KLTN hoàn thiện công tác lập kế hoạch kinh doanh tại CTCP Đất Việt Thành

Khóa luận tốt nghiệp nghiên cứu thực trạng và giải pháp hoàn thiện công tác lập kế hoạch kinh doanh tại Công ty Cổ phần Đất Việt Thành.

• Chuyên ngành: Kinh tế phát triển
• Đề tài: Hoàn thiện công tác lập kế hoạch kinh doanh tại Công ty Cổ phần Đất Việt Thành
• Loại tài liệu: Khóa luận tốt nghiệp

Tóm tắt

I. Tổng quan lập kế hoạch kinh doanh Công ty Cổ phần Đất Việt Thành

Lập kế hoạch kinh doanh giữ vai trò định hướng sống còn đối với mọi tổ chức thương mại. Hoạt động này xác định mục tiêu phát triển và phân bổ nguồn lực khoa học trong từng thời kỳ. Quy trình lập kế hoạch kết nối chặt chẽ các mảng chức năng như tài chính, nhân sự, tiếp thị và kiểm soát chất lượng. Các bộ phận cần phối hợp nhịp nhàng nhằm hạn chế rủi ro vận hành. Năng lực của đội ngũ cán bộ tham mưu quyết định trực tiếp đến độ tin cậy của phương án kinh doanh. Nguồn dữ liệu thị trường chính xác tạo tiền đề vững chắc cho việc dự báo doanh thu. Việc bảo đảm ngân sách cho công tác khảo sát giúp doanh nghiệp nắm bắt biến động môi trường vĩ mô. Khóa luận tốt nghiệp cung cấp khung lý thuyết nền tảng về hoạch định kế hoạch trong doanh nghiệp. Đây là cơ sở khoa học để đánh giá thực tiễn tại Công ty Cổ phần Đất Việt Thành. Mô hình quản trị hiện đại đòi hỏi sự chuẩn hóa từng bước lập kế hoạch từ cấp phòng ban đến ban giám đốc. Doanh nghiệp cần công cụ hỗ trợ để xử lý dữ liệu nhanh chóng.

1.1. Khái niệm và vai trò lập kế hoạch kinh doanh

Lập kế hoạch kinh doanh là quá trình thiết lập các mục tiêu cụ thể và vạch ra giải pháp thực hiện cho doanh nghiệp. Bản kế hoạch đóng vai trò như kim chỉ nam cho mọi hành động quản trị. Văn bản này giúp ban lãnh đạo chủ động ứng phó trước những biến động khôn lường của thị trường. Ngoài ra, kế hoạch chi tiết tạo điều kiện liên kết nguồn lực nội bộ đồng bộ và hiệu quả. Mỗi phòng ban đều nhìn thấy trách nhiệm và nhiệm vụ trọng tâm cần hoàn thành. Kế hoạch kinh doanh còn là công cụ đo lường hiệu suất công việc chính xác. Doanh nghiệp dựa vào các chỉ tiêu định lượng để giám sát tiến độ thực hiện định kỳ.

1.2. Các yếu tố đảm bảo chất lượng lập kế hoạch

Chất lượng của một bản kế hoạch kinh doanh phụ thuộc vào bốn yếu tố cốt lõi trong tổ chức. Thứ nhất, trình độ chuyên môn của nhân sự lập kế hoạch phải đáp ứng yêu cầu phân tích dữ liệu. Thứ hai, sự phối hợp giữa phòng kinh doanh, tài chính và nhân sự cần thông suốt và liên tục. Thứ ba, nguồn tài chính dành cho việc lập kế hoạch phải được cấp phát đầy đủ và kịp thời. Thứ tư, hệ thống thông tin quản lý và công nghệ hỗ trợ cần bảo đảm tính cập nhật liên tục. Thiếu kinh phí thu thập thông tin sẽ khiến các giả định kinh doanh sai lệch. Thiết bị phân tích hiện đại giúp giảm thiểu sai sót chủ quan khi dự báo.

II. Thực trạng lập kế hoạch kinh doanh tại Công ty Đất Việt Thành

Công ty Cổ phần Đất Việt Thành hoạt động chính trong lĩnh vực thương mại và cung cấp thiết bị y tế. Giai đoạn 2017-2019 ghi nhận sự biến động lớn về doanh thu và chỉ tiêu tài chính. Năm 2018, tổng doanh thu thực hiện chỉ đạt 96,36% kế hoạch đề ra do ảnh hưởng thị trường. Đến năm 2019, công ty mở rộng danh mục thương mại và hoàn thành 102,79% kế hoạch năm. Tuy nhiên, công tác lập kế hoạch kinh doanh tại doanh nghiệp vẫn bộc lộ nhiều điểm nghẽn nghiêm trọng. Quy trình xây dựng kế hoạch còn mang nặng tính hình thức và thiếu sự tham gia từ nhân viên cấp dưới. Các phòng ban chưa có cơ chế trao đổi thông tin định kỳ và đồng bộ. Dữ liệu phục vụ dự báo chủ yếu dựa vào kinh nghiệm cảm tính của cán bộ phụ trách. Kế hoạch marketing và chất lượng thiết bị chưa bám sát nhu cầu thực tế của bệnh viện đối tác. Việc phân bổ ngân sách cho nghiên cứu thị trường còn hạn chế, dẫn đến sai số trong dự báo bán hàng. Doanh nghiệp cần giải quyết triệt để các tồn tại này để ổn định tăng trưởng.

2.1. Tình hình thực hiện các chỉ tiêu kinh doanh

Kết quả kinh doanh của công ty trong giai đoạn 2017-2019 phản ánh mức độ thiếu ổn định của công tác lập kế hoạch. Năm 2017, hoạt động bán hàng ghi nhận sự tăng trưởng khá nhưng doanh thu tài chính sụt giảm mạnh. Năm 2018 chứng kiến sự chững lại rõ rệt khi doanh thu bán hàng chỉ đạt 96,65% mức dự kiến ban đầu. Doanh thu tài chính năm 2018 rơi xuống mức thấp, chỉ đạt 28,54% so với chỉ tiêu kế hoạch. Sang năm 2019, tổng doanh thu phục hồi đạt 35.480 triệu đồng nhờ mở rộng thêm dịch vụ thương mại. Sự chênh lệch giữa kế hoạch và thực tế cho thấy khâu dự báo còn nhiều thiếu sót.

2.2. Hạn chế trong quy trình và phối hợp phòng ban

Quy trình lập kế hoạch tại Công ty Cổ phần Đất Việt Thành tồn tại sự đứt gãy thông tin giữa các phòng ban. Phòng kinh doanh thường đưa ra chỉ tiêu mà chưa tham vấn kỹ lưỡng phòng tài chính về dòng tiền. Kế hoạch marketing triển khai đơn lẻ, thiếu sự gắn kết với mục tiêu phân phối thiết bị y tế. Kế hoạch chất lượng sản phẩm chưa xây dựng được hệ thống tiêu chí định lượng rõ ràng. Cán bộ phụ trách lập kế hoạch phần lớn kiêm nhiệm, thiếu kỹ năng phân tích thống kê chuyên sâu. Công tác thu thập phản hồi từ khách hàng và đối tác bệnh viện chưa được thực hiện định kỳ. Những yếu điểm này làm giảm tính khả thi của bản kế hoạch chung.

III. Giải pháp hoàn thiện lập kế hoạch kinh doanh Đất Việt Thành

Để nâng cao năng lực cạnh tranh, Công ty Cổ phần Đất Việt Thành cần triển khai đồng bộ các nhóm giải pháp cải tiến. Trước hết, doanh nghiệp phải tái cấu trúc toàn diện quy trình lập kế hoạch kinh doanh theo hướng tiếp cận từ dưới lên. Việc chuẩn hóa các bước thực hiện giúp xác định rõ trách nhiệm của từng bộ phận chức năng. Thứ hai, công ty cần đẩy mạnh công tác nghiên cứu thị trường và ứng dụng các phương pháp dự báo hiện đại. Việc áp dụng mô hình toán học và phần mềm phân tích chuyên dụng sẽ nâng cao độ chính xác của chỉ tiêu kinh doanh. Thứ ba, ban giám đốc cần thiết lập cơ chế phối hợp liên phòng ban chặt chẽ thông qua các cuộc họp giao ban định kỳ. Thứ tư, doanh nghiệp cần đầu tư ngân sách thích đáng cho công tác đào tạo cán bộ kế hoạch. Các khóa tập huấn về kỹ năng lập ngân sách và quản trị rủi ro là yêu cầu cấp thiết. Cuối cùng, công ty cần hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ để giám sát tiến độ thực thi kế hoạch thường xuyên.

3.1. Nâng cao chất lượng nghiên cứu và dự báo thị trường

Doanh nghiệp cần xây dựng bộ phận chuyên trách về nghiên cứu thị trường ngành trang thiết bị y tế. Bộ phận này chịu trách nhiệm thu thập thông tin về đối thủ, nhu cầu của các cơ sở y tế và chính sách đấu thầu công. Công ty nên áp dụng kết hợp phương pháp định tính và định lượng trong dự báo doanh thu. Việc phân tích hồi quy tương quan dữ liệu bán hàng quá khứ giúp nhận diện xu hướng tiêu dùng chính xác. Ngoài ra, việc thiết lập kênh khảo sát khách hàng thường xuyên mang lại dữ liệu thực tế giá trị. Nguồn dữ liệu chất lượng cao sẽ giảm thiểu rủi ro tồn kho thiết bị và tối ưu hóa dòng tiền kinh doanh.

3.2. Tăng cường phối hợp và bồi dưỡng nguồn nhân lực

Sự gắn kết liên phòng ban là chìa khóa bảo đảm tính đồng bộ cho bản kế hoạch kinh doanh. Công ty cần ban hành quy chế phối hợp bằng văn bản giữa phòng kinh doanh, kế toán tài chính và nhân sự. Mọi mục tiêu doanh thu phải được đối chiếu trực tiếp với năng lực cung ứng và nguồn vốn sẵn có. Doanh nghiệp cần tổ chức các lớp đào tạo nghiệp vụ lập kế hoạch cho cán bộ quản lý định kỳ. Nhân sự được trang bị kỹ năng sử dụng phần mềm quản trị hiện đại sẽ xử lý công việc nhanh hơn. Đồng thời, cơ chế khen thưởng dựa trên mức độ hoàn thành kế hoạch sẽ thúc đẩy động lực làm việc của nhân viên.

IV. Đánh giá ứng dụng hoàn thiện kế hoạch kinh doanh Đất Việt Thành

Việc hoàn thiện công tác lập kế hoạch kinh doanh đóng vai trò then chốt đối với sự phát triển bền vững của Công ty Cổ phần Đất Việt Thành. Một bản kế hoạch khoa học giúp doanh nghiệp tối ưu hóa chi phí vận hành và nâng cao tỷ suất lợi nhuận. Khi quy trình được chuẩn hóa, ban lãnh đạo có thể kiểm soát rủi ro tài chính và phân bổ nguồn lực chính xác. Các giải pháp đề xuất trong khóa luận tốt nghiệp mang tính ứng dụng thực tiễn cao cho mô hình thương mại thiết bị y tế. Doanh nghiệp cần áp dụng từng bước giải pháp theo lộ trình cụ thể để tránh gây xáo trộn tổ chức. Kết quả nghiên cứu còn cung cấp tài liệu tham khảo giá trị cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ có cùng quy mô. Sự kết hợp giữa lý luận quản trị và số liệu thực tế giúp làm sáng tỏ các điểm nghẽn trong vận hành kinh doanh. Đổi mới công tác lập kế hoạch là nền tảng vững chắc giúp công ty giữ vững thị phần và phát triển thị trường mới.

4.1. Hiệu quả kinh tế xã hội khi cải tiến kế hoạch

Hoàn thiện quy trình lập kế hoạch kinh doanh mang lại lợi ích kép cho doanh nghiệp và đối tác. Về mặt kinh tế, công ty nâng cao khả năng quản lý dòng tiền và tiết giảm các chi phí mua hàng phát sinh. Nguồn cung thiết bị y tế ổn định giúp gia tăng uy tín của doanh nghiệp trên thị trường dược phẩm. Về mặt xã hội, hoạt động cung ứng thiết bị chuẩn xác hỗ trợ nâng cao chất lượng khám chữa bệnh tại các cơ sở y tế. Đội ngũ nhân viên được làm việc trong môi trường chuyên nghiệp với mục tiêu phân công rõ ràng. Bản kế hoạch chất lượng cao tạo tiền đề cho sự phát triển vững chắc và minh bạch của công ty.

4.2. Khuyến nghị và định hướng nghiên cứu tiếp theo

Để duy trì hiệu quả dài hạn, công ty cần xây dựng văn hóa lập kế hoạch định kỳ tại tất cả các phòng ban. Doanh nghiệp nên chủ động đầu tư chuyển đổi số vào công tác kế toán và quản trị bán hàng. Ban lãnh đạo cần duy trì cơ chế đánh giá lại kế hoạch theo quý để linh hoạt điều chỉnh mục tiêu. Các nghiên cứu tiếp theo có thể mở rộng khảo sát mô hình quản trị rủi ro chuỗi cung ứng trong ngành thiết bị y tế. Việc bổ sung phân tích sâu về chuyển giao công nghệ y tế cũng sẽ mang lại giá trị gia tăng lớn. Đây là hướng đi quan trọng giúp nâng cao vị thế của doanh nghiệp trong giai đoạn mới.

Nội dung chính

Bối cảnh và vấn đề nghiên cứu

Trong nền kinh tế thị trường định hướng xã hội chủ nghĩa, các doanh nghiệp thuộc nhiều thành phần kinh tế cùng tồn tại, cạnh tranh bình đẳng và chịu sự chi phối trực tiếp của các quy luật kinh tế. Sự vận động không ngừng của thị trường vừa mở ra những cơ hội phát triển mới, vừa tạo ra không ít thách thức, đòi hỏi các đơn vị kinh doanh phải tổ chức, quản lý hoạt động một cách linh hoạt và khoa học. Lập kế hoạch kinh doanh là hoạt động thiết yếu giúp doanh nghiệp nhận diện điểm mạnh, điểm yếu, phân tích thị trường, đối thủ cạnh tranh, từ đó xác định mục tiêu và lộ trình thực hiện hiệu quả. Nhận thức được tầm quan trọng của công tác kế hoạch đối với hiệu quả kinh doanh, tác giả đã tiến hành thực tập tại phòng Kế hoạch của Công ty Cổ phần Đất Việt Thành để nghiên cứu thực trạng và xây dựng đề tài: "Hoàn thiện công tác lập kế hoạch kinh doanh tại Công ty Cổ phần Đất Việt Thành".

Nghiên cứu hướng tới việc giải quyết 03 mục tiêu cụ thể:

1. Tổng hợp cơ sở lý luận, những lý thuyết liên quan đến công tác lập kế hoạch kinh doanh trong doanh nghiệp.
2. Tìm hiểu khái quát tình hình tài chính, thực trạng công tác lập kế hoạch, đặc biệt là quy trình lập kế hoạch tại Công ty Cổ phần Đất Việt Thành.
3. Trên cơ sở những kiến thức đã được học, đưa ra những nhận xét, đánh giá và đề xuất một số ý kiến nhằm hoàn thiện công tác lập kế hoạch kinh doanh tại Công ty Cổ phần Đất Việt Thành.

Đối tượng và phạm vi nghiên cứu được xác định rõ ràng:

• Đối tượng nghiên cứu: Quy trình lập kế hoạch kinh doanh của Công ty Cổ phần Đất Việt Thành.
• Phạm vi nội dung: Nghiên cứu công tác lập kế hoạch kinh doanh của công ty và đề xuất giải pháp hoàn thiện.
• Phạm vi không gian: Công ty Cổ phần Đất Việt Thành (Trụ sở tại quận Hoàng Mai, thành phố Hà Nội).
• Phạm vi thời gian: Thu thập dữ liệu và kết quả hoạt động liên quan đến công tác kế hoạch của công ty trong giai đoạn 3 năm (2017 - 2019).

Cơ sở lý thuyết và phương pháp

Khung lý thuyết của khóa luận tập trung vào hệ thống hóa bản chất của kế hoạch hóa doanh nghiệp. Kế hoạch hóa được tiếp cận như một phương thức quản lý theo mục tiêu và là quy trình ra quyết định nhằm định hình trạng thái tương lai của doanh nghiệp. Về mặt lý luận, quy trình lập kế hoạch kinh doanh tổng thể gồm 6 bước chuẩn mực:

• Bước 1: Phân tích môi trường (môi trường vĩ mô, vi mô và nội bộ).
• Bước 2: Xác định các nhiệm vụ, mục tiêu.
• Bước 3: Lập kế hoạch chiến lược (sử dụng ma trận SWOT để xác định và đánh giá các phương án).
• Bước 4: Xác định các chương trình, dự án.
• Bước 5: Lập các kế hoạch chức năng (kế hoạch marketing, kế hoạch sản xuất và dự trữ, kế hoạch nghiên cứu và triển khai, kế hoạch nhân sự, kế hoạch tài chính, kế hoạch chất lượng và lập ngân sách).
• Bước 6: Điều chỉnh các bước của kế hoạch.

Khóa luận đồng thời viện dẫn các căn cứ pháp lý và tiêu chuẩn chất lượng chuyên ngành y tế làm cơ sở phân tích môi trường kinh doanh, bao gồm Thông tư số 08/2019/TT-BYT hướng dẫn tiêu chuẩn, định mức sử dụng máy móc thiết bị chuyên dùng thuộc lĩnh vực y tế; Quyết định số 1991/QĐ-BYT ban hành quy chế hoạt động của tổ công tác tư vấn, hỗ trợ chính sách trong phát triển dược phẩm và trang thiết bị y tế; các tiêu chuẩn kỹ thuật TC 8331:2010, ISO 13485, ISO 9001:2000, tiêu chuẩn GDP và phương pháp quản lý 5S.

Để thực hiện các nội dung nghiên cứu, tác giả kết hợp các phương pháp cụ thể:

• Phương pháp nghiên cứu tại bàn: Đọc hiểu giáo trình, bài giảng chuyên ngành, nghiên cứu các khóa luận, tài liệu học thuật từ internet và thư viện.
• Phương pháp thu thập thông tin:
  • Dữ liệu thứ cấp: Thu thập từ báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, báo cáo tài chính, tài liệu kế hoạch của các phòng ban chức năng tại Công ty Cổ phần Đất Việt Thành giai đoạn 2017-2019; báo cáo hội thảo chuyên ngành, sách báo và công trình liên quan.
  • Dữ liệu sơ cấp: Phỏng vấn trực tiếp ông Nguyễn Lương Cường – Trưởng phòng Kế hoạch về chi tiết quy trình lập kế hoạch (từ phân tích môi trường đến đánh giá, điều chỉnh), kết hợp phỏng vấn cán bộ các phòng ban chức năng nhằm đánh giá mức độ tham gia vào quy trình kế hoạch.
• Phương pháp thống kê mô tả: Mô tả cơ cấu tổ chức bộ máy, chức năng nhiệm vụ của các phòng ban và tổng hợp số liệu kết quả kinh doanh.
• Phương pháp so sánh, tổng hợp và phân tích: Đánh giá biến động chỉ tiêu tài chính qua các năm, so sánh đối chiếu giữa mô hình lý thuyết với quy trình thực tế tại doanh nghiệp, từ đó nhận diện tồn tại và nguyên nhân.

Nội dung chính theo từng chương

CHƯƠNG 1: CÔNG TÁC LẬP KẾ HOẠCH KINH DOANH TRONG DOANH NGHIỆP

Chương 1 xây dựng nền tảng lý luận toàn diện về kế hoạch hóa hoạt động sản xuất kinh doanh trong doanh nghiệp. Tác giả làm rõ vai trò của bản kế hoạch như một công cụ phối hợp nỗ lực giữa các thành viên, giảm thiểu tính bất ổn định từ môi trường, hạn chế sự chồng chéo, lãng phí nguồn lực và tạo cơ sở logic để triển khai các hoạt động tác nghiệp.

Tác giả đi sâu phân tích nội dung của từng kế hoạch chức năng:

• Kế hoạch Marketing: Giữ vị trí trung tâm trong hệ thống kế hoạch tác nghiệp, kết nối doanh nghiệp với thị trường và định hướng cho các kế hoạch khác (R&D, sản xuất, nhân sự, tài chính). Các phương pháp dự báo nhu cầu thị trường được đề cập gồm: phương pháp giản đơn, trung bình dài hạn, trung bình động và trung bình động có trọng số.
• Kế hoạch nhân sự: Xác định nhu cầu nhân lực về số lượng, chất lượng, thời điểm cần bổ sung, đánh giá cung nhân lực nội bộ và bên ngoài, từ đó lập kế hoạch tuyển dụng, đào tạo, đề bạt và đãi ngộ.
• Kế hoạch tài chính: Lượng hóa các mục tiêu chiến lược thành chỉ tiêu tài chính, thiết lập hạn mức chi phí cho các kế hoạch bộ phận, xây dựng kế hoạch tài chính dài hạn (tài trợ, đầu tư) và kế hoạch tài chính tác nghiệp (ngân sách tiền tệ, ngân sách bán hàng, ngân sách chi phí).
• Kế hoạch chất lượng: Thiết lập hệ thống chỉ tiêu đánh giá chất lượng sản phẩm, dịch vụ và định kỳ kiểm tra, giám sát.

Bên cạnh đó, chương này phân tích 04 điều kiện đảm bảo chất lượng công tác lập kế hoạch: năng lực và kỹ năng của cán bộ lập kế hoạch; sự phối hợp và trao đổi thông tin liên phòng ban; sự đảm bảo nguồn lực tài chính cho công tác khảo sát, nghiên cứu; hạ tầng thông tin và trang thiết bị hỗ trợ (máy tính, fax, phần mềm quản lý).

CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC LẬP KẾ HOẠCH KINH DOANH CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẤT VIỆT THÀNH

Chương 2 trình bày tổng quan về Công ty Cổ phần Đất Việt Thành (tiền thân là đại lý thành lập từ năm 1997, chuyển đổi thành Công ty Cổ phần từ tháng 12/2013, Mã số doanh nghiệp: 0106373097, trụ sở tại Hoàng Mai, Hà Nội). Doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực kinh doanh, phân phối trang thiết bị y tế, dụng cụ, hóa chất, vật tư tiêu hao phục vụ khám chữa bệnh và phòng thí nghiệm. Cơ cấu bộ máy quản lý gồm: Giám đốc, Phòng Kế toán – Tài chính, Phòng Kế hoạch, Phòng Marketing, Phòng Kỹ thuật và Phòng Hành chính Nhân sự.

Chỉ tiêu	Năm 2017	Năm 2018	Năm 2019	Chênh lệch 2018/2017 (%)	Chênh lệch 2019/2018 (%)
Tổng doanh thu	28.480	29.405	35.480	+3,54%	+22,07%
Tổng chi phí	-	-	-	+20,00%	+36,82%
Lợi nhuận sau thuế	-	683.846	688.408	+14,00%	+0,74%

Ghi chú: Đơn vị tiền tệ theo số liệu trích xuất từ tài liệu báo cáo của công ty.

Thực trạng quy trình lập kế hoạch tại công ty được tiến hành qua 5 bước:

1. Phân tích môi trường:
   • Môi trường bên trong: Đánh giá hoạt động Marketing qua khảo sát khách hàng năm 2019 theo thang điểm 10 (Danh tiếng công ty: 7.5; Sự thỏa mãn của khách hàng: 8.3; Chất lượng sản phẩm, dịch vụ: 8.8; Sự "giữ chân" khách hàng: 8.62; Thị phần ước đạt 8%). Đánh giá năng lực tài chính, dòng tiền, thời hạn công nợ (cho khách hàng nợ 7 ngày, thương lượng nhà cung cấp nợ 10-15 ngày). Đánh giá nhân sự (năm 2018 có 15 người với mức lương bình quân 5 triệu đồng/tháng; đến ngày 01/03/2019 tăng lên 24 người).
   • Môi trường bên ngoài: Phân tích đối thủ cạnh tranh (Công ty CP Thiết bị y tế Bảo Anh, Công ty TM & XNK Minh Dũng); khách hàng lớn (Bệnh viện Bạch Mai, Bệnh viện Vinmec, các cơ sở y tế tại Quảng Ninh, Vĩnh Phúc); nhà cung cấp (Minh Tâm, Dược phẩm Nam Hà, Thiết bị y tế Việt – Nhật, Philips, Novum Pharma); phân tích chính sách y tế (Thông tư 08/2019/TT-BYT, Quyết định 1991/QĐ-BYT) và biến động nhân khẩu học (quy mô dân số hơn 97 triệu người, xu hướng già hóa).
2. Xác định mục tiêu: Đặt mục tiêu phát triển thành doanh nghiệp hàng đầu về phân phối thiết bị y tế tại Việt Nam; tốc độ tăng trưởng doanh thu 12-20%/năm; phân phối đạt chuẩn GDP; hiện đại hóa văn phòng và ứng dụng công nghệ thông tin.
3. Lập kế hoạch chiến lược: Đa dạng hóa danh mục ngành hàng thiết bị y tế, mở rộng thị trường và nâng cao chất lượng dịch vụ kỹ thuật sau bán hàng.
4. Lập các kế hoạch chức năng: Phòng Kế hoạch cử 4 cán bộ họp với Marketing, Kế toán – Tài chính, Kỹ thuật để xây dựng kế hoạch bộ phận.
5. Điều chỉnh các bước lập kế hoạch: Trình Giám đốc xem xét, phê duyệt hoặc điều chỉnh trước khi ban hành.

Khóa luận đánh giá chi tiết tình hình triển khai từng kế hoạch chức năng:

• Kế hoạch Marketing: Xúc tiến qua website choyte, phân bổ ngân sách năm 2019 tổng cộng 15 tỷ đồng (PR: 5 tỷ; Hội chợ: 5 tỷ; Hội nghị khách hàng: 3 tỷ; Công cụ Marketing: 1 tỷ; Quảng cáo + Truyền thanh: 0.5 tỷ). Sử dụng hàm hồi quy tuyến tính để dự báo.
• Kế hoạch Chất lượng: Xây dựng lộ trình thực hiện theo quý đối với tiêu chuẩn TC 8331:2010, ISO 13485, ISO 9001:2000 và 5S; thực hiện tự thanh tra nội bộ, chỉnh sửa Sổ tay chất lượng, SOP và nộp hồ sơ tái kiểm tra tại Sở Y tế Hà Nội.
• Kế hoạch Tài chính/Ngân sách năm 2019: Tổng ngân sách 336.000 triệu đồng (Ngân sách chi phí thiết bị y tế: 259.000 triệu; Ngân sách lao động: 44.000 triệu; Ngân sách quản lý: 25.000 triệu; Ngân sách bán hàng: 8.000 triệu).
• Tình hình thực hiện doanh thu: Năm 2018 doanh thu đạt 96,36% kế hoạch; năm 2019 đạt 102,79% kế hoạch (trong đó doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ chiếm tỷ trọng chủ đạo, doanh thu tài chính đạt 88,20% kế hoạch).

Đánh giá chung: Quy trình lập kế hoạch còn thiếu khâu tổ chức chỉ đạo thực hiện và theo dõi tiến độ tháng; chỉ lập 1 bản kế hoạch duy nhất mà không có phương án dự phòng; các phòng ban chưa lập kế hoạch tác nghiệp hàng tháng; dự báo marketing bằng hàm tuyến tính đơn giản chưa phản ánh đầy đủ biến động thị trường.

CHƯƠNG III: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ CÔNG TÁC LẬP KẾ HOẠCH KINH DOANH CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẤT VIỆT THÀNH

Chương 3 đề xuất hệ thống giải pháp hoàn thiện công tác kế hoạch dựa trên phân tích cơ hội, thách thức và định hướng chiến lược của công ty:

• Hoàn thiện quy trình lập kế hoạch: Bổ sung bước tổ chức, chỉ đạo thực hiện và cơ chế theo dõi tiến độ mua - xuất hàng định kỳ hàng tháng; xây dựng các kịch bản kế hoạch dự phòng nhằm tăng tính chủ động trước biến động thị trường.
• Đẩy mạnh và nâng cao chất lượng nghiên cứu, dự báo thị trường: Hoàn thiện phương pháp dự báo nhu cầu khách hàng, kết hợp các biến số kinh tế (thu nhập, tính chất mùa vụ) thay vì chỉ phụ thuộc vào hàm hồi quy tuyến tính đơn giản; thiết lập hệ thống thu thập thông tin thị trường toàn diện.
• Tăng cường sự phối hợp giữa các phòng ban chức năng: Xây dựng hệ thống trao đổi thông tin nội bộ liên tục giữa phòng Kế hoạch, Marketing, Kỹ thuật, Kế toán – Tài chính và Hành chính Nhân sự trong việc lập và điều chỉnh kế hoạch.
• Giải pháp về nguồn lực: Nâng cao năng lực chuyên môn của đội ngũ cán bộ lập kế hoạch; trang bị phương tiện kỹ thuật, máy móc, phần mềm phục vụ phân tích dữ liệu; đảm bảo nguồn kinh phí ổn định cho công tác nghiên cứu thị trường.
• Hoàn thiện giả thiết phát triển và phương pháp dự báo: Xác lập các giả định khoa học về thị trường thiết bị y tế để nâng cao độ chính xác của các chỉ tiêu kế hoạch.

Kết quả và đóng góp

Khóa luận đã tổng hợp và cung cấp bức tranh chi tiết về tình hình tài chính và thực trạng kế hoạch hóa tại doanh nghiệp thông qua hệ thống số liệu cụ thể:

Hạng mục dữ liệu	Nội dung / Giá trị ghi nhận
Quy mô nhân sự	Tăng từ 15 người (năm 2018) lên 24 người (tháng 3/2019); lương bình quân 5 triệu đồng/tháng (2018)
Đánh giá Marketing (thang 10)	Danh tiếng: 7.5; Hài lòng: 8.3; Chất lượng SP-DV: 8.8; Giữ chân KH: 8.62
Thị phần thiết bị y tế	Ước tính đạt 8%
Ngân sách Marketing 2019	15 tỷ đồng (PR: 5 tỷ, Hội chợ: 5 tỷ, Hội nghị: 3 tỷ, Công cụ: 1 tỷ, Quảng cáo: 0.5 tỷ)
Kế hoạch Ngân sách 2019	Tổng 336.000 triệu đồng (Thiết bị y tế: 259.000 triệu; Lao động: 44.000 triệu; Quản lý: 25.000 triệu; Bán hàng: 8.000 triệu)
Tỷ lệ thực hiện doanh thu	Năm 2018 đạt 96,36% KH; Năm 2019 đạt 102,79% KH
Hệ thống tiêu chuẩn áp dụng	TC 8331:2010, ISO 13485, ISO 9001:2000, 5S

Về mặt đóng góp, nghiên cứu đã:

• Hệ thống hóa khung lý thuyết về lập kế hoạch kinh doanh và phân tích mối quan hệ tương tác giữa kế hoạch Marketing trung tâm với các kế hoạch tác nghiệp khác.
• Phản ánh trung thực thực trạng công tác lập kế hoạch tại một doanh nghiệp thương mại thiết bị y tế, chỉ ra sự sai lệch giữa quy trình 5 bước thực tế tại công ty so với quy trình 6 bước lý thuyết (thiếu khâu tổ chức thực hiện, theo dõi tiến độ và lập phương án dự phòng).
• Đề xuất các giải pháp khả thi gắn liền với đặc thù quản trị của Công ty Cổ phần Đất Việt Thành.

Hạn chế và hướng nghiên cứu tiếp

• Hạn chế: Phạm vi số liệu thứ cấp chỉ giới hạn trong giai đoạn 3 năm (2017 - 2019) tại một doanh nghiệp cụ thể (Công ty Cổ phần Đất Việt Thành). Nguồn dữ liệu sơ cấp chủ yếu dựa trên phỏng vấn trực tiếp Trưởng phòng Kế hoạch và một số cán bộ liên quan, chưa mở rộng khảo sát diện rộng toàn bộ nhân viên và đối tác bên ngoài.
• Hướng nghiên cứu tiếp: Mở rộng nghiên cứu quy trình kế hoạch kinh doanh trong các giai đoạn tiếp theo; ứng dụng các mô hình kinh tế lượng và kỹ thuật dự báo phi tuyến đa biến có xét đến các cú sốc thị trường; xây dựng khung kiểm soát thực thi kế hoạch theo thời gian thực tại các doanh nghiệp phân phối thiết bị y tế.

Giá trị tham khảo

Khóa luận là tài liệu tham khảo hữu ích cho:

• Sinh viên, học viên các ngành Quản trị kinh doanh, Kinh tế phát triển, Quản trị thương mại khi thực hiện đề tài tốt nghiệp về công tác kế hoạch hóa trong doanh nghiệp.
• Cán bộ quản lý, chuyên viên kế hoạch tại các doanh nghiệp thương mại, đặc biệt là các đơn vị phân phối dược phẩm và thiết bị y tế.
• Các nội dung có giá trị thực tiễn cao đáng tham khảo gồm: biểu mẫu phân bổ ngân sách năm 2019, quy trình triển khai kế hoạch chất lượng theo quý theo tiêu chuẩn ISO/TC và phương pháp đánh giá hoạt động marketing qua khảo sát tiêu chí khách hàng.

Câu hỏi thường gặp

1. Công ty Cổ phần Đất Việt Thành hoạt động trong lĩnh vực gì và có cơ cấu bộ máy quản lý như thế nào?
Công ty hoạt động trong lĩnh vực phân phối, kinh doanh trang thiết bị y tế, dụng cụ, hóa chất, vật tư tiêu hao dùng trong bệnh viện và phòng thí nghiệm (tiền thân là đại lý từ năm 1997, chuyển đổi thành Công ty Cổ phần từ tháng 12/2013). Cơ cấu tổ chức gồm Giám đốc điều hành trực tiếp và 5 phòng chức năng: Phòng Kế toán – Tài chính, Phòng Kế hoạch, Phòng Marketing, Phòng Kỹ thuật, Phòng Hành chính Nhân sự.

2. Điểm số đánh giá hoạt động marketing nội bộ của công ty năm 2019 đạt kết quả như thế nào?
Dựa trên khảo sát khách hàng kết hợp chuyên gia theo thang điểm 10, kết quả ghi nhận: Danh tiếng công ty đạt 7.5 điểm; Sự thỏa mãn của khách hàng đạt 8.3 điểm; Chất lượng sản phẩm, dịch vụ đạt 8.8 điểm; Sự "giữ chân" khách hàng đạt 8.62 điểm. Thị phần của công ty tại thời điểm đánh giá ước đạt 8%.

3. Kế hoạch ngân sách năm 2019 của Công ty Cổ phần Đất Việt Thành được phân bổ ra sao?
Tổng ngân sách năm 2019 của công ty là 336.000 triệu đồng, phân bổ cụ thể cho 4 khoản mục: Ngân sách chi phí thiết bị y tế là 259.000 triệu đồng; Ngân sách lao động là 44.000 triệu đồng; Ngân sách quản lý là 25.000 triệu đồng; Ngân sách bán hàng là 8.000 triệu đồng.

4. Quy trình triển khai kế hoạch chất lượng tại công ty áp dụng những tiêu chuẩn nào?
Công ty lập kế hoạch và tiến hành kiểm tra, tự thanh tra, nộp hồ sơ đăng ký cấp chứng nhận tại Sở Y tế Hà Nội theo tiến trình từng quý đối với các hệ thống tiêu chuẩn: TC 8331:2010, ISO 13485, ISO 9001:2000 và mô hình 5S.

5. Hạn chế cốt lõi trong quy trình lập kế hoạch tại Công ty Đất Việt Thành được tác giả chỉ ra là gì?
Quy trình thực tế của công ty chỉ gồm 5 bước, thiếu khâu tổ chức chỉ đạo thực hiện và không theo dõi tiến độ mua - xuất hàng từng tháng. Công ty chỉ lập duy nhất 1 bản kế hoạch mà không có phương án dự phòng, các phòng ban chưa xây dựng kế hoạch tháng trình lãnh đạo, và phương pháp dự báo marketing sử dụng hàm tuyến tính đơn giản chưa bao quát được biến động thực tế của thị trường.

Kết luận

Khóa luận tốt nghiệp "Hoàn thiện công tác lập kế hoạch kinh doanh tại Công ty Cổ phần Đất Việt Thành" đã hệ thống hóa cơ sở lý luận về kế hoạch hóa doanh nghiệp và phản ánh chi tiết thực trạng lập kế hoạch qua các số liệu tài chính, ngân sách, nhân sự giai đoạn 2017-2019. Nghiên cứu chỉ ra những ưu điểm trong việc duy trì kiểm định chất lượng và phân bổ ngân sách, đồng thời phân tích rõ các điểm nghẽn về quy trình, công tác dự báo và phối hợp liên phòng ban. Hệ thống giải pháp được đề xuất mang tính đồng bộ, cung cấp cơ sở thực tiễn giúp doanh nghiệp nâng cao chất lượng lập và thực thi kế hoạch kinh doanh thiết bị y tế.

Trích đoạn nội dung tài liệu

CHƯƠNG 1: CÔNG TÁC LẬP KẾ HOẠCH KINH DOANH TRONG DOANH NGHIỆP 1. Tổng quan về lập kế hoạch kinh doanh trong doanh nghiệp 1. Khái niệm chung về lập kế hoạch kinh doanh trong doanh nghiệp Hoạt động sản xuất kinh doanh nhằm tạo ra của cải vật chất cho xã hội và tạo ra lợi nhuận cho các doanh nghiệp tham gia hoạt động kinh doanh. Bản chất của hoạt động kinh doanh là tạo ra giá trị cho các loại sản phẩm và dịch vụ.

Có nhiều cách làm gia tăng giá trị cho các sản phẩm thỏa mãn nhu cầu của khách hàng, hoạt động kinh doanh làm tăng giá trị cho các sản phẩm và dịch vụ. Giá trị gia tăng này giúp doanh nghiệp bù đắp các chi phí và tạo ra của cải cho xã hội. Để thực hiện các mục tiêu chiến lược và quản lý thực hiện các mục tiêu này, kế hoạch hóa đã ra đời. “Kế hoạch hóa là hoạt động của con người trên cơ sỏ nhận thức và vận dụng các quy luật của xã hội và tự nhiên, đặc biệt là các quy trình kinh tế để tổ chức quản lý các đơn vị kinh tế - kỹ thuật, các ngành, các ngành, các lĩnh vực hoặc toàn bộ nền sản xuất xã hội theo mục tiêu thống nhất”[1].

Theo cách hiểu trên, kế hoạch hoá được thực hiện ở nhiều quy mô và phạm vi khác nhau như: kế hoạch hoá kinh tế quốc dân, kế hoạch hoá theo vùng, địa phương, kế hoạch hoá ngành, lĩnh vực, kế hoạch hoá doanh nghiệp. Kế hoạch hoá hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp (gọi tắt là kế hoạch hoá doanh nghiệp) được xác định là một phương thức quản lý doanh nghiệp theo mục tiêu, nó bao gồm toàn bộ các hành vi can thiệp một cách có chủ định của các nhà lãnh đạo và quản lý doanh nghiệp vào các lĩnh vực sản xuất kinh doanh của đơn vị mình nhằm đạt được những mục tiêu đã đề ra [2]. Hay nói một cách khác "Kế hoạch hoá doanh nghiệp là một quy trình ra quyết định cho phép xây dựng một hình ảnh mong muốn về trạng thái tương lai của doanh nghiệp và quá trình tổ chức triển khai thực hiện mong muốn đó"[3]. Mục tiêu của kế hoạch kinh doanh là đáp ứng các nhu cầu của thị trường, nâng cao hiệu quả kinh doanh, quản lý có hiệu quả các nguồn lực đảm bảo thực 5 hiện chiến lược kinh doanh mà doanh nghiệp đã lựa chọn bằng cách quản lý thực hiện các mục tiêu chiến lược, kiểm soát quá trình thực hiện chiến lược.

Khác với kế hoạch tổng thể kinh tế xã hội, kế hoạch phát triển vùng, kế hoạch phát triển ngành… kế hoạch kinh doanh của doanh nghiệp có chủ thể quản lý nhỏ hơn. Mặt khác các mục tiêu của doanh nghiệp, các hoạt động của doanh nghiệp trong bản kế hoạch sẽ được quản lý tốt hơn so với các kế hoạch khác do giới hạn của doanh nghiêp là nhỏ. Chính vì đối tượng quản lý các kế hoạch này khác nhau cho nên phương pháp lập kế hoạch và các bước triển khái của chúng cũng khác nhau. Vai trò của lập kế hoạch kinh doanh trong doanh nghiệp.

Trong nền kinh tế thị trường, các doanh nghiệp luôn phải đối mặt với những tác động bên ngoài, tác động các quy luật của thị trường, sự tồn tại của kế hoạch chính là nhân tố giúp doanh nghiệp quản lý hiệu quả các hoạt động của mình trong nên kinh tế thị trường. Vai trò của kế hoạch kinh doanh được thể hiện ở các mặt sau: Kế hoạch kinh doanh là công cụ đắc lực trong việc phối hợp nỗ lực của các thành viên trong doanh nghiệp. Lập kế hoạch cho biết mục tiêu, cách thức đạt được mục tiêu của doanh nghiệp. Khi tất cả thành viên trong công ty nắm rõ được doanh nghiệp nắm rõ được doanh nghiệp mình sẽ đi đâu và đi như thế nào thì chắc chắn mọi người sẽ hợp tác, nỗ lực và làm việc có tổ chức.

Lập kế hoạch có tác dụng làm giảm tính bất ổn định của doanh nghiệp, hay tổ chức. Sự bất ổn định và thay đổi của môi trường làm cho công tác lập kế hoạch trở thành một phần tất yếu và rất cần thiết đối với doanh nghiệp. Lập kế làm giảm được sự chồng chéo và những hoạt động làm lãng phí nguồn lực của doanh nghiệp. Khi lập kế hoạch thì những mục tiêu đã được xác định , những phương thức tốt nhất để đạt mục tiêu đã được lựa chọn sử dụng nguồn lực một cách có hiệu quả, giảm thiểu chi phí vì nó tham gia vào các hoạt động hiệu quả và phù hợp.

6 Kế hoạch kinh doanh của doanh nghiệp cụ thể các hoạt động của mình thành các kế hoạch chức năng, nó tạo khả năng tác nghiệp kinh tế trong doanh nghiệp. Kế hoạch doanh nghiệp tạo cơ sở cho việc nhìn nhận logic các nội dung hoạt động có liên quan chặt chẽ với nhau trong quá trình tiến tới mục tiêu cuối cùng của mình. Trên nền tảng đó, các nhà quản lý thực hành phân công, tổ chức các hoạt động cụ thể, chi tiết theo đúng trình tự, bảo đảm cho mọi hoạt động sẽ không bị rối loạn và ít tốn kém. Quy trình lập kế hoạch kinh doanh trong doanh nghiệp Soạn lập kế hoạch là khâu quan trọng hàng đầu trong công tác kế hoạch doanh nghiệp.

Kết quả của quá trình soạn thảo là một bản kế hoạch của doanh nghiệp, nó là cơ sở cho việc thực hiện các công tác tiếp theo của doanh nghiệp. Chính vì thế, một quy trình tiến hành lập kế hoạch hợp lý sẽ cho sản phẩm là một bản kế hoạch có chất lượng tốt. Quy trình lập kế hoạch gồm các bước sau Bước 1: Phân tích môi trường Qua quá trình đánh giá này doanh nghiệp nhận thức được cơ hội dựa trên các tính toán về môi trường bên trong và bên ngoài doanh nghiệp. Doanh nghiệp xác định được các thành phần thật sự có ý nghĩa với mình, thu thập và phân tích thông tin về các thành phần này.

Trong quá trình phân tích môi trường doanh nghiệp tìm hiểu các cơ hội có thể có trong tương lai và xem xét chúng một cách toàn diện, rõ ràng. Biết được điểm đứng hiện tại của doanh nghiệp trên cơ sở điểm yếu và điểm mạnh của mình. Bước này là bước rất quan trọng vì nó ảnh hưởng tới các quyết định sau này của doanh nghiệp, vì các mục tiêu đưa ra là phụ thuộc vào các phân tích về môi trường đã được tiến hành. Trong phân tích môi trường doanh nghiệp tiến hành phân tích các yếu tố tác động bên trong và bên ngoài doanh nghiệp.

Môi trường bên ngoài là môi trường mà doanh nghiệp thực hiện các hoạt động kinh doanh của mình trong đó và chịu các tác động từ môi trường này. Các 7 yếu tố của môi trường bên ngoài của doanh nghiệp như: môi trường luật pháp, môi trường tự nhiên, môi trường công nghệ, môi trường văn hoá xã hội. Môi trường bên trong là các điều kiện sẵn có của doanh nghiệp về nhân lực, tài chính, các hệ thống thông tin. nó xác định các điểm mạnh, điểm yếu của doanh nghiệp qua đó xác định các lợi thế cạnh tranh cũng như các yếu kém cần tập trung giải quyết, kết quả phân tích là căn cứ quan trọng cho bản kế hoạch tiếp theo của doanh nghiệp.

Bước 2: Xác định các nhiệm vụ, mục tiêu Xác định nhiệm vụ, mục tiêu cho toàn doanh nghiệp và các phòng ban cấp dưới, chính là xác định các kết quả cuối cùng cần thu được, nó chỉ ra được điểm mốc mà chúng ta đã hoàn thành hoặc là điểm kết thúc của các công việc cần làm. Qua quá trình xác định các mục tiêu cho từng phòng ban này, doanh nghiệp xác định được các mục tiêu cần ưu tên. Từ đó đưa ra hệ thống chiến lược, các chính sách, các chương trình hỗ trợ cho việc thực hiện các mục tiêu đã đề ra có thể thành hiện thực. Để xác định các mục tiêu của doanh nghiệp trong tương lai, doanh nghiệp căn cứ vào các đánh giá về môi trường ở trên.

Đồng thời phải căn cứ vào chức năng và nhiệm vụ của doanh nghiệp mình, bởi vì chức năng của doanh nghiệp thường liên quan tới làm rõ phương thức kinh doanh và trách nhiệm của doanh nghiệp. Việc xác định các mục tiêu cho doanh nghiệp không chỉ thể hiện mong muốn, hướng đi của doanh nghiệp mà còn phải thể hiện khả năng thực hiện của mình. Bước 3: Lập kế hoạch chiến lược Sau hai bước đã tiến hành trên, doanh nghiệp tiến hành so sánh các mục tiêu đề ra (yếu tố mong muốn chủ quan) với kết quả nghiên cứu về môi trường bên trong và bên ngoài của doanh nghiệp (yếu tố tác động làm giới hạn mục tiêu của doanh nghiệp). Qua sự so sánh giữa mục tiêu và các yếu tố giới hạn chứng, 8 chúng ta thấy được sự chênh lệch giữa chúng và bằng việc sử dụng các phương pháp phân tích để đưa ra các phương án kế hoạch chiến lược khác nhau.

Lập kế hoạch chiến lược xác định hình ảnh của doanh nghiệp trong tương lai. Trong một bản kế hoạch chiến lược xác định các mục tiêu dài hạn, chính sách thực hiện mục tiêu đó. Trong bước quan trọng này thì nó gồm những khâu và công việc cụ thể sau: - Xác định các phương án kế hoạch chiến lược: Bước này xác định các phương án kế hoạch hợp lý, và tìm ra các phương án có có tính khả thi nhất. Doanh nghiệp có thể sử dụng ma trận SWOT để đánh giá các tác động, điểm mạnh, yếu của doanh nghiệp để xác định các phương án chiến lược.

- Đánh giá các phương án lựa chọn: sau khi tìm được các phương án có triển vọng nhất, chúng ta sẽ bắt đầu tiến hành đánh giá và xem xét các điểm mạnh và yếu của từng phương án trên cơ sở định lượng của các chỉ tiêu. Để so sánh các phương án này doanh nghiệp tiến hành so sánh về các chỉ tiêu tài chính như khả năng thực hiện so với khả năng của doanh nghiệp, lợi ích đem lại. - Lựa chọn phương án cho kế hoạch chiến lược: Sau khi đã tiến hành so sánh các phương án kế hoạch với nhau doanh nghiệp lựa chọn cho mình kế hoạch cụ thể để đưa vào thực hiện. Trong quá trình lựa chọn phương án cần lưu ý đến những phương án dự phòng và những phương án phụ để dự phòng trong những trường hợp cần thiết.

Đây là khâu quan trọng quyết định tới việc cho ra đời một bản kế hoạch. Bước 4: Xác định các chương trình dự án Bước này thể hiện sự cụ thể của các kế hoạch thành các bước nhỏ hơn.