Các nhân tố ảnh hưởng đến tăng trưởng tiền gửi của các ngân hàng thương mại tại Việt Nam

Tài liệu nghiên cứu Các nhân tố ảnh hưởng đến tăng trưởng tiền gửi của các ngân hàng thương mại tại việt nam, tổng hợp lý thuyết và thực hành, cung cấp kiến thức chuyên sâu về

• Tác giả: Trần Ngọc Bảo Trâm
• Người hướng dẫn: PGS. Đặng Văn Dân
• Trường học: Trường Đại Học Ngân Hàng Thành Phố Hồ Chí Minh
• Chuyên ngành: Tài Chính - Ngân Hàng
• Đề tài: Các Nhân Tố Ảnh Hưởng Đến Tăng Trưởng Tiền Gửi Của Các Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Tại Việt Nam
• Loại tài liệu: khóa luận tốt nghiệp
• Năm xuất bản: 2023
• Địa điểm: Thành Phố Hồ Chí Minh

Mục lục chi tiết

• LỜI CAM ĐOAN
• LỜI CẢM ƠN
• 1. CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU
• 1.1. Tính cấp thiết của bài nghiên cứu
• 1.2. Mục tiêu của đề tài
• 1.2.1. Mục tiêu tổng quát
• 1.2.2. Mục tiêu cụ thể
• 1.3. Các câu hỏi nghiên cứu
• 1.4. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu
• 1.4.1. Đối tượng nghiên cứu
• 1.4.2. Phạm vi nghiên cứu
• 1.5. Phương pháp nghiên cứu
• 1.5.1. Phương pháp định tính
• 1.5.2. Phương pháp nghiên cứu định lượng
• 1.6. Nội dung nghiên cứu
• 1.7. Đóng góp của khóa luận
• 1.8. Đề xuất bố cục của đề tài
• KẾT LUẬN CHƯƠNG 1
• 2. CHƯƠNG 2: CƠ SỞ LÝ THUYẾT VÀ TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU
• 2.1. Ngân hàng thương mại
• 2.2. Tiền gửi ngân hàng
• 2.2.1. Khái niệm tiền gửi ngân hàng
• 2.2.2. Đặc trưng tiền gửi
• 2.2.3. Phương pháp đo lường tỷ lệ tăng trưởng tiền gửi
• 2.2.4. Tầm quan trọng của nghiệp vụ huy động tiền gửi từ ngân hàng thương mại
• 2.2.4.1. Đối với nền kinh tế
• 2.2.4.2. Đối với ngân hàng thương mại
• 2.2.4.3. Đối với khách hàng
• 2.3. Các nhân tố ảnh hưởng đến tăng trưởng tiền gửi
• 2.3.1. Các yếu tố vi mô bên trong ngân hàng
• 2.3.1.1. Quy mô ngân hàng
• 2.3.1.2. Tỷ lệ vốn chủ sở hữu
• 2.3.1.3. Tỷ lệ lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu
• 2.3.1.4. Tỷ lệ nợ xấu
• 2.3.2. Các yếu tố vĩ mô nền kinh tế
• 2.3.2.1. Cung tiền mở rộng
• 2.3.2.2. Tốc độ tăng trưởng kinh tế
• 2.3.2.3. Tỷ lệ lạm phát
• 2.4. Tổng quan các nghiên cứu thực nghiệm
• 2.4.1. Nghiên cứu nước ngoài
• 2.4.2. Nghiên cứu trong nước
• 2.5. Khoảng trống nghiên cứu
• KẾT LUẬN CHƯƠNG 2
• 3. CHƯƠNG 3: PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
• 3.1. Quy trình nghiên cứu
• 3.2. Mô hình nghiên cứu
• 3.3. Cơ sở đề xuất mô hình
• 3.4. Mô tả các biến và giả thuyết nghiên cứu
• 3.5. Phương pháp nghiên cứu
• 3.5.1. Phương pháp nghiên cứu tổng hợp lý thuyết
• 3.5.2. Phương pháp nghiên cứu định lượng
• 3.6. Dữ liệu nghiên cứu
• KẾT LUẬN CHƯƠNG 3
• 4. CHƯƠNG 4: KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU
• 4.1. Thống kê mô tả
• 4.2. Kiểm định ma trận tương quan của mô hình nghiên cứu
• 4.3. Kiểm định đa cộng tuyến
• 4.4. Phân tích các yếu tố ảnh hưởng đến tăng trưởng tiền gửi
• 4.5. Kết quả hồi quy của mô hình nghiên cứu
• 4.5.1. So sánh kết quả hồi quy giữa hai mô hình Pooled OLS và FEM
• 4.5.2. So sánh kết quả hồi quy giữa hai mô hình FEM và REM
• 4.5.3. So sánh kết quả hồi quy giữa hai mô hình Pooled OLS và REM
• 4.6. Khắc phục lỗi mô hình
• 4.7. Mô hình chính thức
• 4.8. Quy mô ngân hàng (SIZE)
• 4.9. Tỷ lệ vốn chủ sở hữu của ngân hàng (CAP)
• 4.10. Tỷ suất lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu của ngân hàng (ROE)
• 4.11. Tỷ lệ nợ xấu của ngân hàng (NPL)
• 4.12. Tính thanh khoản của ngân hàng (LIQ)
• 4.13. Cung tiền mở rộng (M2)
• 4.14. Tăng trưởng kinh tế (GDP)
• 4.15. Tỉ lệ lạm phát (INF)
• KẾT LUẬN CHƯƠNG 4
• 5. CHƯƠNG 5: KẾT LUẬN VÀ HÀM Ý CHÍNH SÁCH
• 5.1. Đối với nhà hoạch định chính sách, cơ quan quản lý Nhà nước
• 5.2. Đối với ngân hàng thương mại cổ phần
• 5.3. Hạn chế của khóa luận
• 5.4. Đề xuất hướng nghiên cứu tiếp theo
• KẾT LUẬN CHƯƠNG 5
• TÀI LIỆU THAM KHẢO TIẾNG VIỆT
• TÀI LIỆU THAM KHẢO TIẾNG ANH
• PHỤ LỤC
• Phụ lục 1. CÁC NGÂN HÀNG TRONG MẪU NGHIÊN CỨU
• Phụ lục 2. DỮ LIỆU NGHIÊN CỨU
• Phụ lục 2.1. Loại bỏ các giá trị ngoại lai (outlier)
• Phụ lục 2.2. Kết quả hồi quy với Stata 17.71

Tóm tắt

I. Tổng quan về những yếu tố ảnh hưởng đến tăng trưởng tiền gửi ngân hàng

Tăng trưởng tiền gửi của các ngân hàng thương mại tại Việt Nam là một vấn đề quan trọng trong lĩnh vực tài chính ngân hàng. Tiền gửi không chỉ là nguồn vốn chính cho hoạt động cho vay mà còn ảnh hưởng đến sự ổn định và phát triển của nền kinh tế. Nghiên cứu này sẽ phân tích các yếu tố tác động đến sự tăng trưởng tiền gửi, từ đó đưa ra những khuyến nghị cho các ngân hàng thương mại.

1.1. Định nghĩa và vai trò của tiền gửi ngân hàng

Tiền gửi ngân hàng là khoản tiền mà khách hàng gửi vào ngân hàng để nhận lãi suất. Tiền gửi đóng vai trò quan trọng trong việc cung cấp vốn cho ngân hàng, giúp ngân hàng thực hiện các hoạt động cho vay và đầu tư.

1.2. Tầm quan trọng của tăng trưởng tiền gửi đối với ngân hàng

Tăng trưởng tiền gửi giúp ngân hàng có thêm nguồn vốn để cho vay, từ đó gia tăng doanh thu và lợi nhuận. Ngoài ra, tiền gửi còn giúp ngân hàng duy trì tính thanh khoản và ổn định tài chính.

II. Các thách thức trong việc tăng trưởng tiền gửi ngân hàng thương mại

Mặc dù có nhiều cơ hội để tăng trưởng tiền gửi, nhưng các ngân hàng thương mại tại Việt Nam cũng phải đối mặt với nhiều thách thức. Những thách thức này có thể đến từ yếu tố nội tại của ngân hàng cũng như các yếu tố bên ngoài như chính sách kinh tế vĩ mô.

2.1. Tác động của lãi suất đến tăng trưởng tiền gửi

Lãi suất là yếu tố quan trọng ảnh hưởng đến quyết định gửi tiền của khách hàng. Khi lãi suất cao, khách hàng có xu hướng gửi nhiều tiền hơn để nhận lãi suất cao hơn.

2.2. Rủi ro tài chính và sự tin tưởng của khách hàng

Rủi ro tài chính có thể làm giảm lòng tin của khách hàng vào ngân hàng, dẫn đến việc họ không muốn gửi tiền. Sự ổn định và uy tín của ngân hàng là rất quan trọng để thu hút tiền gửi.

III. Phương pháp nghiên cứu các yếu tố ảnh hưởng đến tăng trưởng tiền gửi

Nghiên cứu này sử dụng phương pháp định lượng để phân tích dữ liệu từ các ngân hàng thương mại cổ phần tại Việt Nam. Các mô hình hồi quy sẽ được áp dụng để xác định mối quan hệ giữa các yếu tố và tăng trưởng tiền gửi.

3.1. Mô hình hồi quy và các biến độc lập

Mô hình hồi quy sẽ bao gồm các biến độc lập như lãi suất, tỷ lệ nợ xấu, và quy mô ngân hàng. Những biến này sẽ giúp xác định mức độ ảnh hưởng đến tăng trưởng tiền gửi.

3.2. Phân tích dữ liệu và kiểm định giả thuyết

Dữ liệu sẽ được thu thập từ báo cáo tài chính của các ngân hàng và các nguồn dữ liệu đáng tin cậy khác. Các kiểm định giả thuyết sẽ được thực hiện để đảm bảo tính chính xác của kết quả nghiên cứu.

IV. Kết quả nghiên cứu và ứng dụng thực tiễn

Kết quả nghiên cứu cho thấy rằng các yếu tố như lãi suất, tỷ lệ nợ xấu và quy mô ngân hàng có ảnh hưởng đáng kể đến tăng trưởng tiền gửi. Những phát hiện này có thể được áp dụng để cải thiện chiến lược kinh doanh của các ngân hàng thương mại.

4.1. Tác động của lãi suất đến tăng trưởng tiền gửi

Kết quả cho thấy rằng lãi suất cao có mối quan hệ tích cực với tăng trưởng tiền gửi. Ngân hàng cần điều chỉnh lãi suất để thu hút khách hàng gửi tiền.

4.2. Đề xuất chính sách cho các ngân hàng thương mại

Các ngân hàng nên xem xét các chính sách khuyến mãi và dịch vụ khách hàng để tăng cường lòng tin và thu hút tiền gửi từ khách hàng.

V. Kết luận và triển vọng tương lai của tăng trưởng tiền gửi

Tăng trưởng tiền gửi của ngân hàng thương mại tại Việt Nam có vai trò quan trọng trong việc duy trì sự ổn định của nền kinh tế. Nghiên cứu này đã chỉ ra các yếu tố ảnh hưởng và đề xuất các giải pháp để cải thiện tình hình.

5.1. Tóm tắt các yếu tố ảnh hưởng đến tăng trưởng tiền gửi

Các yếu tố như lãi suất, tỷ lệ nợ xấu và quy mô ngân hàng đã được xác định là những yếu tố chính ảnh hưởng đến tăng trưởng tiền gửi.

5.2. Triển vọng tương lai cho ngành ngân hàng

Ngành ngân hàng cần tiếp tục cải thiện dịch vụ và chính sách để thu hút tiền gửi, đồng thời đảm bảo tính thanh khoản và khả năng sinh lời.

Trích đoạn nội dung tài liệu

NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH *************** TRẦN NGỌC BẢO TRÂM CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƢỞNG ĐẾN TĂNG TRƢỞNG TIỀN GỬI CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN TẠI VIỆT NAM KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP Chuyên ngành: TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG Mã số: 7 34 02 01 THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH, 2023 ii NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH *************** Họ và tên sinh viên: Trần Ngọc Bảo Trâm Mã số sinh viên: 050607190566 Lớp sinh hoạt: HQ7-GE06 CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƢỞNG ĐẾN TĂNG TRƢỞNG TIỀN GỬI CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN TẠI VIỆT NAM KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP Chuyên ngành: TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG Mã số: 7 34 02 01 GIẢNG VIÊN HƢỚNG DẪN PGS. ĐẶNG VĂN DÂN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH, 2023 ii i TÓM TẮT Mục tiêu của bài khóa luận là xác định “CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƢỞNG ĐẾN TĂNG TRƢỞNG TIỀN GỬI CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN TẠI VIỆT NAM”. Bài viết thu thập dữ liệu dựa trên 205 quan sát với phạm vi 23 NHTM cổ phần Việt Nam từ năm 2014 đến năm 2022. Số liệu đƣợc thống kê một cách kĩ càng và chọn lọc từ DLTC thu đƣợc từ các BCTC hợp nhất trên chuyên trang uy tín đã đƣợc kiểm toán từ các NHTM, Tổng cục Thống kê và NHTG.

Đề tài tìm hiểu về cơ sở lý thuyết của tăng trƣởng tiền gửi dựa trên cơ sở lý thuyết và DLTC từ các nghiên cứu tƣơng tự. Thông qua đó, tác giả quyết định biến phụ thuộc là tăng trƣởng tiền gửi (DG) và các biến độc lập bao gồm các biến: Lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu (ROE), lạm phát (INF), tốc độ tăng trƣởng kinh tế (GDP), quy mô ngân hàng (SIZE), vốn chủ sở hữu (CAP), thanh khoản (LIQ), tăng trƣởng cung tiền (M2) và nợ xấu (NPL). Bằng cách áp dụng phƣơng pháp nghiên cứu FGLS và các loại mô hình để phân tích dữ liệu nhƣ: mô hình bình phƣơng nhỏ nhất tổng hợp (Pooled OLS), mô hình hồi quy tác động ngẫu nhiên (REM), mô hình hồi quy tác động cố định (FEM), kiểm định Hausman Test, F- test và VIF với mục tiêu chính là tìm ra đƣợc mô hình hoàn chỉnh nhất về mặt thống kê và ý nghĩa. Kết quả ƣớc lƣợng mô hình cho thấy các biến bao gồm biến vốn chủ sở hữu (CAP) và quy mô ngân hàng (SIZE) có tác động ngƣợc chiều và tỷ lệ lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu (ROE), cung tiền mở rộng (M2) và lạm phát (INF) có tác động cùng chiều đến quy mô tăng trƣởng tiền gửi của các ngân hàng thƣơng mại cổ phần.

Bên cạnh đó, kết quả nghiên cứu cũng cho thấy biến tỷ lệ nợ xấu (NPL), thanh khoản (LIQ), tốc độ tăng trƣởng kinh tế (GDP) không có ý nghĩa thống kê. Dựa vào kết quả nghiên cứu đƣa ra một số chính sách và đề xuất cho những nhà quản trị của các ngân hàng để góp phần quản lí rủi ro trong quá trình hoạt động kinh doanh và tăng trƣởng tiền gửi của ngân hàng và góp phần duy trì, ổn định nền kinh tế. ii ABSTRACT The objective of the thesis is to determine "FACTORS AFFECTING DEPOSIT GROWTH OF JOINT-STOCK COMMERCIAL BANKS IN VIETNAM". The article collects data based on 205 observations with the scope of 23 joint-stock commercial banks in Vietnam from 2014 to 2022.

The data is carefully and selectively compiled from the financial data obtained from the consolidated financial statements on the website. Reputable website has been audited from commercial banks, General Statistics Office and World Bank. The topic explores the theoretical basis of deposit growth based on theory and DLTC from similar studies. Thereby, the author decides that the dependent variable is deposit growth (DG) and the independent variables include: Return on equity (ROE), inflation (INF), growth rate economy (GDP), bank size (SIZE), equity (CAP), liquidity (LIQ), money supply growth (M2) and bad debt (NPL).

By applying FGLS research methods and other types of models to analyze data such as: synthetic least squares model (Pooled OLS), random effects regression model (REM), regression model fixed effects (FEM), Hausman Test, F- test and VIF with the main objective of finding the most complete model in terms of statistics and significance. The model estimation results show that variables including equity variable (CAP) and bank size (SIZE) have a negative impact and return on equity (ROE), open money supply expansion (M2) and inflation (INF) have a positive impact on the size of deposit growth of joint stock commercial banks. Besides, the research results also show that the variables of bad debt ratio (NPL), liquidity (LIQ), economic growth rate (GDP) have no statistical significance. Based on the research results, a number of policies and recommendations are made for the managers of banks to contribute to risk management in the process of business operations and deposit growth of the bank and to maintain maintain and stabilize the economy.

iii MỤC LỤC TÓM TẮT. ii MỤC LỤC .iii LỜI CAM ĐOAN. vii LỜI CẢM ƠN .viii DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT TIẾNG VIỆT. ix DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT TIẾNG ANH.

x DANH MỤC BẢNG. xi DANH MỤC BIỂU ĐỒ. xii CHƢƠNG 1: GIỚI THIỆU. Tính cấp thiết của bài nghiên cứu.

Mục tiêu của đề tài. Mục tiêu tổng quát. Mục tiêu cụ thể. Các câu hỏi nghiên cứu.

Đối tƣợng và phạm vi nghiên cứu. Phƣơng pháp nghiên cứu. Nội dung nghiên cứu. Đóng góp của khóa luận.

Đề xuất bố cục của đề tài .4 KẾT LUẬN CHƢƠNG 1. 5 CHƢƠNG 2: CƠ SỞ LÝ THUYẾT VÀ TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU. Ngân hàng thương mại. Tiền gửi ngân hàng.

Khái niệm tiền gửi ngân hàng. Đặc trưng tiền gửi. Phương pháp đo lường tỷ lệ tăng trưởng tiền gửi. Tầm quan trọng của nghiệp vụ huy động tiền gửi từ ngân hàng thương mại.

Đối với nền kinh tế. Đối với ngân hàng thương mại. Đối với khách hàng. Các nhân tố ảnh hƣởng đến tăng trƣởng tiền gửi.

Các yếu tố vi mô bên trong ngân hàng. Quy mô ngân hàng. Tỷ lệ vốn chủ sở hữu. Tỷ lệ lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu.

Tỷ lệ nợ xấu. Các yếu tố vĩ mô nền kinh tế. Cung tiền mở rộng. Tốc độ tăng trưởng kinh tế.

Tỷ lệ lạm phát. Tổng quan các nghiên cứu thực nghiệm. Nghiên cứu nước ngoài .2 Nghiên cứu trong nước. Khoảng trống nghiên cứu .23 KẾT LUẬN CHƢƠNG 2.

25 CHƢƠNG 3: PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU. Quy trình nghiên cứu. Mô hình nghiên cứu. Cơ sở đề xuất mô hình.

Mô tả các biến và giả thuyết nghiên cứu. Phƣơng pháp nghiên cứu. Phương pháp nghiên cứu tổng hợp lý thuyết. Phương pháp nghiên cứu định lượng.

Dữ liệu nghiên cứu .35 KẾT LUẬN CHƢƠNG 3. 36 v CHƢƠNG 4: KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU. Thống kê mô tả. Kiểm định ma trận tương quan của mô hình nghiên cứu.

Kiểm định đa cộng tuyến. Phân tích các yếu tố ảnh hƣởng đến tăng trƣởng tiền gửi. Kết quả hồi quy của mô hình nghiên cứu. So sánh kết quả hồi quy giữa hai mô hình Pooled OLS và FEM.

So sánh kết quả hồi quy giữa hai mô hình FEM và REM. So sánh kết quả hồi quy giữa hai mô hình Pooled OLS và REM. Khắc phục lỗi mô hình. Mô hình chính thức.

Quy mô ngân hàng (SIZE). Tỷ lệ vốn chủ sở hữu của ngân hàng (CAP). Tỷ suất lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu của ngân hàng (ROE). Tỷ lệ nợ xấu của ngân hàng (NPL).

Tính thanh khoản của ngân hàng (LIQ). Cung tiền mở rộng (M2). Tăng trưởng kinh tế (GDP). Tỉ lệ lạm phát (INF) .48 KẾT LUẬN CHƢƠNG 4.

49 CHƢƠNG 5: KẾT LUẬN VÀ HÀM Ý CHÍNH SÁCH. Đối với nhà hoạch định chính sách, cơ quan quản lý Nhà nước. Đối với ngân hàng thương mại cổ phần. Hạn chế của khóa luận.

Đề xuất hƣớng nghiên cứu tiếp theo .55 KẾT LUẬN CHƢƠNG 5. 56 TÀI LIỆU THAM KHẢO TIẾNG VIỆT. 57 TÀI LIỆU THAM KHẢO TIẾNG ANH. 58 vi PHỤ LỤC.

CÁC NGÂN HÀNG TRONG MẪU NGHIÊN CỨU. DỮ LIỆU NGHIÊN CỨU. Loại bỏ các giá trị ngoại lai (outlier). Kết quả hồi quy với Stata 17.71 vii LỜI CAM ĐOAN Tác giả xin cam đoan bài khóa luận “Các nhân tố ảnh hƣởng đến tăng trƣởng tiền gửi của các ngân hàng thƣơng mại cổ phần tại Việt Nam” trƣớc hội đồng đánh giá là công trình nghiên cứu độc lập của riêng cá nhân tác giả dƣới sự hƣớng dẫn của PGS.

Kết quả thu đƣợc dựa trên phân tích dữ liệu đƣợc trình bày mang tính trung thực, khách quan và chƣa từng đƣợc công bố trên các chuyên tài chính và các bài nghiên cứu khác. Các nguồn thông tin, tài liệu tham khảo đƣợc trích dẫn nguồn gốc một cách rõ ràng. Tác giả xin chịu trách nhiệm về chính bài nghiên cứu của mình. Thành phố Hồ Chí Minh, năm 2023 Tác giả Trần Ngọc Bảo Trâm viii LỜI CẢM ƠN Lời đầu tiên, tôi gửi lời cảm ơn và bày tỏ sự biết ơn sâu sắc của tôi đến thầy hƣớng dẫn, PGS.

Đặng Văn Dân đã tận tình hƣớng dẫn và tạo điều kiện tốt nhất để hoàn thành bài nghiên cứu chỉnh chu nhất trong suốt thời gian nghiên cứu. Mặc dù còn nhiều khiếm khuyết trong quá thời điểm hiện bài nghiên cứu nhƣng thầy vẫn luôn bên cạnh và giúp đỡ. Nếu không có sự hƣớng dẫn và tận tình của thầy Đặng Văn Dân thì bài bài nghiên cứu này có thể khó thành công và hoàn thành đúng hẹn. Thứ hai, tác giả bày tỏ sự biết ơn sâu sắc đến tất các thầy cô giảng viên trƣờng Đại học Ngân Hàng Thành Phố Hồ Chí Minh.

Đặc biệt, là các thầy cô khoa Tài Chính – Ngân Hàng đã mang lại cho tác giả nhiều kiến thức bổ ích. Công ơn của thầy cô vô cùng to lớn đã giúp cho các sinh viên tự tin vững bƣớc tiến về phía trƣớc và hoàn thành con đƣờng học vấn của mình. Cuối cùng, tác giả cảm ơn gia đình và bạn bè đã giúp cho tác giả tự tin và có động lực để hoàn thành ƣớc mơ trên con đƣờng đã chọn. Nếu không có sự động viên, hi sinh từ phía gia đình và sự hỗ trợ từ phía bạn bè thì tác giả đã không có cơ hội để hoàn thành bài nghiên cứu này.

Vì vậy, xin gửi lời biết ơn chân thành đến tất cả mọi ngƣời đặc biệt đối với đấng sinh thành. Trong quá trình nghiên cứu và thực hiện khóa luận sẽ không tránh khỏi những thiếu sót và sai phạm mặc dù đã đƣợc chỉnh sửa dƣới sự góp ý và trao đổi của thầy.