Phát Triển Thẻ Thanh Toán Tại Ngân Hàng Sacombank Chi Nhánh Bình Thạnh: Khóa Luận Tốt Nghiệp

Khóa luận tốt nghiệp phân tích phát triển thẻ thanh toán tại Sacombank chi nhánh Bình Thạnh, đánh giá hiệu quả và đề xuất giải pháp nâng cao dịch vụ.

• Tác giả: Lê Ngọc
• Người hướng dẫn: PGS. Nguyễn Minh Kiều
• Trường học: Đại học Mở TPHCM
• Chuyên ngành: Tài chính – Ngân hàng
• Đề tài: Phát triển thẻ thanh toán tại Ngân hàng TMCP Sacombank Chi nhánh Bình Thạnh
• Loại tài liệu: khóa luận tốt nghiệp
• Năm xuất bản: 2014
• Địa điểm: Thành phố Hồ Chí Minh

Mục lục chi tiết

• LỜI CẢM ƠN
• 1. CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU
• 1.1. TỔNG QUAN VỀ VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU
• 1.2. LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI
• 1.3. MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU
• 1.4. PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
• 1.5. PHẠM VI NGHIÊN CỨU
• 1.6. KẾT CẤU CỦA KHOÁ LUẬN
• 2. CHƯƠNG 2: TỔNG QUAN VỀ THẺ THANH TOÁN TẠI NHTM
• 2.1. Tổng quan về NHTM
• 2.2. Tổng quan về thanh toán không dùng tiền mặt
• 2.3. Tổng quan về thẻ thanh toán
• 2.4. Sơ lược về thị trường thẻ thanh toán tại Việt Nam
• 2.5. CÁC NGHIÊN CỨU LIÊN QUAN ĐẾN ĐỀ TÀI
• 2.6. KẾT LUẬN CHƯƠNG 2
• 3. CHƯƠNG 3: GIỚI THIỆU SACOMBANK VÀ TRUNG TÂM THẺ
• 3.1. GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG SÀI GÒN THƯƠNG TÍN (SACOMBANK)
• 3.1.1. Quá trình hình thành và phát triển
• 3.1.2. Vị thế của Sacombank
• 3.1.3. Cơ cấu tổ chức và nhân sự
• 3.1.4. Các lĩnh vực hoạt động
• 3.1.5. Kết quả hoạt động kinh doanh năm 2010 – 2012
• 3.2. GIỚI THIỆU ĐÔI NÉT VỀ TRUNG TÂM THẺ SACOMBANK
• 3.2.1. Quá trình hình thành và phát triển trung tâm thẻ
• 3.2.2. Cơ cấu tổ chức, chức năng các bộ phận tại trung tâm thẻ
• 4. CHƯƠNG 4: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH THẺ THANH TOÁN TẠI SACOMBANK – CN BÌNH THẠNH
• 4.1. TỔNG QUAN VỀ THẺ THANH TOÁN TẠI SACOMBANK
• 4.2. Đặc điểm chung về các loại thẻ thanh toán
• 4.3. Phân loại thẻ thanh toán
• 4.4. Lợi ích và rủi ro khi sử dụng thẻ
• 4.5. Các nhân tố ảnh hưởng đến kinh doanh thẻ
• 4.6. THỰC TRẠNG TÌNH HÌNH THẺ THANH TOÁN
• 4.6.1. Phân tích thực trạng kinh doanh thẻ thanh toán
• 4.6.2. Phân tích mức độ hài lòng của khách hàng với các sản phẩm thẻ thanh toán
• 5. CHƯƠNG 5: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ
• 5.1. MỘT SỐ GIẢI PHÁP TRONG VIỆC PHÁT TRIỂN THẺ THANH TOÁN TẠI SACOMBANK
• 5.1.1. Phát triển marketing trong ngân hàng
• 5.1.2. Giải pháp về công nghệ
• 5.1.3. Đào tạo nguồn nhân lực
• 5.1.4. Giải pháp hạn chế các rủi ro
• PHẦN KẾT LUẬN
• TÀI LIỆU THAM KHẢO

Tóm tắt

I. Giới thiệu về khóa luận

Khóa luận tập trung vào việc phát triển thẻ thanh toán tại Sacombank Chi Nhánh Bình Thạnh, một đề tài quan trọng trong bối cảnh toàn cầu hóa và sự phát triển của hệ thống thanh toán không dùng tiền mặt. Nghiên cứu này nhằm mục đích phân tích thực trạng hoạt động của thẻ thanh toán tại chi nhánh, từ đó đề xuất các giải pháp để nâng cao hiệu quả và khả năng cạnh tranh của sản phẩm này. Khóa luận sử dụng phương pháp phân tích, tổng hợp dữ liệu từ các nguồn thông tin chính thống và thực tiễn tại Sacombank.

1.1. Lý do chọn đề tài

Việc chọn đề tài phát triển thẻ thanh toán xuất phát từ thực tế hoạt động tại Sacombank Chi Nhánh Bình Thạnh, nơi mà thẻ thanh toán đang trở thành công cụ quan trọng trong dịch vụ ngân hàng. Nghiên cứu này nhằm đánh giá thực trạng và đề xuất các giải pháp để tối ưu hóa hoạt động của thẻ tín dụng và thẻ ghi nợ, góp phần nâng cao chất lượng dịch vụ khách hàng và tăng cường vị thế cạnh tranh của ngân hàng.

1.2. Mục tiêu nghiên cứu

Mục tiêu chính của khóa luận là phân tích thực trạng hoạt động của thẻ thanh toán tại Sacombank Chi Nhánh Bình Thạnh, từ đó đề xuất các giải pháp để phát triển sản phẩm này. Nghiên cứu cũng nhằm đánh giá mức độ hài lòng của khách hàng ngân hàng đối với các sản phẩm thẻ, đồng thời xác định các yếu tố ảnh hưởng đến sự phát triển của thẻ thanh toán trong bối cảnh cạnh tranh ngày càng gay gắt.

II. Tổng quan về thẻ thanh toán tại ngân hàng thương mại

Chương này cung cấp cơ sở lý thuyết về thẻ thanh toán và hệ thống thanh toán không dùng tiền mặt, đồng thời phân tích vai trò của ngân hàng thương mại trong nền kinh tế. Nghiên cứu cũng đề cập đến các loại thẻ thanh toán phổ biến như thẻ tín dụng và thẻ ghi nợ, cùng với các yếu tố ảnh hưởng đến sự phát triển của thị trường thẻ tại Việt Nam.

2.1. Khái niệm và phân loại thẻ thanh toán

Thẻ thanh toán là công cụ thanh toán hiện đại, được chia thành hai loại chính: thẻ tín dụng và thẻ ghi nợ. Thẻ tín dụng cho phép khách hàng chi tiêu trước, trả tiền sau, trong khi thẻ ghi nợ liên kết trực tiếp với tài khoản ngân hàng. Cả hai loại thẻ đều mang lại nhiều tiện ích cho khách hàng ngân hàng, đồng thời góp phần thúc đẩy hệ thống thanh toán không dùng tiền mặt.

2.2. Vai trò của thẻ thanh toán trong nền kinh tế

Thẻ thanh toán đóng vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy hệ thống thanh toán không dùng tiền mặt, giúp giảm thiểu rủi ro liên quan đến tiền mặt và nâng cao hiệu quả giao dịch. Đối với ngân hàng, thẻ thanh toán là sản phẩm mang lại nguồn thu đáng kể và góp phần tăng cường mối quan hệ với khách hàng ngân hàng.

III. Giới thiệu về Sacombank và Trung tâm thẻ

Chương này giới thiệu tổng quan về Sacombank, bao gồm quá trình hình thành, phát triển và vị thế của ngân hàng trong hệ thống ngân hàng thương mại tại Việt Nam. Nghiên cứu cũng tập trung vào Trung tâm thẻ Sacombank, nơi quản lý và phát triển các sản phẩm thẻ thanh toán, đồng thời phân tích cơ cấu tổ chức và chức năng của các bộ phận trong trung tâm.

3.1. Quá trình hình thành và phát triển của Sacombank

Sacombank được thành lập từ năm 1991 và đã trở thành một trong những ngân hàng thương mại hàng đầu tại Việt Nam. Với mạng lưới chi nhánh rộng khắp, Sacombank đã khẳng định vị thế của mình trong lĩnh vực tài chính và dịch vụ ngân hàng, đặc biệt là trong việc phát triển các sản phẩm thẻ thanh toán.

3.2. Cơ cấu tổ chức của Trung tâm thẻ Sacombank

Trung tâm thẻ Sacombank là bộ phận chịu trách nhiệm quản lý và phát triển các sản phẩm thẻ thanh toán. Cơ cấu tổ chức của trung tâm bao gồm các bộ phận chuyên môn như phát hành thẻ, quản lý rủi ro và hỗ trợ khách hàng, đảm bảo hoạt động hiệu quả và đáp ứng nhu cầu của khách hàng ngân hàng.

IV. Thực trạng hoạt động thẻ thanh toán tại Sacombank Chi Nhánh Bình Thạnh

Chương này phân tích thực trạng hoạt động của thẻ thanh toán tại Sacombank Chi Nhánh Bình Thạnh, bao gồm các loại thẻ được phát hành, lợi ích và rủi ro khi sử dụng thẻ, cũng như các yếu tố ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh thẻ. Nghiên cứu cũng đánh giá mức độ hài lòng của khách hàng ngân hàng đối với các sản phẩm thẻ.

4.1. Phân tích thực trạng kinh doanh thẻ thanh toán

Hoạt động kinh doanh thẻ thanh toán tại Sacombank Chi Nhánh Bình Thạnh đã đạt được nhiều thành tựu đáng kể, với số lượng thẻ phát hành tăng đều qua các năm. Tuy nhiên, vẫn còn một số hạn chế như tỷ lệ sử dụng thẻ chưa cao và rủi ro liên quan đến bảo mật thẻ.

4.2. Đánh giá mức độ hài lòng của khách hàng

Khảo sát cho thấy khách hàng ngân hàng tại Sacombank Chi Nhánh Bình Thạnh khá hài lòng với các sản phẩm thẻ thanh toán, đặc biệt là về tính tiện ích và quy trình thanh toán nhanh chóng. Tuy nhiên, vẫn cần cải thiện các dịch vụ hỗ trợ và nâng cao bảo mật thẻ để tăng cường sự tin tưởng của khách hàng.

V. Kết luận và kiến nghị

Khóa luận đưa ra các kết luận về thực trạng hoạt động của thẻ thanh toán tại Sacombank Chi Nhánh Bình Thạnh, đồng thời đề xuất các giải pháp để phát triển sản phẩm này. Các giải pháp bao gồm tăng cường công nghệ ngân hàng, đào tạo nguồn nhân lực và hạn chế các rủi ro liên quan đến bảo mật thẻ.

5.1. Giải pháp phát triển thẻ thanh toán

Để phát triển thẻ thanh toán, Sacombank cần tập trung vào việc nâng cao công nghệ ngân hàng, cải thiện quy trình thanh toán và tăng cường bảo mật thẻ. Đồng thời, ngân hàng cần đẩy mạnh chiến lược marketing để thu hút thêm khách hàng ngân hàng.

5.2. Kiến nghị hạn chế rủi ro

Để hạn chế rủi ro liên quan đến thẻ thanh toán, Sacombank cần áp dụng các biện pháp bảo mật thẻ hiện đại, đồng thời tăng cường đào tạo nhân viên và nâng cao nhận thức của khách hàng ngân hàng về các vấn đề an ninh thẻ.

Nội dung chính

Bối cảnh và vấn đề nghiên cứu

Trong xu thế hội nhập kinh tế quốc tế và hiện đại hóa hệ thống tài chính, phương thức thanh toán không dùng tiền mặt ngày càng giữ vị trí quan trọng đối với sự vận hành của nền kinh tế. Thẻ ngân hàng, với tư cách là công cụ thanh toán ứng dụng công nghệ cao, đã trở thành phương tiện giao dịch phổ biến trên thế giới từ những năm 1940 và bắt đầu xuất hiện tại thị trường Việt Nam từ đầu thập niên 1990. Mặc dù thị trường thẻ tại Việt Nam phát triển muộn hơn so với khu vực, áp lực cạnh tranh giữa các ngân hàng thương mại cổ phần (NHTM) trong việc phát triển sản phẩm và gia tăng thị phần diễn ra rất gay gắt. Hoạt động phát triển dịch vụ thẻ không chỉ giúp các tổ chức tín dụng đa dạng hóa nguồn thu, gia tăng huy động vốn từ tài khoản tiền gửi thanh toán mà còn là thước đo phản ánh trình độ công nghệ và năng lực cạnh tranh bán lẻ của ngân hàng.

Xuất phát từ quá trình thực tập thực tế tại vị trí chuyên viên tư vấn tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín (Sacombank) – Chi nhánh Bình Thạnh, tác giả Lê Ngọc đã thực hiện khóa luận tốt nghiệp nhằm đánh giá thực trạng kinh doanh thẻ tại cơ sở, nhận diện những mặt đạt được cũng như các hạn chế còn tồn tại, từ đó xây dựng các giải pháp phù hợp với thực tiễn.

Mục tiêu và nhiệm vụ nghiên cứu của khóa luận được xác định cụ thể như sau:

1. Khảo sát và phân tích thực tế hoạt động phát triển, kinh doanh thẻ thanh toán và danh mục sản phẩm thẻ do Sacombank phát hành.
2. Đánh giá các điều kiện thuận lợi, cơ hội cùng những khó khăn, tồn tại ảnh hưởng đến khả năng cạnh tranh của sản phẩm thẻ Sacombank tại địa bàn hoạt động.
3. Đề xuất các kết luận và hệ thống giải pháp, kiến nghị có tính khả thi nhằm khắc phục các điểm yếu, nâng cao năng lực cạnh tranh và thúc đẩy tăng trưởng mảng thẻ thanh toán tại Chi nhánh Bình Thạnh nói riêng và toàn hệ thống Sacombank nói chung.

Đối tượng và phạm vi nghiên cứu:

• Đối tượng nghiên cứu: Hoạt động kinh doanh và phát triển các dòng sản phẩm thẻ thanh toán tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín.
• Phạm vi không gian: Tập trung nghiên cứu thực tế tại Ngân hàng TMCP Sacombank – Chi nhánh Bình Thạnh (địa chỉ đặt gần khu vực chợ Bà Chiểu, TP. Hồ Chí Minh).
• Phạm vi thời gian: Số liệu thứ cấp và dữ liệu hoạt động kinh doanh được thu thập và phân tích trọng tâm trong giai đoạn 2010 – 2012; các văn bản pháp quy và tài liệu khảo sát được cập nhật đến thời điểm hoàn thành khóa luận (năm 2014).

Cơ sở lý thuyết và phương pháp

Khóa luận thiết lập hệ thống cơ sở lý luận dựa trên các khái niệm chuẩn mực về ngân hàng thương mại và thanh toán không dùng tiền mặt trong hệ thống tài chính:

• Khung pháp lý và khái niệm: Tác giả trích dẫn định nghĩa về tổ chức tín dụng và NHTM theo Điều 4 Luật Các tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12; định nghĩa hoạt động ngân hàng theo Điều 6 Luật Ngân hàng Nhà nước số 46/2010/QH12; lý thuyết phân định chức năng giữa NHTM và tổ chức tín dụng phi ngân hàng (theo giáo trình của Nguyễn Minh Kiều, 2012); lý thuyết về bản chất, đặc điểm và vai trò của thanh toán không dùng tiền mặt (Lê Thị Mận, 2010).
• Hệ thống văn bản pháp luật điều chỉnh: Khóa luận hệ thống hóa quá trình hoàn thiện hành lang pháp lý về thanh toán tại Việt Nam: Nghị định 4/CP (1960), Nghị định 80/HĐBT (1987), Nghị định 91/CP (1993), Quyết định 22/QĐ-NH (1994), Nghị định 30/CP (1996 về séc), Quyết định 371/1999/QĐ-NHNN1, Quyết định 226/2002/QĐ-NHNN và văn bản điều chỉnh trực tiếp hoạt động thẻ là Quyết định số 20/2007/QĐ-NHNN ngày 15/05/2007 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ban hành Quy chế phát hành, thanh toán, sử dụng và cung cấp dịch vụ hỗ trợ hoạt động thẻ ngân hàng.
• Lý luận về rủi ro và các nhân tố ảnh hưởng: Khóa luận phân loại 6 dạng rủi ro trong kinh doanh thẻ (thông tin giả mạo/mất khả năng thanh toán, làm thẻ giả, thẻ bị mất cắp/thất lạc, thất lạc qua bưu điện, sự cố công nghệ thông tin, tạo băng từ giả) cùng các nhóm nhân tố khách quan (pháp lý, hạ tầng, dân cư, kinh tế) và nhân tố chủ quan (nguồn nhân lực, mạng lưới chấp nhận thẻ, tiềm lực tài chính/công nghệ, quy trình thủ tục).

Phương pháp nghiên cứu:

• Phương pháp thu thập dữ liệu sơ cấp: Tác giả sử dụng phương pháp quan sát thực địa tại quầy giao dịch, trao đổi và phỏng vấn trực tiếp các nhân viên, cán bộ quản lý phụ trách mảng tư vấn và phát hành thẻ tại Chi nhánh Bình Thạnh; kết hợp sử dụng kết quả điều tra khảo sát khách hàng sử dụng thẻ trên địa bàn.
• Phương pháp thu thập dữ liệu thứ cấp: Kế thừa và trích xuất số liệu từ các Báo cáo tài chính, Bản cáo bạch năm 2012 của Sacombank, số liệu tổng hợp từ phòng Tài chính - Kế toán Chi nhánh Bình Thạnh, danh mục sản phẩm từ Trung tâm Thẻ Sacombank, số liệu thống kê toàn ngành từ Ngân hàng Nhà nước, các tạp chí chuyên ngành (Tạp chí Ngân hàng Nhà nước, Tạp chí Kinh tế phát triển) và các khóa luận nghiên cứu trước đó.
• Phương pháp phân tích: Sử dụng phương pháp thống kê mô tả, phân tích tổng hợp, so sánh tuyệt đối và tương đối, đối chiếu số liệu theo chuỗi thời gian nhằm làm rõ xu hướng biến động và thực trạng hoạt động.

Nội dung chính theo từng chương

Chương 1: Giới thiệu

Chương mở đầu trình bày tổng quan về tính cấp thiết của việc phát triển công nghệ thẻ ngân hàng trong nền kinh tế hiện đại. Tác giả nêu rõ lý do chọn đề tài dựa trên kinh nghiệm thực tập trực tiếp tại Sacombank Chi nhánh Bình Thạnh, xác định mục tiêu nghiên cứu, phạm vi thời gian (2010 - 2012), phương pháp nghiên cứu và bố cục tổng thể gồm 5 chương của khóa luận.

Chương 2: Tổng quan về thẻ thanh toán tại Ngân hàng thương mại

Chương này tập trung hệ thống hóa cơ sở lý thuyết về tổ chức NHTM, nghiệp vụ thanh toán không dùng tiền mặt và công cụ thẻ thanh toán. Tác giả làm rõ sự khác biệt giữa NHTM và tổ chức tín dụng phi ngân hàng thông qua khả năng nhận tiền gửi và cung ứng dịch vụ thanh toán. Khóa luận phân tích lịch sử thẻ từ khi ra đời tại Mỹ (năm 1914 với công ty xăng dầu California, năm 1950 với Diners Club, tiếp sau là Visa, MasterCard, JCB, American Express) đến khi du nhập vào Việt Nam qua đại lý Vietcombank đầu thập niên 1990.

Khóa luận trình bày số liệu thống kê tổng thể thị trường thẻ Việt Nam giai đoạn 2007 – 2012:

• Số lượng thẻ toàn thị trường tăng từ gần 9,34 triệu thẻ (năm 2007) lên hơn 54,9 triệu thẻ (cuối năm 2012), tăng gấp 5,6 lần với khoảng 350 thương hiệu thẻ.
• Cơ cấu thẻ cuối năm 2012: Thẻ ghi nợ nội địa chiếm hơn 90% (49,4 triệu thẻ), thẻ ghi nợ quốc tế đạt 1,88 triệu thẻ (chiếm 3,6%), thẻ tín dụng quốc tế đạt 1,52 triệu thẻ (chiếm 2,8%).
• Mạng lưới chấp nhận thẻ tăng trưởng: Thiết bị chấp nhận thẻ POS tăng từ hơn 11.000 máy (năm 2007) lên 104.427 máy (năm 2012, tăng gần 11 lần); mạng lưới máy rút tiền tự động đạt 14.442 thiết bị ATM. Cả nước có khoảng 17 ngân hàng phát hành thẻ nội địa và 8 ngân hàng phát hành thẻ quốc tế.

Chương 2 cũng tổng thuật các nghiên cứu liên quan trước đó, bao gồm: nghiên cứu của Nguyễn Thị Hồng Nhung (2011) về ACB; nghiên cứu của Nguyễn Thị Kim Phượng (2011) về VietinBank Chi nhánh Thủ Đức; nghiên cứu của Võ Ngọc Bảo Ân (2010) về mở rộng dịch vụ thẻ tại ACB.

Chương 3: Giới thiệu Sacombank và Trung tâm thẻ Sacombank

Nội dung chương 3 khái quát lịch sử hình thành và phát triển của Sacombank từ khi thành lập ngày 21/12/1991 (hợp nhất 3 HTX tín dụng Tân Bình, Thành Công, Lữ Gia và Ngân hàng phát triển kinh tế Gò Vấp) với vốn điều lệ ban đầu 3 tỷ đồng và 100 nhân viên. Đến thời điểm nghiên cứu, Sacombank đạt vốn điều lệ 12.425 tỷ đồng, mạng lưới 424 điểm giao dịch tại Việt Nam, Lào, Campuchia, liên kết với 10.407 đại lý thuộc 305 ngân hàng tại 81 quốc gia và hơn 10.000 nhân sự. Khóa luận ghi nhận định hạng tín nhiệm B2 của Moody’s và các giải thưởng bán lẻ của The Asian Banker năm 2012.

Chỉ tiêu tài chính	Năm 2010	Năm 2011	Năm 2012	Tỷ lệ tăng/giảm 2012/2011
Tổng tài sản (tỷ đồng)	141.538	140.137	151.282	+7,95%
Vốn điều lệ (tỷ đồng)	9.677	10.740	12.425	+15,69%
Tổng vốn huy động (tỷ đồng)	126.773	111.513	123.753	+10,98%
Tổng dư nợ cho vay (tỷ đồng)	77.486	79.429	98.728	+24,30%
Tổng thu nhập từ HĐKD (tỷ đồng)	4.585	5.250	5.435	+3,53%
Lợi nhuận trước thuế (tỷ đồng)	2.557	2.742	1.315	-52,03%
Thuế TNDN hoãn lại (triệu đồng)	-	-	308.915	+100%
Lợi nhuận sau thuế (tỷ đồng)	1.404	2.115	1.027	-51,44%

Khóa luận cũng trình bày chi tiết về Trung tâm Thẻ Sacombank (thành lập tháng 5/2002 với 13 nhân sự ban đầu; ra mắt thẻ Sacompassport năm 2003, thẻ Visa Credit năm 2005 và Visa Debit năm 2006). Cơ cấu tổ chức của Trung tâm Thẻ gồm 8 bộ phận chức năng: Marketing và phát triển sản phẩm, Dịch vụ khách hàng, Phát triển kinh doanh, Quản lý điều hành, Quản lý tín dụng và thu hồi nợ, Tài chính - Kế toán, Phòng Kỹ thuật và Bộ phận Kiểm tra kiểm soát nội bộ.

Chương 4: Thực trạng hoạt động kinh doanh thẻ thanh toán tại Sacombank – Chi nhánh Bình Thạnh

Chương 4 là phần trọng tâm của khóa luận, phân tích chi tiết sản phẩm, số liệu kinh doanh và khảo sát khách hàng tại chi nhánh.

1. Đặc điểm sản phẩm thẻ tại Sacombank:

• Điều kiện phát hành: Chủ thẻ chính từ đủ 18 tuổi trở lên (mở tài khoản thanh toán tại ngân hàng); chủ thẻ phụ từ đủ 15 tuổi trở lên (có văn bản chấp thuận của người đại diện). Mã PIN gồm 6 chữ số, đổi tại ATM Sacombank. Hạn mức rút tiền mặt tại ATM Sacombank tối đa 100.000.000 đồng/ngày.
• Thẻ nội địa: Gồm thẻ Plus (đầu số PIN 9704 03, hạn dùng đến năm 2049) và thẻ 4Student dành cho sinh viên.
• Thẻ quốc tế: Thẻ Visa Debit (đầu số PIN 4221 51, chuẩn chip EMV, thời hạn 5 năm) và thẻ UnionPay (đầu số 6210 55, hạn dùng đến năm 2049).

2. Thực trạng kinh doanh trên toàn hệ thống và tại Chi nhánh Bình Thạnh:

• Toàn hệ thống Sacombank: Tính đến 31/12/2012, tổng số thẻ lưu hành đạt 1,5 triệu thẻ (tăng gần 610.000 thẻ, tương đương +67% so với đầu năm 2012). Trong đó, thẻ thanh toán chiếm 81,8%, thẻ tín dụng chiếm 7,5% và thẻ trả trước chiếm 10,7%. Hệ thống ATM có 780 máy, mạng lưới POS có 3.134 máy. Lợi nhuận mảng thẻ đạt bình quân hơn 10 tỷ đồng/tháng vào cuối năm 2012.
• Tại Chi nhánh Bình Thạnh (thành lập ngày 27/11/2007): Doanh số phát hành thẻ tăng trưởng đều trên 600%/năm so với các năm đầu. Tỷ lệ phát hành thẻ quốc tế tại chi nhánh chỉ bằng khoảng 1/4 lượng thẻ nội địa.

Doanh số giao dịch ATM (triệu đồng)	Năm 2010	Năm 2011	Năm 2012	Tăng trưởng 2011/2010	Tăng trưởng 2012/2011
Giao dịch thẻ Sacombank	4.567	7.125	10.545	+56,00%	+48,00%
- Tại ATM của chi nhánh	2.897	4.777	6.787	+64,08%	+42,08%
- Tại ATM chi nhánh khác	1.670	2.348	3.758	+40,05%	+60,05%
Thẻ tín dụng và thẻ liên minh tại ATM khác	901	1.113	2.066	+23,62%	+85,62%
Tổng doanh số giao dịch ATM	5.468	8.238	12.611	+50,08%	+53,08%

3. Kết quả khảo sát khách hàng tại Chi nhánh Bình Thạnh:

• Nhóm tuổi sử dụng thẻ chủ yếu: Khách hàng trong độ tuổi từ 24 đến 40 tuổi chiếm 40%.
• Cơ cấu thu nhập hàng tháng của chủ thẻ: Dưới 3 triệu đồng (1%), từ 3 - 5 triệu đồng (46%), từ 5 - 7 triệu đồng (25%), từ 7 - 9 triệu đồng (3%), từ 9 - 12 triệu đồng (13%), từ 12 - 15 triệu đồng (5%), trên 15 triệu đồng (7%).
• Tỷ lệ sử dụng thẻ của ngân hàng đối thủ trên cùng địa bàn: Vietcombank (34%), Agribank (32%), VietinBank (14%), BIDV (10%), DongA Bank (7%), Ngân hàng khác (3%).
• Mức độ gắn bó: 64% khách hàng được hỏi không có ý định đổi sang ngân hàng khác; tuy nhiên có 36% khách hàng có ý định chuyển sang dùng thẻ của ngân hàng đối thủ do những hạn chế về thời gian chờ phát hành thẻ và mạng lưới ATM.

Chương 5: Kết luận và kiến nghị

Chương 5 đúc kết các điểm thuận lợi (thương hiệu lớn, mạng lưới rộng, vốn mạnh, nhân sự trẻ) và khó khăn thực tế (số lượng máy ATM tại địa bàn chưa theo kịp tốc độ tăng trưởng khách hàng, chương trình ưu đãi ngắn hạn và quảng bá chưa sâu). Tác giả đề xuất hệ thống giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động:

1. Giải pháp phát hành: Đẩy mạnh tiếp thị liên phòng ban (phối hợp phòng thẻ với tín dụng, hối đoái); xây dựng các chương trình khuyến mãi dài hạn; phát triển sản phẩm thẻ có tính năng riêng biệt.
2. Giải pháp thanh toán và công nghệ: Đảm bảo tính ổn định của phần mềm xử lý cấp phép giao dịch; phối hợp với bưu điện khắc phục tình trạng chậm trễ trong giao nhận thẻ; mở rộng mạng lưới máy POS.
3. Giải pháp Marketing: Tăng ngân sách nghiên cứu thị trường, triển khai các chương trình ưu đãi thường niên như miễn phí năm đầu, tặng quà mở thẻ; đẩy mạnh quảng bá qua các kênh truyền thông.
4. Giải pháp nhân lực: Đào tạo định kỳ cho cán bộ nhân viên về nghiệp vụ thẻ và kỹ năng tư vấn khách hàng; chuẩn hóa tác phong phục vụ.
5. Kiểm soát rủi ro: Siết chặt quy trình thẩm định hồ sơ, kiểm tra phòng ngừa rủi ro thẻ giả, gian lận thông tin băng từ và đảm bảo an ninh mã PIN tại hệ thống ATM.

Kết quả và đóng góp

Khóa luận đã tổng hợp và cung cấp hệ thống số liệu cụ thể về hoạt động kinh doanh thẻ:

• Phản ánh trung thực quy mô mảng thẻ Sacombank với 1,5 triệu thẻ lưu hành tính đến cuối năm 2012, trong đó thẻ thanh toán chiếm ưu thế tuyệt đối (81,8%).
• Ghi nhận tốc độ tăng trưởng doanh số giao dịch ATM tại Chi nhánh Bình Thạnh từ 5.468 triệu đồng (năm 2010) lên 12.611 triệu đồng (năm 2012), tương ứng mức tăng 130,6% sau hai năm.
• Xác định cấu trúc khách hàng thực tế tại chi nhánh: 71% khách hàng có mức thu nhập từ 3 đến 7 triệu đồng/tháng; tỷ lệ sử dụng thẻ quốc tế chỉ bằng 1/4 thẻ nội địa do rào cản thu nhập.
• Làm rõ áp lực cạnh tranh trực tiếp trên địa bàn: Vietcombank (34%) và Agribank (32%) là hai đối thủ chiếm thị phần chi phối. Đáng chú ý, tỷ lệ 36% khách hàng có ý định chuyển dịch vụ là chỉ báo quan trọng cảnh báo nguy cơ suy giảm thị phần nếu không cải thiện chất lượng phục vụ.
• Đóng góp giải pháp: Đề xuất các nhóm giải pháp mang tính ứng dụng trực tiếp tại chi nhánh, nhấn mạnh vào việc khắc phục lỗi phối hợp phát hành thẻ và duy trì chương trình chăm sóc khách hàng bền vững.

Hạn chế và hướng nghiên cứu tiếp

• Hạn chế của khóa luận:

  • Phạm vi khảo sát thực nghiệm tập trung tại một chi nhánh duy nhất (Chi nhánh Bình Thạnh), do đó một số phát hiện về hành vi khách hàng và tỷ lệ cạnh tranh chưa phản ánh đầy đủ đặc điểm của toàn hệ thống Sacombank trên các địa bàn khác.
  • Dữ liệu nghiên cứu dừng lại ở giai đoạn 2010 – 2012, chưa phản ánh được các biến động thị trường thẻ trong những năm tiếp theo.
  • Phương pháp phân tích chủ yếu dựa trên thống kê mô tả, so sánh tỷ lệ phần trăm cơ bản; chưa ứng dụng các mô hình kinh tế lượng định lượng nâng cao (như hồi quy đa biến hay mô hình phương trình cấu trúc SEM) để lượng hóa mức độ tác động của từng yếu tố đến sự hài lòng của khách hàng.

• Hướng nghiên cứu tiếp theo được gợi mở:

  • Mở rộng phạm vi khảo sát sang nhiều chi nhánh trên địa bàn TP. Hồ Chí Minh hoặc so sánh giữa các khu vực đô thị và nông thôn.
  • Cập nhật số liệu nghiên cứu ở các giai đoạn sau, đánh giá sự thay đổi của thị trường dưới tác động của các công nghệ thanh toán mới (thẻ chip không tiếp xúc EMV, thanh toán di động, ví điện tử).
  • Xây dựng mô hình hồi quy định lượng nhằm kiểm định mức độ tương quan giữa chất lượng dịch vụ thẻ, chính sách ưu đãi và lòng trung thành của khách hàng.

Giá trị tham khảo

Khóa luận là tài liệu tham khảo cho sinh viên chuyên ngành Tài chính - Ngân hàng, Quản trị Kinh doanh và Marketing dịch vụ:

• Cung cấp cấu trúc báo cáo thực tập tốt nghiệp và khóa luận chuẩn mực trong mảng ngân hàng thương mại bán lẻ.
• Cung cấp số liệu lịch sử cụ thể về thị trường thẻ Việt Nam và kết quả kinh doanh giai đoạn 2010 – 2012 của Sacombank.
• Minh họa phương pháp thu thập, phân tích số liệu nội bộ chi nhánh kết hợp điều tra khảo sát khách hàng thực tế tại địa bàn kinh doanh.

Câu hỏi thường gặp

1. Theo số liệu khóa luận, cơ cấu các dòng thẻ lưu hành tại Sacombank tính đến ngày 31/12/2012 được phân bổ như thế nào? Tính đến ngày 31/12/2012, Sacombank có tổng cộng 1,5 triệu thẻ đang lưu hành (tăng gần 610.000 thẻ, tương đương tăng 67% so với đầu năm 2012). Trong đó, thẻ thanh toán chiếm tỷ trọng lớn nhất với 81,8%, thẻ trả trước chiếm 10,7% và thẻ tín dụng chiếm 7,5%.

2. Nhóm khách hàng sử dụng thẻ tại Sacombank Chi nhánh Bình Thạnh có đặc điểm gì về độ tuổi và thu nhập? Kết quả khảo sát tại chi nhánh ghi nhận nhóm khách hàng trong độ tuổi từ 24 đến 40 tuổi chiếm tỷ trọng cao nhất (khoảng 40%). Về thu nhập hàng tháng, phần lớn chủ thẻ có mức thu nhập từ 3 – 5 triệu đồng (chiếm 46%) và từ 5 – 7 triệu đồng (chiếm 25%); chỉ có 7% khách hàng có thu nhập trên 15 triệu đồng/tháng. Do mức thu nhập trung bình còn thấp nên số lượng phát hành thẻ quốc tế chỉ bằng khoảng 1/4 so với thẻ nội địa.

3. Doanh số giao dịch tại máy ATM của Sacombank Chi nhánh Bình Thạnh biến động như thế nào qua giai đoạn 2010 – 2012? Tổng doanh số giao dịch tại ATM của chi nhánh tăng trưởng liên tục: đạt 5.468 triệu đồng năm 2010, tăng lên 8.238 triệu đồng năm 2011 (tăng 50,08%) và đạt 12.611 triệu đồng năm 2012 (tăng 53,08%). Trong đó, doanh số rút tiền của chủ thẻ Sacombank tại ATM của chính chi nhánh tăng từ 2.897 triệu đồng (2010) lên 4.777 triệu đồng (2011) và đạt 6.787 triệu đồng (2012).

4. Khảo sát tại địa bàn Bình Thạnh cho thấy khách hàng sử dụng thẻ của những ngân hàng đối thủ nào nhiều nhất ngoài Sacombank? Kết quả điều tra tỷ lệ sử dụng thẻ ngân hàng khác tại địa bàn cho thấy: Vietcombank chiếm tỷ lệ cao nhất với 34%, tiếp theo là Agribank với 32%, VietinBank chiếm 14%, BIDV chiếm 10%, DongA Bank chiếm 7% và các ngân hàng khác chiếm 3%.

5. Tỷ lệ khách hàng có ý định chuyển sang sử dụng thẻ của ngân hàng khác tại Chi nhánh Bình Thạnh là bao nhiêu và do những nguyên nhân nào? Khảo sát chỉ ra có 36% khách hàng có ý định chuyển sang sử dụng thẻ của ngân hàng khác (trong khi 64% không có ý định chuyển đổi). Nguyên nhân chủ yếu xuất phát từ việc quy trình cấp phát thẻ đôi khi bị chậm trễ do lỗi hệ thống hoặc phối hợp giữa các khâu chưa đồng bộ, số lượng máy ATM của Sacombank chưa phủ kín bằng các đối thủ lớn và các chương trình ưu đãi khuyến mại diễn ra ngắn hạn, chưa quảng bá rộng rãi.

Kết luận

Khóa luận tốt nghiệp của tác giả Lê Ngọc đã phản ánh toàn diện thực trạng phát triển mảng thẻ thanh toán tại Sacombank Chi nhánh Bình Thạnh giai đoạn 2010 – 2012 dựa trên cơ sở lý luận vững chắc và số liệu thực tế chi tiết. Đề tài đã phân tích rõ nét cơ cấu khách hàng, kết quả giao dịch và áp lực cạnh tranh thị phần từ các đối thủ lớn trên địa bàn. Các kiến nghị và giải pháp đề xuất tập trung vào công nghệ, marketing, quản lý rủi ro và đào tạo nhân sự mang tính thực tiễn cao, hỗ trợ thiết thực cho định hướng mở rộng dịch vụ bán lẻ của chi nhánh.

Trích đoạn nội dung tài liệu

Chương 1: Giới thiệu về khoá luận Chương 2: Tổng quan về thẻ thanh toán tại Ngân hàng thương mại Chương 3: Giới thiệu Sacombank và Trung tâm thẻ Sacombank Chương 4: Thực trạng hoạt động trong lĩnh vực thẻ thanh toán tại Sacombank – Chi nhánh Bình Thạnh Chương 5: Một số giải pháp nhằm nâng cao khả năng cạnh tranh và phát triển thị trường sản phẩm thẻ thanh toán Sacombank Sinh viên: Lê Ngọc Trang 3 Khoá luận tốt nghiệp Đề tài: Phát triển thẻ thanh toán tại Sacombank - CN Bình Thạnh CHƯƠNG 2: TỔNG QUAN THẺ THANH TOÁN TẠI NHTM ‐‐‐‐‐‐ Trong nội dung chương này được trình bày các cơ sở lý thuyết xoay quanh đề tài như tổng quan về NHTM, tổng quan thanh toán không dùng tiền mặt, tổng quan và sơ lược về thẻ thanh toán tại Việt Nam thời gian qua, tiếp theo sẽ giới thiệu khái quát các nghiên cứu đã thực hiện liên quan đến đề tài và các phương pháp nghiên cứu. Việc đưa ra những cơ sở lý thuyết trên hi vọng góp phần tạo nền tảng vững chắc trong việc xây dựng và hoàn thành đề tài; từ đó, để xây dựng được ý nghĩa thiết thực trong thực tiễn. Tổng quan về NHTM Khái niệm chung về NHTM: Ngân hàng thương mại (NHTM) là một sản phẩm độc đáo của quá trình sản xuất hàng hoá trong nền kinh tế thị trường, một tổ chức có tầm quan trọng đặc biệt trong nền kinh tế, là một trong những tổ chức tài chính trung gian có chức năng là dẫn vốn từ nơi thừa vốn sang nơi thiếu vốn. Ở Việt Nam, Luật số 47/2010/QH12 Luật các tổ chức tín dụng đã được Quốc hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam khóa XII, kỳ họp thứ 7 thông qua ngày 16 tháng 6 năm 2010 (Điều 4) định nghĩa: “Tổ chức tín dụng là doanh nghiệp thực hiện một, một số hoặc tất cả các hoạt động ngân hàng.

Tổ chức tín dụng bao gồm ngân hàng, tổ chức tín dụng phi ngân hàng, tổ chức tài chính vi mô và quỹ tín dụng nhân dân. Ngân hàng thương mại là loại hình tổ chức tín dụng được thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác theo quy định của Luật này nhằm mục tiêu lợi nhuận.” Trong Luật số 46/2010/QH12 Luật ngân hàng Nhà nước được Quốc hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam khóa XII, kỳ họp thứ 7 thông qua ngày 16 tháng 6 năm 2010 (Điều 6) có định nghĩa về các hoạt động ngân hàng như sau: Sinh viên: Lê Ngọc Trang 4 Khoá luận tốt nghiệp Đề tài: Phát triển thẻ thanh toán tại Sacombank - CN Bình Thạnh “Hoạt động ngân hàng là việc kinh doanh, cung ứng thường xuyên một hoặc một số nghiệp vụ sau đây:  Nhận tiền gửi;  Cấp tín dụng;  Cung ứng dịch vụ thanh toán qua tài khoản.” Theo đó, ngân hàng thương mại cổ phần: “là ngân hàng thương mại được thành lập dưới hình thức công ty cổ phần, trong đó có các doanh nghiệp nhà nước, tổ chức tín dụng, tổ chức khác và cá nhân cùng góp vốn theo qui định của Ngân hàng Nhà nước”. Phân biệt giữa NHTM và tổ chức tín dụng phi ngân hàng được thể hiện quan bảng 2.1 dưới đây: Bảng 2.1: Sự phân biệt giữa NHTM và tổ chức tín dụng phi ngân hàng NHTM Tổ chức tín dụng phi ngân hàng Là tổ chức tín dụng Là tổ chức tín dụng Được thực hiện toàn bộ hoạt động ngân Được thực hiện một số hoạt động của hàng ngân hàng Là tổ chức nhận tiền gửi (depository) Là tổ chức không nhận tiền gửi (nondepository) Cung cấp dịch vụ thanh toán Không cung cấp dịch vụ thanh toán Nguồn: Nguyễn Minh Kiều, 2012, tr.66 Vai trò của NHTM đối với sự phát triển của nền kinh tế:  Một, ngân hàng là nơi cung cấp vốn cho nền kinh tế: NHTM giúp cho người cần vốn có được vốn và người có vốn tạm thời nhàn rỗi có thể kiếm được lãi từ vốn. Các ngân hàng cũng cân đối được vốn trong nền kinh tế giúp cho các thành phần kinh tế cùng nhau phát triển.

Các ngân hang đóng vai trò Sinh viên: Lê Ngọc Trang 5 Khoá luận tốt nghiệp Đề tài: Phát triển thẻ thanh toán tại Sacombank - CN Bình Thạnh trung gian, đứng ra huy động vốn tạm thời nhàn rỗi từ các doanh nghiệp, các cá nhân sau đó sẽ cung ứng lại cho nơi cần vốn để tiến hành tái sản xuất với trang thiết bị hiện đại hơn, tạo ra sản phẩm tốt hơn, có lợi nhuận cao hơn. Xã hội càng phát triển nhu cầu vốn cần cho nền kinh tế càng tăng, ngân hàng – với vai trò là một tổ chức trung gian sẽ góp phần điều hoà, phân phối vốn giúp cho tất cả các thành phần kinh tế cùng nhau phát triển nhịp nhàng, cân đối.  Hai, ngân hàng là cầu nối giữa doanh nghiệp và thị trường: Trong nền kinh tế thị trường, các doanh nghiệp sản xuất theo tín hiệu của thị trường. Thị trường luôn yêu cầu các doanh nghiệp phải sản xuất ra các sản phẩm với chất lượng tốt hơn, mẫu mã đẹp hơn, phù hợp với thị hiếu của người tiêu dùng.

Để được như vậy, các doanh nghiệp phải được đầu tư bằng dây truyền công nghệ hiện đại, trình độ cán bộ, công nhân lao động phải được nâng cao. Những hoạt động này đòi hỏi doanh nghiệp phải có một lượng vốn đầu tư lớn. Ngân hàng sẽ giúp cho các doanh nghiệp thực hiện được các cải tiến của mình, có được các sản phẩm có chất lượng, giá thành rẻ, nâng cao năng lực cạnh tranh.thông qua việc cung cấp vốn bằng hình thức cho vay cho các doanh nghiệp nếu họ đáp ứng những điều kiện tín dụng của ngân hàng.  Ba, NHTM là công cụ điều tiết vĩ mô nền kinh tế của Nhà nước: Trong nền kinh tế thị trường, NHTM với tư cách là trung gian tiền tệ của toàn bộ nền kinh tế có vai trò đảm bảo sự phát tiển hài hoà cho tất cả các thành phần kinh tế khi tham gia hoạt động sản xuất kinh doanh.

Do vậy sự hoạt động có hiệu quả của NHTM thông qua các nghiệp vụ kinh doanh của nó là rất quan trọng, đồng thời hệ thống NHTM cũng là công cụ tốt để Nhà nước tiến hành điều tiết vĩ mô nền kinh tế. Khi muốn ra tăng hay rút bớt lượng tiền trong lưu thông trong nền kinh tế để thực hiện các chính sách của chính phủ, NHTW với các công cụ của mình sẽ thực hiện việc đó thông qua hệ thống NHTM. Thông qua hoạt động tín dụng và thanh toán giữa các Ngân hàng trong hệ thống, NHTM đã trực tiếp góp phần mở rộng khối lượng tiền cung ứng trong lưu thông. Mặt khác với việc cho các thành phần trong nền kinh tế vay vốn, NHTM đã thực hiện việc dẫn dắt các luồng tiền, tập hợp và phân chia vốn của thị trường, điều khiển chúng một cách có hiệu quả, bảo đảm cung cấp đầy đủ kịp thời nhu cầu vốn cho quá trình tái sản xuất.

Sinh viên: Lê Ngọc Trang 6 Khoá luận tốt nghiệp Đề tài: Phát triển thẻ thanh toán tại Sacombank - CN Bình Thạnh  Bốn, NHTM là cầu nối nền tài chính quốc gia với nền tài chính quốc tế: Ngày nay, trong xu hướng toàn cầu hoá nền kinh tế thế giới với việc hình thành hàng loạt các tổ chức kinh tế, các khu vực mậu dịch tự do, làm cho các mối quan hệ thương mại, lưu thông hàng hoá giữa các quốc gia trên thế giới ngày càng được mở rộng và trở nên cần thiết, cấp bách. Nền tài chính của một quốc gia cần phải hoà nhập với nền tài chính thế giới. Các ngân hàng thương mại là trung gian, cầu nối để tiến hành hội nhập. Đầu tư ra nước ngoài là một hướng đầu tư quan trọng và mang lại nhiều lợi nhuận, đồng thời các nước cũng đẩy mạnh hoạt động xuất nhập khẩu xuất khẩu những mặt hàng mà mình có lợi thế so sánh và nhập khẩu những mặt hàng mà mình thiếu.

Các ngân hàng thương mại với những nghiệp vụ kinh doanh như : nhận tiền gửi, cho vay, bảo lãnh. và đặc biệt là các nghiệp vụ thanh toán quốc tế, đã góp phần tạo điều kiện, thúc đẩy ngoại thương không ngừng được mở rộng và phát triển (Nguyễn Minh Kiều, 2012). Tổng quan về thanh toán không dùng tiền mặt Khái niệm thanh toán không dùng tiền mặt Thanh toán không dùng tiền mặt là tổng hợp tất cả các khoản thanh toán tiền tệ giữa các đơn vị, được thực hiện bằng cách trích chuyển tiền trên tài khoản hoặc bù trừ lẫn nhau thông qua ngân hàng mà không trực tiếp sử dụng tiền mặt trong khoản thanh toán đó (Lê Thị Mận, 2010) Đặc điểm thanh toán không dùng tiền mặt Thanh toán không dùng tiền mặt có 3 đặc điểm lớn sau: Thứ nhất, “tiền dùng để kế toán và thanh toán là tiền ghi sổ (tiền tài khoản)” (Lê Thị Mận, 2010, tr. Trong quá trình thanh toán không xuất hiện tiền mặt mà thanh toán bằng cách trích tiền từ tài khoản của người chi trả vào tài khoản của người thụ hưởng mở tại ngân hàng.

Thứ hai, trong thanh toán có ba chủ thể tham gia thanh toán là người trả tiền, người thụ hưởng và trung gian thanh toán (Lê Thị Mận, 2010). Người trả tiền có thể là người mua, người nhập khẩu hay người đang sử dụng dịch vụ. Người trả tiền có nhiệm vụ lập và nộp chứng từ theo đúng mẫu và đúng thời hạn để trả tiền cho người thụ Sinh viên: Lê Ngọc Trang 7 Khoá luận tốt nghiệp Đề tài: Phát triển thẻ thanh toán tại Sacombank - CN Bình Thạnh hưởng. Khác với người trả tiền, người thụ hưởng có thể là người bán, người xuất khẩu hay người cung cấp dịch vụ.người thụ hưởng có quyền hưởng khoản tiền nêu trên.

Trung gian thanh toán có thể là các định chế thuộc hệ thống tài chính tín dụng như ngân hàng thương mại, kho bạc nhà nước,. Thứ ba, khi tiến hành một nghiệp vụ thanh toán không dùng tiền mặt phải sự dụng chứng từ thanh toán riêng. Những chứng từ này được phát hành theo quy định thống nhất trong hệ thống tài chính-tín dụng. Chứng từ thanh toán chính là căn cứ để thực hiện việc chi trả.

Tuỳ theo hình thức thanh toán không dùng tiền mặt mà sẽ có những chứng từ thanh toán phù hợp riêng. (Lê Thị Mận, 2010) Cơ sở pháp lý thanh toán không dùng tiền mặt Nền tảng pháp lý của hệ thống thanh toán không dùng tiền mặt là các Nghị định của Chính phủ về công tác thanh toán không dùng tiền mặt và quyết định của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước về thể lệ thanh toán không dùng tiền mặt.