Bài giảng Thẩm định tín dụng ngân hàng thương mại - ThS. Nguyễn Thị Thanh Tâm

Tổng hợp kiến thức toàn diện về thẩm định tín dụng, quy trình đánh giá khách hàng vay vốn và các phương pháp kiểm soát rủi ro hiệu quả trong ngân hàng.

• Tác giả: Nguyễn Thị Thanh Tâm
• Chuyên ngành: Tài chính - Ngân hàng
• Đề tài: Thẩm định tín dụng
• Loại tài liệu: Bài giảng
• Năm xuất bản: 2024

Tóm tắt

I. Tổng quan về thẩm định tín dụng ngân hàng hiện nay

Thẩm định tín dụng giữ vai trò nền tảng trong mọi hoạt động ngân hàng thương mại. Nghiệp vụ này xác lập căn cứ vững chắc trước khi ngân hàng giải ngân vốn. Bản chất của tín dụng là sự chuyển nhượng quyền sử dụng vốn tạm thời. Khách hàng cam kết hoàn trả đầy đủ cả gốc lẫn lãi sau thời gian thỏa thuận. Do đó, ngân hàng phải thực hiện thẩm định kỹ lưỡng để tránh tổn thất tài chính. Quy trình thẩm định kiểm soát chất lượng danh mục cho vay. Cán bộ tín dụng thu thập hồ sơ pháp lý, báo cáo tài chính và phương án kinh doanh. Mọi dữ liệu phải bảo đảm tính trung thực và minh bạch tuyệt đối. Hoạt động này vừa bảo vệ quyền lợi ngân hàng, vừa hỗ trợ khách hàng định hình kế hoạch tài chính. Ngoài ra, pháp luật quy định rất chặt chẽ về điều kiện cấp tín dụng. Thông tư 39/2016/TT-NHNN và các văn bản sửa đổi đặt ra khung chuẩn mực rõ ràng. Các tổ chức tín dụng phải tuân thủ nghiêm ngặt nguyên tắc sử dụng vốn đúng mục đích. Việc thẩm định chuẩn xác giúp hệ thống tài chính vận hành an toàn và bền vững.

1.1. Khái niệm và bản chất của thẩm định tín dụng

Thẩm định tín dụng phản ánh quá trình phân tích chuyên sâu trước quyết định cho vay. Ngân hàng kiểm tra tư cách pháp lý và độ tin cậy của bên vay. Hồ sơ vay phải đáp ứng các tiêu chuẩn khắt khe về tính hợp lệ và hợp pháp. Mối quan hệ tín dụng gắn liền với thời hạn hoàn trả và mức lãi suất cam kết. Ngân hàng đóng vai trò chuyển giao quyền sử dụng vốn tạm thời. Người vay phải sử dụng tiền đúng mục đích khai báo ban đầu. Quá trình kiểm tra này giúp ngăn chặn hành vi gian lận ngay từ khâu tiếp nhận hồ sơ. Đây là bước sàng lọc tiên quyết bảo đảm an toàn nguồn vốn.

1.2. Mục tiêu và vai trò trong quản trị rủi ro ngân hàng

Mục tiêu hàng đầu của công tác thẩm định là giảm thiểu tỷ lệ nợ xấu phát sinh. Ngân hàng nhận diện rủi ro tiềm ẩn để thiết lập hạn mức tín dụng phù hợp. Việc đánh giá năng lực trả nợ giúp bảo toàn thanh khoản cho hệ thống ngân hàng. Đồng thời, nghiệp vụ này nâng cao chất lượng danh mục tài sản sinh lời. Ngân hàng cũng thực hiện phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro chính xác theo Thông tư 11/2021/TT-NHNN. Sự minh bạch trong thẩm định củng cố niềm tin giữa ngân hàng và các đối tác. Hoạt động này tạo lập môi trường cung ứng vốn lành mạnh cho nền kinh tế thị trường.

II. Phân tích các rủi ro trong thẩm định tín dụng thực tế

Hoạt động thẩm định tín dụng luôn đối mặt với nhiều nguy cơ phức tạp. Vấn đề bất cân xứng thông tin giữa khách hàng và ngân hàng diễn ra phổ biến. Nhiều doanh nghiệp cố ý che giấu số liệu nợ xấu hoặc làm đẹp báo cáo tài chính. Doanh thu dự phóng thường bị thổi phồng so với năng lực kinh doanh thực tế. Cán bộ tín dụng nếu thiếu kỹ năng sẽ không phát hiện các sai lệch này. Ngoài ra, biến động vĩ mô và thị trường cũng gây áp lực lớn. Ngành hàng đối mặt cạnh tranh gay gắt làm giảm biên lợi nhuận của doanh nghiệp. Biến động lãi suất hoặc thay đổi chu kỳ kinh tế khiến chi phí vay tăng cao. Dòng tiền trả nợ bị gián đoạn dẫn đến suy giảm khả năng thanh toán nợ gốc và lãi. Bên cạnh đó, việc định giá tài sản bảo đảm sai sót tạo nguy cơ thất thoát vốn lớn. Tài sản có thể gặp vướng mắc quy hoạch pháp lý hoặc sụt giảm giá trị thị trường. Nếu ngân hàng giải ngân vượt mức an toàn, việc xử lý tài sản để thu hồi nợ sẽ gặp trở ngại nghiêm trọng.

2.1. Sai lệch thông tin tài chính và tính khả thi phương án

Nhiều hồ sơ vay vốn cung cấp số liệu tài chính thiếu chính xác. Báo cáo tài chính doanh nghiệp không phản ánh trung thực kết quả kinh doanh. Chi phí sản xuất bị cắt giảm nhân tạo để thổi phồng mức lợi nhuận. Hơn nữa, phương án sản xuất kinh doanh thường thiếu căn cứ thực tiễn. Kế hoạch bán hàng dự báo sản lượng và giá bán quá lạc quan. Doanh nghiệp không tính toán đầy đủ các loại chi phí vận hành và quản lý. Khi thị trường tiêu thụ suy giảm, phương án lập tức đổ vỡ. Ngân hàng chịu tổn thất trực tiếp nếu thiếu công cụ xác minh chéo số liệu kế toán.

2.2. Khó khăn trong kiểm soát tính pháp lý tài sản bảo đảm

Rủi ro pháp lý tài sản bảo đảm là thách thức lớn đối với ngân hàng. Nhiều bất động sản thế chấp vướng tranh chấp quyền sở hữu hoặc dính quy hoạch treo. Đất đai hoặc tài sản gắn liền với đất có thể bị định giá vượt giá trị thị trường. Đối với động sản như máy móc thiết bị, chất lượng suy giảm rất nhanh theo thời gian. Việc hao mòn kỹ thuật và khấu hao tài sản khó đo lường chuẩn xác. Trường hợp khách hàng mất khả năng trả nợ, việc phát mại tài sản thường kéo dài nhiều năm. Ngân hàng khó thu hồi đủ nợ gốc và nợ lãi nếu khâu thẩm định tài sản ban đầu thiếu chặt chẽ.

III. Phương pháp thẩm định tín dụng và tài sản bảo đảm chuẩn

Ngân hàng cần áp dụng hệ thống phương pháp thẩm định khoa học và đa chiều. Trước hết, phương pháp xếp hạng tín dụng nội bộ giúp phân nhóm khách hàng minh bạch. Ngân hàng đánh giá toàn diện các chỉ số tài chính kết hợp yếu tố phi tài chính. Các chỉ tiêu về thanh khoản, tỷ suất sinh lời và đòn bẩy tài chính phải được cân nhắc kỹ. Điều này hỗ trợ việc xác định hạn mức cho vay an toàn. Bên cạnh đó, thẩm định phương án kinh doanh đòi hỏi sự am hiểu sâu sắc về thị trường. Cán bộ thẩm định kiểm tra cấu trúc chi phí, nhà cung ứng và đối thủ cạnh tranh. Ngân hàng đánh giá tính thực tế của dòng tiền dự kiến trong tương lai. Kỹ thuật phân tích độ nhạy giúp dự liệu các kịch bản tiêu cực khi giá cả biến động. Đối với bảo đảm tín dụng, phương pháp so sánh trực tiếp và phương pháp chi phí mang lại hiệu quả cao. Ngân hàng khảo sát giá giao dịch thị trường của tài sản tương đồng để định giá. Việc áp dụng đúng tỷ lệ chiết khấu bảo vệ vốn vay trước rủi ro giảm giá.

3.1. Phương pháp thẩm định phương án sản xuất kinh doanh

Thẩm định phương án sản xuất kinh doanh tập trung đánh giá tính khả thi thương mại. Cán bộ thẩm định phân tích kỹ nhu cầu thị trường và mạng lưới phân phối. Doanh thu dự báo phải dựa trên sản lượng thực tế và mức giá cạnh tranh. Ngân hàng bóc tách từng khoản mục chi phí sản xuất, chi phí bán hàng và khấu hao. Việc này giúp xác định chính xác điểm hòa vốn và thời gian thu hồi vốn đầu tư. Khả năng tạo dòng tiền thuần là thước đo quan trọng nhất cho nguồn trả nợ ngân hàng. Cán bộ tín dụng cần kiểm tra các hợp đồng kinh tế đầu ra để xác minh tính vững chắc của dòng tiền.

3.2. Phương pháp so sánh và chi phí định giá tài sản bảo đảm

Định giá tài sản bảo đảm đòi hỏi phương pháp tính toán chuẩn xác. Phương pháp so sánh trực tiếp tìm kiếm các tài sản giao dịch tương đồng trên thị trường. Cán bộ thẩm định điều chỉnh các yếu tố chênh lệch về vị trí, diện tích và thời điểm giao dịch. Với máy móc hoặc công trình, phương pháp chi phí được ưu tiên sử dụng. Giá trị tài sản xác định bằng chi phí tạo mới trừ đi phần hao mòn lũy kế. Công thức tính khấu hao căn cứ vào tuổi đời hiệu quả và tuổi đời kinh tế thực tế. Mức định giá khách quan giúp ngân hàng xây dựng tỷ lệ cho vay an toàn nhất.

IV. Ứng dụng quy trình thẩm định tín dụng để nâng cao hiệu quả

Ứng dụng quy trình thẩm định tín dụng chuẩn hóa là điều kiện sống còn đối với các ngân hàng. Các bước kiểm tra từ tiếp nhận hồ sơ, thẩm định thực tế đến phê duyệt cần diễn ra liên tục. Công nghệ số giúp tự động hóa khâu thu thập và đối soát dữ liệu khách hàng. Ngân hàng kết nối trực tiếp với trung tâm thông tin tín dụng quốc gia để tra cứu lịch sử nợ. Nhờ đó, thời gian xử lý hồ sơ rút ngắn nhưng độ chính xác vẫn tăng cao. Bên cạnh công nghệ, việc nâng cao năng lực đội ngũ nhân sự đóng vai trò then chốt. Cán bộ thẩm định cần liên tục cập nhật kiến thức pháp luật và phân tích tài chính doanh nghiệp. Văn hóa tuân thủ đạo đức nghề nghiệp phải được thiết lập chặt chẽ trên toàn hệ thống. Mọi khâu thẩm định đều cần cơ chế kiểm soát chéo độc lập nhằm ngăn chặn tiêu cực. Tổng kết lại, một quy trình thẩm định bài bản bảo vệ ngân hàng trước rủi ro tín dụng. Nguồn vốn cho vay được giải ngân đúng địa chỉ sẽ thúc đẩy hoạt động sản xuất kinh doanh phát triển.

4.1. Ứng dụng công nghệ số hóa trong thẩm định hiện đại

Chuyển đổi số đang thay đổi diện mạo hoạt động thẩm định tín dụng. Ngân hàng áp dụng trí tuệ nhân tạo và học máy để chấm điểm tín dụng tự động. Hệ thống phân tích khối lượng lớn dữ liệu hành vi giao dịch và dòng tiền thực tế. Các thuật toán giúp phát hiện dấu hiệu gian lận hồ sơ trong thời gian thực. Quy trình xử lý tự động cắt giảm thời gian phê duyệt từ nhiều ngày xuống vài giờ. Việc này gia tăng trải nghiệm khách hàng và tối ưu hóa chi phí vận hành cho ngân hàng. Tuy nhiên, ngân hàng vẫn cần sự giám sát của chuyên viên tín dụng để xử lý các hồ sơ phức tạp.

4.2. Bài học thực tiễn để nâng cao chất lượng tín dụng

Chất lượng danh mục tín dụng phụ thuộc lớn vào tính kỷ luật của ngân hàng. Các đơn vị cần xây dựng chính sách tín dụng minh bạch, phân cấp thẩm quyền rõ ràng. Cán bộ thẩm định phải giữ vững tính độc lập và khách quan tuyệt đối khi xét duyệt hồ sơ. Ngân hàng không vì áp lực tăng trưởng quy mô mà hạ thấp chuẩn mực cấp tín dụng. Việc giám sát sau giải ngân cũng quan trọng tương đương khâu tiền thẩm định. Ngân hàng thường xuyên kiểm tra tình hình sản xuất kinh doanh và tài sản bảo đảm. Khi phát hiện sớm dấu hiệu bất thường, ngân hàng có thể thu hồi nợ kịp thời trước khi tổn thất xảy ra.

Trích đoạn nội dung tài liệu

CHƯƠNG 1: Những vấn đề cơ bản về tín dụng ngân hàng TỔNG QUAN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG Quy trình tín dụng Ths. Nguyễn Thị Thanh Tâm Đảm bảo tín dụng 2 11/16/2024 1.1 Khái niệm Tín dụng ngân hàng là quan hệ chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ ngân hàng cho khách hàng trong một thời gian nhất định với một khoảng chi phí nhất định - Dựa vào thời hạn cho vay: • Cho vay ngắn hạn • Cho vay trung hạn • Cho vay dài hạn - Dựa vào mục đích sử dụng vốn: • Cho vay sản xuất. Theo thỏa thuận giữa TCTD và khách hang • Cho vay tiêu dùng. - Dựa vào khách hàng: • Cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp.3 Nguyên • Cho vay đối với khách hàng cá nhân tắc cho vay Khách hàng vay vốn của TCTD phải đảm bảo -Mức độ tín nhiệm vốn vay đúng mục đích, hoàn trả nợ gốc và • Cho vay đảm bảo bằng tài sản lãi tiền vay theo đúng thời hạn đã thỏa thuận • Cho vay không có đảm bảo bằng tài sản với TCTD - Dựa vào phương thức cho vay: • Cho vay theo món.

• Cho vay theo hạn mức tín dụng. • Cho vay theo hạn mức thấu chi 3 11/16/2024 1.4 Hợp đồng tín dụng 1. Thời hạn cho vay Việc cho vay của ngân hàng và khách hàng phải được lập thành hợp Thời hạn cho vay là khoảng thời gian được tính từ đồng tín dụng. Nội dung của hợp đồng tín dụng bao gồm: ngày tiếp theo của ngày tổ chức tín dụng giải ngân  Hạn mức tín dụng vốn vay cho khách hàng cho đến thời điểm khách  Điều kiện vay vốn: Lãi suất, phí, hoa hồng, thời hạn cho vay, phương hàng phải trả hết nợ gốc và lãi tiền vay theo thỏa thức trả nợ, cách thức sử dụng tiền vay thuận của tổ chức tín dụng và khách hàng.

 Điều kiện của đảm bảo tín dụng: cầm cố, thế chấp, tín chấp, bảo lãnh…. Lãi suất cho vay  Hình thức đảm bảo  Lãi suất trong hạn: Áp dụng để tính lãi vay trong  Giá trị tài sản đảm bảo khoảng thời gian còn trong thời hạn trả nợ.  Những cam kết khác được thỏa thuận  Lãi suất quá hạn: Áp dụng để tính lãi vay kể từ  Quyền và nghĩa vụ của ngân hàng và khách hàng thời điểm chuyển nợ quá hạn trở đi. Điều kiện vay vốn Một số thuật ngữ khác Tổ chức tín dụng xem xét, quyết định cho vay khi khách hàng có đủ các điều kiện sau đây: Cơ cấu 1.

Khách hàng là pháp nhân có năng lực pháp luật dân sự theo quy định Kỳ hạn lại thời  Đảo nợ trả nợ hạn trả của pháp luật. Khách hàng là cá nhân từ đủ 18 tuổi trở lên có năng lực nợ hành vi dân sự đầy đủ theo quy định của pháp luật hoặc từ đủ 15 tuổi đến chưa đủ 18 tuổi không bị mất hoặc hạn chế năng lực hành vi dân sự theo quy định của pháp luật. Nhu cầu vay vốn để sử dụng vào mục đích hợp pháp. Kỳ hạn trả nợ: Là các khoản thời gian trong thời hạn cho vay mà tại cuối mỗi khoản  3.

Có phương án sử dụng vốn khả thi. thời gian đó khách hàng phải trả nợ cho ngân hàng. Có khả năng tài chính để trả nợ. Đảo nợ: Vay một khoản mới để thanh toán cho một khoản vay khác hiện hữu tại  5.

Trường hợp khách hàng vay vốn của tổ chức tín dụng theo lãi suất cho ngân hàng. vay quy định tại khoản 2 Điều 13 Thông tư này, thì khách hàng được tổ chức tín dụng đánh giá là có tình hình tài chính minh bạch, lành mạnh. Cơ cấu lại thời hạn trả nợ là việc tổ chức tín dụng chấp thuận điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, gia hạn nợ 4 11/16/2024 Nợ nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn)  a) Điềuchỉnh kỳ hạn trả nợ là việc tổ chức tín • Khoản nợ trong hạn và được đánh giá là có khả năng thu hồi đầy dụng chấp thuận kéo dài thêm một khoảng thời đủ cả nợ gốc và lãi đúng hạn; • Khoản nợ quá hạn dưới 10 ngày và được đánh giá là có khả năng gian trả nợ một phần hoặc toàn bộ nợ gốc thu hồi đầy đủ nợ gốc và lãi bị quá hạn và thu hồi đầy đủ nợ gốc và và/hoặc lãi tiền vay của kỳ hạn trả nợ đã thỏa lãi còn lại đúng thời hạn; thuận (bao gồm cả trường hợp không thay đổi về Nợ nhóm 2 (Nợ cần chú ý) số kỳ hạn trả nợ đã thỏa thuận), thời hạn cho vay • Khoản nợ quá hạn đến 90 ngày không thay đổi; Nợ nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) • Khoản nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày  b) Gia hạn nợ là việc tổ chức tín dụng chấp thuận Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) kéo dài thêm một khoảng thời gian trả nợ gốc và/hoặc lãi tiền vay, vượt quá thời hạn cho vay đã • Khoản nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày thoả thuận. Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) : • Khoản nợ quá hạn trên 360 ngày; Ví dụ: Một khách hàng hoạt động trong lĩnh vực sản xuất công nghiệp đến giao dịch vay vốn tại một NHTMCP với các thông tin như sau: -Vốn CSH NH : 1.000 tỷ VND -Khách hàng được đánh giá xếp hạng tín nhiệm BB ~ 1,8 -Tình hình tài chính đến thời điểm vay được thể hiện qua các báo cáo tài chính sau: Giới hạn tín dụng ĐVT: triệu đồng GHTD= Min{(15%VCSH NH);(α.VCSH KH)} α:Hệ số tín nhiệm của khách hàng 5 11/16/2024 VCSH của ngân hàng: 1.000 tỷ VCSH của khách hàng: 47.098 triệu đồng 15%VCSH của ngân hàng: 1.000 tỷ x15% Hệ số tín nhiệm 1,8 x 47,098 = 84,7764 tỷ đồng 1.

Ý nghĩa Chọn 84,7764 tỷ đồng 2. Quy trình trình tín dụng căn bản 2.1 Khái niệm và ý nghĩa quy trình tín dụng Bộ phận quản lý: giám đốc, phó giám • Quy trình tín dụng là bảng tổng hợp mô tả các bước đi cụ thể từ khi đốc tiếp nhận nhu cầu vốn vay đến khi ngân hàng ra quyết định cho vay, giải ngân và thanh lý hợp đông tín dụng • Ý nghĩa của quy trình tín dụng - Về mặt hiệu quả, một quy trình tín dụng hợp lí sẽ giúp cho ngân hàng nâng cao chất lượng tín dụng và giảm thiểu rủi ro tín dụng. Các bộ phận liên Bộ phận kinh doanh: CV quan hệ - Về mặt quản lí, quy trình tín dụng có tác dụng: quan khách hàng và TP/PP kinh doanh + Làm cơ sở cho việc phân định quyền, trách nhiệm cho các bộ phận trong hoạt động tín dụng. + Làm cơ sở để thiết lập các hồ sơ, thủ tục vay vốn.

Bộ phận thẩm định: CV Thẩm định và TP/PP Thẩm định 6 11/16/2024 2.2 Quy trình cấp tín dụng cơ bản 1.Lập hồ sơ đề nghị cấp tín dụng 2.Thẩm định tín dụng - Trực tiếp: Các khách hàng đã có các quan hệ vay vốn.Quyết định và ký hợp đồng tín dụng Các khách hàng đã sử dụng các dịch vụ khác của NHTM. Tiếp cận trực tiếp với các nhóm khách hàng tiềm năng.Giải ngân - Gián tiếp: Quảng cáo thương hiệu NHTM. Thông qua các hiệp hội, tổ chức nghề 5.Giám sát tín dụng nghiệp… 6. Thanh lý hợp đồng tín dụng 2.1 Lập hồ sơ khách hàng 2.1 Lập hồ sơ khách hàng - Thông tin Khách hàng cung cấp thông tin cho ngân hàng Ngân hàng cần thu thập từ khách hàng những thông tin sau: Khách hàng cá nhân Khách hàng doanh nghiệp  Năng lực pháp lý và năng lực hành vi của khách hàng • Giấy đề nghị vay vốn •Hồ sơ pháp lý: thông tin pháp  Thông tin về khả năng sử dụng và hoàn trả vốn của • Phương án sử dụng vốn lý về hoạt động của tổ chức và khách hàng • Thông tin tài sản đảm bảo các đại diện theo pháp luật,  Thông tin về đảm bảo tín dụng • Chứng minh thu nhập giấy phép thành lập… • Hồ sơ pháp lý: CMND, Sổ •Giấy đề nghị vay vốn => Yêu cầu đối với hồ sơ khách hàng: đảm bảo đủ hộ khẩu… • Phương án sử dụng vốn và đánh giá các điều kiện vay vốn, giám sát hợp đồng, Kế hoạch trả nợ • Hồ sơ tài sản đảm bảo kiểm soát rủi ro.

• Hồ sơ tài chính: báo cáo tài chính, hợp đồng kinh tế 7 11/16/2024 2.2 Thẩm định tín dụng 2. Quyết định cấp tín dụng Thẩm định tín dụng là phân tích khả năng hiện tại và tiềm năng của Quyết định cho vay hoặc từ chối đối với một hồ sơ vay của khách khách hàng về sử dụng vốn tín dụng, khả năng hoàn trả và khả hàng năng thu hồi gốc và lãi. Sai lầm thường mắc phải Chấp thuận cho Từ chối cho vay một khách vay một khách hàng không tốt hàng tốt Giải pháp:  Thu thập và xử lý thông tin một cách đầy đủ và chính xác làm cơ sở để ra quyết định  Phân quyền trao quyết định cho người có năng lực 2.3 Quyết định cấp tín dụng 2.3 Quyết định cấp tín dụng Cơ sở ra quyết định - Quyền phán quyết tín dụng : - Tùy theo quy mô khoản vay quyền quyết định sẽ trao cho một hội đồng tín dụng phụ trách. Hội đồng tín dụng, những người có quyền hạn và Thông tin thu thập và xử lý hồ sơ tín dụng từ giai đoạn trước trách nhiệm quan trọng trong ngân hàng, ra quyết định với hồ sơ vay chuyển sang có quy mô lớn.

Các hồ sơ vay có quy mô nhỏ thường do cá nhân phụ Thông tin thu thập từ cập nhật từ thị trường, các cơ quan có liên quan. Chính sách tín dụng của ngân hàng, những qui định hoạt động tín dụng của Nhà nước. Nguồn vốn cho vay của ngân hàng Kết quả thẩm định các hình thức đảm bảo nợ vay 8 11/16/2024 2.3 Quyết định cấp tín dụng 2.4 Giải ngân Giải ngân là phát tiền vay cho khách hàng trên cơ sở tín dụng đã cam kết Ra quyết định tín dụng Cách thức giải ngân giải ngân góp phần kiểm tra và kiểm soát xem vốn tín dụng có được sử dụng đúng mục đích hay không Nguyên tắc giải ngân gắn liền với vận động tiền tệ và vận động hàng hóa dịch vụ đối ứng nhằm đảm bảo khả năng thanh toán sau này.