1 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM ---------------- ĐỖ THỊ XUÂN LỘC HOÀN THIỆN HỆ THỐNG QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI CÁC DOANH NGHIỆP VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ TP. Hồ Chí Minh Năm 2009 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 2 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM ---------------- ĐỖ THỊ XUÂN LỘC HOÀN THIỆN HỆ THỐNG QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI CÁC DOANH NGHIỆP VIỆT NAM Chuyên ngành : Kinh tế, Tài Chính – Ngân Hàng Mã số : 60.12 LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học : PGS.TS : NGUYỄN NGỌC ĐỊNH TP. Hồ Chí Minh Năm 2009 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 3 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu, khảo sát và thực hiện của riêng tôi. Các số liệu, kết quả nghiên cứu trong luận văn là trung thực và có nguồn gốc trích dẫn rõ ràng. Tác giả luận văn ĐỖ THỊ XUÂN LỘC LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 4 MỤC LỤC DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CÁC CHỬ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU VÀ SƠ ĐỒ PHẦN MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: NGHIÊN CỨU TỔNG QUAN VỀ RỦI RO VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO 1 1.1 Tổng quan về rủi ro 1 1.1 Khái niệm về rủi ro và sự ảnh hưởng của rủi ro đến hoạt động sản xuất kinh doanh của DN 1 1.2 Phân loại rủi ro 3 1.1 Rủi ro hệ thống 5 1.2 Rủi ro phi hệ thống 5 1.3 Các loại rủi ro chủ yếu trong hoạt động kinh doanh của DN 6 1.2 Tổng quan về quản trị rủi ro 8 1.1 Quản trị rủi ro 8 1.1 Một cách nhìn mới về quản trị rủi ro 8 1.2 Khái niệm quản trị rủi ro 8 1.2 Các công cụ quản trị rủi ro 9 1.1 Các công cụ quản trị rủi ro tỷ giá 10 1.2 Các công quản trị rủi ro lãi suất 14 1.3 Các công cụ quản trị rủi ro giá hàng hoá 18 1.4 Một số công cụ khác được sử dụng trong phòng ngừa rủi ro 20 1.3 Kinh nghiệm một số quốc gia trên thế giới về việc sử dụng các công cụ phòng ngừa rủi ro và bài học kinh nghiệm cho các DN Việt Nam 21 1.1 Kinh nghiệm sử dụng công cụ phòng ngừa rủi ro ở Hong Kong-Singapore 21 1.2 Kinh nghiệm sử dụng công cụ phòng ngừa rủi ro ở Thụy Điển 25 1.3 Bài học kinh nghiệm cho các DN Việt Nam trong quản trị rủi ro 29 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 5 Kết luận chương 1 30 CHƢƠNG 2 : THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI CÁC DOANH NGHIỆP VIỆT NAM 31 2.1 Khủng hoảng kinh tế toàn cầu và ảnh hƣởng đến môi trƣờng kinh doanh của các DN Việt Nam 31 2.1 Khủng hoảng kinh tế toàn cầu 31 2.2 Ảnh hưởng đến môi trường kinh doanh của các DN Việt Nam 32 2.2 Thực trạng công tác quản trị rủi ro của các DN Việt Nam 36 2.1 Tổng quan thực trạng hoạt động của các DN Việt Nam thời gian qua 36 2.2 Quan điểm của DN Việt Nam về quản trị rủi ro 39 2.3 Khái quát hiện trạng quản trị rủi ro tại các DN Việt Nam thời gian qua 39 2.4 Thực trạng sử dụng các công cụ quản trị rủi ro của các DN Việt Nam 42 2.1 Phân tích yếu tố tác động đến rủi ro của các DN Việt Nam 42 2.2 Mức độ áp dụng các công cụ phái sinh ở Việt Nam 43 2.3 Một số công cụ khác được áp dụng trong phòng ngừa rủi ro 48 2.3 Hạn chế trong quản trị rủi ro của các DN Việt Nam 50 2.1 Những hạn chế trong công tác quản trị rủi ro 50 2.2 Nguyên nhân của những hạn chế trong công tác quản trị rủi ro 52 Kết luận chương 2 54 CHƢƠNG 3 : GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HỆ THỐNG QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI CÁC DN VIỆT NAM 55 3.1 Xác định sự cần thiết và lợi ích của quản trị rủi ro trong hoạt động sản xuất kinh doanh 55 3.1 Xuất phát từ đặc điểm và hậu quả của rủi ro trong hoạt động sản xuất kinh doanh của DN 55 3.2 Năng lực quản trị rủi ro tốt là điều kiện quan trọng để nâng cao chất lượng và hiệu quả hoạt động sản xuất kinh doanh của DN 56 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.3 Xu thế hội nhập quốc tế và toàn cầu hóa đòi hỏi phải nâng cao năng lực quản trị rủi ro 57 3.4 Lợi ích của quản trị rủi ro 59 3.2 Xây dựng chính sách quản trị rủi ro cho DN 61 3.1 Nhiệm vụ của HĐQT và Ban giám đốc 61 3.2 Nhiệm vụ của bộ phận quản lý rủi ro 62 3.3 Nhiệm vụ của bộ phận kiểm soát nội bộ 63 3.3 Xây dựng quy trình quản trị rủi ro 64 3.1 Các thành phần của quản trị rủi ro 64 3.2 Quy trình quản trị rủi ro 65 3.1 Nhận diện và phân loại rủi ro 65 3.2 Tính toán và cân nhắc các mức độ rủi ro và mức độ chịu đựng tổn thất khi rủi ro xảy ra 67 3.3 Áp dụng các chính sách, công cụ phòng chống thích hợp đối với từng loại rủi ro 68 3.4 Theo dõi, đánh giá và điều chỉnh phương pháp phòng chống nếu cần thiết 68 3.4 Giải pháp hoàn thiện hệ thống quản trị rủi ro tại các DN Viêt Nam 3.1 Giải pháp từ phía các nhà quản lý vĩ mô 70 3.1 Hoàn thiện mô hình kinh tế thị trường 70 3.2 Hoàn thiện khung pháp lý, môi trường kinh doanh 71 3.3 Hiện đại hoá công nghệ quản lý tài chính, tiền tệ, thị trường chứng khoán 72 3.4 Hoàn thiện chính sách quản lý tài chính, tiền tệ 72 3.5 Tạo điều kiện phát triển và triển khai hiệu quả thị trường sản phẩm phái sinh 73 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.6 Đẩy mạnh công tác dự báo, dự đoán biến động môi trường kinh doanh quốc tế 75 3.2 Giải pháp từ phía các doanh nghiệp 76 3.1 Tích cực sử dụng một cách có hiệu quả các công cụ tài chính để phòng ngừa rủi ro 76 3.2 Nhà quản trị cần nâng cao nhận thức về rủi ro và quản trị rủi ro 77 3.3 Xây dựng văn hoá quản trị rủi ro trong DN 78 3.4 Tăng cường kiểm soát nội bộ 78 3.5 Thực hiện hữu hiệu công tác giám sát rủi ro 79 3.6 Cải tiến phương pháp định lượng rủi ro, tiếp cận kỹ thuật định lượng khả năng xuất hiện của rủi ro 79 3.7 Nâng cao trình độ cán bộ công nhân viên 80 3.8 Tạo thói quen sử dụng dịch vụ bảo hiểm 81 3.9 Xây dựng những mục tiêu kế hoạch dài hạn trong hoạt động sản xuất kinh doanh 82 Kết luận chương 3 84 Kết luận 85 PHỤ LỤC Phụ lục 1 : Diễn biến tóm tắt khủng hoảng kinh tế tài chính toàn cầu Phụ lục 2 : Doanh nghiệp Việt Nam quản trị rủi ro tài chính nhƣ thế nào? TÀI LIỆU THAM KHẢO LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 8 DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CÁC CHỬ VIẾT TẮT NHTM Ngân hàng thương mại NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần NHNN Ngân hàng nhà nước NH Ngân hàng TCTD Tổ chức tín dụng DN Doanh nghiệp DNNN Doanh nghiệp nhà nước SPPS Sản phẩm phái sinh Vietcombank ( VCB ) NHTMCP Ngoại Thương Việt Nam HSBC NH Trách Nhiệm Hữu Hạn Một Thành Viên HSBC Việt Nam BIDV NH Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam VIB NHTMCP Quốc Tế ACB NHTMCP Á Châu Techcombank NHTMCP Kỹ Thương MB NHTMCP Quân Đội Agribank NH Nông Nghiệp Và Phát Triển Nông Thôn Việt Nam Sacombank NHTMCP Sài Gòn Thương Tín Eximbank NHTMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 9 DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU VÀ SƠ ĐỒ Danh mục Trang Sơ đồ 1.1 : Sơ đồ hoán đổi lãi suất 17 Biểu đồ 1.2: Tỷ lệ DN sử dụng SPPS trong phòng ngừa rủi ro ở Thụy Điển 25 Biểu đồ 1.3: Lý do DN không sử dụng SPPS trong phòng ngừa rủi ro 26 Biểu đồ 1.4 : Tỷ lệ DN quản lý rủi ro phân theo loại rủi ro 27 Biểu đồ 1.5 : Các loại công cụ phái sinh DN dùng để quản lý rủi ro 28 Hình 2.1 : Các nhân tố tác động đến rủi ro của DN 42 Hình 2.2 : Mức độ am hiểu của DN đối với SPPS 46 Sơ đồ 3.1 : Quy trình quản trị rủi ro 65 Bảng 1.1 : Tỷ lệ DN sử dụng SPPS ở Hong Kong và Singapore 22 Bảng 1.2 : Tỷ lệ DN có doanh thu/chi phí bằng ngoại tệ sử dụng SPPS để phòng ngừa rủi ro 22 Bảng 1.3 : Tỷ lệ DN sử dụng SPPS quản lý rủi ro phân theo loại rủi ro 23 Bảng 1.4 : Tỷ lệ DN tại Hong Kong và Singapore sử dụng SPPS phân theo thời hạn hợp đồng 23 Bảng 1.5 : Tỷ lệ DN tại Hong Kong và Singapore sử dụng quyền chọn để phòng ngừa rủi ro lãi suất 24 Bảng 2.1 : GDP toàn cầu và một số nền kinh tế lớn 33 Bảng 2.2 : Tóm tắt các công cụ phái sinh đã sử dụng tại Việt Nam 44 LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com 10 PHẦN MỞ ĐẦU 1. Tính cấp thiết của đề tài Chúng ta đang sống trong giai đoạn cực kỳ khó khăn, cả thế giới lâm vào khủng hoảng, cơn bảo khủng hoảng kinh tế đang quét trên hành tinh, ở đâu cũng cảm nhận được những tác động của khủng hoảng. Thực tế đang chứng minh : rủi ro, khủng hoảng luôn có quanh ta. Với tính hai mặt của nó, rủi ro có thể gây ra những tổn thất, mất mát, nguy hiểm,…, nhưng cũng chính rủi ro có thể mang đến cho con người những cơ hội. Nếu tích cực nghiên cứu rủi ro, nhận dạng, đo lường rủi ro, quản trị rủi ro, người ta không chỉ tìm ra được những biện pháp phòng ngừa, né tránh rủi ro thuần túy, hạn chế những thiệt hại do rủi ro gây ra, mà còn có thể lật ngược tình thế, biến thủ thành công, biến bại thành thắng, biến thách thức thành những cơ hội mang lại kết quả tốt đẹp trong tương lai. Ngược lại, nếu không biết quản trị rủi ro, thì sẽ phải chịu mất mát, thiệt thòi. Hoạt động kinh doanh của DN trong nền kinh tế thị trường luôn tiềm ẩn rủi ro, gây ảnh hưởng không nhỏ đến kết quả kinh doanh và uy tín của DN đồng thời có thể tác động đến đời sống kinh tế, chính trị của một quốc gia. Một tổ chức kinh doanh có thể phải đối mặt với nhiều loại rủi ro khác nhau, đó là : rủi ro từ môi trường bên ngoài DN hay còn gọi là rủi ro kinh doanh và rủi ro từ bên trong DN như : rủi ro hoạt động và rủi ro tuân thủ.
Luận văn thạc sĩ: Hoàn thiện hệ thống quản trị rủi ro tại các doanh nghiệp Việt Nam
Luận văn thạc sĩ kinh tế phân tích ueh hoàn thiện hệ thống quản trị rủi ro tại các doanh nghiệp việt nam, đánh giá thực trạng, chỉ ra hạn chế, đề xuất giải pháp khả thi cho thực
Trường đại học
Trường Đại học Kinh tế TP.HCMChuyên ngành
Kinh tế, Tài Chính – Ngân HàngNgười đăng
Ẩn danhThể loại
Luận văn thạc sỹPhí lưu trữ
35 PointMục lục chi tiết
THÔNG TIN CHI TIẾT
Tác giả: Đỗ Thị Xuân Lộc
Người hướng dẫn: Pgs.Ts : Nguyễn Ngọc Định
Trường học: Trường Đại học Kinh tế TP.HCM
Chuyên ngành: Kinh tế, Tài Chính – Ngân Hàng
Đề tài: Hoàn thiện hệ thống quản trị rủi ro tại các doanh nghiệp Việt Nam
Loại tài liệu: Luận văn thạc sỹ
Năm xuất bản: 2009
Địa điểm: Tp. Hồ Chí Minh
Trích đoạn nội dung tài liệu
Nội dung được bảo vệ bản quyền — Tải xuống đầy đủ