Nghiên Cứu Quy Trình Cấp Tín Dụng Tại Ngân Hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng

Luận văn thạc sĩ kinh tế phân tích tmu hoàn thiện quy trình cấp tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần việt nam thịnh vượng chi, đánh giá thực trạng, chỉ ra hạn chế, đề xuất

• Tác giả: Đoàn Thị Trà My
• Người hướng dẫn: PGS,TS. Tô Ngọc Hưng
• Trường học: Trường đại học Thương mại
• Chuyên ngành: Tài chính ngân hàng
• Đề tài: Nghiên Cứu Quy Trình Cấp Tín Dụng Tại Ngân Hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng
• Loại tài liệu: luận văn
• Năm xuất bản: 2015
• Địa điểm: Hà Nội

Mục lục chi tiết

• LỜI CAM ĐOAN
• LỜI CẢM ƠN
• 1. CHƯƠNG 1: QUY TRÌNH CẤP TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI – NHỮNG VẤN ĐỀ CÓ TÍNH LÝ LUẬN
• 1.1. TỔNG QUAN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
• 1.1.1. Hoạt động kinh doanh cơ bản của ngân hàng thương mại
• 1.1.2. Khái niệm tín dụng
• 1.1.3. Tín dụng ngân hàng thương mại
• 1.1.4. Các loại hình tín dụng ngân hàng
• 1.2. NHỮNG NỘI DUNG CƠ BẢN VỀ QUY TRÌNH TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
• 1.2.1. Khái niệm về quy trình tín dụng
• 1.2.2. Ý nghĩa của việc thiết lập quy trình tín dụng
• 1.2.3. Nội dung quy trình tín dụng
• 1.2.4. Nhân tố ảnh hưởng đến việc thực hiện quy trình tín dụng của ngân hàng thương mại
• 1.3. KINH NGHIỆM CỦA MỘT SỐ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRONG VÀ NGOÀI NƯỚC VỀ THỰC HIỆN QUY TRÌNH TÍN DỤNG VÀ BÀI HỌC KINH NGHIỆM RÚT RA CHO NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG – CHI NHÁNH HÀ NỘI
• 1.3.1. Kinh nghiệm của một số ngân hàng thương mại trong và ngoài nước về thực hiện quy trình tín dụng
• 1.3.2. Bài học kinh nghiệm rút ra trong công tác xây dựng, thực hiện quy trình tín dụng đối với ngân hàng thương mại Việt Nam
• 1.4. KẾT LUẬN CHƯƠNG I
• 2. CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG THỰC HIỆN QUY TRÌNH TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG – CHI NHÁNH HÀ NỘI
• 2.1. GIỚI THIỆU CHUNG VỀ NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG – CHI NHÁNH HÀ NỘI
• 2.1.1. Lịch sử hình thành và phát triển ngân hàng VPBank
• 2.1.2. Lịch sử hình thành và phát triển chi nhánh VPBank Hà Nội
• 2.1.3. Tình hình hoạt động kinh doanh VPBank
• 2.2. QUY TRÌNH CẤP TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG – CHI NHÁNH HÀ NỘI
• 2.2.1. Thực trạng quy trình tín dụng tại VPBank - Chi nhánh Hà Nội
• 2.2.2. Đánh giá hiệu quả quy trình tín dụng tại Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng – Chi nhánh Hà Nội
• 2.2.3. ĐÁNH GIÁ CHUNG VIỆC THỰC HIỆN QUY TRÌNH CẤP TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG – CHI NHÁNH HÀ NỘI
• 2.2.3.1. Những kết quả đạt được
• 2.2.3.2. Những tồn tại và nguyên nhân
• 2.3. KẾT LUẬN CHƯƠNG II
• 3. CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM HOÀN THIỆN QUY TRÌNH TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG – CHI NHÁNH HÀ NỘI
• 3.1. PHƯƠNG HƯỚNG PHÁT TRIỂN CỦA VPBANK NÓI CHUNG VÀ VPBANK – CHI NHÁNH HÀ NỘI NÓI RIÊNG TRONG THỜI GIAN TỚI
• 3.1.1. Những yêu cầu về quy trình cho vay và những vấn đề cần quan tâm của ngân hàng thương mại trong thời kỳ mới
• 3.1.2. Phương hướng phát triển của VPBank nói chung và VPBank – Chi nhánh Hà Nội nói riêng
• 3.2. MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HOÀN THIỆN QUY TRÌNH TÍN DỤNG TẠI VPBANK – CHI NHÁNH HÀ NỘI
• 3.2.1. Ngân hàng cần phê duyệt và rà soát định kỳ chiến lược và chính sách tín dụng làm căn cứ xây dựng và thực hiện quy trình cấp tín dụng
• 3.2.2. Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng cần hoàn thiện hơn quy trình phê duyệt sản phẩm tín dụng
• 3.2.3. Xây dựng các tiêu chí rõ ràng để làm căn cứ ra quyết định cấp tín dụng
• 3.2.4. Xây dựng hệ thống thông tin tín dụng
• 3.2.5. Xây dựng chính sách nguồn nhân lực
• 3.2.6. Ứng dụng công nghệ ngân hàng trong việc thực hiện quy trình cấp tín dụng như: quản lý danh mục tín dụng, quản lý hạn mức KH, định hạng rủi ro tín dụng để làm căn cứ ra quyết định cấp tín dụng
• 3.2.7. Các giải pháp khác
• 3.3. MỘT SỐ KIẾN NGHỊ
• 3.3.1. Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nước Việt nam
• 3.3.2. Kiến nghị đối với Nhà nước
• 3.4. KẾT LUẬN CHƯƠNG III
• DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO

Tóm tắt

I. Tổng Quan Về Quy Trình Cấp Tín Dụng Tại Ngân Hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng

Quy trình cấp tín dụng tại Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng (VPBank) đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo an toàn và hiệu quả trong hoạt động cho vay. Quy trình này không chỉ giúp ngân hàng quản lý rủi ro mà còn tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng tiếp cận nguồn vốn. Để hiểu rõ hơn về quy trình này, cần xem xét các bước cơ bản và các yếu tố ảnh hưởng đến nó.

1.1. Khái Niệm Về Quy Trình Cấp Tín Dụng

Quy trình cấp tín dụng là chuỗi các bước mà ngân hàng thực hiện để đánh giá và phê duyệt hồ sơ vay vốn. Quy trình này bao gồm việc thu thập thông tin, phân tích hồ sơ vay, và quyết định cấp tín dụng. Mỗi bước đều có vai trò quan trọng trong việc đảm bảo tính chính xác và an toàn cho ngân hàng.

1.2. Ý Nghĩa Của Quy Trình Cấp Tín Dụng

Quy trình cấp tín dụng không chỉ giúp ngân hàng giảm thiểu rủi ro mà còn nâng cao hiệu quả hoạt động cho vay. Việc thiết lập quy trình rõ ràng giúp ngân hàng duy trì uy tín và tạo niềm tin cho khách hàng. Điều này cũng góp phần thúc đẩy sự phát triển kinh tế của đất nước.

II. Những Thách Thức Trong Quy Trình Cấp Tín Dụng Tại VPBank

Mặc dù quy trình cấp tín dụng tại VPBank đã được thiết lập, nhưng vẫn tồn tại nhiều thách thức cần khắc phục. Những thách thức này có thể ảnh hưởng đến hiệu quả và an toàn của hoạt động cho vay. Việc nhận diện và giải quyết các vấn đề này là rất cần thiết.

2.1. Rủi Ro Tín Dụng Trong Quy Trình Cấp Tín Dụng

Rủi ro tín dụng là một trong những vấn đề lớn nhất mà ngân hàng phải đối mặt. Việc đánh giá không chính xác khả năng trả nợ của khách hàng có thể dẫn đến tổn thất lớn. Do đó, ngân hàng cần có các phương pháp đánh giá rủi ro hiệu quả.

2.2. Thách Thức Về Hồ Sơ Vay Vốn

Hồ sơ vay vốn thường gặp khó khăn trong việc cung cấp thông tin đầy đủ và chính xác. Điều này có thể làm chậm quá trình phê duyệt và ảnh hưởng đến sự hài lòng của khách hàng. Ngân hàng cần cải thiện quy trình thu thập và xử lý thông tin.

III. Phương Pháp Cải Thiện Quy Trình Cấp Tín Dụng Tại VPBank

Để nâng cao hiệu quả quy trình cấp tín dụng, VPBank cần áp dụng một số phương pháp cải thiện. Những phương pháp này không chỉ giúp giảm thiểu rủi ro mà còn nâng cao trải nghiệm của khách hàng.

3.1. Ứng Dụng Công Nghệ Trong Quy Trình Cấp Tín Dụng

Việc ứng dụng công nghệ thông tin trong quy trình cấp tín dụng có thể giúp ngân hàng tự động hóa nhiều bước, từ thu thập thông tin đến phân tích hồ sơ vay. Điều này không chỉ tiết kiệm thời gian mà còn giảm thiểu sai sót.

3.2. Đào Tạo Nhân Viên Về Quy Trình Cấp Tín Dụng

Đào tạo nhân viên là yếu tố quan trọng để nâng cao chất lượng dịch vụ. Nhân viên cần được trang bị kiến thức và kỹ năng cần thiết để thực hiện quy trình cấp tín dụng một cách hiệu quả và chính xác.

IV. Ứng Dụng Thực Tiễn Của Quy Trình Cấp Tín Dụng Tại VPBank

Quy trình cấp tín dụng tại VPBank đã được áp dụng thực tiễn và mang lại nhiều kết quả tích cực. Những ứng dụng này không chỉ giúp ngân hàng tăng trưởng mà còn tạo ra giá trị cho khách hàng.

4.1. Kết Quả Đạt Được Từ Quy Trình Cấp Tín Dụng

Quy trình cấp tín dụng hiệu quả đã giúp VPBank tăng trưởng doanh thu từ hoạt động cho vay. Sự hài lòng của khách hàng cũng được cải thiện nhờ vào quy trình nhanh chóng và minh bạch.

4.2. Bài Học Kinh Nghiệm Từ Quy Trình Cấp Tín Dụng

Những bài học kinh nghiệm từ quy trình cấp tín dụng tại VPBank có thể được áp dụng cho các ngân hàng khác. Việc chia sẻ kinh nghiệm và cải tiến quy trình sẽ giúp nâng cao chất lượng dịch vụ trong toàn ngành.

V. Kết Luận Về Quy Trình Cấp Tín Dụng Tại Ngân Hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng

Quy trình cấp tín dụng tại VPBank là một phần quan trọng trong hoạt động của ngân hàng. Việc cải thiện quy trình này không chỉ giúp ngân hàng tăng trưởng mà còn đảm bảo an toàn và hiệu quả trong hoạt động cho vay.

5.1. Tương Lai Của Quy Trình Cấp Tín Dụng

Trong tương lai, quy trình cấp tín dụng tại VPBank cần tiếp tục được cải tiến để đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của khách hàng. Việc áp dụng công nghệ mới và cải thiện quy trình sẽ là chìa khóa cho sự phát triển bền vững.

5.2. Đề Xuất Chính Sách Cải Thiện Quy Trình Cấp Tín Dụng

Đề xuất các chính sách cải thiện quy trình cấp tín dụng sẽ giúp VPBank nâng cao năng lực cạnh tranh. Ngân hàng cần chú trọng đến việc đào tạo nhân viên và ứng dụng công nghệ để tối ưu hóa quy trình.

Trích đoạn nội dung tài liệu

CHƯƠNG I QUY TRÌNH CẤP TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI NHỮNG VẤN ĐỀ CÓ TÍNH LÝ LUẬN 1.1 TỔNG QUAN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Hoạt động kinh doanh cơ bản của ngân hàng thương mại Sự phát triển của hệ thống NHTM là một trong những tấm gương phản ánh sự phát triển kinh tế của một quốc gia. Quá trình phát triển hệ thống NHTM Việt Nam cũng gắn liền với quá trình cải cách và phát triển kinh tế đất nước. Từ khi chuyển san nền kinh tế thị trường, hệ thống NHTM Việt Nam không ngừng đổi mới và phát triển nhằm đáp ứng nhu cầu phát triển kinh tế đất nước và hội nhập thế giới.Rose đã đưa ra khái niệm NHTM trên phương diện những loại dịch vụ mà nó cung cấp: “NHTM là loại hình tổ chức tài chính cung cấp một danh mục các dịch vụ tài chính đa dạng nhất – đặc biệt là tín dụng, tiết kiệm, dịch vụ thanh toán và thực hiện nhiều chức năng tài chính nhất định so với bất kỳ tổ chức kinh doanh nào trong nền kinh tế”.Rose thì các hoạt động kinh doanh của NHTM cung cấp cho khách hàng là dịch vụ. Hay NHTM là một doanh nghiệp đặc biệt kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ.

Thực hiện toàn bộ hoạt ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác có liên quan. Hoạt động của ngân hàng với nội dung chủ yếu và thường xuyên huy động vốn dưới hình thức gửi tiền và sử dụng số vốn đó để cho vay, đầu tư tài chính và cung cấp các hoạt động thanh toán của ngân hàng. Thông qua chức năng trung gian tín dụng, NHTM thực hiện các hoạt động cơ bản sau: - Hoạt động huy động các nguồn vốn Huy động vốn là hoạt động quan trọng nhất của NHTM, quyết định đến sự tồn tại và phát triển của ngân hàng. Hoạt động kinh doanh của ngân hàng chủ yếu từ nguồn vốn huy động, chiếm khoảng 70-80% trên tổng nguồn vốn kinh doanh của NHTM.

Đối với ngân hàng, vốn huy động là yếu tố quyết định hoạt động kinh doanh của mình, không giống như các doanh nghiệp hoạt động sản xuất kinh doanh, vốn là hàng hóa để kinh doanh. NHTM nhận tiền gửi của các TCKT, cá nhân, các Luan van 7 TCTD khác hoặc phát hành các giấy tờ có giá (chứng chỉ tiền gửi, kỳ phiếu, trái phiếu), hoặc đi vay từ các TCTD, NHNN. Đây là cơ sở giúp phân biệt NH với các loại hình DN khác. - Hoạt động sử dụng vốn + Hoạt động cho vay: Đây là hoạt động NHTM sử dụng số vốn huy động được để thực hiện cho vay nhằm đáp ứng nhu cầu của các KH khác nhau trong nền kinh tế như: nhu cầu vốn cho hoạt động SXKD, tiêu dùng, thực hiện các dự án đầu tư hoặc để đáp ứng nhu cầu thiếu hụt vốn trong thanh toán của các tổ chức kinh tế, cá nhân.

Khi thực hiện hoạt động này, NH phải đảm bảo thu hồi đủ vốn và lãi. Với chức năng trung gian tín dụng, NHTM đã huy động được số tiền tạm thời chưa sử dụng của các chủ thể trong nền kinh tế và sử dụng số vốn đó để cho vay. Khi NH làm chức năng trung gian tín dụng, NH trở thành cầu nối quan hệ pháp lý giữa người cho vay và người đi vay. Hoạt động này chịu sự kiểm soát của NHNN.

Cùng với sự phát triển của nền kinh tế, hoạt động của NHTM không chỉ dùng lại ở việc thực hiện hoạt động tín dụng truyền thống cơ bản, mà còn cung cấp các hoạt động dịch vụ khác. + Hoạt động đầu tư: NHTM sử dụng nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi của mình đầu tư kiếm lời. NHTM có thể đầu tư dưới các hình thức: tham gia góp vốn, liên doanh, thành lập các công ty nhằm thực hiện sản xuất sản phẩm hoặc cung ứng dịch vụ cho xã hội; đầu tư tài chính; và các hoạt động khác như: cho thuê tài chính; đóng vai trò môi giới; ủy thác; bảo lãnh; kinh doanh ngoại hối, vàng… *Mối quan hệ giữa huy đọng vốn và hoạt động cho vay của NHTM Hoạt động huy động vốn và hoạt động cho vay của NHTM có mối quan hệ biện chứng với nhau. - Hoạt động huy động vốn làm nhiệm vụ tạo nguồn vốn để thực hiện hoạt động cho vay và đầu tư.

Do vậy nếu nghiệp vụ huy động không hiệu quả, tất yếu dẫn đến việc nguồn vốn bị thu hẹp và hoạt động cho vay và đầu tư giảm. - Hoạt động cho vay vốn có hiệu quả sẽ là động lực mở rộng, đa dạng hóa các hình thức huy động vốn. Đây chính là tiêu chuẩn cuối cùng đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng. Luan van 8 Vậy NHTM cần có chiến lược đồng bộ trong huy động và cho vay vốn.

Huy động vốn của NHTM phải xuất phát từ nhu cầu sử dụng vốn của NH. Quy mô vốn huy động tăng hay giảm lại phụ thuộc vào phương hướng, chiến lược kinh doanh của NH trong từng thời kỳ nhất định. Mỗi NH đều xây dựng cho mình một chiến lược kinh doanh cụ thể, dựa trên việc xác định vị trí hiện tại của mình trong hệ thống NHTM, thấy được điểm mạnh, điểm yếu, cơ hội, thách thức đồng thời dự đoán được sự thay đổi của môi trường kinh doanh trong tương lai. - Hoạt động thanh toán NHTM thực hiện chức năng trung gian thanh toán giữa người gửi tiền và người vay vốn trong nền kinh tế.

Khi nền sản xuất hàng hóa ngày càng phát triển, thúc đẩy hoạt động thương mại, hoạt động thanh toán phát triển, nhất là hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt trong nước. Ngày nay hoạt động thương mại không chỉ diễn ra trong phạm vi một quốc gia mà vượt ra khỏi biên giới thì hoạt động thanh toán quốc tế ngày càng phát triển. Hoạt động thanh toán của NHTM là cơ sở phát triển hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt trong nền kinh tế, đồng thời thúc đẩy phát triển hoạt động thanh toán quốc tế của mỗi quốc gia. Thực hiện tốt hoạt động thanh toán sẽ tăng thu nhập cho NH sau hoạt động cho vay, qua đó tạo điều kiện cho việc huy động vốn và sử dụng vốn của NHTM có hiệu quả,.

- Tham gia điều tiết chính sách tiền tệ của NHNN NH tham gia tích cực trên thị trường tiền tệ nhằm thỏa mãn nhu cầu vốn, đảm bảo cân đối vốn trong kinh doanh và yêu cầu của NHNN. Đồng thời NHTM tham gia trên thị trường tiền tệ theo quy định của NHNN nhằm thực hiện các mục tiêu của chính sách tiền tệ dưới hình thức mua bán các công cụ của thị trường tiền tệ. *Các nguyên tắc cơ bản trong hoạt động kinh doanh của NHTM - Hoạt động kinh doanh của NHTM phải đảm bảo lợi ích của KH và cho chính NHTM đó. - NHTM phải thực hiện các biện pháp đảm bảo an toàn trong hoạt động kinh doanh của mình.

*Hoạt động kinh doanh của NHTM có các đặc điểm sau: - Vốn vừa là phương tiện, là mục đích kinh doanh đồng thời cũng là đối tượng kinh doanh của NHTM. Luan van 9 - NHTM kinh doanh chủ yếu bằng vốn của người khác. Vốn tự có của NHTM chiếm một tỷ lệ rất thấp trong tổng nguồn vốn hoạt động, nên việc kinh doanh của NHTM luôn gắn liền với rủi ro của KH và buộc phải chấp nhận quy luật đánh đổi giữa rủi ro và lợi nhuận. - Hoạt động kinh doanh của NHTM có liên quan đến nhiều mặt, nhiều lĩnh vực hoạt động và nhiều đối tượng KH khác nhau.

Vì vậy, hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTM chịu ảnh hưởng mạnh mẽ từ hiệu quả hoạt động kinh doanh của các DN, của dân cư, cũng nhu sự suy thoái hay tăng trưởng của nền kinh tế hoặc khủng hoảng tài chính của khu vực và thế giới. - Hoat động kinh doanh của NHTM là hoạt động chứa nhiều rủi ro từ chính bản thân nội tại của NH và chịu sự tác động của các yếu tố bên ngoài. Rủi ro trong hoạt động kinh doanh NH có thể gây ảnh hưởng lớn cho nền kinh tế hơn bất kỳ rủi ro của loại hình DN nào. - Các hoạt động kinh doanh của NHTM có mối quan hệ chặt chẽ với nhau và diễn ra liên tục theo thời gian.

- Hoạt động của NHTM vận hành theo cơ chế thị trường và chịu sự chỉ đạo của Ngân hàng trung ương thông qua chính sách tiền tệ và các văn bản pháp quy.2 Khái niệm tín dụng Tín dụng là một phạm trù kinh tế, tồn tại và phát triển qua nhiều hình thái kinh tế xã hội. Từ “tín dụng” có nguồn gốc từ tiếng Latinh và credtium có nghĩa là sự tin tưởng, tín nhiệm, dựa trên sự tin tưởng tín nhiệm đó sẽ thực hiện các quan hệ vay mượn một lượng giá trị biểu hiện dưới hình thái tiền tệ hoặc vật chất trong một thời gian nhất định. Trong quá trình phát triển của nền kinh tế tất yếu xuất hiện quan hệ tín dụng giữa các cá nhân, tổ chức trong nền kinh tế. Sự luân chuyển dòng vốn giữa một bên cần vốn và một bên có vốn nhàn rồi đã xuất hiện quan hệ tín dụng.

Tín dụng là quan hệ vay mượn vốn lẫn nhau dựa trên sự tin tưởng số vốn đó sẽ được hoàn lại vào một ngày xác định trong tương lai. Giá trị (hàng hóa – tiền tệ) Người cho vay Người đi vay Giá trị (hàng hóa – tiền tệ) + lãi Người cho vay Người đi vay Luan van 10 Niềm tin mà người cho vay đặt ở người vay đó là sự hoàn trả đụng hạn cả vốn lẫn lãi, niềm tin đó thật sự trọn vẹn khi nào quá trình vận động ngược chiều một lượng giá trị tiền tệ từ người vay trở về người cho vay. Vậy ta có thể hiểu: Tín dụng là sự vận động của giá trị từ người cho vay sang người đi vay và sẽ quay về với người cho vay cả vốn và lãi trong kỳ hạn xác định. Tín dụng là sự chuyển nhượng tạm thời quyền sử dụng một lượng giá trị từ người sở hữu hữu sang người sử dụng sau một thời gian nhất định sẽ quay về với lượng giá trị lớn hơn lượng giá trị ban đầu.

Hay “Tín dụng là một phạm trù kinh tế chỉ mối quan hệ vay mượn dựa trên nguyên tắc có hoàn trả cả vốn gốc và lãi sau một thời gian nhất định” Tóm lại: Tín dụng là quan hệ vay mượn giữa các chủ thể trong nền kinh tế. trong đó chủ thể này chuyển nhượng cho chủ thể khác quyền sử dụng một lượng giá trị (có thể dưới hình thức hàng hóa hoặc tiền tệ) với những điều kiện và trong một thời gian nhất định mà hai bên đã thỏa thuận dựa trên nguyên tắc có hoàn trả.