Luận văn thạc sĩ quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần kiên long

Luận văn thạc sĩ kinh tế nghiên cứu rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần kiên long, khảo sát thực trạng, phân tích nguyên nhân, đề xuất giải pháp cải thiện thực tiễn.

• Tác giả: Trần Hữu Nhân
• Người hướng dẫn: TS. Nguyễn Mạnh Hùng
• Trường học: Trường Đại học Ngân hàng TP. Hồ Chí Minh
• Chuyên ngành: Tài chính – Ngân hàng
• Đề tài: Quản trị Rủi ro Tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Kiên Long
• Loại tài liệu: Luận văn thạc sĩ kinh tế
• Năm xuất bản: 2019
• Địa điểm: TP. Hồ Chí Minh

Mục lục chi tiết

• LỜI CAM ĐOAN
• LỜI CẢM ƠN
• MỤC LỤC
• DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT
• DANH MỤC CÁC BẢNG
• DANH MỤC CÁC HÌNH
• GIỚI THIỆU
• Tính cấp thiết của đề tài
• Mục tiêu của đề tài
• Mục tiêu tổng quát:
• Mục tiêu cụ thể:
• Câu hỏi nghiên cứu
• Đối tượng và phạm vi ngiên cứu
• Đối tượng nghiên cứu:
• Phạm vi và thời gian nghiên cứu
• Phương pháp nghiên cứu
• Nội dung nghiên cứu
• Đóng góp của đề tài
• Tổng quan về lĩnh vực nghiên cứu
• Tiến độ thực hiện đề tài
• Bố cục luận văn.
• 1. CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG
• 1.1. Rủi ro tín dụng
• 1.1.1. Khái niệm và phân loại rủi ro tín dụng
• Khái niệm rủi ro tín dụng
• 1.1.2. Đặc điểm rủi ro tín dụng
• 1.1.3. Nguyên nhân và hệ quả của rủi ro tín dụng
• 1.1.4. Hệ quả của rủi ro tín dụng
• 1.2. Quản trị rủi ro tín dụng
• 1.2.1. Khái niệm và sự cần thiết của công tác quản trị RRTD
• 1.2.2. Các nội dung của quản trị rủi ro tín dụng
• 1.2.3. Quản trị rủi ro tín dụng theo hiệp ước Basel II
• 1.2.4. Các nguyên tắc xây dựng hệ thống quản trị RRTD theo Basel II
• 1.3. Các tiêu chí đánh giá và nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động quản trị RRTD
• 1.3.1. Tiêu chí đánh giá hoạt động quản trị RRTD
• 1.3.2. Nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động quản trị RRTD
• 2. CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP KIÊN LONG
• 2.1. Tổng quan về ngân hàng TMCP Kiên Long
• 2.1.1. Quá trình hình thành và phát triển
• 2.1.2. Mô hình tổ chức
• 2.1.3. Khái quát tình hình kinh doanh gia đoạn 2016-2018
• 2.2. Thực trạng rủi ro tín dụng của Kienlongbank giai đoạn 2016-2018
• 2.2.1. Các chỉ tiêu định lượng
• 2.2.2. Các chỉ tiêu định tính
• 2.2.3. Các nguyên nhân chủ yếu dẫn đến rủi ro tín dụng tại KLB
• 2.3. Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Kienlongbank giai đoạn 2016- 2018 định hướng theo Basel II
• 2.4. Đánh giá những mặt được, mặt hạn chế và những nguyên nhân tồn tại
• 2.4.1. Các kết quả đạt được
• 2.4.2. Những tồn tại, hạn chế
• 2.4.3. Nguyên nhân của những tồn tại, hạn chế
• 3. CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG NĂNG LỰC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP KIÊN LONG
• 3.1. Một số định hướng về quản trị RRTD của Kienlongbank giai đoạn 2019- 2021
• 3.2. Giải pháp liên quan đến công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Kienlongbank
• 3.2.1. Tăng cường khả năng nhận diện và phân loại rủi ro:
• 3.2.2. Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ
• 3.2.3. Tăng khả năng phòng chống và tài trợ rủi ro
• 3.2.4. Theo dõi đánh giá và điều chỉnh phương pháp phòng chống rủi ro
• 3.3. Nhóm giải pháp hỗ trợ cho công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Kienlongbank
• 3.3.1. Về công tác đào tạo
• 3.3.2. Về tổ chức nhân sự
• 3.3.3. Tổ chức phòng/ ban
• 3.4. Những giải pháp định hướng công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Kienlongbank theo hiệp ước Basel II
• 3.4.1. Giải pháp thiết lập một môi trường rủi ro tín dụng thích hợp tại Kienlongbank
• 3.4.2. Giải pháp về cấp tín dụng lành mạnh tại Kienlongbank
• 3.4.3. Giải pháp về hệ thống quản lý, đo lường theo dõi tín dụng tại Kienlongbank
• 3.4.4. Giải pháp về hệ thống kiểm soát đầy đủ đối với rủi ro tín dụng Kienlongbank
• 3.5. Kiến nghị đối với chính phủ và ngân hàng nhà nước
• 3.5.1. Kiến nghị đối với chính phủ
• 3.5.2. Kiến nghị đối với Ngân hàng nhà nước
• TÀI LIỆU THAM KHẢO
• PHỤ LỤC 1: TÌNH HÌNH DƯ NỢ TÍN DỤNG KIENLONGBANK GIAI ĐOẠN 2016 - 2018
• PHỤ LỤC 2: BẢNG CÂU HỎI NGUYÊN NHÂN RỦI RO TÍN DỤNG
• PHỤ LỤC 3: KẾT QUẢ XỬ LÝ SỐ LIỆU
• PHỤ LỤC 4: DANH SÁCH CÁC ANH CHỊ THAM GIA PHỎNG VẤN

Tóm tắt

I. Tổng Quan về Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng Nền Tảng Cho Luận Văn Thạc Sĩ

Hoạt động tín dụng là trụ cột doanh thu chính của các ngân hàng thương mại nhưng cũng tiềm ẩn rủi ro tín dụng lớn, có thể gây tổn thất nặng nề. Theo Trần Hữu Nhân (2019), rủi ro tín dụng (RRTD) trong hoạt động của ngân hàng thương mại là "những tổn thất tiềm năng có thể xảy ra do khách hàng không thực hiện hoặc không có đủ năng lực thực hiện nghĩa vụ của mình một cách đầy đủ hoặc đúng hạn theo cam kết". Sự gia tăng của nợ xấu và nợ quá hạn không chỉ làm suy giảm lợi nhuận mà còn ảnh hưởng đến uy tín và sự ổn định của hệ thống tài chính. Do đó, quản lý rủi ro tín dụng không chỉ là một yêu cầu cấp thiết mà còn là yếu tố sống còn, giúp ngân hàng duy trì tăng trưởng bền vững.

Đặc biệt, trong bối cảnh kinh tế thị trường đầy biến động, việc kiểm soát rủi ro tín dụng càng trở nên quan trọng. Luận văn thạc sĩ quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần Kiên Long là một nghiên cứu khoa học sâu sắc, tập trung vào việc làm rõ các vấn đề lý luận cơ bản về RRTD, phân tích thực trạng quản trị rủi ro tại một tổ chức cụ thể như Kienlongbank và đề xuất các giải pháp thiết thực. Mục tiêu tổng quát của đề tài là nêu bật các yếu tố của RRTD ảnh hưởng đến hoạt động của ngân hàng, từ đó giúp ngân hàng có biện pháp hạn chế RRTD và nâng cao hiệu quả hoạt động. Nghiên cứu này không chỉ hệ thống hóa cơ sở lý luận mà còn đi sâu phân tích thực trạng hoạt động tín dụng, công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Kienlongbank giai đoạn 2016-2018, đồng thời xác định những thành tựu, hạn chế và nguyên nhân tồn tại để đề xuất các giải pháp hoàn thiện.

1.1. Khái Niệm Rủi Ro Tín Dụng Hiểu Rõ Nguồn Gốc Tổn Thất Ngân Hàng

Rủi ro tín dụng là một trong những rủi ro lớn nhất mà các ngân hàng thương mại phải đối mặt. Nó được định nghĩa là khả năng xảy ra tổn thất tài chính khi người đi vay không thể thực hiện nghĩa vụ trả nợ gốc và lãi theo hợp đồng. Trần Hữu Nhân (2019) trích dẫn định nghĩa từ Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN và Thông tư 02/2013/TT-NHNN, đều nhấn mạnh rằng RRTD là "khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết". RRTD có thể phân loại thành rủi ro giao dịch (liên quan đến từng khoản vay cụ thể) và rủi ro danh mục (phát sinh từ hạn chế trong quản lý danh mục cho vay), bao gồm rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm, rủi ro nghiệp vụ, rủi ro nội tại và rủi ro tập trung. Việc nhận diện và phân tích rủi ro tín dụng một cách chính xác là bước đầu tiên và quan trọng để xây dựng một chiến lược quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả, giảm thiểu thiệt hại tiềm ẩn cho ngân hàng.

1.2. Sự Cần Thiết Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng Vì Sao Là Trọng Tâm

Quản trị rủi ro tín dụng không chỉ là một yêu cầu tuân thủ mà còn là yếu tố chiến lược đối với sự tồn tại và phát triển của ngân hàng thương mại. Theo luận văn của Trần Hữu Nhân (2019), công tác này đóng vai trò cực kỳ quan trọng đối với các ngân hàng nói riêng và cả hệ thống tài chính nói chung. Việc đánh giá rủi ro tín dụng, thẩm định và quản lý tốt các khoản cấp tín dụng giúp hạn chế đáng kể nợ xấu và nợ quá hạn. Quản trị RRTD tốt là điều kiện tiên quyết để nâng cao chất lượng tín dụng, đảm bảo sự an toàn và hiệu quả trong hoạt động kinh doanh. Nó giúp ngân hàng dự báo, phát hiện rủi ro tiềm ẩn, ngăn chặn các tình huống bất lợi và giải quyết hậu quả để hạn chế thiệt hại. Các nhà quản trị ngân hàng cần trang bị kiến thức chuyên sâu, có đội ngũ tham mưu chuyên nghiệp và hệ thống kiểm soát nội bộ hiệu quả để phòng ngừa, hạn chế rủi ro, từ đó nâng cao hiệu quả kinh doanh và uy tín trên thị trường.

II. Thực Trạng Thách Thức Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng tại Kienlongbank Phân Tích Chuyên Sâu

Ngân hàng TMCP Kiên Long (Kienlongbank) đã trải qua quá trình hình thành và phát triển mạnh mẽ, mở rộng mạng lưới hoạt động trên cả nước. Tuy nhiên, cùng với sự tăng trưởng của hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại, Kienlongbank cũng đối mặt với những thách thức không nhỏ trong công tác quản trị rủi ro tín dụng. Giai đoạn 2016-2018, tổng dư nợ tín dụng của Kienlongbank tăng trưởng đáng kể, đạt 29.472 tỷ đồng vào cuối năm 2018, tốc độ tăng trưởng tín dụng đạt 19,39% so với năm 2017 (Trần Hữu Nhân, 2019). Sự tăng trưởng này thể hiện nỗ lực của ngân hàng trong việc giữ chân khách hàng cũ và thu hút khách hàng tiềm năng thông qua các gói tín dụng ưu đãi. Tuy nhiên, việc tăng trưởng tín dụng cần đi đôi với kiểm soát rủi ro tín dụng một cách chặt chẽ để đảm bảo sự an toàn và hiệu quả.

Thực tế cho thấy, nợ xấu và nợ quá hạn tại Kienlongbank có xu hướng tăng trong giai đoạn này, mặc dù tỷ lệ vẫn được kiểm soát ở mức thấp so với trung bình ngành. Năm 2018, tỷ lệ nợ xấu chiếm 0,94% tổng dư nợ, nằm trong giới hạn cho phép của Ngân hàng Nhà nước (<3%). Tuy nhiên, nợ nhóm 2 tăng mạnh, cho thấy tiềm ẩn rủi ro chuyển thành nợ xấu cao hơn. Điều này đặt ra yêu cầu phải liên tục hoàn thiện quy trình tín dụng và chính sách tín dụng ngân hàng để đối phó với các yếu tố khách quan như thiên tai, dịch bệnh, biến động thị trường và các nguyên nhân chủ quan từ phía ngân hàng cũng như khách hàng. Luận văn đã chỉ ra nhiều nguyên nhân dẫn đến RRTD tại Kienlongbank, từ chính sách tín dụng chưa phù hợp, năng lực cán bộ hạn chế, thiếu giám sát sau cho vay đến việc khách hàng sử dụng vốn sai mục đích hay thiếu minh bạch thông tin.

2.1. Đánh Giá Các Chỉ Tiêu Định Lượng Rủi Ro Tín Dụng Nợ Xấu Dự Phòng

Trong giai đoạn 2016-2018, Kienlongbank đã ghi nhận một số biến động trong các chỉ tiêu định lượng về rủi ro tín dụng. Tỷ lệ nợ quá hạn của ngân hàng dao động nhẹ: 1,74% năm 2016, giảm còn 1,29% năm 2017 và tăng lên 1,93% năm 2018. Mặc dù có sự gia tăng vào năm 2018, tỷ lệ này vẫn được đánh giá là thấp so với ngành ngân hàng, cho thấy chất lượng tín dụng tương đối tốt và khả năng quản trị rủi ro của Kienlongbank (Trần Hữu Nhân, 2019). Tương tự, tỷ lệ nợ xấu cũng duy trì ở mức thấp, từ 1,06% năm 2016 xuống 0,84% năm 2017 và tăng nhẹ lên 0,94% năm 2018, thấp hơn nhiều so với mức trung bình ngành. Việc giảm mạnh nợ bán VAMC trong giai đoạn này cũng là một tín hiệu tích cực, cho thấy hiệu quả trong công tác thu hồi nợ. Về dự phòng rủi ro tín dụng, Kienlongbank luôn thực hiện trích lập đầy đủ theo quy định của Ngân hàng Nhà nước, đảm bảo bù đắp các tổn thất tín dụng dự kiến, phản ánh sự chủ động trong quản lý rủi ro tín dụng.

2.2. Hạn Chế Trong Mô Hình Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng Hiện Tại Vấn Đề Từ Thực Tiễn

Mặc dù có nhiều nỗ lực, công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Kienlongbank vẫn còn tồn tại một số hạn chế. Theo phân tích của Trần Hữu Nhân (2019), mô hình quản trị rủi ro tín dụng hiện tại của Kienlongbank đang trong quá trình định hướng chuyển sang mô hình tập trung theo khuyến nghị của Ủy ban Basel. Tuy nhiên, vẫn còn những điểm cần cải thiện. Vấn đề chính bao gồm hạn chế trong công tác đào tạo, tổ chức nhân sự và tổ chức phòng/ban liên quan đến quản trị ngân hàng, đặc biệt là trong việc phân tích rủi ro tín dụng và đánh giá rủi ro tín dụng chuyên sâu. Hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội bộ còn mang tính hình thức, chưa đi sâu vào các mảng nghiệp vụ, dẫn đến việc chậm phát hiện và xử lý các rủi ro tiềm ẩn. Ngoài ra, việc thiếu giám sát và quản lý rủi ro sau khi cho vay, cùng với những hạn chế về công nghệ thông tin và phần mềm cảnh báo rủi ro, cũng là những thách thức lớn đối với Kienlongbank risk management, làm ảnh hưởng đến khả năng kiểm soát rủi ro tín dụng một cách chủ động và hiệu quả.

III. Các Giải Pháp Tối Ưu Hóa Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng Tại Kienlongbank Nâng Cao Năng Lực Phòng Ngừa

Để nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng tại Kienlongbank, luận văn đã đề xuất một loạt các giải pháp trọng tâm, tập trung vào việc tăng cường năng lực phòng ngừa và kiểm soát. Các giải pháp này không chỉ giải quyết những tồn tại hiện hữu mà còn định hướng cho sự phát triển bền vững trong tương lai, đặc biệt là theo chuẩn mực quốc tế như Basel II. Một trong những giải pháp quan trọng là tăng cường khả năng nhận diện và phân loại rủi ro tín dụng ngay từ ban đầu. Điều này đòi hỏi ngân hàng phải xây dựng một hệ thống thông tin mạnh mẽ, thu thập và phân tích dữ liệu một cách toàn diện về khách hàng, thị trường và môi trường kinh tế vĩ mô.

Bên cạnh đó, việc hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ là cực kỳ cần thiết để đánh giá rủi ro tín dụng khách hàng một cách khách quan và chính xác. Hệ thống này cần được cập nhật liên tục, tích hợp các mô hình dự báo rủi ro tín dụng tiên tiến để đưa ra quyết định cấp tín dụng hợp lý. Đồng thời, cần tăng cường khả năng phòng chống và tài trợ rủi ro thông qua việc đa dạng hóa danh mục cho vay ngân hàng, thiết lập các giới hạn tín dụng phù hợp và trích lập dự phòng rủi ro đầy đủ. Luận văn cũng nhấn mạnh sự cần thiết của việc theo dõi, đánh giá và điều chỉnh phương pháp phòng chống rủi ro một cách linh hoạt, đảm bảo quản trị rủi ro thích ứng với sự thay đổi của môi trường kinh doanh (Trần Hữu Nhân, 2019). Các giải pháp này không chỉ giúp giảm thiểu nợ xấu mà còn tối ưu hóa chất lượng tín dụng toàn ngân hàng.

3.1. Hoàn Thiện Chính Sách Quy Trình Tín Dụng Kiểm Soát Rủi Ro Từ Gốc

Việc hoàn thiện chính sách tín dụng ngân hàng và quy trình tín dụng là nền tảng để kiểm soát rủi ro tín dụng một cách hiệu quả tại Kienlongbank. Theo Trần Hữu Nhân (2019), chính sách tín dụng cần phải phù hợp với tình hình thực tế, tránh tập trung cho vay quá mức vào một số nhóm khách hàng hoặc ngành nghề. Kienlongbank cần tiếp tục xây dựng và chuẩn hóa quy trình cấp tín dụng chặt chẽ hơn, phân rõ trách nhiệm của từng bộ phận từ khâu tiếp nhận nhu cầu, thẩm định rủi ro, phê duyệt cấp tín dụng đến giám sát sau giải ngân. Đặc biệt, việc thẩm định phải được thực hiện kỹ lưỡng, không chỉ dựa trên báo cáo do khách hàng cung cấp mà còn phải kiểm tra, xác minh thực tế. Các tiêu chuẩn cấp tín dụng cần đầy đủ, bao gồm hiểu biết sâu sắc về người vay, mục tiêu và cơ cấu tín dụng, nguồn thanh toán, và việc thiết lập hạn mức tín dụng tổng quát cho từng khách hàng. Một quy trình tín dụng minh bạch và nhất quán sẽ hạn chế những kẽ hở, giảm thiểu rủi ro phát sinh từ các nguyên nhân chủ quan.

3.2. Áp Dụng Hệ Thống Xếp Hạng Tín Dụng Nội Bộ Theo Chuẩn Basel II Hướng Tới Hiệu Quả

Việc xây dựng và hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng nội bộ là một giải pháp cốt lõi để nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng tại Kienlongbank, đặc biệt khi hướng tới chuẩn mực Basel II. Trần Hữu Nhân (2019) nhấn mạnh tầm quan trọng của hệ thống này trong việc đảm bảo tính khách quan khi đánh giá rủi ro tín dụng trong hoạt động cấp tín dụng. Hệ thống xếp hạng nội bộ cho phép ngân hàng phân loại khách hàng dựa trên mức độ rủi ro, từ đó đưa ra các quyết định cho vay và quản lý rủi ro phù hợp. Điều này đòi hỏi Kienlongbank phải đầu tư vào công nghệ, dữ liệu và đào tạo nhân sự để có thể xây dựng và vận hành một hệ thống xếp hạng hiệu quả, tích hợp các yếu tố định tính và định lượng. Việc áp dụng chuẩn mực Basel II còn yêu cầu ngân hàng phải có một quy trình quản lý, đo lường và theo dõi tín dụng có hiệu quả, cùng với hệ thống kiểm soát đầy đủ đối với rủi ro tín dụng, nhằm giảm thiểu nợ xấu và tối ưu hóa chất lượng tín dụng.

IV. Kinh Nghiệm Quản Lý Rủi Ro Tín Dụng Theo Chuẩn Basel II Hướng Dẫn Thực Thi Hiệu Quả

Hiệp ước Basel II là một khuôn khổ quan trọng mang tính quốc tế nhằm tăng cường sự ổn định và an toàn của hệ thống ngân hàng toàn cầu. Đối với Kienlongbank, việc áp dụng các nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II không chỉ là một thách thức mà còn là cơ hội để nâng cao năng lực cạnh tranh và phát triển bền vững. Basel II tập trung vào ba trụ cột chính: yêu cầu vốn tối thiểu, xem xét giám sát, và kỷ luật thị trường thông qua công bố thông tin (Trần Hữu Nhân, 2019). Trong đó, việc tính toán chi phí vốn đối với rủi ro tín dụng được sửa đổi lớn, yêu cầu các ngân hàng phải có một hệ thống đánh giá rủi ro tín dụng nhạy cảm hơn. Các phương pháp tiếp cận chuẩn hóa và phương pháp dựa trên xếp loại nội bộ (IRB) được Basel II đề xuất, cho phép ngân hàng sử dụng đánh giá nội bộ về các yếu tố rủi ro làm số liệu đầu vào quan trọng cho việc tính toán vốn.

Để thực thi hiệu quả, Kienlongbank cần thiết lập một môi trường tín dụng thích hợp, bao gồm việc phê duyệt và xem xét chiến lược RRTD định kỳ, xây dựng chính sách tín dụng ngân hàng và quy trình tín dụng chặt chẽ cho từng khoản vay và toàn bộ danh mục cho vay ngân hàng. Ngoài ra, việc duy trì một quy trình quản lý rủi ro tín dụng, đánh giá và kiểm soát tín dụng hiệu quả là tối quan trọng. Điều này bao gồm việc áp dụng các quy trình quản lý đối với các danh mục tín dụng, xây dựng và sử dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ nhất quán, cùng với hệ thống thông tin và kỹ thuật phân tích rủi ro tín dụng giúp Ban quản lý đánh giá RRTD cho các hoạt động trong và ngoài bảng cân đối kế toán. Việc tuân thủ các nguyên tắc này sẽ giúp Kienlongbank risk management phát hiện sớm các tập trung rủi ro và có biện pháp kiểm soát rủi ro tín dụng kịp thời.

4.1. Thiết Lập Môi Trường Tín Dụng Thích Hợp Nền Tảng An Toàn Bền Vững

Việc thiết lập một môi trường tín dụng thích hợp là nguyên tắc cơ bản đầu tiên của Basel II trong quản trị rủi ro tín dụng. Điều này đòi hỏi Kienlongbank phải thường xuyên phê duyệt và xem xét Chiến lược RRTD của mình, đảm bảo nó phản ánh đúng mức độ rủi ro có thể chấp nhận và mục tiêu sinh lời. Chiến lược này cần được cụ thể hóa thành các chính sách tín dụng ngân hàng và quy trình tín dụng rõ ràng, minh bạch, áp dụng cho cả các khoản vay riêng lẻ và toàn bộ danh mục cho vay ngân hàng. Theo Trần Hữu Nhân (2019), ngân hàng cần xác định và quản lý rủi ro tín dụng trong tất cả các sản phẩm và hoạt động, đặc biệt chú ý đến các sản phẩm và hoạt động mới để đảm bảo chúng trải qua đầy đủ các thủ tục kiểm soát và được phê duyệt thích hợp. Một môi trường tín dụng được định hình tốt sẽ là nền tảng vững chắc để kiểm soát rủi ro tín dụng từ gốc, giúp ngân hàng chủ động phòng ngừa và ứng phó với các biến động của thị trường.

4.2. Quy Trình Cấp Tín Dụng Lành Mạnh Giám Sát Sau Vay Giảm Thiểu Nợ Quá Hạn

Một quy trình tín dụng lành mạnh và việc tăng cường giám sát sau vay là yếu tố then chốt để giảm thiểu nợ quá hạn và nợ xấu, tuân thủ nguyên tắc Basel II. Trần Hữu Nhân (2019) nhấn mạnh rằng tiêu chuẩn cấp tín dụng phải đầy đủ, bao gồm hiểu biết sâu sắc về người vay, mục tiêu và cơ cấu tín dụng, cũng như nguồn thanh toán. Kienlongbank cần thiết lập hạn mức tín dụng tổng quát cho từng khách hàng và nhóm khách hàng liên quan, cùng với quy trình rõ ràng cho việc phê duyệt khoản vay mới và gia hạn khoản vay hiện có. Đặc biệt, việc cấp tín dụng cần dựa trên cơ sở giao dịch thương mại thông thường và quản lý chặt chẽ các khoản vay với các bên liên quan để giảm thiểu rủi ro. Sau khi giải ngân, giám sát sau vay phải được duy trì thường xuyên để theo dõi tình hình sử dụng vốn, khả năng trả nợ, và tình trạng tài sản đảm bảo. Công tác này giúp sớm cảnh báo và xử lý kịp thời các dấu hiệu rủi ro, ngăn chặn nợ xấu phát sinh và tối ưu hóa chất lượng tín dụng.

V. Ứng Dụng Thực Tiễn Kết Quả Nghiên Cứu Luận Văn Thạc Sĩ Giá Trị Đóng Góp

Luận văn thạc sĩ quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần Kiên Long của Trần Hữu Nhân (2019) không chỉ là một công trình nghiên cứu khoa học mà còn mang giá trị ứng dụng thực tiễn cao, đóng góp quan trọng vào công tác quản trị ngân hàng. Nghiên cứu đã hệ thống hóa và làm sáng tỏ các lý luận cơ bản về rủi ro tín dụng, đồng thời vận dụng cơ sở lý luận này vào việc phân tích thực trạng hoạt động tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng tại Kienlongbank trong giai đoạn 2016-2018. Dựa trên số liệu báo cáo tài chính, ý kiến phỏng vấn chuyên gia và lý thuyết quản trị RRTD theo Basel II, luận văn đã đưa ra bức tranh toàn diện về những thành tựu đạt được, những hạn chế còn tồn tại và nguyên nhân sâu xa của các vấn đề trong công tác Kienlongbank risk management.

Kết quả nghiên cứu cho thấy, mặc dù Kienlongbank đã có nhiều nỗ lực trong việc kiểm soát rủi ro tín dụng, tỷ lệ nợ xấu và nợ quá hạn vẫn có xu hướng tăng, cho thấy sự cần thiết phải tiếp tục cải thiện. Luận văn đã đề xuất các biện pháp cụ thể nhằm hạn chế và khắc phục rủi ro tín dụng, cung cấp cho các nhà quản trị Kienlongbank những lựa chọn hữu ích để hoàn thiện công tác quản lý rủi ro tín dụng và tối đa hóa lợi nhuận. Những đóng góp này không chỉ giúp ngân hàng nhận biết và đánh giá rủi ro tín dụng đúng mức mà còn cung cấp một tài liệu tham khảo đáng tin cậy cho các nhà nghiên cứu và học viên quan tâm đến lĩnh vực quản trị rủi ro tài chính trong ngành ngân hàng. Đặc biệt, nghiên cứu cũng phân tích rõ các tác động tiêu cực mà rủi ro tín dụng gây ra đối với lợi nhuận ngân hàng, một khía cạnh mà các nghiên cứu trước đây chưa đề cập sâu.

5.1. Phân Tích Các Yếu Tố Ảnh Hưởng Đến Rủi Ro Tín Dụng Nắm Bắt Động Lực Thay Đổi

Luận văn đã đi sâu phân tích các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng tại Kienlongbank, bao gồm cả yếu tố khách quan và chủ quan. Về khách quan, Trần Hữu Nhân (2019) chỉ ra rằng các yếu tố như thiên tai, dịch bệnh (dịch heo, hạn mặn), biến động thị trường nông nghiệp ở Đồng bằng sông Cửu Long (trúng mùa mất giá), và sự thay đổi trong cơ chế, chính sách tín dụng ngân hàng của Nhà nước đều có tác động đáng kể. Về chủ quan, các nguyên nhân từ phía ngân hàng bao gồm chính sách tín dụng không phù hợp, trình độ và năng lực chuyên môn của cán bộ còn hạn chế, hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội bộ chưa được chú trọng, thiếu giám sát sau cho vay và thậm chí là vi phạm đạo đức nghề nghiệp. Từ phía khách hàng, việc sản xuất kinh doanh thua lỗ, sử dụng vốn sai mục đích, thiếu minh bạch trong báo cáo tài chính là những nguyên nhân chính. Việc nắm bắt rõ các động lực thay đổi này giúp Kienlongbank có cái nhìn chân thật về RRTD và tìm ra các giải pháp phù hợp để hạn chế ảnh hưởng tiêu cực của rủi ro tín dụng đến hiệu quả kinh doanh.

5.2. Đánh Giá Năng Lực Xử Lý Nợ Xấu Kienlongbank Bài Học Kinh Nghiệm Quý Báu

Một trong những điểm nổi bật của nghiên cứu là việc đánh giá năng lực xử lý nợ xấu của Kienlongbank trong giai đoạn 2016-2018. Theo Trần Hữu Nhân (2019), Kienlongbank đã tích cực xử lý nợ xấu thông qua các biện pháp như xử lý tài sản để thu hồi nợ, cơ cấu lại thời hạn trả nợ, sử dụng dự phòng rủi ro và bán nợ để làm trong sạch bảng tổng kết tài sản. Ngân hàng đã thành lập các tiểu ban và tổ xử lý nợ từ Hội sở đến đơn vị kinh doanh, giao chỉ tiêu KPIs thu hồi nợ cụ thể và áp dụng chính sách khen thưởng, miễn giảm lãi cho khách hàng. Nhờ những nỗ lực này, tỷ lệ nợ xấu được kiểm soát ở mức thấp, và công tác thu hồi nợ đạt được kết quả khả quan. Mặc dù vậy, nghiên cứu cũng chỉ ra rằng vẫn còn nhiều thách thức trong việc thu hồi nợ khó đòi và cần cải thiện hơn nữa hiệu quả của các biện pháp xử lý. Những kinh nghiệm này cung cấp bài học quý báu cho quản trị ngân hàng và quản lý rủi ro tín dụng không chỉ riêng Kienlongbank mà còn cho các ngân hàng khác.

VI. Tương Lai Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng Định Hướng Phát Triển Bền Vững Tại Kienlongbank

Nhìn về tương lai, công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Kienlongbank cần tiếp tục được tăng cường và hoàn thiện để đảm bảo sự phát triển bền vững trong bối cảnh nền kinh tế và công nghệ không ngừng biến đổi. Luận văn của Trần Hữu Nhân (2019) đã đưa ra các định hướng và giải pháp cụ thể cho giai đoạn 2019-2021, tập trung vào việc áp dụng sâu rộng các nguyên tắc của Basel II và Basel III. Điều này bao gồm việc thiết lập một môi trường rủi ro tín dụng thích hợp, nâng cao chất lượng tín dụng thông qua các hoạt động cấp tín dụng lành mạnh, và duy trì một hệ thống quản lý, đo lường, theo dõi tín dụng hiệu quả. Sự chuyển đổi số và ứng dụng công nghệ trong quản trị rủi ro sẽ là một xu hướng không thể tránh khỏi, đòi hỏi Kienlongbank phải đầu tư mạnh mẽ vào hạ tầng công nghệ thông tin và phần mềm dự báo rủi ro tín dụng.

Bên cạnh đó, việc nâng cao năng lực của đội ngũ cán bộ thông qua các chương trình đào tạo chuyên sâu về quản lý rủi ro tín dụng, phân tích rủi ro tín dụng và các chuẩn mực quốc tế là rất cần thiết. Tổ chức nhân sự và cơ cấu phòng ban cần được sắp xếp lại một cách tối ưu, đảm bảo tính độc lập và hiệu quả của bộ phận quản lý rủi ro. Các giải pháp hỗ trợ như hoàn thiện khuôn khổ pháp lý rủi ro tín dụng từ phía chính phủ và Ngân hàng Nhà nước cũng đóng vai trò quan trọng trong việc tạo ra một môi trường thuận lợi cho việc kiểm soát rủi ro tín dụng trong toàn hệ thống. Bằng cách thực hiện đồng bộ các giải pháp này, Kienlongbank có thể không chỉ giảm thiểu nợ xấu mà còn nâng cao vị thế cạnh tranh, đóng góp vào sự ổn định của hệ thống tài chính quốc gia và đảm bảo lợi nhuận tối đa cho cổ đông.

6.1. Kiến Nghị Chiến Lược Cho Ngân Hàng và Cơ Quan Quản Lý Đảm Bảo An Toàn Hệ Thống

Để đảm bảo an toàn hệ thống và thúc đẩy phát triển bền vững, luận văn của Trần Hữu Nhân (2019) đã đưa ra các kiến nghị chiến lược cho Kienlongbank cũng như các cơ quan quản lý nhà nước như Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước. Đối với Kienlongbank, cần tiếp tục hoàn thiện quy trình tín dụng, nâng cao năng lực phân tích rủi ro tín dụng và đánh giá rủi ro tín dụng của cán bộ, đặc biệt là trong bối cảnh tích hợp các tiêu chuẩn Basel II và Basel III. Việc tăng cường kiểm soát nội bộ và giám sát sau vay là trọng tâm để hạn chế tối đa nợ xấu và nợ quá hạn. Đối với Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước, cần tiếp tục hoàn thiện khuôn khổ pháp lý rủi ro tín dụng, tạo điều kiện thuận lợi cho các ngân hàng thương mại trong công tác quản lý rủi ro tín dụng. Các chính sách hỗ trợ cần được ban hành kịp thời, đặc biệt là trong việc xử lý nợ xấu và khuyến khích ứng dụng công nghệ để nâng cao hiệu quả quản trị ngân hàng. Những kiến nghị này nhằm mục tiêu chung là củng cố sự ổn định của hệ thống tài chính và thúc đẩy tăng trưởng kinh tế.

6.2. Xu Hướng Mới trong Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng Công Nghệ và Chuyển Đổi Số

Xu hướng chuyển đổi số đang định hình lại cách thức các ngân hàng quản lý rủi ro tín dụng. Việc ứng dụng công nghệ tiên tiến như trí tuệ nhân tạo (AI), học máy (Machine Learning) và dữ liệu lớn (Big Data) vào mô hình dự báo rủi ro tín dụng sẽ là yếu tố then chốt cho Kienlongbank trong tương lai. Các công nghệ này giúp ngân hàng thu thập, xử lý và phân tích rủi ro tín dụng một lượng lớn dữ liệu khách hàng một cách nhanh chóng và chính xác hơn, từ đó nâng cao hiệu quả xếp hạng tín dụng khách hàng và ra quyết định cấp tín dụng. Việc số hóa quy trình tín dụng cũng giúp tối ưu hóa hoạt động, giảm thiểu sai sót do yếu tố con người và tăng cường khả năng kiểm soát rủi ro tín dụng. Theo dự báo, Kienlongbank risk management trong tương lai sẽ ngày càng tích hợp sâu hơn với công nghệ, không chỉ để đối phó với rủi ro hiện tại mà còn để nhận diện và quản lý các loại rủi ro mới phát sinh từ môi trường kinh doanh kỹ thuật số. Đây là con đường để ngân hàng đạt được sự quản trị rủi ro chủ động, hiệu quả và bền vững.

Trích đoạn nội dung tài liệu

CHƯƠNG 1 LÝ LUẬN CHUNG VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 1.1 Rủi ro tín dụng 1.1 Khái niệm và phân loại rủi ro tín dụng 1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng RRTD trong hoạt động của Ngân hàng thương mại (NHTM) chính là những tổn thất tiềm năng có thể xảy ra do khách hàng không thực hiện hoặc không có đủ năng lực thực hiện nghĩa vụ của mình một cách đầy đủ hoặc đúng hạn theo cam kết. RRTD chính là khả năng xảy ra sự khác biệt không mong muốn giữa thu nhập thực tế và kỳ vọng khi đúng hạn. RRTD sẽ dẫn đến tổn thất tài chính tức là giảm thu nhập ròng và giảm giá trị thị trường của vốn. Rủi ro là một sự không chắc chắn hay một tình trạng bất ổn.

Tuy nhiên, không phải sự không chắc chắn nào cũng là rủi ro, chỉ có những tình trạng không chắc chắn nào có thể ước đoán được xác suất xảy ra mới được xem là rủi ro. Những tình trạng không chắc chắn nào chưa từng xảy ra và không thể ước đoán được xác suất xảy ra được xem là sự bất trắc chứ không phải rủi ro (Tác giả PGS. Tiến sĩ Phan Thị Cúc, 2009). Theo quyết định 493/2005/QĐ-NHNN “Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của Tổ chức tín dụng là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết”.

Theo thông tư 02/2013/TT-NHNN “RRTD trong hoạt động ngân hàng (sau đây gọi tắt là rủi ro) là tổn thất có khả năng xảy ra đối với nợ của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện một phần hoặc toàn bộ nghĩa vụ của mình theo cam kết”. Mặc dù có nhiều định nghĩa nhưng rủi ro tín dụng được hiểu trong đề tài này là: Rủi ro tín dụng khi người đi vay sai hẹn trong thực hiện nghĩa vụ trả nợ hợp đồng, bao gồm vốn gốc và lãi. Sự sai hẹn có thể là trễ hạn hoặc không thanh toán. download by : [e-mail] 8 RRTD sẽ dẫn đến tổn thất tài chính, tức giảm thu nhập ròng và giảm giá trị thị trường của vốn.

Trong trường hợp nghiêm trọng có thể dẫn đến phá sản.Như vậy, trong thực tế có bốn chiến lược quản trị rủi ro là: 1) Né tránh rủi ro; 2) Đề phòng, ngăn ngừa rủi ro; 3) Chấp nhận, tự gánh chịu rủi ro; 4) Chuyển giao rủi ro bằng các công cụ bảo hiểm.2 Phân loại rủi ro tín dụng Hình 1. 1 Phân loại rủi ro tín dụng RRTD được chia thành 2 loại là rủi ro danh mục và rủi ro giao dịch:  Rủi ro giao dịch: là rủi ro liên quan đến từng khoản vay hoặc từng khách hàng vay cụ thể.Rủi ro giao dịch bao gồm rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm và rủi ro nghiệp vụ. - Rủi ro lựa chọn xảy ra khi đánh giá, thẩm định, phân tích tín dụng diễn ra không tốt, dẫn đến việc chọn lựa dự án vay không hiệu quả, gây tổn thất cho Ngân hàng. - Rủi ro bảo đảm xuất phát từ tiêu chuẩn bảo đảm và mức an toàn của nó (như cho vay không có hay có bảo đảm một phần, hay định giá trị tài sản đảm bảo không khách quan).

download by : [e-mail] 9 - Rủi ro nghiệp vụ (rủi ro tác nghiệp) là rủi ro liên quan đến quản trị hoạt động cho vay, bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và kỹ thuật xử lý các khoản vay có vấn đề.  Rủi ro danh mục: là rủi ro phát sinh do những hạn chế trong hoạt động quản lý danh mục cho vay của ngân hàng. Rủi ro danh mục được phân thành hai loại là rủi ro nội tại và rủi ro tập trung. - Rủi ro nội tại (còn gọi là rủi ro bản chất) xuất phát từ các yếu tố mang tính riêng biệt của người vay hoặc ngành kinh tế, làm cho một số loại doanh nghiệp và ngành có độ rủi ro cao hơn so với các loại hình khác.

- Rủi ro tập trung là rủi ro gặp phải khi thực hiện các khoản vay có mối tương quan mật thiết với nhau. Nó bắt nguồn từ việc thiếu đa dạng hóa, dẫn đến mức dư nợ cho vay dồn quá nhiều cho một số khách hàn, một số ngành kinh tế hoặc một số loại cho vay hoặc một khu vực địa lý. - Ngoài ra còn nhiều hình thức phân loại khác như phân loại căn cứ theo cơ cấu các loại hình rủi ro, phân loại theo nguồn gốc hình thành, theo đối tượng sử dụng vốn vay… 1.2 Đặc điểm rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng mang tính gián tiếp: Trong quan hệ tín dụng, Ngân hàng chuyển giao quyền sử dụng vốn cho khách hàng. RRTD xảy ra khi khách hàng gặp những tổn thất và thất bại trong quá trình sử dụng vốn (Tác giả Tiến sĩ Ngô Quang Huân, trường Đại học Kinh tế TP.

RRTD có tính chất đa dạng và phức tạp: biểu hiện ở sự đa dạng và phức tạp của các nguyên nhân dẫn đến RRTD cũng như các hậu quả do RRTD gây ra. (Tác giả Tiến sĩ Ngô Quang Huân, trường Đại học Kinh tế TP. Rủi ro có tính tất yếu: tức luôn tồn tại và gắn liền với hoạt động tín dụng của NHTM: Khi thực hiện một hoạt động tài trợ cụ thể, ngân hàng cố gắng phân tích các yếu tố của người vay sao cho độ an toàn la cao nhất. Vì vậy, trong quá trình cấp tín dụng cho khách hàng, các NHTM cần chủ động có các biện pháp thích hợp để xác định rủi ro, định lượng rủi ro, quản lý rủi ro và download by : [e-mail] 10 kiểm soát rủi ro.

Kinh doanh ngân hàng thực chất là kinh doanh rủi ro ở mức phù hợp và đạt được lợi nhuận tương xứng (Tác giả Tiến sĩ Ngô Quang Huân, trường Đại học Kinh tế TP.3 Nguyên nhân và hệ quả của rủi ro tín dụng 1.1 Nguyên nhân của RRTD  Nguyên nhân khách quan Thứ nhất, do nguyên nhân bất khả kháng: do thiên tai (bão, lụt, hạn hán…), do dịch bệnh, thời tiết. Đối với nhóm này, công tác đảm bảo tiền cho vay bằng các công cụ hiện đại hay bảo hiểm sẽ có tác dụng tốt. Thứ hai, do nguyên nhân từ cơ chế, chính sách: chính sách hay cơ chế được thay đổi bởi Nhà nước có thể gây bất lợi cho hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng. Chính vì vậy môi trường vĩ mô ổn định sẽ là điều kiện tốt để cấp tín dụng cho các đối tượng vay trung và dài hạn.

Thứ ba, do nguyên nhân từ biến động thị trường. Rủi ro này được xếp vào rủi ro khách quan do đa số các doanh nghiệp, cá nhân là người chấp nhận giá, vì vậy lợi nhuận của các doanh nghiệp cũng dao động theo sự biến đổi của thị trường (Tác giả PGS. Tiến sĩ Ngô Quang Huân, 1998). Chính vì vậy, rủi ro này cần xem xét kỹ đối với các khách hàng hoạt động trên những lĩnh vực có thị trường biến động lớn.

Thứ tư, do môi trường xã hội, chính trị. Một sự thay đổi về môi trường chính trị hay xã hội cũng có thể gây tổn hại cho hoạt động ngân hàng như giảm niềm tin của dân chúng đối với ngân hàng, khó huy động vốn hay không thể thu hồi tiền đã cho vay (Tác giả Tiến sĩ Ngô Quang Huân, trường Đại học Kinh tế TP.  Nguyên nhân chủ quan - Từ phía ngân hàng. Chính sách tín dụng của Ngân hàng không phù hợp với tình hình thực tế: Chính sách tín dụng của Ngân hàng không hợp lý, Ngân hàng không thực hiện việc phân tán rủi ro mà tập trung cho vay đối với một số nhóm KH, một số ngành nghề nhất định.

download by : [e-mail] 11 Trình độ, năng lực chuyên môn của một số nhân viên Ngân hàng còn hạn chế. Từ đó, không phân tích được các báo cáo tài chính với kết quả chuẩn xác, không phát hiện ra được những số liệu không phù hợp với tình hình thực tiễn của doanh nghiệp, không am hiểu về thị trường, thiếu thông tin hoặc phân tích thông tin không đầy đủ dẫn đến cấp tín dụng và đầu tư không hợp lý. Hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội bộ Ngân hàng chưa được chú trọng: Bộ phận kiểm tra, kiểm soát nội bộ Ngân hàng có nhiệm vụ thường xuyên theo dõi, kiểm tra và giám sát các khoản vay nhằm kịp thời phát hiện ra những sai sót và những vấn đề bất hợp lý có thể sẽ dẫn đến rủi ro cho Ngân hàng để có những giải pháp xử lý kịp thời, hạn chế rủi ro xảy ra. Tuy nhiên, trên thực tế công việc kiểm tra, kiểm soát nội bộ của các Ngân hàng hầu như chỉ tồn tại dưới dạng hình thức, chưa được quan tâm đúng mức.

Thiếu giám sát và quản lý sau khi cho vay: Các Ngân hàng thường có thói quen tập trung nhiều công sức cho việc thẩm định trước khi cho vay mà không chú trọng trong quá trình kiểm tra, giám sát vốn sau khi cho vay. Tuy nhiên, trong thời gian qua các NHTM chưa thực hiện tốt công tác này. Điều này một phần là do yếu tố tâm lý sợ gây phiền hà cho KH, một phần do hệ thống thông tin quản lý phục vụ kinh doanh tại các doanh nghiệp quá lạc hậu, không cung cấp được kịp thời, đầy đủ các thông tin mà NHTM yêu cầu. Đạo đức nghề nghiệp của một số nhân viên Ngân hàng: Lĩnh vực tín dụng Ngân hàng là một lĩnh vực rất nhạy cảm, nhân viên Ngân hàng rất dễ bị cám dỗ bởi những cái lợi trước mắt mà người vay đem đến và sẽ cực kỳ nguy hiểm khi cán bộ Ngân hàng bị tha hóa, vi phạm đạo đức nghề nghiệp, bất chấp pháp luật, cố tình không tuân thủ chính sách tín dụng, không chấp hành đúng quy trình cho vay, không thực hiện đầy đủ các thủ tục pháp lý cần thiết, không đảm bảo các nguyên tắc cần thiết của tài sản đảm bảo … Rủi ro từ việc nhận tài sản bảo đảm không đúng quy định: Rủi ro có thể xảy ra rất lớn khi Ngân hàng nhận tài sản đảm bảo mà không thực hiện đầy đủ các thủ tục pháp lý cần thiết theo quy định (như công chứng tài sản, đăng ký giao dịch bảo đảm download by : [e-mail] 12 tài sản, mua bảo hiểm vật chất cho các tài sản đảm bảo …); Ngân hàng không tuân thủ quy định hiện hành về định giá tài sản đảm bảo nên đã định giá tài sản đảm bảo quá cao so với giá trị thực tế.