mở đầu bằng việc khái quát về quản trị công ty nói chung và về quản trị công ty trong ngân hàng thương mại nói riêng. Sau đó, bài viết chủ yếu nhắm tới mục tiêu chỉ ra tầm quan trọng của việc quản lý rủi ro hoạt động đối với quản trị ngân hàng thương mại. Phần lớn nội dung bài viết tập trung vào phân tích về tầm quan trọng của quản lý rủi ro hoạt động, thực trạng quản lý rủi ro hoạt động ở các ngân hàng Việt Nam và đề xuất một số phương án nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro hoạt động trong ngân hàng thương mại ở Việt Nam. Các tác giả đã phân tích những tác động của quản lý rủi ro hoạt động đối với quản trị công ty trong ngân hàng thương mại.
Các phân tích này có giá trị tham khảo đối với nghiên cứu sinh trong quá trình nghiên cứu các nội dung liên quan đến vấn đề quản lý rủi ro trong ngân hàng thương mại và tác động của vấn đề quản lý rủi ro đến nội dung pháp luật về quản trị ngân hàng thương mại. Bài viết “Tái cau trúc ngân hàng nhìn từ góc độ quản trị doanh nghiệp” của TS Nguyễn Hồng Yến [tài liệu tham khảo số 89] là một công trình khoa học có giá trị nghiên cứu về quản trị ngân hàng thương mại. Về phương diện lý luận, bài viết làm rõ cấu trúc quản trị ngân hàng theo thông lệ quốc tế, sự vận hành của hoạt động quản trị công ty trong ngân hàng và chỉ ra được một số điểm khác biệt của quản trị công ty trong ngân hàng thương mại. Ngoài ra, bài viết cũng có nhiều giá trị tham khảo về khía cạnh thực trạng quản trị ngân hàng thương mại ở Việt Nam và đưa ra một số giải pháp pháp lý nhằm nâng cao hiệu quả quản trị ngân hàng thương mại ở Việt Nam.
Nhìn chung, bài viết tiếp cận quản trị ngân hàng thương mại đúng 11 hướng, tiếp thu được nhiều thành tựu nghiên cứu về quản trị ngân hàng thương mại từ các học giả trên thé giới. Bài viết đã đưa ra được cái nhìn tổng quan về quản tri ngân hàng thương mại. Các nội dung của ngân hàng thương mại dù không được phân tích sâu do hạn chế về dung lượng của một bài viết nhưng có thê thấy bài viết đã liệt kê được tương đối đầy đủ các nội dung của quản tri ngân hàng thương mai. Ngoài ra, bài viết “Quản trị công ty trong ngân hàng: Nghiên cứu điển hình tại ngân hàng thương mại cổ phần và ngân hàng thương mại nhà nước” [tài liệu tham khảo số 83] của tác giả Trần Thị Thanh Tú và Phạm Bảo Khánh đã nêu lên được vai trò của Hội đồng quản trị trong hoạt động quản trị công ty trong ngân hàng.
Mặc dù, bài viết có tựa đề về quản trị công ty trong ngân hàng, nhưng các tác giả chỉ tập trung phân tích vai trò của Hội đồng quản trị trong hoạt động quản trị công ty của ngân hàng. Nhìn chung các công trình khoa học nêu trên đều có những giá trị tham khảo nhất định đối với nghiên cứu sinh trong quá trình nghiên cứu đề tài. Tuy nhiên, đa phần các công trình khoa học chỉ tập trung nghiên cứu về một hay một vài nội dung cua quan tri ngân hang thương mại. Trong các công trình nghiên cứu ở Việt Nam mà nghiên cứu sinh tập hợp được, không có nhiều phân tích rành mạch, sâu sắc về các điểm giống và khác nhau giữa quản trị công ty trong ngân hàng thương mại và quản tri công ty nói chung.
Ở nước ngoài, có nhiều các công trình khoa học nghiên cứu về quản trị công ty nói chung cũng như quản trị ngân hàng thương mại nói riêng. Đầu tiên phải để đến các công trình nghiên cứu của các tổ chức quốc tế như OECD và Ủy ban BASEL về giám sát ngân hàng. Liên quan đến quản trị công ty, bộ các nguyên tắc quản trị công ty của OECD được ban hành vào năm 2004 [tài liệu tham khảo số 76] được cho ra đời nhằm giúp chính phủ các nước đánh giá và hoàn thiện khuôn khổ pháp lý, tổ chức quan trị công ty và cung cấp các hướng dẫn và khuyến nghị cho thị trường chứng khoán, nhà đầu tư, công ty và các bên khác có vai trò trong quản trị công ty tốt. Ngoài phần chính là các nguyên tắc quản trị công ty tốt, bộ nguyên tắc cũng khái quát được tầm quan trọng của quản trị công ty trong đây mạnh hiệu quả của thị trường, phát triển kinh tế cũng như tăng cường lòng tin của nhà đầu tư.
Khái niệm quản trị công ty đã được đưa ra như là những biện pháp nội bộ để điều hành và kiểm soát công ty, liên quan đến các môi quan hệ giữa ban giám đốc, hội đồng quản trị và các cô đông của công ty với các bên có quyền lợi liên quan. Quản tri công ty tạo ra một cơ cau dé dé ra các mục tiêu của công ty và xác định phương hướng dé đạt được mục tiêu đó, cũng như dé giám sát kết quả hoạt động của công ty. Quản trị công ty chỉ được cho là có hiệu quả 12 khi khích lệ được ban giám đốc và hội đồng quản tri theo đuổi các mục tiêu vì lợi ích của công ty và các cô đông, cũng như phải tạo điều kiện thuận lợi cho việc giám sát hoạt động của công ty một cách hiệu quả, từ đó khuyến khích công ty sử dụng nguồn lực một cách tốt hơn. Liên quan trực tiếp đến quản trị ngân hàng thương mại, có thé ké đến bản hướng dẫn “Các nguyên tắc tăng cường quản trị công ty đối với tổ chức ngân hang’ do ủy ban Basel ban hành lần đầu tiên vào năm 1999 và được sửa đôi vào những năm 2006 và 2010 [tài liệu tham khảo số 87].
Hai bản sửa đồi sau của bản hướng dan được phỏng theo các nguyên tắc quản trị công ty của OECD dé đưa ra các nguyên tắc quản trị công ty dành riêng cho các ngân hàng. Mặc dù không đưa ra khái niệm về quản trị ngân hàng thương mại, nhưng công trình đã nêu lên nhiều đặc điểm của quản trị ngân hàng so với quản trị các doanh nghiệp khác. Với các đặc thù chỉ có trong lĩnh vực của mình như: trách nhiệm với cổ đông, với những người gửi tiền và các bên có quyền lợi liên quan khác, tam quan trọng đặc biệt của việc duy trì niềm tin của công chúng, sự phức tạp trong cơ cấu sở hữu cộng thêm khả năng xảy ra khủng hoảng thanh toán hay rủi ro sụp đồ dây chuyền, các ngân hàng đòi hỏi phải có sự quản trị công ty đặc biệt hơn so với các doanh nghiệp không thuộc lĩnh vực tài chính ngân hàng. Bản hướng dẫn cũng khái quát được vai trò của quản trị ngân hàng đối với nền kinh tế, những người gửi tiền, các bên liên quan và với chính bản thân ngân hàng.
Bản hướng dẫn tập trung vào những vấn đề quản tri công ty đặc thù của ngân hàng. Đó là các nguyên tắc quản trị công ty liên quan tới:hội đồng quản trị, ban giám đốc, bộ phận quản lý rủi ro và hệ thống kiểm soát nội bộ, chính sách lương thưởng, cơ cấu công ty, công bồ thông tin và tính minh bạch. Ngoài ra, các nội dung được xem là tương đồng giữa quản trị công ty và quản trị ngân hàng như quyền của cô đông và các chức năng sở hữu cơ bản hay việc đối xử bình đằng giữa các cổ đông được bản hướng dẫn dẫn chiếu đến “Các nguyên tắc quản trị công ty của OECD”. Ngoài ra, có thể ké tên các nghiên cứu của các học giả nước ngoài như tài liệu công việc của ngân hàng Hà Lan (De Nederlandsche bank) số 386/tháng 7 năm 2013 ‘Corporate governance of bank: A survey’ (dich là ‘Khao sát về quan trị công ty trong ngân hàng ’) của tác gia Jakob de Haan va Razvan Vlahu — De Nederlandsche bank, University of Groningen, Nederland [tài liệu tham khảo số 102].
Tài liệu nghiên cứu chủ yếu về lý thuyết quản trị ngân hàng thương mại. Các tác giả bắt đầu bằng việc nêu lên những khác biệt chính giữa ngân hàng so với các công ty phi tài chính và tập trung vào những đặc điểm khiến ngân hang trở nên đặc biệt như cau trúc vốn, sự phức tạp và khó hiểu của nghiệp vụ ngân hàng. Sau đó, các tác giả bàn về các 13 đặc điểm của quản trị ngân hàng và giải thích tại sao quản trị ngân hàng thương mại lại khác với quản trị một công ty nói chung. Sự khác biệt này được thể hiện qua nghiên cứu ba cơ chế của quản trị ngân hàng thương mại là hội đồng quản trị, cấu trúc sở hữu và trách nhiệm của ban điều hành.
Liên quan đến vai trò của quan trị ngân hàng thương mại có thé ké đến bài viết "The roles of corporate governance in bank failures during the recent financial crisis"(dich là "Vai trò của quan trị công ty trong sự sup đồ của các ngân hang trong cuộc khủng hoảng tài chính gần đây") của các tác giả Berger Allen N. — University of South California, Imbierrowicz Bjorn, Rauch Christian - University of Franfurt, viết năm 2012 [tài liệu tham khảo số 94]. Bang cách tập trung vào phân tích su quan trị công ty yếu kém tại một số ngân hàng đã bị phá sản sau khi cơn khủng hoảng đi qua, các tác giả đã làm nỗi bật tam quan trọng của quản trị ngân hàng trong bối cảnh khó khăn, khủng hoảng. Các tác giả nhấn mạnh rằng chỉ có quản trị công ty tốt mới giúp cho các ngân hàng giữ được sự tín nhiệm cũng như niềm tin của công chúng, của các nhà đầu tư qua đó trụ vững trước cơn khủng hoảng tài chính toàn cầu.
Phân tích về đặc trưng của quản trị ngân hàng thương mại là bài viết "Les banques se gouvernement-t-elles come les autres entreprises?" (dịch là ngân hàng có được quản trị giống như các doanh nghiệp khác?) của tác giả Cristian Noyer, Thống đốc ngân hàng Cộng hòa Pháp, trong cuốn sách "Les banques entre droit et économique" (dịch là "Ngân hàng dưới góc nhìn kinh tế và pháp luật") do Marie - Anne và Frison - Roche tong hop, duoc Nha xuất bản Luật và Luật hoc (L.J: Librairie génerale de droit et jurisprudence) phát hành [tài liệu tham khảo số 127]. Bằng kinh nghiệm thực tiễn của mình, tác giả đã chỉ ra những điểm đặc thù trong lĩnh vực ngân hàng mà chính những điểm đặc thù này đã đặt ra những thách thức về quản tri công ty cho một ngân hàng cao hơn cho một doanh nghiệp không thuộc lĩnh vực tài chính, ngân hàng.