Hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ để quản lý hàng tồn kho hiệu quả tại Viettel

LỜI MỞ ĐẦU

1. CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ VỀ HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ VÀ ÁP DỤNG TRONG QUẢN LÝ HÀNG TỒN KHO

1.1. Khái quát chung về hệ thống kiểm soát nội bộ

1.2. Khái niệm hệ thống kiểm soát nội bộ. Vai trò của hệ thống kiểm soát nội bộ. Các bộ phận cấu thành hệ thống kiểm soát nội bộ. Môi trường kiểm soát

1.3. Đánh giá rủi ro

1.4. Thông tin và truyền thông

1.5. Hoạt động (thủ tục) kiểm soát

1.6. Giám sát và đánh giá hệ thống kiểm soát nội bộ

1.7. Thiết kế và vận hành hệ thống kiểm soát nội bộ. Thiết kế hệ thống kiểm soát nội bộ

1.8. Vận hành hệ thống kiểm soát nội bộ

1.9. Một số kinh nghiệm để xây dựng và vận hành hệ thống kiếm soát nội bộ hiệu quả. Áp dụng hệ thống kiểm soát nội bộ trong quản lý hàng tồn kho

1.10. Khái niệm và vai trò của hàng tồn kho. Tầm quan trọng của kiểm soát nội bộ đối với hàng tồn kho. Áp dụng hệ thống kiểm soát nội bộ trong quản lý hàng tồn kho. Đánh giá rủi ro trong quản lý hàng tồn kho

1.11. Thông tin và truyền thông trong quản lý hàng tồn kho

1.12. Các hoạt động kiểm soát trong quản lý hàng tồn kho

2. CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG ÁP DỤNG HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ TRONG QUẢN LÝ HÀNG TỒN KHO TẠI VIETTEL

2.1. Tổng quan về VIETTEL

2.2. Giới thiệu tổng quan về VIETTEL. Tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh. Triển vọng phát triển của VIETTEL. Đặc điểm loại sản phẩm dịch vụ cung cấp. Tổng quan cơ cấu tổ chức quản lý VIETTEL. Tổng quan quan hệ giữa VIETTEL với các đơn vị phụ thuộc, công ty con, công ty liên kết. Tổng quan mô hình tổ chức sản xuất kinh doanh. Tổng quan về các yếu tố thuộc hệ thống KSNB của VIETTEL

2.3. Tổng quan mô hình tổ chức Kiểm soát nội bộ của VIETTEL. Môi trường kiểm soát tại VIETTEL. Thông tin và truyền thông tại VIETTEL. Kiểm soát thông tin kế toán tại VIETTEL. Hoạt động giám sát tại VIETTEL. Tổng quan về áp dụng hệ thống kiểm soát nội bộ trong quản lý hàng tồn kho tại VIETTEL

2.4. Mô hình phân cấp quản lý hàng tồn kho tại VIETTEL. Kiểm soát nội bộ với quy trình mua hàng tại VIETTEL. Đánh giá rủi ro với quy trình mua hàng tại VIETTEL

2.5. Các thủ tục kiểm soát đối với quy trình mua hàng tại VIETTEL

2.6. Kiểm soát nội bộ với quy trình nhập kho tại VIETTEL. Đánh giá rủi ro với quy trình nhập kho tại VIETTEL

2.7. Các thủ tục kiểm soát đối với quy trình nhận hàng

2.8. Kiểm soát nội bộ với quy trình lưu kho tại VIETTEL. Đánh giá rủi ro với quy trình lưu kho tại VIETTEL

2.9. Các thủ tục kiểm soát đối với quy trình lưu kho tại VIETTEL

2.10. Tổng hợp đánh giá điểm mạnh, điểm yếu của các yếu tố của hệ thống kiểm soát nội bộ của VIETTEL

2.11. Đánh giá điểm mạnh của hệ thống kiểm soát nội bộ của VIETTEL

2.12. Đánh giá điểm yếu của hệ thống kiểm soát nội bộ của VIETTEL. Điểm yếu của môi trường kiểm soát tại VIETTEL

2.13. Điểm yếu của việc đánh giá rủi ro tại VIETTEL

2.14. Điểm yếu hoạt động giám sát và đánh giá tại VIETTEL

2.15. Điểm yếu của các hoạt động kiểm soát đối với hàng tồn kho

3. CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN ÁP DỤNG HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ NHẰM TĂNG CƯỜNG QUẢN LÝ HÀNG TỒN KHO TẠI VIETTEL

3.1. Sự cần thiết phải hoàn thiện việc áp dụng hệ thống kiểm soát nội bộ tại VIETTEL

3.2. Các giải pháp hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ tại VIETTEL

3.3. Nâng cao tính hiệu quả của môi trường kiểm soát. Xây dựng và vận hành bộ phận Quản lý rủi ro tại VIETTEL. Vai trò của bộ phận “Quản lý rủi ro”

3.4. Các nguyên tắc hoạt động của bộ phận “Quản lý rủi ro”

3.5. Tổ chức hoạt động của bộ phận “Quản lý rủi ro”

3.6. Xây dựng quy trình và vận hành bộ máy “Quản lý rủi ro”

3.7. Xây dựng và vận hành bộ máy kiểm toán nội bộ tại VIETTEL. Vai trò của bộ phận “Kiểm toán nội bộ”

3.8. Các nguyên tắc hoạt động của bộ phận “Kiểm toán nội bộ”

3.9. Tổ chức hoạt động của bộ phận “Kiểm toán nội bộ”

3.10. Xây dựng quy trình và vận hành bộ máy “Kiểm toán nội bộ”

3.11. Nâng cao tính hiệu quả của các thủ tục kiểm soát đối với hàng tồn kho. Quy trình mua sắm

3.12. Quy trình nhận hàng

3.13. Thiết kế hệ thống mã quản lý và quy trình kiểm kê hàng tồn kho tại Chi nhánh VIETTEL

3.14. Thiết kế bổ sung các thủ tục kiểm soát vật tư tại các Chi nhánh VIETTEL

3.15. Tăng cường giám sát việc thực hiện các thủ tục kiểm soát vật tư tại các Chi nhánh VIETTEL

3.16. Xây dựng và vận hành hệ thống sổ sách, báo cáo tại các cửa hàng

3.17. Các giải pháp về quy định vĩ mô

Phụ lục

Tài liệu tham khảo

I. Tổng quan về hệ thống kiểm soát nội bộ và áp dụng trong quản lý hàng tồn kho

Chương này khái quát các vấn đề lý luận về hệ thống kiểm soát nội bộ và vai trò của nó trong quản lý hàng tồn kho. Hệ thống kiểm soát nội bộ bao gồm các yếu tố như môi trường kiểm soát, đánh giá rủi ro, thông tin và truyền thông, hoạt động kiểm soát, và giám sát. Việc áp dụng hệ thống này giúp tối ưu hóa quy trình quản lý, giảm thiểu rủi ro, và đảm bảo chất lượng hàng tồn kho. Đặc biệt, quản lý hàng tồn kho hiệu quả đòi hỏi sự kết hợp giữa công nghệ thông tin và các quy trình kiểm soát chặt chẽ.

1.1. Khái niệm và vai trò của hệ thống kiểm soát nội bộ

Hệ thống kiểm soát nội bộ là một công cụ quan trọng giúp doanh nghiệp quản lý tài sản, đặc biệt là hàng tồn kho. Nó bao gồm các quy trình và thủ tục nhằm đảm bảo tính chính xác của thông tin tài chính, tuân thủ quy định, và hiệu quả hoạt động. Quản lý hàng tồn kho hiệu quả đòi hỏi sự kết hợp giữa kiểm soát nội bộ và công nghệ thông tin để tối ưu hóa quy trình.

1.2. Áp dụng hệ thống kiểm soát nội bộ trong quản lý hàng tồn kho

Việc áp dụng hệ thống kiểm soát nội bộ trong quản lý hàng tồn kho giúp doanh nghiệp giảm thiểu rủi ro, đảm bảo chất lượng, và tối ưu hóa chi phí. Các quy trình như mua hàng, nhập kho, lưu kho, và xuất kho cần được kiểm soát chặt chẽ để tránh thất thoát và sai sót. Tối ưu hóa quy trình và sử dụng công nghệ thông tin là yếu tố then chốt để nâng cao hiệu quả quản lý.

II. Thực trạng áp dụng hệ thống kiểm soát nội bộ trong quản lý hàng tồn kho tại Viettel

Chương này phân tích thực trạng áp dụng hệ thống kiểm soát nội bộ tại Viettel, tập trung vào quản lý hàng tồn kho. Viettel đã xây dựng một mô hình kiểm soát nội bộ tương đối hoàn chỉnh, nhưng vẫn tồn tại một số điểm yếu như thiếu bộ phận chuyên trách quản lý rủi ro và giám sát định kỳ. Việc phân cấp quản lý và sử dụng công nghệ thông tin đã giúp Viettel tối ưu hóa quy trình, nhưng cần cải tiến để đạt hiệu quả cao hơn.

2.1. Tổng quan về hệ thống kiểm soát nội bộ tại Viettel

Viettel đã xây dựng một hệ thống kiểm soát nội bộ với các yếu tố như môi trường kiểm soát, thông tin và truyền thông, và hoạt động kiểm soát. Tuy nhiên, việc thiếu bộ phận chuyên trách quản lý rủi ro và giám sát định kỳ là điểm yếu cần khắc phục. Quản lý hàng tồn kho tại Viettel đã được tối ưu hóa nhờ công nghệ thông tin, nhưng cần cải tiến quy trình để đạt hiệu quả cao hơn.

2.2. Đánh giá điểm mạnh và điểm yếu

Điểm mạnh của Viettel là việc áp dụng công nghệ thông tin và phân cấp quản lý, giúp tối ưu hóa quy trình kiểm soát. Tuy nhiên, điểm yếu là thiếu bộ phận chuyên trách quản lý rủi ro và giám sát định kỳ. Quản lý rủi ro và cải tiến quy trình là những yếu tố cần được chú trọng để nâng cao hiệu quả quản lý hàng tồn kho.

III. Giải pháp hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ tại Viettel

Chương này đề xuất các giải pháp nhằm hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ tại Viettel, tập trung vào quản lý hàng tồn kho. Các giải pháp bao gồm xây dựng bộ phận quản lý rủi ro, tăng cường giám sát định kỳ, và cải tiến quy trình kiểm soát. Việc áp dụng công nghệ thông tin và phân tích dữ liệu sẽ giúp Viettel tối ưu hóa quy trình và nâng cao hiệu quả quản lý.

3.1. Xây dựng bộ phận quản lý rủi ro

Việc thành lập bộ phận chuyên trách quản lý rủi ro sẽ giúp Viettel nhận diện và đánh giá rủi ro một cách hiệu quả. Quản lý rủi ro là yếu tố quan trọng để đảm bảo tính ổn định và hiệu quả của hệ thống kiểm soát nội bộ.

3.2. Tăng cường giám sát và cải tiến quy trình

Tăng cường giám sát định kỳ và cải tiến quy trình kiểm soát sẽ giúp Viettel nâng cao hiệu quả quản lý hàng tồn kho. Cải tiến quy trình và sử dụng công nghệ thông tin là những yếu tố then chốt để đạt được mục tiêu này.

Luận văn thạc sĩ: Hoàn thiện áp dụng hệ thống kiểm soát nội bộ nhằm tăng cường quản lý hàng tồn kho tại Viettel