Mở Rộng Cho Thuê Tài Chính Tại Chi Nhánh Công Ty Cho Thuê Tài Chính II Khánh Hòa

Luận văn thạc sĩ phân tích mở rộng cho thuê tài chính tại chi nhánh Công ty Cho thuê Tài chính II tại Khánh Hòa, Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam.

• Tác giả: Phạm Công Thanh
• Người hướng dẫn: TS. Nguyễn Hòa Nhân
• Trường học: Đại học Đà Nẵng
• Chuyên ngành: Tài chính – Ngân hàng
• Đề tài: Mở Rộng Cho Thuê Tài Chính Tại Chi Nhánh Công Ty Cho Thuê Tài Chính II Tại Khánh Hòa – Ngân Hàng Nông Nghiệp Và Phát Triển Nông Thôn Việt Nam
• Loại tài liệu: luận văn thạc sĩ
• Năm xuất bản: 2013
• Địa điểm: Đà Nẵng

Mục lục chi tiết

• LỜI CAM ĐOAN
• MỞ ĐẦU
• 0.1. Tính cấp thiết của đề tài
• 0.2. Mục tiêu nghiên cứu
• 0.3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu
• 0.4. Phương pháp nghiên cứu
• 0.5. Kết cấu của đề tài
• 1. CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ MỞ RỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH
• 1.1. TỔNG QUAN VỀ CHO THUÊ TÀI CHÍNH
• 1.1.1. Lịch sử hình thành và phát triển dịch vụ cho thuê tài chính trên thế giới
• 1.1.2. Khái niệm cho thuê tài chính
• 1.1.3. Đặc điểm cho thuê tài chính
• 1.1.4. Các phương thức cho thuê tài chính
• 1.1.5. Lợi ích, hạn chế của cho thuê tài chính
• 1.1.6. Phân biệt cho thuê tài chính đối với loại hình tài trợ vốn khác
• 1.2. Nội dung về mở rộng cho thuê tài chính
• 1.2.1. Các tiêu chí đánh giá về hoạt động mở rộng cho thuê tài chính
• 1.2.2. Các nhân tố ảnh hưởng đến mở rộng CTTC
• 2. CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG MỞ RỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH CỦA CHI NHÁNH CÔNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH II TẠI KHÁNH HÒA - NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM
• 2.1. SƠ LƯỢC VỀ CHI NHÁNH CÔNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH II TẠI KHÁNH HÒA
• 2.1.1. Lịch sử hình thành và phát triển
• 2.1.2. Chức năng, vai trò và vị trí
• 2.1.3. Cơ cấu tổ chức quản lý của ALCII-KH
• 2.2. THỰC TRẠNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH CỦA ALCII-KH QUA 6 NĂM (2007-2012)
• 2.2.1. Tình hình kinh tế xã hội tỉnh Khánh Hòa năm 2012 và 6 tháng đầu năm 2013
• 2.2.2. Khái quát về Chi nhánh Công ty cho thuê tài chính II tại Khánh Hòa
• 2.2.3. Thực trạng tăng trưởng về quy mô giai đoạn 2007-2012
• 2.2.4. Đa dạng hóa cơ cấu tài sản cho thuê, đối tượng khách hàng và địa bàn hoạt động
• 2.2.5. Tăng trưởng về thu nhập của ALCII-KH giai đoạn 2007-2012
• 2.2.6. Thực trạng công tác kiểm soát rủi ro tại ALCII-KH
• 2.3. ĐÁNH GIÁ CHUNG THỰC TRẠNG MỞ RỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH TẠI CHI NHÁNH KHÁNH HÒA
• 2.3.1. Những mặt làm được
• 2.3.2. Những nguyên nhân làm hạn chế công tác mở rộng cho thuê tài chính tại ALCII-KH
• 3. CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP MỞ RỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH CỦA CHI NHÁNH CÔNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH II TẠI KHÁNH HÒA TRONG NHỮNG NĂM TIẾP THEO
• 3.1. CÁC ĐỊNH HƯỚNG VÀ CHIẾN LƯỢC PHÁT TRIỂN CỦA ALCII - KH
• 3.1.1. Định hướng chung của ALCII
• 3.1.2. Định hướng của ALCII-KH
• 3.2. GIẢI PHÁP MỞ RỘNG HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH CỦA CHI NHÁNH TRONG THỜI GIAN TỚI
• 3.2.1. Đa dạng sản phẩm đầu tư, quảng bá sản phẩm
• 3.2.2. Mở rộng đối tượng khách hàng cho thuê
• 3.2.3. Tăng cường thực hiện nghiệp vụ huy động vốn
• 3.2.4. Nâng cao chất lượng thẩm định dự án, quản trị rủi ro
• 3.2.5. Nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng
• 3.2.6. Nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ nhân viên
• ĐỀ XUẤT, KIẾN NGHỊ
• appendix.1. Đối với các cơ quan quản lý nhà nước
• appendix.2. Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nước
• appendix.3. Kiến nghị với Bộ Tài chính
• appendix.4. Đối với Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam
• appendix.5. Đối với Công ty cho thuê tài chính II – NHNo&PTNT VN
• DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO

Tóm tắt

I. Tổng Quan Về Mở Rộng Cho Thuê Tài Chính Tại Khánh Hòa

Mở rộng cho thuê tài chính tại Chi nhánh Công ty cho thuê tài chính II Khánh Hòa là một chủ đề quan trọng trong bối cảnh phát triển kinh tế hiện nay. Hoạt động cho thuê tài chính không chỉ giúp các doanh nghiệp nhỏ và vừa tiếp cận nguồn vốn mà còn thúc đẩy sự phát triển của nền kinh tế địa phương. Việc mở rộng này cần được thực hiện một cách có hệ thống và hiệu quả.

1.1. Lịch Sử Hình Thành Dịch Vụ Cho Thuê Tài Chính

Dịch vụ cho thuê tài chính đã có mặt từ rất sớm và ngày càng trở nên phổ biến trên toàn cầu. Tại Việt Nam, dịch vụ này bắt đầu phát triển mạnh mẽ trong những năm gần đây, đặc biệt là tại Khánh Hòa.

1.2. Đặc Điểm Của Cho Thuê Tài Chính Tại Khánh Hòa

Cho thuê tài chính tại Khánh Hòa có những đặc điểm riêng biệt, bao gồm sự đa dạng về tài sản cho thuê và nhu cầu cao từ các doanh nghiệp địa phương. Điều này tạo ra cơ hội lớn cho các công ty cho thuê tài chính.

II. Vấn Đề Và Thách Thức Trong Mở Rộng Cho Thuê Tài Chính

Mặc dù có nhiều tiềm năng, nhưng việc mở rộng cho thuê tài chính tại Chi nhánh Công ty cho thuê tài chính II Khánh Hòa cũng gặp phải nhiều thách thức. Các vấn đề như cạnh tranh khốc liệt và sự thiếu hụt thông tin thị trường là những rào cản lớn.

2.1. Cạnh Tranh Trong Ngành Cho Thuê Tài Chính

Cạnh tranh từ các công ty cho thuê tài chính khác và các hình thức tài trợ khác đang gia tăng, tạo áp lực lớn lên Chi nhánh Công ty cho thuê tài chính II Khánh Hòa.

2.2. Thiếu Thông Tin Thị Trường

Sự thiếu hụt thông tin về nhu cầu và xu hướng thị trường khiến cho việc đưa ra quyết định mở rộng trở nên khó khăn hơn. Các doanh nghiệp cần có chiến lược thu thập và phân tích thông tin hiệu quả.

III. Phương Pháp Mở Rộng Cho Thuê Tài Chính Hiệu Quả

Để mở rộng cho thuê tài chính tại Chi nhánh Công ty cho thuê tài chính II Khánh Hòa, cần áp dụng các phương pháp hiệu quả. Những phương pháp này không chỉ giúp tăng trưởng doanh thu mà còn nâng cao chất lượng dịch vụ.

3.1. Đa Dạng Hóa Sản Phẩm Cho Thuê

Đa dạng hóa sản phẩm cho thuê sẽ giúp thu hút nhiều khách hàng hơn. Các công ty cần nghiên cứu và phát triển các sản phẩm mới phù hợp với nhu cầu thị trường.

3.2. Tăng Cường Quảng Bá Dịch Vụ

Quảng bá dịch vụ cho thuê tài chính qua các kênh truyền thông hiện đại sẽ giúp nâng cao nhận thức của khách hàng về các sản phẩm và dịch vụ của công ty.

IV. Ứng Dụng Thực Tiễn Của Mở Rộng Cho Thuê Tài Chính

Việc mở rộng cho thuê tài chính không chỉ mang lại lợi ích cho công ty mà còn cho cả nền kinh tế địa phương. Các doanh nghiệp nhỏ và vừa sẽ có cơ hội tiếp cận nguồn vốn dễ dàng hơn, từ đó thúc đẩy sản xuất và kinh doanh.

4.1. Tác Động Đến Doanh Nghiệp Nhỏ Và Vừa

Mở rộng cho thuê tài chính giúp các doanh nghiệp nhỏ và vừa có thêm nguồn lực để đầu tư vào sản xuất, từ đó tạo ra nhiều việc làm và tăng trưởng kinh tế.

4.2. Kết Quả Nghiên Cứu Về Mở Rộng Cho Thuê Tài Chính

Nghiên cứu cho thấy rằng việc mở rộng cho thuê tài chính đã mang lại nhiều kết quả tích cực cho các doanh nghiệp tại Khánh Hòa, góp phần vào sự phát triển bền vững của khu vực.

V. Kết Luận Về Tương Lai Của Mở Rộng Cho Thuê Tài Chính

Tương lai của mở rộng cho thuê tài chính tại Chi nhánh Công ty cho thuê tài chính II Khánh Hòa rất hứa hẹn. Với những chiến lược đúng đắn, công ty có thể phát triển mạnh mẽ hơn nữa trong thời gian tới.

5.1. Định Hướng Phát Triển Trong Tương Lai

Công ty cần xác định rõ định hướng phát triển và các mục tiêu cụ thể để mở rộng hoạt động cho thuê tài chính một cách hiệu quả.

5.2. Các Giải Pháp Đề Xuất Để Tăng Cường Hoạt Động

Đề xuất các giải pháp như nâng cao chất lượng dịch vụ, cải thiện quy trình thẩm định và tăng cường đào tạo nhân viên sẽ giúp công ty phát triển bền vững.

Nội dung chính

Tổng quan nghiên cứu

Cho thuê tài chính (CTTC) là một hình thức tài trợ vốn trung và dài hạn quan trọng, đặc biệt đối với các doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Việt Nam. Từ năm 2007 đến 2012, Chi nhánh Công ty cho thuê tài chính II tại Khánh Hòa (ALCII-KH) đã hoạt động trong bối cảnh kinh tế tỉnh Khánh Hòa tăng trưởng ổn định với GDP năm 2012 tăng 8,5%, vượt mức tăng trưởng GDP cả nước là 5,2%. Tuy nhiên, thị phần CTTC của chi nhánh vẫn còn khiêm tốn, chiếm tỷ trọng nhỏ trong cơ cấu dư nợ tín dụng của tỉnh và khu vực Nam Trung Bộ – Tây Nguyên. Mục tiêu nghiên cứu nhằm phân tích thực trạng mở rộng hoạt động cho thuê tài chính tại ALCII-KH trong giai đoạn 2007-2012, đánh giá các chỉ tiêu tăng trưởng dư nợ, số lượng khách hàng, cơ cấu tài sản cho thuê và hiệu quả kinh doanh, từ đó đề xuất các giải pháp mở rộng phù hợp. Phạm vi nghiên cứu tập trung vào địa bàn 8 tỉnh Nam Trung Bộ và Tây Nguyên, sử dụng số liệu thực tế trong 6 năm. Nghiên cứu có ý nghĩa quan trọng trong việc nâng cao hiệu quả hoạt động CTTC, góp phần thúc đẩy phát triển kinh tế địa phương và hỗ trợ doanh nghiệp tiếp cận nguồn vốn trung dài hạn hiệu quả.

Cơ sở lý thuyết và phương pháp nghiên cứu

Khung lý thuyết áp dụng

Luận văn dựa trên các lý thuyết và mô hình về cho thuê tài chính, bao gồm:

• Khái niệm cho thuê tài chính: Là hình thức tín dụng trung và dài hạn dựa trên hợp đồng thuê tài sản, trong đó quyền sở hữu tài sản có thể chuyển giao cho bên thuê khi kết thúc hợp đồng hoặc bên thuê có quyền mua tài sản theo giá thỏa thuận.
• Đặc điểm cho thuê tài chính: Thời hạn thuê chiếm phần lớn thời gian hữu dụng của tài sản (tối thiểu 60% theo quy định Việt Nam), tổng số tiền thuê tối thiểu tương đương giá trị tài sản, bên thuê chịu chi phí vận hành, bảo trì, bảo hiểm.
• Các phương thức cho thuê tài chính: Bao gồm cho thuê tài chính thuần, mua và cho thuê lại, cho thuê giáp lưng, cho thuê trả góp, cho thuê hợp tác, cho thuê liên kết và cho thuê trực tiếp.
• Tiêu chí đánh giá mở rộng cho thuê tài chính: Tăng trưởng dư nợ, số lượng khách hàng, dư nợ bình quân khách hàng, đa dạng hóa cơ cấu tài sản cho thuê, tăng trưởng doanh thu và lợi nhuận, kiểm soát rủi ro qua tỷ lệ nợ xấu và dự phòng rủi ro.
• Nhân tố ảnh hưởng đến mở rộng CTTC: Bao gồm các yếu tố bên ngoài như tốc độ tăng trưởng kinh tế, chính sách tiền tệ, văn hóa xã hội, luật pháp, cạnh tranh và sản phẩm thay thế; và các yếu tố bên trong như chính sách đầu tư, nguồn vốn, quy trình cho thuê, công nghệ và con người.

Phương pháp nghiên cứu

Nghiên cứu sử dụng phương pháp thống kê mô tả, thu thập và phân tích số liệu thứ cấp từ Chi nhánh Công ty cho thuê tài chính II tại Khánh Hòa trong giai đoạn 2007-2012. Cỡ mẫu là toàn bộ dữ liệu hoạt động kinh doanh của chi nhánh trong 6 năm, bao gồm số liệu dư nợ, số lượng khách hàng, doanh thu, chi phí, nợ xấu và dự phòng rủi ro. Phương pháp chọn mẫu là phương pháp toàn bộ dữ liệu có sẵn nhằm đảm bảo tính toàn diện và chính xác. Phân tích dữ liệu được thực hiện bằng cách so sánh các chỉ tiêu qua các năm, đánh giá xu hướng tăng trưởng, hiệu quả và rủi ro. Timeline nghiên cứu tập trung vào giai đoạn 2007-2012, với phân tích chi tiết từng năm và tổng hợp kết quả để đưa ra nhận định và đề xuất.

Kết quả nghiên cứu và thảo luận

Những phát hiện chính

1. Tăng trưởng dư nợ cho thuê tài chính giảm dần: Dư nợ cho thuê tăng từ năm 2007 đến 2009, đạt mức tăng trưởng 15,34% năm 2008, nhưng giảm liên tục từ năm 2010 với mức giảm 10,69% năm 2010, 28,86% năm 2011 và 15,5% năm 2012. Nguyên nhân chính là do công ty mẹ mất khả năng thanh khoản, nợ quá hạn tăng cao, dẫn đến chi nhánh không có nguồn vốn để đầu tư mới.

2. Số lượng khách hàng thuê tài chính giảm mạnh: Số khách hàng thuê mới giảm từ 128 khách năm 2007 xuống còn 13 khách năm 2012, tương ứng giảm 89,8%. Số lượng khách hàng có nhu cầu thuê cũng giảm từ 135 xuống 25 khách. Nguyên nhân bao gồm cạnh tranh gay gắt từ các tổ chức tín dụng khác, khủng hoảng kinh tế kéo dài, lãi suất cho thuê còn cao và thủ tục phức tạp.

3. Dư nợ bình quân khách hàng tăng trước khi giảm nhẹ: Dư nợ bình quân khách hàng tăng từ 841 triệu đồng năm 2007 lên 1.766 triệu đồng năm 2010, sau đó giảm nhẹ trong các năm tiếp theo. Điều này phản ánh xu hướng tập trung đầu tư vào khách hàng có dự án khả thi và có uy tín, đồng thời hạn chế cho thuê tài sản nhỏ, cũ.

4. Chất lượng tín dụng được kiểm soát nhưng vẫn tiềm ẩn rủi ro: Tỷ lệ nợ xấu tăng cao trong giai đoạn 2009-2012, ảnh hưởng đến khả năng thanh khoản và hiệu quả kinh doanh của chi nhánh. Việc trích lập dự phòng rủi ro được thực hiện theo quy định của Ngân hàng Nhà nước, tuy nhiên chi phí xử lý nợ xấu vẫn là gánh nặng lớn.

Thảo luận kết quả

Nguyên nhân chính dẫn đến sự suy giảm hoạt động mở rộng cho thuê tài chính tại ALCII-KH là do khó khăn về nguồn vốn, đặc biệt là việc công ty mẹ mất khả năng thanh khoản và nợ quá hạn tăng cao. Điều này làm giảm khả năng cấp vốn mới cho chi nhánh, dẫn đến dư nợ và số lượng khách hàng giảm mạnh. So sánh với các nghiên cứu trong ngành tài chính ngân hàng, tình trạng cạnh tranh khốc liệt và sự hạn chế về nguồn vốn là những thách thức phổ biến đối với các công ty cho thuê tài chính tại Việt Nam. Việc tập trung vào khách hàng có dự án khả thi và tăng dư nợ bình quân khách hàng là một điểm tích cực, giúp giảm thiểu rủi ro tín dụng. Tuy nhiên, tỷ lệ nợ xấu cao và chi phí xử lý nợ vẫn là vấn đề cần được cải thiện. Dữ liệu có thể được trình bày qua biểu đồ tăng trưởng dư nợ, số lượng khách hàng và tỷ lệ nợ xấu qua các năm để minh họa rõ nét xu hướng và biến động.

Đề xuất và khuyến nghị

1. Tăng cường huy động vốn tại địa phương: Chủ động phát triển các kênh huy động vốn mới, như hợp tác với các tổ chức tài chính địa phương, phát hành trái phiếu doanh nghiệp để tăng nguồn vốn cho thuê tài chính. Mục tiêu tăng vốn huy động ít nhất 20% trong 2 năm tới. Chủ thể thực hiện: Ban lãnh đạo chi nhánh phối hợp với công ty mẹ.

2. Đa dạng hóa sản phẩm cho thuê tài chính: Phát triển các sản phẩm cho thuê phù hợp với nhu cầu đa dạng của khách hàng, đặc biệt là các doanh nghiệp nhỏ và vừa, nhằm thu hút khách hàng mới và giữ chân khách hàng hiện tại. Thời gian triển khai trong 12 tháng. Chủ thể thực hiện: Phòng kinh doanh chi nhánh.

3. Nâng cao chất lượng thẩm định và quản trị rủi ro: Áp dụng quy trình thẩm định chặt chẽ, sử dụng công nghệ phân tích dữ liệu để đánh giá khả năng trả nợ và rủi ro tín dụng, giảm tỷ lệ nợ xấu xuống dưới 3% trong 3 năm tới. Chủ thể thực hiện: Tổ kiểm tra kiểm soát nội bộ và phòng tài chính kế toán.

4. Đào tạo và phát triển nguồn nhân lực: Tăng cường đào tạo chuyên môn nghiệp vụ cho cán bộ nhân viên, nâng cao kỹ năng quản lý và phục vụ khách hàng, đảm bảo đội ngũ nhân sự đáp ứng yêu cầu mở rộng hoạt động. Kế hoạch đào tạo hàng năm với ít nhất 2 khóa chuyên sâu. Chủ thể thực hiện: Ban giám đốc và phòng nhân sự.

5. Quảng bá và nâng cao nhận thức về cho thuê tài chính: Tổ chức các chương trình truyền thông, hội thảo nhằm nâng cao hiểu biết và niềm tin của doanh nghiệp về lợi ích của CTTC, từ đó mở rộng thị trường khách hàng. Thời gian thực hiện trong 6 tháng đầu năm. Chủ thể thực hiện: Phòng kinh doanh phối hợp với các cơ quan quản lý địa phương.

Đối tượng nên tham khảo luận văn

1. Các công ty cho thuê tài chính và tổ chức tín dụng: Nghiên cứu giúp hiểu rõ thực trạng, thách thức và giải pháp mở rộng hoạt động cho thuê tài chính tại các chi nhánh, từ đó áp dụng vào quản trị và phát triển kinh doanh.

2. Các nhà quản lý và hoạch định chính sách ngành ngân hàng: Cung cấp cơ sở dữ liệu và phân tích về hoạt động CTTC, hỗ trợ xây dựng chính sách phát triển ngành tài chính phù hợp với thực tiễn địa phương.

3. Doanh nghiệp nhỏ và vừa, doanh nghiệp ngoài quốc doanh: Hiểu rõ lợi ích và điều kiện tham gia dịch vụ cho thuê tài chính, từ đó lựa chọn hình thức tài trợ vốn phù hợp để đầu tư phát triển sản xuất kinh doanh.

4. Học viên, nghiên cứu sinh chuyên ngành tài chính – ngân hàng và quản trị kinh doanh: Tài liệu tham khảo quý giá về lý thuyết, phương pháp nghiên cứu và thực trạng hoạt động cho thuê tài chính tại Việt Nam, phục vụ cho các nghiên cứu chuyên sâu và luận văn.

Câu hỏi thường gặp

1. Cho thuê tài chính là gì và có đặc điểm gì nổi bật?
   Cho thuê tài chính là hình thức tín dụng trung và dài hạn dựa trên hợp đồng thuê tài sản, trong đó bên thuê có thể được chuyển giao quyền sở hữu tài sản khi kết thúc hợp đồng. Đặc điểm nổi bật là thời hạn thuê chiếm phần lớn thời gian hữu dụng của tài sản, bên thuê chịu chi phí vận hành và không được huỷ hợp đồng đơn phương.

2. Tại sao hoạt động cho thuê tài chính tại Khánh Hòa giảm sút trong giai đoạn 2007-2012?
   Nguyên nhân chính là do công ty mẹ mất khả năng thanh khoản, nợ quá hạn tăng cao, nguồn vốn cấp cho chi nhánh bị hạn chế, cùng với sự cạnh tranh gay gắt từ các tổ chức tín dụng khác và tác động của khủng hoảng kinh tế kéo dài.

3. Các tiêu chí nào được sử dụng để đánh giá mở rộng hoạt động cho thuê tài chính?
   Các tiêu chí chính gồm tăng trưởng dư nợ cho thuê, số lượng khách hàng, dư nợ bình quân khách hàng, đa dạng hóa cơ cấu tài sản cho thuê, tăng trưởng doanh thu và lợi nhuận, cùng với kiểm soát rủi ro qua tỷ lệ nợ xấu và dự phòng rủi ro.

4. Làm thế nào để giảm tỷ lệ nợ xấu trong hoạt động cho thuê tài chính?
   Cần nâng cao chất lượng thẩm định dự án, áp dụng quy trình kiểm soát rủi ro chặt chẽ, sử dụng công nghệ phân tích dữ liệu, tăng cường giám sát tài sản cho thuê và xử lý kịp thời các khoản nợ quá hạn.

5. Lợi ích của cho thuê tài chính đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa là gì?
   Cho thuê tài chính giúp doanh nghiệp không cần tài sản thế chấp, thủ tục nhanh gọn, được lựa chọn thiết bị phù hợp, giảm áp lực vốn đầu tư ban đầu và có thể tiếp cận nguồn vốn trung dài hạn hiệu quả để đổi mới công nghệ và mở rộng sản xuất.

Kết luận

• Hoạt động cho thuê tài chính tại Chi nhánh Công ty cho thuê tài chính II tại Khánh Hòa trong giai đoạn 2007-2012 có xu hướng giảm sút về dư nợ và số lượng khách hàng do nhiều khó khăn về nguồn vốn và cạnh tranh thị trường.
• Dư nợ bình quân khách hàng tăng cho thấy sự tập trung vào khách hàng có dự án khả thi, tuy nhiên tỷ lệ nợ xấu cao vẫn là thách thức lớn.
• Các nhân tố bên ngoài như chính sách tiền tệ, kinh tế vĩ mô và cạnh tranh cùng các yếu tố bên trong như nguồn vốn, quy trình và con người ảnh hưởng mạnh đến khả năng mở rộng CTTC.
• Đề xuất các giải pháp trọng tâm gồm tăng cường huy động vốn, đa dạng hóa sản phẩm, nâng cao quản trị rủi ro và phát triển nguồn nhân lực nhằm thúc đẩy mở rộng hoạt động.
• Nghiên cứu mở ra hướng đi cho các chi nhánh CTTC khác và các nhà quản lý trong việc phát triển dịch vụ tài chính trung dài hạn, góp phần thúc đẩy phát triển kinh tế địa phương.

Next steps: Triển khai các giải pháp đề xuất trong vòng 1-3 năm tới, đồng thời tiếp tục nghiên cứu đánh giá hiệu quả và điều chỉnh chiến lược phù hợp.

Các tổ chức tài chính, doanh nghiệp và nhà quản lý cần phối hợp chặt chẽ để khai thác tối đa tiềm năng của hoạt động cho thuê tài chính, góp phần phát triển bền vững nền kinh tế Việt Nam.

Trích đoạn nội dung tài liệu

CHƯƠNG 1 LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ MỞ RỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH 1. TỔNG QUAN VỀ CHO THUÊ TÀI CHÍNH 1.1 Lịch sử hình thành và phát triển dịch vụ cho thuê tài chính trên thế giới Cho thuê tài chính là một hình thức tài trợ vốn trung dài hạn ra đời từ rất sớm. Theo các thư tịch cổ, các giao dịch cho thuê tài sản đã xuất hiện khoảng gần 2000 năm trước Công Nguyên, tại thành phố Sumerians thuộc nước Iraq ngày nay. Hiện nay, hoạt động CTTC đã trở thành hình thức tài trợ phổ biến trên thế giới.

Tại các nước công nghiệp phát triển, vai trò của hoạt động cho thuê trong việc đầu tư máy móc thiết bị ngày càng quan trọng. Đặc trưng của các nước này là sự tiến bộ mạnh mẽ trong lĩnh vực công nghiệp, do đó CTTC là một hình thức tài trợ được các nước này quan tâm hàng đầu, có khả năng vượt qua đầu tư theo hình thức tín dụng ngân hàng. Đối với các nước đang phát triển, cho thuê tài sản vẫn còn là một hình thức đầu tư vốn khá mới mẻ. Mặc dù còn mới như vậy, nhưng hoạt động cho thuê tài sản đã có những ảnh hưởng rất lớn đến thị trường vốn trong nước, góp phần quan trọng thúc đẩy kinh tế các nước này phát triển.

Hình thức cho thuê chủ yếu là CTTC, còn cho thuê vận hành chưa được phát triển mạnh. Sự hình thành và phát triển các công ty CTTC ở các nước đang phát triển và đang được Nhà nước sở tại khuyến khích và có nhiều chính sách ưu đãi thích hợp. Khái niệm cho thuê tài chính Cho thuê tài chính là hình thức tín dụng trung hạn, dài hạn trên cơ sở hợp đồng thuê tài sản giữa bên cho thuê và bên đi thuê. Khi kết thúc thời hạn thuê, quyền sở hữu tài sản được chuyển sang cho bên thuê hoặc bên thuê được quyền chọn mua tài sản thuê theo các điều kiện đã thỏa thuận trong hợp đồng Luan van 7 thuê.

Trong thời hạn cho thuê, các bên không được đơn phương hủy bỏ hợp đồng. Theo ủy ban tiêu chuẩn kế toán quốc tế (IASC – The International Acounting Standards Committee) loại hình cho thuê nào thỏa mãn bốn tiêu thức sau được gọi là cho thuê tài chính: - Quyền sở hữu tài sản thuê được tự động chuyển giao cho bên thuê khi thời hạn thuê kết thúc và bên thuê đã thanh toán đủ tiền thuê theo quy định. - Hợp đồng cho thuê có quy định bên thuê có quyền chọn mua tài sản theo giá tượng trưng khi thời hạn cho thuê kết thúc và bên thuê đã thanh toán đủ tiền thuê theo quy định. - Thời hạn cho thuê chiếm phần lớn thời gian hữu dụng của tài sản (trừ trường hợp tài sản thuê đã qua sử dụng).

(Riêng ở Mỹ quy định thời hạn cho thuê lớn hơn 75% đời sống hữu dụng của tài sản nhưng tối đa không quá 30 năm. Ở Việt Nam thời hạn cho thuê tối thiểu 60% và tối đa không quá thời gian khấu hao tài sản theo thông tư số 203/2009/TT-BTC của Bộ tài chính).[5] - Giá trị hiện tại của các khoản tiền thuê tối thiểu bằng hoặc lớn hơn giá trị thị trường của tài sản tại thời điểm ký hợp đồng thuê. Đặc điểm cho thuê tài chính Một giao dịch cho thuê tài chính phải thoả mãn một trong những điều kiện sau đây: - Khi kết thúc thời hạn cho thuê theo hợp đồng, Bên thuê được chuyển quyền sở hữu tài sản thuê hoặc được trực tiếp thuê theo sự thỏa thuận của hai bên. - Khi kết thúc thời gian cho thuê theo hợp đồng, bên thuê được quyền ưu tiên mua tài sản thuê theo giá danh nghĩa thấp hơn giá trị thực tế của tài Luan van 8 sản thuê tại thời điểm mua lại.

- Thời hạn cho thuê một loại tài sản ít nhất phải bằng 60% thời gian cần thiết để khấu hao tài sản thuê (trừ trường hợp tài sản cho thuê đã qua sử dụng). - Tổng số tiền thuê một loại tài sản quy định tại hợp đồng cho thuê tài chính, ít nhất phải tương đương với giá trị của tài sản đó tại thời điểm ký hợp đồng. Ngoài ra, cho thuê tài chính còn có các đặc điểm sau (tuỳ vào mỗi nước có thêm những quy định riêng về tài sản cho thuê, đối tượng cho thuê, đối tượng thuê): - Tài sản thuê là động sản hoặc bất động sản do bên cho thuê mua hoặc sản xuất ra. - Bên cho thuê là các tổ chức, cá nhân được luật pháp bảo hộ và nắm giữ quyền sở hữu tài sản đối với tài sản cho thuê.

- Bên cho thuê không phải chịu các chi phí như: Chi phí vận hành, bảo trì, bảo hiểm, rủi ro mà các chi phí này do Bên thuê chịu. - Bên thuê không có quyền huỷ ngang hợp đồng thuê. Các phương thức cho thuê tài chính Đứng trên giác độ người đi thuê và người cho thuê, cho thuê tài chính được chia thành 7 loại sau: a. Cho thuê tài chính thuần Bên cho thuê mua tài sản, thiết bị theo yêu cầu của bên thuê để tài trợ cho bên thuê.

Bên cho thuê thường là các công ty cho thuê trực thuộc các định chế tài chính, hoặc các công ty cho thuê độc lập. Bên thuê thường là các tổ chức kinh tế, cá nhân có nhu cầu thuê tài sản để sử dụng. Bên cho thuê là người thanh toán toàn bộ giá trị mua bán tài sản thuê và là người chủ sở hữu tài sản thuê về mặt pháp lý. Bên thuê là người nhận tài trợ và có quyền sử Luan van 9 dụng tài sản, hưởng dụng những lợi ích do tài sản đem lại.

Nhà cung cấp là hãng sản xuất máy móc thiết bị hoặc là người cung cấp thiết bị. Mua và cho thuê lại Trong hoạt động sản xuất kinh doanh, các DN không tránh khỏi lúc gặp khó khăn tạm thời về vốn lưu động, đặc biệt đối với các DN nhỏ và vừa hoặc các DN mới thành lập. Hơn nữa, các DN này rất khó tiếp cận với nguồn vốn ngân hàng. Trong khi DN đang có sẵn những tài sản cố định khác, mà những tài sản này không thể đem bán vì nó phục vụ cho hoạt động hoạt động sản xuất kinh doanh của DN.

Trong trường hợp đó, các DN có thể lựa chọn hình thức “Bán và tái thuê”. Với loại hình này, DN đã giải quyết được cùng một lúc 2 bài toán khó đó là: vừa có được nguồn vốn lưu động đáp ứng nhu cầu kinh doanh, vừa có tài sản để tiếp tục phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp. Trong trường hợp này, bên cho thuê mua tài sản đang thuộc sở hữu của Bên thuê và cho Bên thuê thuê lại chính tài sản của mình. Như vậy, Bên cho thuê từ chỗ là người mua trở thành chủ sở hữu và cho thuê tài sản.

Bên thuê từ chỗ là chủ sở hữu ban đầu trở thành người bán và thuê lại tài sản đó. Cho thuê giáp lưng Trong loại CTTC này, được sự đồng ý của bên cho thuê, bên thuê thứ nhất sẽ cho bên thuê thứ hai thuê lại tài sản mà họ thuê từ bên cho thuê. Hình thức này được áp dụng chủ yếu trong phương thức cho thuê vận hành, hoặc được áp dụng khi bên thuê thứ nhất không còn nhu cầu thuê tài sản nữa. Nhưng do không thể huỷ ngang hợp đồng với bên cho thuê nên bên thuê thứ nhất phải tìm cách để cho thuê lại tài sản đó.

Làm như vậy có thể khai thác tối đa hiệu quả hoạt động của tài sản. Mặc dù hình thức cho thuê tài chính có thể tài trợ được cho cả những doanh nghiệp mà ngân hàng hoặc công ty tài chính chưa có độ tin tưởng cao, Luan van 10 nhưng không có nghĩa là tài trợ cho bất cứ đối tượng nào. Vì vậy, trong nhiều trường hợp, người cần tài sản muốn đi thuê nhưng vì lý do nào đó (có thể là họ đã không thực hiện đúng những hợp đồng kinh tế trong quá khứ như hợp đồng tín dụng hoặc hợp đồng cho thuê, có thể là hoạt động yếu kém theo cách đánh giá của tổ chức tài chính.) nên không thể thuê được trực tiếp từ các công ty cho thuê và trong trường hợp đó họ sẽ sử dụng phương thức cho thuê giáp lưng. Theo phương thức này, thông qua sự đồng ý của Bên cho thuê, Bên đi thuê thứ nhất cho Bên đi thuê thứ hai thuê lại tài sản đó.

Thực chất, Bên đi thuê thứ nhất chỉ là bên trung gian giữa Bên cho thuê và Bên đi thuê thứ hai, nhưng về mặt pháp lý thì Bên đi thuê thứ nhất phải chịu trách nhiệm về việc thực hiện hợp đồng với Bên cho thuê. Với phương thức cho thuê này, mặc dù doanh nghiệp không đủ điều kiện để trực tiếp thuê của Bên cho thuê vẫn có thể thuê được tài sản để sử dụng cho sản xuất kinh doanh. Cho thuê trả góp Loại CTTC này xuất phát từ chính sách khuyến mãi của các công ty sản xuất lớn nhằm đẩy mạnh hoạt động tiêu thụ sản phẩm. Khi người mua không trả đủ tiền mua tài sản, người bán chỉ chuyển giao quyền sử dụng tài sản, giữ lại quyền sở hữu tài sản trong một thời gian nhất định, thay vì giao hết các quyền này như trước đây.

Biện pháp này giúp cho các nhà sản xuất tránh được những nguy cơ của việc bán tín dụng. Hình thức bán trả góp này dần phát triển thành hình thức tài trợ cho thuê trong khi vẫn giữ những tính chất của hoạt động bán trả góp. Do đó, người ta thường gọi đây là hình thức tài trợ cho thuê mang tính chất trả góp, hoặc là hình thức bán trả góp mang tính chất cho thuê. Cho thuê hợp tác Loại cho thuê này xuất phát từ thực tế các công ty CTTC gặp hạn chế về nguồn vốn không đủ khả năng tài trợ cho khách hàng có nhu cầu đầu tư tài Luan van 11 sản có giá trị lớn, giới hạn cho thuê đối với một khách hàng của các công ty CTTC.

Trong loại này có sự tham gia của bốn bên: Bên cho thuê, bên thuê, nhà cung cấp và nhà cho thuê. Theo đó, bên cho thuê sẽ đi vay để mua tài sản cho thuê. Vật thế chấp là quyền sở hữu tài sản cho thuê và các khoản tiền mà bên thuê trả trong tương lai. Người cho thuê sẽ được trả hoàn trả từ các khoản tiền thuê mà bên thuê trả.

Thường thì bên cho thuê yêu cầu bên thuê trả trực tiếp cho người cho thuê. Sau khi trả hết nợ vay, những khoản tiền thuê còn lại sẽ được trả cho bên cho thuê.