CHƯƠNG 04 LẬP KẾ HOẠCH RÚT NGẮN TIẾN ĐỘ LẬP KẾ HOẠCH NGÂN SÁCH (Điều chỉnh tiến độ và quản trị chi phí dự án) NỘI DUNG I. Lập kế hoạch rút ngắn tiến độ dự án • Rút ngắn tiến độ • Phân tích chi phí “Min” II. Lập kế hoạch ngân sách dự án 2 I. LẬP KẾ HOẠCH RÚT NGẮN TIẾN ĐỘ DỰ ÁN 3 MỐI QUAN HỆ GiỮA THỜI GIAN & GIÁ THÀNH ⚫ Rút ngắn thời gian xây dựng để sớm đưa công trình vào sử dụng là vấn đề rất được quan tâm ⚫ Hai yếu tố quan trọng và gắn bó với nhau là thời gian và giá thành (chi phí) cần được chú ý đặc biệt.
⚫ Giải pháp rút ngắn tiến độ : Tăng cường nhân sự Tăng thêm NVL Làm thêm ngoài giờ (Tất cả các giải pháp đó, đều có chi phí > thông thường) ⚫ Rút ngắn bao nhiêu, rút ngắn công việc nào, để đạt được thời hạn quy định và chi phí tăng thêm là ít nhất ? 4 MỐI QUAN HỆ GiỮA THỜI GIAN & GIÁ THÀNH 5 MỐI QUAN HỆ GiỮA THỜI GIAN & GIÁ THÀNH ⚫ Nếu công việc thực hiện trong điều kiện bình thường (Điểm B) thì giá thành là nhỏ nhất. ⚫ Nếu rút ngắn thời gian sẽ phải tăng thêm chi phí nhưng đến một mức độ giới hạn (Điểm A) thì dù có tăng thêm chi phí vẫn không rút ngắn thêm được thời gian nữa vì điều kiện kĩ thuật. ⚫ Nếu vượt quá điểm bình thường B thì sự kéo dài thời gian cũng làm tăng thêm chi phí. ⚫ Khi cần rút ngắn thời gian thì thời gian thực hiện một công việc trở thành những biến số độc lập được xác định trong khoảng : tA < tij < tB ; Trong đó : + tA: thời gian tối thiểu thực hiện công việc ij + tB : thời gian tối đa thực hiện công việc ij, còn gọi là thời gian bình thường thực hiện công việc ij 6 HỆ SỐ GÍA THÀNH ⚫ Khi giảm thời gian thì chi phí (giá thành) sẽ tăng thêm → “Sự tăng giá thành khi giảm một đơn vị thời gian của công việc được gọi là hệ số giá thành”.
⚫ Từ đồ thị trên, ta có thể xác định được hệ số giá thành “hgt ” (đồng/đơn vị thời gian): 𝐶𝑔𝑖𝑜𝑖ℎ𝑎𝑛 − 𝐶𝑏𝑖𝑛ℎ𝑡ℎ𝑢𝑜𝑛𝑔 𝐶𝐴 − 𝐶𝐵 ℎ𝑔𝑡 = = 𝑡𝑏𝑖𝑛ℎ𝑡ℎ𝑢𝑜𝑛𝑔 − 𝑡𝑔𝑖𝑜𝑖ℎ𝑎𝑛 𝑡𝐵 − 𝑡𝐴 ⚫ Cái “giá" mà ta phải trả khi rút ngắn thời gian thực hiện công việc. ⚫ Có tầm quan trọng đặc biệt trong việc lựa chọn công việc nào được rút ngắn thời gian mà chi phí giá thành "rẻ nhất” 7 CHÚ Ý Việc rút ngắn tiến độ tăng cường độ hoặc cắt bớt thời gian đối với những CV Gantt mà thôi Việc tăng cường độ hoặc cắt bớt thời gian đối với những CV không Gantt => KHÔNG có tác dụng rút ngắn thời gian thực hiện DA Rút ngắn thời gian có thể làm thay đổi “đường Gantt” 8 PHƯƠNG PHÁP PERT/CHI PHÍ – RÚT NGẮN TIẾN ĐỘ Phương pháp này sử dụng đường găng và được thực hiện theo 4 bước: ⚫ Bước 1 : Lập sơ đồ PERT tìm đường Gantt và các công việc nằm trên đường Gantt. ⚫ Bước 2 : Tính chi phí cho việc rút ngắn của từng công việc theo từng tuần rút ngắn (Crash Cost Per Week) CCPW (Chính là Hgt) được tính như sau : Thí dụ: Công việc B dự tính hoàn thành trong 3 tuần với chi phí 30.000$ nếu muốn hoàn thành trong 1 tuần thì chi phí là 34.000$ 9 PHƯƠNG PHÁP PERT/CHI PHÍ – RÚT NGẮN TIẾN ĐỘ ⚫ Bước 3 : Chọn công việc trên đường Gantt có CCPW nhỏ nhất và rút ngắn tối đa công việc này nếu có thể hoặc rút ngắn thời gian hoàn thành công việc này đến mục tiêu đã định. ⚫ Bước 4 : Kiểm tra lại xem đường Gantt mà ta đã rút ngắn có còn là đường Gantt không, nếu đường Gantt cũ không còn là đường Gantt thì tìm đường Gantt mới rồi lại quay về bước 3 và cứ làm như vậy cho đến khi đạt đến mục tiêu rút ngắn cho trước.
10 PHƯƠNG PHÁP PERT/CHI PHÍ – RÚT NGẮN TIẾN ĐỘ H. động Mô tả C.V cần làm trước Lắp đặt linh kiện bên trong VD: Công ty General Foundery A B Xây dựng mái và nền C Xây dựng giá đỡ A D Đổ bêtông và lắp đặt B bộ khung E Xây dựng lò nung C nhiệt độ cao F Lắp đặt hệ thống kiểm tra C G Lắp đặt h.t xử lý ô nhiễm D,E H Chạy thử và kiểm tra F,G 11 H. Động a m b tei σ2 Thời gian thực hiện các công việc trong ví dụ của công ty General Foundery A 1 2 3 2 4/36* B 2 3 4 3 4/36 C 1 2 3 2 4/36* D 2 4 6 4 16/36 E 1 4 7 4 36/36* F 1 2 9 3 64/36 G 3 4 11 5 64/36* H 1 2 3 2 4/36* 12 PHƯƠNG PHÁP PERT/CHI PHÍ – RÚT NGẮN TIẾN ĐỘ Cho biết: Đơn vị: 1.000 USD Thời gian Chi phí Công việc Bình Điều kiện Bình Điều kiện thường Rút ngắn thường Rút ngắn (1) (2) (3) (4) (5) A 2 1 22 23 B 3 1 30 34 C 2 1 26 27 D 4 3 48 49 E 4 2 56 58 F 3 2 30 30.5 G 5 2 80 86 H 2 1 16 19 13 Yêu cầu dự án hoàn tất trong 14 tuần PHƯƠNG PHÁP PERT/CHI PHÍ – RÚT NGẮN TIẾN ĐỘ PERT C2 2 4 A2 F3 H2 1 E4 7 6 B3 D4 G5 3 5 TCP = 15 tuần CP = 308.000 USD TPD ? 14 Sơ đồ TPD F3 1 2 4 5 6 7 A2 C2 E4 G5 H2 2 2 2 2 2 3 B3 D4 2 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 15 PHƯƠNG PHÁP PERT/CHI PHÍ – RÚT NGẮN TIẾN ĐỘ Tính CCPW: Đơn vị: 1.000 USD Thời gian Chi phí TG cắt Có thuộc Công Chi phí Bình Bình Rút giảm tối CCPW đường việc Rút ngắn gia tăng thường thường ngắn đa (ttt) găng? (1) (2) (3) (4) (5) (6)=(2)-(3) (7)=(5)-(4) (8)=(7)/(6) (9) A 2 1 22 23 1 1 1 C B 3 1 30 34 2 4 2 K C 2 1 26 27 1 1 1 C D 4 3 48 49 1 1 1 K E 4 2 56 58 2 2 1 C F 3 2 30 30.5 K G 5 2 80 86 3 6 2 C H 2 1 16 19 1 3 3 C 16 PHƯƠNG PHÁP PERT/CHI PHÍ – RÚT NGẮN TIẾN ĐỘ Bước 1, 2: Đã thực hiện ở trên. Bước 3: Các công việc trên đường găng là A, C, E, G, H, trong đó có ba công việc A, C, E có CCPW thấp nhất (đều bằng 1).
Vì cần giảm 01 tuần (rút ngắn từ 15 tuần còn 14 tuần), ta rút công việc A ( hoặc C, E) bớt 01 tuần. Bước 4: Đường găng không thay đổi thời gian thực hiện là 14 tuần với chi phí tăng thêm 1000 USD. ➔Tổng chi phí thực hiện dự án: 308.000 USD Vẽ lại sơ đồ PERT (giả sử rút ngắn CV A (hay C,E)) 17 3- PHÂN TÍCH CHI PHÍ “Min” 26 CHI PHÍ TRỰC TIẾP & GIÁN TIẾP TRONG DỰ ÁN Bất kì một công trình dân dụng hay công nghiệp nào, giá thành tổng cộng của công trình cũng bao gồm hai phần : Chi phí trực tiếp Chi phí gián tiếp 27 CHI PHÍ TRỰC TIẾP & GIÁN TIẾP TRONG DỰ ÁN 1. Chi phí gián tiếp: Theo quy định của hạch toán kinh tế, chi phí gián tiếp của một công trình bao gồm : Chi phí lãnh đạo, quản lí hành chính Chi phí sửa chữa nhà cửa, hư hỏng tài nguyên.
28 CHI PHÍ TRỰC TIẾP & GIÁN TIẾP TRONG DỰ ÁN 1. Chi phí gián tiếp: ✓ Chi phí gián tiếp tăng theo thời gian xây dựng. ✓ Nếu chi phí gián tiếp chỉ dùng cho công việc hành chính như lãnh đạo, quản lý, kiểm tra. thì nó được biểu diễn bằng một đường thẳng.
✓ Nếu cộng thêm chi phí mất mát, hư hỏng tài nguyên, sửa chữa nhà cửa thì nó là một đường cong. 29 CHI PHÍ TRỰC TIẾP & GIÁN TIẾP TRONG DỰ ÁN 2. Chi phí trực tiếp: Theo quy định về hạch toán kinh tế, chi phí trực tiếp của một công trình bao gồm: Mua sắm nguyên vật liệu, thiết bị xây lắp công trình. Chi phí máy móc thi công.
Chi phí tiền lương cho công nhân. 31 CHI PHÍ TRỰC TIẾP & GIÁN TIẾP TRONG DỰ ÁN 2. Chi phí trực tiếp: ✓ Chi phí trực tiếp tăng khi thời gian giảm và khi thời gian vượt quá giới hạn của thời gian bình thường thì chi phí trực tiếp cũng tăng khi thời gian tăng. ✓ Đồ thị chi phí trực tiếp là một đường cong bậc hai có cực tiểu tại điểm bình thường.
✓ Trong thực tế thường không có đủ số liệu nên đường cong biểu diễn mối quan hệ thời gian và giá thành thường lấy gần đúng là một đường thẳng. 32 CHI PHÍ TRỰC TIẾP & GIÁN TIẾP TRONG DỰ ÁN 33 CHI PHÍ TRỰC TIẾP & GIÁN TIẾP TRONG DỰ ÁN Ta sẽ có : Cij = hgt(ij) * tij + bij -Hệ số hgt : Có ảnh hưởng quyết định tới kết quả của bài toán -bij : Biểu thị số chi phí cố định nên không có tác dụng gì trong khi giải bài toán này. Từ các hàm số giá thành của các công việc Cij ta có thể đi tới hàm số giá thành toàn bộ dự án C Hàm số giá thành toàn bộ dự án được biểu diễn : C = Cij = (hgt(ij) * tij + bij) = min ? B : Giá thành tối thiểu với thời gian bình thường (tB) A : Giá thành tối thiểu với thời gian tối thiểu (tA) C : Giá thành tối thiểu với thời gian (ti) D : Giá thành tối đa với thời gian tối thiểu (tA) 34 CHI PHÍ TRỰC TIẾP & GIÁN TIẾP TRONG DỰ ÁN 35 CHI PHÍ TRỰC TIẾP & GIÁN TIẾP TRONG DỰ ÁN Nhìn chung, khi rút ngắn thời gian DA: CP trực tiếp tăng CP gián tiếp giảm Phần thưởng do DA kết thúc sớm. CP “Min” cho tòan bộ DA: CPTB = CT + CG – TT 36 VD ⚫ Tiếp theo vd ở phần I (Chương này), cho thêm: CP gián tiếp 1 tuần là 510, phần thưởng cho 1 tuần rút ngắn là 80.
2 A3 D5 F7 B6 G4 1 4 5 C2 E2 3 - Đường “găng” : A-D-G (12 tuần) 37 VD ⚫ Tiếp theo vd ở phần I (Chương này), cho thêm: CP gián tiếp 1 tuần là 510, phần thưởng cho 1 tuần rút ngắn là 80.