiên cứu:

  • Phạm vi dữ liệu khảo sát giới hạn trong 3 năm tài chính (2012 – 2014) tại một chi nhánh ngân hàng cụ thể trên địa bàn đô thị loại đặc biệt (TP. Hồ Chí Minh), chưa phản ánh hết đặc thù tín dụng nông nghiệp, nông thôn vốn là thế mạnh của thương hiệu Bưu điện Liên Việt.
  • Phương pháp phân tích chủ yếu dựa trên thống kê mô tả và so sánh số liệu tài chính; chưa ứng dụng các mô hình kinh tế lượng để lượng hóa xác suất vỡ nợ (PD) hay tổn thất khi vỡ nợ (LGD).
  • Dữ liệu chi tiết về phân loại nợ theo 5 nhóm nợ theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ở một số năm chưa được công bố đầy đủ trong văn bản do tính bảo mật nội bộ.

• Hướng nghiên cứu mở rộng:

  • Mở rộng phạm vi khảo sát sang nhiều chi nhánh hoặc toàn hệ thống ngân hàng thương mại để có cơ sở so sánh đa chiều.
  • Nghiên cứu việc triển khai các quy định phân loại nợ mới hơn của Ngân hàng Nhà nước (như Thông tư 02/2013/TT-NHNN, Thông tư 09/2014/TT-NHNN) và định hướng áp dụng chuẩn mực quản trị rủi ro Basel II.
  • Ứng dụng các thang điểm xếp hạng tín dụng nội bộ và các mô hình đo lường rủi ro định lượng hiện đại.

---

Giá trị tham khảo

Tài liệu khóa luận có giá trị tham khảo thiết thực cho:

• Sinh viên, học viên ngành Tài chính – Ngân hàng: Cung cấp một cấu trúc hoàn chỉnh về đề tài quản trị rủi ro tín dụng tại chi nhánh ngân hàng thương mại; phương pháp phân tích bảng cân đối vốn và doanh số cho vay/thu nợ theo thời hạn.
• Cán bộ tín dụng và nhân viên quản trị rủi ro: Tham khảo quy trình 8 bước về kiểm soát rủi ro tín dụng, bộ dấu hiệu cảnh báo sớm từ khách hàng và phương thức kết hợp thẩm định hiện trường giữa cán bộ tín dụng và ban lãnh đạo.
• Giảng viên và nhà nghiên cứu: Dùng làm tình huống nghiên cứu thực tế (case study) về diễn biến nợ quá hạn và nỗ lực tái cơ cấu thời hạn tín dụng của ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam trong giai đoạn hậu khủng hoảng kinh tế 2012 – 2014.

---

Câu hỏi thường gặp

1. Cơ cấu nhân sự và ban lãnh đạo tại LienVietPostBank Chi nhánh Hồ Chí Minh giai đoạn 2012 – 2014 có đặc điểm gì nổi bật?

Tổng số nhân sự của chi nhánh giảm dần từ 66 người (2012) xuống 63 người (2013) và còn 58 người (2014). Độ tuổi trung bình của cán bộ nhân viên là 28 tuổi; tỷ lệ nữ giới chiếm 63%; trình độ đại học đạt 85%, sau đại học chiếm 5% và cao đẳng/trung cấp chiếm 10%. Đặc biệt, toàn bộ Ban Giám đốc chi nhánh (03 người) đều là nữ và có thâm niên công tác lâu năm trong ngành ngân hàng.

2. Doanh số cho vay theo thời hạn của Chi nhánh có sự chuyển dịch như thế nào giữa năm 2012 và năm 2014?

Có sự chuyển dịch cơ cấu rõ nét từ ngắn hạn sang dài hạn:

• Năm 2012, cho vay ngắn hạn chiếm tỷ trọng lớn nhất với 52,37% (553 tỷ đồng), cho vay dài hạn chỉ chiếm 24,33% (257 tỷ đồng).
• Đến năm 2014, cho vay dài hạn đã tăng vọt lên chiếm 50,57% (660 tỷ đồng), trong khi cho vay ngắn hạn giảm tỷ trọng xuống còn 22,30% (291 tỷ đồng). Doanh số cho vay trung hạn duy trì tỷ trọng ổn định quanh mức 23% - 28%.

3. Tỷ lệ nợ quá hạn tại Chi nhánh biến động ra sao trong giai đoạn 2012 – 2014 và mục tiêu đặt ra cho năm 2015 là gì?

Tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ năm 2012 là 1,5%, sau đó tăng mạnh lên 3,1% vào năm 2013 do ảnh hưởng khó khăn chung của thị trường và tình trạng đóng băng bất động sản. Đến năm 2014, chi nhánh đã xử lý và kéo giảm tỷ lệ này về mức 1,5% (dưới 3%). Trong kế hoạch kinh doanh năm 2015, chi nhánh đặt mục tiêu duy trì tỷ lệ nợ quá hạn ở mức 3% - 4% và tỷ lệ nợ xấu ở mức 1% - 2%.

4. Cơ cấu lợi nhuận của Chi nhánh năm 2014 phân bổ giữa các mảng kinh doanh như thế nào?

Theo báo cáo tổng hợp tháng 12/2014, nguồn lợi nhuận – doanh thu của chi nhánh tập trung chủ yếu vào hoạt động tín dụng, chiếm 81,5% (trong đó cho vay khách hàng doanh nghiệp chiếm 80%, cho vay hộ gia đình và cá nhân chiếm 1,5%). Hoạt động huy động vốn đóng góp 17% (tiền gửi doanh nghiệp 15%, tiền gửi dân cư 2%) và hoạt động kinh doanh ngoại tệ, dịch vụ chỉ đóng góp 1,5%.

5. Chi nhánh áp dụng quy định thẩm định đặc thù nào đối với khách hàng vay vốn mới phát sinh?

Nhằm quản trị rủi ro đạo đức và nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng, chi nhánh áp dụng quy định Giám đốc hoặc Phó Giám đốc phụ trách kinh doanh phải trực tiếp đi thẩm định hiện trường 100% đối với các khách hàng vay vốn mới phát sinh, đồng thời tách biệt quy trình thẩm định giá tài sản bảo đảm sang phòng chuyên môn độc lập.

---

Kết luận

Khóa luận tốt nghiệp của tác giả Bùi Mỹ Lý đã phản ánh bức tranh thực tế về công tác quản trị và phòng ngừa rủi ro tín dụng tại LienVietPostBank Chi nhánh Hồ Chí Minh giai đoạn 2012 – 2014. Nghiên cứu cung cấp hệ thống số liệu cụ thể về sự chuyển dịch cơ cấu kỳ hạn tín dụng, kết quả kiểm soát nợ quá hạn từ 3,1% xuống 1,5% và thực trạng tỷ lệ tài sản bảo đảm đạt 99,5%. Các giải pháp và kiến nghị được xây dựng dựa trên nguyên nhân thực tế, hướng tới mục tiêu hoàn thiện quy trình kiểm tra, thẩm định và phát triển hoạt động tín dụng an toàn, bền vững cho tổ chức tín dụng.

Trích đoạn nội dung tài liệu

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1. Những vấn đề cơ bản về tín dụng 1. Khái niệm tín dụng Tín dụng là sự chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị từ người sở hữu sang người sử dụng để sau một thời gian sẽ thu hồi về một lượng giá trị lớn hơn lượng giá trị ban đầu. Tín dụng là một phạm trù kinh tế xuất hiện và tồn tại trong những điều kiện kinh tế xã hội nhất định.

Sự phát triển kinh tế xã hội là tiền đề nảy sinh các hình thức khác nhau của quan hệ tín dụng: tín dụng Nhà nước, tín dụng thương mại, tín dụng Ngân hàng,…Trong đó, tín dụng Ngân hàng đóng vai trò cực kỳ quan trọng trong nền kinh tế của một quốc gia. Tín dụng là hoạt động sinh lời lớn nhất song cũng mang rủi ro cao nhất cho NHTM. Đối với hầu hết các ngân hàng, dư nợ tín dụng thường chiếm khoảng từ 1/2 đến 2/3 tổng thu nhập của ngân hàng. Mặt khác, rủi ro trong kinh doanh ngân hàng có xu hướng tập trung chủ yếu vào danh mục tín dụng.

Vai trò của tín dụng trong nền kinh tế thị trường Trước đây, trong thời kỳ bao cấp, tín dụng như là một tổ chức cấp vốn ngân sách vì vậy thường xảy ra nơi cần vốn để sản xuất thì không có hoặc không được cung cấp kịp thời, nơi thì để vốn ứ đọng trong thời gian dài.Từ khi chuyển qua nền kinh tế thị trường, hầu như tình trạng đó đã chấm dứt. Sau đây là vai trò tín dụng của Ngân hàng trong nền kinh tế thị trường: 1. Cung cấp vốn cho nền kinh tế Hoạt động tín dụng là cầu nối cung và cầu về vốn cho nền kinh tế Quốc dân. Hoạt động chính của NHTM là hoạt động tín dụng, đem lại 70 – 80% thu nhập cho NH.

Tín dụng là cầu nối giữa tiết kiệm và đầu tư, là động lực khuyến khích tiết kiệm và đầu tư. 3 LUAN VAN CHAT LUONG download : add [e-mail] Như vậy tín dụng NH là cánh tay đắc lực của NHTM, góp phần nâng cao chất lượng và điều hòa về tiền tệ, thực hiện chính sách kinh tế vĩ mô của Nhà nước, kìm chế và đẩy lùi lạm phát, tạo môi trường kinh doanh ổn định. Đẩy mạnh quá trình sản xuất, mở rộng đầu tư Trong nền kinh tế thị trường, các tổ chức sản xuất kinh doanh phải cạnh tranh gay gắt với nhau nếu không muốn tụt hậu và bị đào thải. Để có thể mở rộng, phát triển, các doanh nghiệp cần có nhiều yếu tố như nguồn nhân lực, công nghệ, vốn,… Trong đó, có thể khẳng định vốn là yếu tố quan trọng hàng đầu vì nếu có vốn mạnh, doanh nghiệp sẽ có được các yếu tố khác do thị trường sẵn sàng cung cấp.

Để có vốn doanh nghiệp có thể tìm đến nhiều nguồn hỗ trợ khác nhau, nhưng vay vốn ở NH là hình thức được các DN sử dụng nhiều nhất vì được vay linh hoạt và lãi suất thấp.Vì vậy, thông qua hoạt động tín dụng NH đã đẩy nhanh quá trình phát triển kinh tế, đồng thời giải quyết các vấn đề về xã hội. Điều hòa, lưu thông tiền tệ Nền kinh tế thị trường lúc nào cũng có những khoản tiền tạm thời nhàn rỗi, trong khi các thành phần kinh tế khác lại xuất hiện hiện tượng thiếu vốn tạm thời hoặc thiếu vốn bổ sung đầu tư tài sản cố định. Sự có mặt của tín dụng NH được coi như một giải pháp để giải quyết mâu thuẫn này.Trong quá trình thực hiện nghiệp vụ tín dụng, NH đã huy động được nguồn tiết kiệm trong dân cư và phân phối lại cho các thành phần kinh tế có nhu cầu vốn, tạo điều kiện cho sự phát triển kinh tế. Công cụ tài trợ cho các thành phần kinh tế kém phát triển Hoạt động chủ yếu của NH là huy động nguồn tiền nhàn rỗi trong nền kinh tế rồi đầu tư trở lại cho các ngành kinh tế cần vốn.Nhưng việc cho vay này không phải trải đều cho các chủ thể có nhu cầu mà việc đó được thực hiện qua một quá trình thẩm định kỹ lưỡng.Quá trình này rất quan trọng với các NH, thậm chí mang tính sống còn của một NH.

Vì vậy các NH đã đưa ra những biện pháp chính sách khuyến khích các NHTM cho vay hỗ trợ các dự án phát triển Nhà nước thông qua hoạt động tín dụng để từ đó đạt được mục tiêu phát triển kinh tế. Bên cạnh đó, Nhà nước đã tạo môi trường thuận lợi để phát huy vai trò, thế mạnh của từng thành phần kinh tế, song song với các chính 4 LUAN VAN CHAT LUONG download : add [e-mail] sách hỗ trợ các ngành kinh tế kém phát triển, tập trung phát triển các ngành kinh tế mũi nhọn. Rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại 1. Khái niệm về rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng là khả năng xảy ra tổn thất mà ngân hàng phải chịu do khách hàng vay không trả đúng hạn, không trả hoặc không trả đầy đủ vốn và lãi.

Rủi ro tín dụng gắn liền với các hình thức tín dụng, do đó, nó không chỉ giới hạn ở hoạt động cho vay mà còn bao gồm nhiều hoạt động mang tính chất tín dụng khác của NHTM như: hoạt động bảo lãnh, chiết khấu, cho thuê tài chính,… 1. Các loại rủi ro tín dụng 1. Rủi ro về vốn Là rủi ro không thu hồi được nợ. Bản chất của tín dụng NH là ứng trước tiền cho khách hàng, sau một chu kỳ sản xuất hoặc luân chuyển hàng hóa thì KH mới có tiền trả nợ NH.

Nội dung ứng trước của tín dụng NH càng cao thì mức độ rủi ro càng lớn. NH cho vay tín chấp mức độ rủi ro cao hơn cho vay có tài sản đảm bảo. Tài sản thế chấp bằng giấy tờ có giá dễ chuyển đổi ra tiền ít rủi ro hơn là tài sản thế chấp bằng bất động sản.Trong hoạt động kinh doanh NH, rủi ro thường chiếm tỷ trọng lớn nhất ảnh hưởng nghiêm trọng đến tài sản kinh doanh. Vì hơn 2/3 tài sản của NH là các món vay và đầu tư đem lại thu nhập chủ yếu cho NH, do đó nếu các khoản vay của NH không được hoàn trả, NH sẽ mất cả vốn lẫn lãi.

Số tiền thiệt hại này nếu vượt quá vốn tự có của NH sẽ khiến NH lâm vào tình trạng mất khả năng thanh toán dẫn đến phá sản. Rủi ro sai hẹn Là các khoản cho vay mà khi đến hạn khách hàng vẫn chưa thể trả cho NH.Thông thường trường hợp này khách hàng có thể xin NH gia hạn thêm thời gian để trả nợ. Nếu lý do của KH không được NH chấp thuận, họ sẽ phải chịu lãi suất phạt. Khoản tiền thanh toán chậm này có thể làm đảo lộn kế hoạch kinh doanh của NH và tiềm ẩn nguy cơ mất vốn.

5 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail. Rủi ro lãi suất Quá trình chuyển hóa tài sản của NH bao gồm việc huy động vốn và sử dụng vốn. Kỳ hạn và độ thanh khoản của các tài sản nợ thường không cân xứng với kỳ hạn và độ thanh khoản của các tài sản có làm NH phải chịu rủi ro về lãi suất. Giá trị thị trường của tài sản có hay tài sản nợ dựa trên khái niệm giá trị hiện tại của tiền tệ.

Do đó, nếu lãi suất thị trường lên thì mức chiết khấu giá trị của tài sản cũng tăng lên, vậy giá trị hiện tại của tài sản có và tài sản nợ giảm xuống và ngược lại. Vì vậy nếu kì hạn hai loại tài sản này không cân xứng với nhau, ví dụ tài sản có có kỳ hạn dài hơn tài sản nợ thì khi lãi xuất thị trường tăng, giá trị của tài sản có sẽ giảm nhanh hơn và nhiều hơn so với sự giảm giá trị của tài sản nợ. Rủi ro tỷ giá Rủi ro hối đoái thường diễn ra dưới hình thức của một chênh lệch giá đặt mua và giá chào bán của tiền tệ. Các rủi ro trong việc giao dịch ngoại hối xuất phát từ tỷ giá hối đoái của các loại tiền tệ khác nhau do tác động của nền kinh tế và chính trị của một nước.

Ví dụ: Một NH Mỹ cấp tín dụng bằng đồng bảng cho một công ty Anh. Khi đồng bảng Anh giảm giá so với đô la Mỹ thì cả gốc và lãi khi chuyển qua đô la Mỹ có thể nhỏ hơn so với số gốc đầu tư ban đầu, từ đó kết quả đầu tư sẽ là âm. Vậy khi chúng ta chuyển đổi gốc và lãi từ bảng Anh sang đô la Mỹ thì số tiền thu được chưa đủ bù đắp rủi ro hối đoái. Rủi ro thanh khoản Rủi ro thanh khoản xảy ra khi nhu cầu thanh toán, chi trả của NH phát sinh ngoài dự tính.

Biểu hiện của rủi ro thanh khoản được thể hiện trong các trường hợp: Chi phí của NH gia tăng khi phải vay bổ sung nguồn vốn hoặc bán tài sản, hoặc NH gặp phải một thiệt hại lớn hay nhu cầu rút tiền tại một thời điểm quá lớn. Tất cả những điều này đều có thể dẫn NH đến nguy cơ phá sản. Rủi ro lạm phát Là loại rủi ro xuất hiện khi vật giá leo thang trong cùng một thời điểm. Giá nhà, giá xăng, giá thực phẩm, đồ dùng cùng nhau tăng cao trong khi những khoản thu cơ bản của người dân như tiền lương không tăng hoặc tăng rất ít.

Điều này dẫn đến đồng tiền 6 LUAN VAN CHAT LUONG download : add [e-mail] không còn đủ giá trị để chi trả cho những nhu cầu thiết yếu trong cuộc sống hàng ngày nữa.Thêm vào đó, đồng nội tệ mất giá hoặc yếu đi so với các đồng tiền khác. Như chúng ta đã thấy những hậu quả mà lạm phát gây ra ở Zimbabwe, giá trị đồng tiền xuống thấp đến mức tận cùng. Ví dụ như tại thời điểm năm 2009, giá một ổ bánh mì ở đây là 300 tỷ đô (đơn vị tiền tệ của Zimbabwe), còn để mua một quả trứng gà, người mua sẽ phải đẩy một xe tiền tương ứng gần 500 tỷ đô tới trả. Lạm phát sẽ làm phát sinh những rủi ro trong tín dụng.

KH không có khả năng hoàn trả nợ cho NH khi số tiền họ vay bị mất giá và việc sản xuất kinh doanh không thể tiếp tục khi mọi mặt hàng đều tăng giá mà người dân thì không có khả năng chi trả. Rủi ro thị trường Đây là rủi ro thường xuyên xảy ra khi một mặt hàng nào đó bị “đóng băng” trên thị trường, nghĩa là không có kẻ bán, người mua, mà thường thì không có người mua.