Đề Xuất Sửa Đổi Luật Thuế Thu Nhập Doanh Nghiệp 2016

LỜI CẢM ƠN

1. CHƯƠNG MỞ ĐẦU

1.1. Sự cần thiết của đề tài

1.2. Mục tiêu nghiên cứu

1.3. Phương pháp nghiên cứu

1.4. Phạm vi và hạn chế của đề tài

1.5. Bố cục đề tài

2. CHƯƠNG 1: KHÁI QUÁT VỀ THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP

1.1. Khái niệm thuế thu nhập doanh nghiệp

1.2. Tóm tắt lộ trình sửa đổi của luật thuế thu nhập doanh nghiệp

1.3. Người nộp thuế

1.4. Phương pháp và căn cứ tính thuế

1.5. Chi phí được trừ và không được trừ

1.6. Xác định lỗ và chuyển lỗ

1.7. Thuế suất và Ưu đãi thuế

3. CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG ÁP DỤNG LUẬT THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP NĂM 2016

2.1. Mục tiêu sửa đổi thuế TNDN

2.2. Những bất cập trong áp dụng luật thuế TNDN năm 2016

2.2.1. Về việc xác định thu nhập tính thuế

2.2.1.1. Từ việc bù trừ lỗ từ hoạt động chuyển nhượng bất động sản với lãi từ hoạt động sản xuất kinh doanh

2.2.1.2. Đến việc bù trừ lãi từ chuyển nhượng bất động sản với lỗ từ hoạt động sản xuất kinh doanh

4. CHƯƠNG 3: NHẬN XÉT, KIẾN NGHỊ

3.1. Về việc xác định thu nhập tính thuế

3.2. Về chi phí được trừ và không được trừ

3.2.1. Chi phí có liên quan đến hoạt động sản xuất kinh doanh

3.2.2. Chi phí khấu hao

3.2.3. Chi trang phục cho nhân viên

3.2.4. Chi phí lãi vay

3.2.5. Chi phí trích trước

3.2.6. Phí quản lý do công ty ở nước ngoài phân bổ cho cơ sở thường trú tại Việt Nam

3.3. Về thuế suất

3.4. Về thu nhập khác

3.5. Về thủ tục hành chính

3.6. Về chuyển giá

3.6.1. Nghị định 20/2017/NĐ-CP

3.6.2. Xây dựng cơ sở dữ liệu chung

3.6.3. Luật chống chuyển giá

3.6.4. Các chế tài đối với hành vi chuyển giá

3.6.5. Tư vấn, hỗ trợ trong lĩnh vực chống chuyển giá

TÀI LIỆU THAM KHẢO

I. Tổng Quan Về Đề Xuất Sửa Đổi Luật Thuế Thu Nhập Doanh Nghiệp 2016

Luật Thuế Thu Nhập Doanh Nghiệp (TNDN) 2016 đã có những thay đổi quan trọng nhằm đáp ứng nhu cầu phát triển kinh tế và hội nhập quốc tế. Tuy nhiên, thực tế áp dụng vẫn còn nhiều bất cập. Việc đề xuất sửa đổi luật này không chỉ nhằm cải thiện tính công bằng trong thuế mà còn tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp phát triển. Những sửa đổi này cần được thực hiện một cách đồng bộ và hiệu quả.

1.1. Khái Niệm Về Luật Thuế Thu Nhập Doanh Nghiệp

Luật Thuế TNDN là một loại thuế trực thu đánh vào lợi nhuận của doanh nghiệp. Luật này được ban hành nhằm đảm bảo sự công bằng và minh bạch trong việc thu thuế từ các doanh nghiệp hoạt động tại Việt Nam.

1.2. Mục Tiêu Của Việc Sửa Đổi Luật Thuế

Mục tiêu chính của việc sửa đổi luật thuế TNDN là nâng cao khả năng cạnh tranh của doanh nghiệp Việt Nam, đồng thời đảm bảo tính nhất quán và minh bạch trong chính sách thuế.

II. Những Vấn Đề Cần Giải Quyết Trong Luật Thuế TNDN 2016

Luật Thuế TNDN 2016 hiện đang gặp phải nhiều thách thức trong quá trình áp dụng. Các vấn đề này không chỉ ảnh hưởng đến doanh nghiệp mà còn tác động đến nguồn thu ngân sách nhà nước. Việc nhận diện và giải quyết những vấn đề này là rất cần thiết.

2.1. Bất Cập Trong Xác Định Thu Nhập Tính Thuế

Việc xác định thu nhập tính thuế hiện nay còn nhiều bất cập, đặc biệt là trong việc bù trừ lỗ từ hoạt động chuyển nhượng bất động sản với lãi từ hoạt động sản xuất kinh doanh.

2.2. Khó Khăn Trong Việc Tính Toán Chi Phí Được Trừ

Nhiều doanh nghiệp gặp khó khăn trong việc xác định chi phí được trừ, dẫn đến việc tính thuế không chính xác và gây khó khăn cho hoạt động kinh doanh.

III. Phương Pháp Đề Xuất Sửa Đổi Luật Thuế TNDN

Để cải thiện tình hình hiện tại, cần có những phương pháp cụ thể trong việc sửa đổi luật thuế TNDN. Những phương pháp này cần được xây dựng dựa trên thực tiễn và kinh nghiệm quốc tế.

3.1. Đề Xuất Về Việc Bù Trừ Lỗ

Cần xem xét việc cho phép doanh nghiệp bù trừ lỗ từ hoạt động chuyển nhượng bất động sản với lỗ từ hoạt động sản xuất kinh doanh để giảm thiểu gánh nặng thuế cho doanh nghiệp.

3.2. Cải Cách Thủ Tục Hành Chính

Cải cách thủ tục hành chính trong lĩnh vực thuế là cần thiết để tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp trong việc thực hiện nghĩa vụ thuế.

IV. Ứng Dụng Thực Tiễn Của Luật Thuế TNDN 2016

Việc áp dụng luật thuế TNDN 2016 đã mang lại nhiều kết quả tích cực, nhưng cũng bộc lộ nhiều hạn chế. Cần có những nghiên cứu sâu hơn để đánh giá tác động của luật này đến doanh nghiệp và nền kinh tế.

4.1. Tác Động Đến Doanh Nghiệp

Luật thuế TNDN 2016 đã tác động mạnh mẽ đến hoạt động của doanh nghiệp, đặc biệt là trong việc xác định chi phí và thu nhập chịu thuế.

4.2. Kết Quả Nghiên Cứu Về Luật Thuế

Nghiên cứu cho thấy rằng nhiều doanh nghiệp vẫn gặp khó khăn trong việc tuân thủ các quy định của luật thuế TNDN, dẫn đến việc cần thiết phải sửa đổi.

V. Kết Luận Về Đề Xuất Sửa Đổi Luật Thuế TNDN

Việc sửa đổi luật thuế TNDN là cần thiết để đảm bảo tính công bằng và minh bạch trong hệ thống thuế. Những đề xuất sửa đổi cần được thực hiện một cách đồng bộ và hiệu quả để hỗ trợ doanh nghiệp phát triển.

5.1. Tương Lai Của Luật Thuế TNDN

Tương lai của luật thuế TNDN phụ thuộc vào khả năng thích ứng với sự thay đổi của nền kinh tế và nhu cầu của doanh nghiệp.

5.2. Đề Xuất Chính Sách Thuế Mới

Cần có những chính sách thuế mới phù hợp với thực tiễn và xu hướng phát triển của nền kinh tế toàn cầu.

Thực Trạng và Đề Xuất Sửa Đổi Luật Thuế Thu Nhập Doanh Nghiệp 2016