Trách nhiệm hình sự đối với các tội xâm phạm trật tự quản lý kinh tế

Luận án Tiến sĩ Luật học về trách nhiệm hình sự đối với các hành vi xâm phạm trật tự quản lý kinh tế. Nghiên cứu chuyên sâu, mã số 62 38 01 04.

• Người hướng dẫn: Nguyễn Ngọc Chí
• Trường học: Đại học Thiên
• Chuyên ngành: Luật Hình Sự và Tố Tụng Hình Sự
• Đề tài: Trách Nhiệm Hình Sự Đối Với Các Tội Xâm Phạm Trật Tự Quản Lý Kinh Tế
• Loại tài liệu: Luận án Tiến sĩ
• Năm xuất bản: 2024
• Địa điểm: Hà Nội

Mục lục chi tiết

• LỜI CẢM ƠN
• LỜI CAM ĐOAN

Tóm tắt

I. Tổng Quan Luận Án Trách Nhiệm Hình Sự Tội Kinh Tế 55

Luận án tiến sĩ này tập trung nghiên cứu sâu về trách nhiệm hình sự đối với các tội xâm phạm trật tự quản lý kinh tế. Đây là một vấn đề quan trọng trong bối cảnh Việt Nam đang phát triển kinh tế thị trường và hội nhập sâu rộng vào nền kinh tế quốc tế. Nghiên cứu này đi sâu vào cơ sở lý luận, thực tiễn và các yếu tố cấu thành tội phạm, cũng như các hình phạt áp dụng. Mục tiêu là đưa ra các giải pháp để hoàn thiện pháp luật hình sự, nâng cao hiệu quả phòng chống tội phạm trong lĩnh vực quản lý kinh tế, góp phần bảo vệ an ninh kinh tế và thúc đẩy phát triển kinh tế bền vững.

1.1. Khái niệm và đặc điểm của tội xâm phạm trật tự

Chương này sẽ làm rõ khái niệm tội xâm phạm trật tự quản lý kinh tế theo quy định của pháp luật hình sự Việt Nam. Phân tích các đặc điểm riêng biệt của loại tội phạm này so với các loại tội phạm khác, nhấn mạnh vào đối tượng tác động chính là trật tự quản lý kinh tế do Nhà nước bảo vệ. Nghiên cứu cũng sẽ xem xét các yếu tố như khách thể của tội phạm, mặt khách quan, mặt chủ quan và chủ thể chịu trách nhiệm hình sự.

1.2. Phân loại các tội xâm phạm trật tự quản lý kinh tế

Các tội phạm kinh tế sẽ được phân loại dựa trên các tiêu chí khác nhau như mức độ nguy hiểm cho xã hội, hình thức xâm phạm, lĩnh vực kinh tế bị xâm hại,...Việc phân loại này giúp nhận diện rõ hơn từng loại tội phạm, từ đó có các biện pháp phòng chống tội phạm phù hợp và áp dụng hình phạt một cách chính xác, đảm bảo tính công bằng và nghiêm minh của pháp luật.

II. Vấn Đề Nhức Nhối Tội Xâm Phạm Trật Tự Kinh Tế 58

Tình hình tội phạm kinh tế tại Việt Nam diễn biến phức tạp, gây ra nhiều thiệt hại kinh tế và ảnh hưởng tiêu cực đến môi trường kinh doanh lành mạnh. Luận án này chỉ ra những thách thức trong công tác điều tra tội phạm, truy tố tội phạm và xét xử tội phạm kinh tế, đặc biệt là các tội xâm phạm trật tự quản lý kinh tế. Các khó khăn này có thể xuất phát từ nhiều nguyên nhân, bao gồm sự thay đổi nhanh chóng của kinh tế thị trường, sự phức tạp trong các giao dịch kinh tế, sự thiếu hụt về nguồn lực và năng lực của các cơ quan điều tra và xét xử, cũng như những kẽ hở trong pháp luật.

2.1. Thực tiễn điều tra truy tố xét xử tội phạm kinh tế

Nghiên cứu đánh giá thực tiễn xét xử các vụ án tội phạm kinh tế trong thời gian gần đây. Xem xét các vụ án cụ thể để rút ra bài học kinh nghiệm, chỉ ra những tồn tại và hạn chế trong quá trình điều tra tội phạm, truy tố tội phạm và xét xử tội phạm. Từ đó, đề xuất các giải pháp cải thiện quy trình tố tụng hình sự, đảm bảo tính minh bạch, công bằng và hiệu quả.

2.2. Khó khăn và vướng mắc trong xử lý tội xâm phạm trật tự

Luận án đi sâu phân tích những khó khăn và vướng mắc trong việc xác định yếu tố cấu thành tội phạm, thu thập chứng cứ, và áp dụng pháp luật hình sự đối với các tội xâm phạm trật tự quản lý kinh tế. Xem xét các yếu tố khách quan và chủ quan ảnh hưởng đến quá trình xử lý tội phạm, từ đó đề xuất các giải pháp tháo gỡ các vướng mắc này.

III. Giải Pháp Hoàn Thiện Pháp Luật Hình Sự Về Kinh Tế 59

Luận án này đề xuất các giải pháp để hoàn thiện pháp luật hình sự liên quan đến các tội xâm phạm trật tự quản lý kinh tế. Các giải pháp này bao gồm việc sửa đổi, bổ sung các quy định hiện hành để đảm bảo tính rõ ràng, minh bạch và phù hợp với tình hình phát triển của kinh tế thị trường. Nghiên cứu cũng đề xuất việc bổ sung các quy định mới để xử lý các hành vi tội phạm mới xuất hiện trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế, như rửa tiền, tham nhũng, và các tội phạm xuyên quốc gia.

3.1. Sửa đổi bổ sung các quy định về yếu tố cấu thành tội phạm

Nghiên cứu đề xuất các sửa đổi, bổ sung cụ thể đối với các quy định về yếu tố cấu thành tội phạm, đặc biệt là các quy định liên quan đến khách thể của tội phạm, mặt khách quan, mặt chủ quan và chủ thể chịu trách nhiệm hình sự. Đảm bảo các quy định này rõ ràng, dễ hiểu và phù hợp với thực tiễn xét xử.

3.2. Nâng cao chế tài xử phạt đối với tội xâm phạm trật tự

Luận án đề xuất việc nâng cao hình phạt đối với các tội xâm phạm trật tự quản lý kinh tế, đặc biệt là các tội phạm gây ra thiệt hại kinh tế lớn hoặc có tính chất nghiêm trọng. Việc tăng cường hình phạt sẽ tạo tính răn đe cao hơn, góp phần phòng chống tội phạm một cách hiệu quả.

IV. Phương Pháp Hiệu Quả Nâng Cao Năng Lực Điều Tra Tội Phạm 57

Để nâng cao hiệu quả phòng chống tội phạm, luận án nhấn mạnh tầm quan trọng của việc nâng cao năng lực cho các cơ quan điều tra tội phạm, truy tố tội phạm và xét xử tội phạm. Cần tăng cường đào tạo, bồi dưỡng kiến thức chuyên môn, nghiệp vụ cho cán bộ, điều tra viên, kiểm sát viên và thẩm phán. Đồng thời, cần đầu tư trang thiết bị hiện đại, áp dụng các công nghệ tiên tiến vào công tác điều tra tội phạm, đảm bảo quá trình điều tra, truy tố, và xét xử diễn ra nhanh chóng, chính xác và hiệu quả.

4.1. Đào tạo bồi dưỡng nâng cao trình độ chuyên môn

Đẩy mạnh công tác đào tạo, bồi dưỡng kiến thức pháp luật hình sự, kinh tế, tài chính, ngân hàng, và các kiến thức chuyên ngành khác cho cán bộ điều tra, kiểm sát và xét xử. Cập nhật kiến thức thường xuyên để đáp ứng yêu cầu của tình hình mới.

4.2. Đầu tư trang thiết bị công nghệ hỗ trợ điều tra

Đầu tư các trang thiết bị kỹ thuật hiện đại, phần mềm phân tích dữ liệu, và các công nghệ tiên tiến khác để hỗ trợ công tác điều tra tội phạm, thu thập chứng cứ, và xử lý thông tin một cách nhanh chóng và chính xác.

V. Ứng Dụng Thực Tiễn Phòng Chống Tội Phạm Tại Doanh Nghiệp 59

Luận án đưa ra các giải pháp cụ thể để phòng chống tội phạm kinh tế ngay tại các doanh nghiệp. Các giải pháp này bao gồm việc xây dựng hệ thống kiểm soát nội bộ chặt chẽ, tăng cường giám sát các hoạt động kinh doanh, tài chính, nâng cao nhận thức về pháp luật cho cán bộ, nhân viên, và xây dựng văn hóa kinh doanh liêm chính. Doanh nghiệp cần chủ động phòng ngừa các hành vi tội phạm, bảo vệ quyền lợi của mình và góp phần xây dựng môi trường kinh doanh lành mạnh.

5.1. Xây dựng hệ thống kiểm soát nội bộ chặt chẽ

Thiết lập các quy trình kiểm soát, giám sát chặt chẽ các hoạt động kinh doanh, tài chính, kế toán, và các hoạt động khác của doanh nghiệp. Phân công rõ ràng trách nhiệm, quyền hạn, và cơ chế kiểm tra, giám sát lẫn nhau.

5.2. Tăng cường giám sát các hoạt động kinh doanh tài chính

Thực hiện các biện pháp giám sát thường xuyên, định kỳ các hoạt động kinh doanh, tài chính, đặc biệt là các giao dịch có giá trị lớn hoặc có dấu hiệu bất thường. Phát hiện và xử lý kịp thời các hành vi vi phạm.

VI. Kết Luận Triển Vọng Phát Triển Pháp Luật Về Kinh Tế 57

Nghiên cứu này đóng góp vào việc hoàn thiện pháp luật hình sự về các tội xâm phạm trật tự quản lý kinh tế, góp phần nâng cao hiệu quả phòng chống tội phạm trong lĩnh vực này. Trong tương lai, cần tiếp tục nghiên cứu sâu hơn về các tội phạm kinh tế mới xuất hiện, đặc biệt là trong bối cảnh cách mạng công nghiệp 4.0. Cần tăng cường hợp tác quốc tế trong công tác phòng chống tội phạm, đảm bảo sự phát triển kinh tế bền vững và bảo vệ an ninh kinh tế quốc gia.

6.1. Nghiên cứu các tội phạm kinh tế mới trong bối cảnh 4.0

Tập trung nghiên cứu các hành vi tội phạm mới xuất hiện trong bối cảnh cách mạng công nghiệp 4.0, như tội phạm sử dụng công nghệ cao, tội phạm trong lĩnh vực tiền điện tử, và các hình thức tội phạm mới khác.

6.2. Tăng cường hợp tác quốc tế trong phòng chống tội phạm

Mở rộng hợp tác với các quốc gia và tổ chức quốc tế trong công tác trao đổi thông tin, kinh nghiệm, và phối hợp điều tra tội phạm. Tham gia các điều ước quốc tế về phòng chống tội phạm để tăng cường hiệu quả phòng chống tội phạm xuyên quốc gia.

Nội dung chính

Tổng quan luận án

Trật tự quản lý kinh tế là khách thể quan trọng được pháp luật hình sự bảo vệ nhằm bảo đảm sự vận hành ổn định, minh bạch và lành mạnh của nền kinh tế quốc dân. Trong bối cảnh Việt Nam đẩy mạnh phát triển kinh tế thị trường định hướng xã hội chủ nghĩa và hội nhập kinh tế quốc tế, các hành vi xâm phạm trật tự quản lý kinh tế diễn biến ngày càng phức tạp về phương thức, thủ đoạn và quy mô thiệt hại. Việc quy định và áp dụng chế định trách nhiệm hình sự (TNHS) đối với nhóm tội danh này bộc lộ những yêu cầu mới cả về mặt lý luận lẫn thực tiễn lập pháp, áp dụng pháp luật. Luận án tiến sĩ luật học với đề tài "Trách nhiệm hình sự đối với các tội xâm phạm trật tự quản lý kinh tế" (Chuyên ngành: Luật hình sự và Tố tụng hình sự, Mã số: 62 38 01 04) được thực hiện tại Hà Nội nhằm giải quyết có hệ thống các vấn đề lý luận, đánh giá thực trạng quy định của Bộ luật Hình sự (BLHS) và thực tiễn thi hành, từ đó xác lập các giải pháp hoàn thiện.

Khoảng trống nghiên cứu: Mặc dù đã có các công trình nghiên cứu ở những góc độ khác nhau về tội phạm kinh tế hoặc từng tội danh đơn lẻ, việc nghiên cứu một cách toàn diện, đồng bộ về chế định TNHS đối với toàn bộ nhóm tội xâm phạm trật tự quản lý kinh tế trong hệ thống pháp luật hình sự Việt Nam — đặc biệt là việc xử lý các mối quan hệ giữa chế định TNHS của cá nhân với chế định mới về TNHS của pháp nhân thương mại, ranh giới giữa vi phạm hành chính, dân sự, kinh tế với tội phạm hình sự — vẫn còn những khoảng trống lý luận và thực tiễn cần tiếp tục được làm rõ.

Mục tiêu nghiên cứu:

1. Hệ thống hóa và làm sáng tỏ những vấn đề lý luận cơ bản về TNHS đối với các tội xâm phạm trật tự quản lý kinh tế trong khoa học luật hình sự Việt Nam.
2. Phân tích quá trình phát triển lịch sử lập pháp và đánh giá thực trạng quy định của pháp luật hình sự Việt Nam hiện hành về TNHS đối với nhóm tội này.
3. Khảo sát, phân tích và đánh giá thực tiễn áp dụng các quy định của pháp luật hình sự đối với các tội xâm phạm trật tự quản lý kinh tế, chỉ ra những kết quả đạt được, hạn chế, vướng mắc và nguyên nhân.
4. Xây dựng phương hướng và đề xuất hệ thống các giải pháp hoàn thiện quy định pháp luật hình sự cũng như nâng cao hiệu quả áp dụng TNHS đối với các tội xâm phạm trật tự quản lý kinh tế tại Việt Nam.

Câu hỏi nghiên cứu:

1. Khái niệm, đặc điểm, căn cứ xác định và các hình thức thực hiện TNHS đối với các tội xâm phạm trật tự quản lý kinh tế được xác định như thế nào trong khoa học luật hình sự?
2. Pháp luật hình sự Việt Nam từ năm 1945 đến nay đã ghi nhận và điều chỉnh TNHS đối với các tội xâm phạm trật tự quản lý kinh tế ra sao, và các quy định hiện hành có những ưu điểm, bất cập nào?
3. Thực tiễn áp dụng các quy định của BLHS về nhóm tội xâm phạm trật tự quản lý kinh tế trong hoạt động điều tra, truy tố, xét xử phát sinh những khó khăn, vướng mắc gì?
4. Những giải pháp nào cần được thực hiện đồng bộ về mặt lập pháp và tổ chức thi hành nhằm nâng cao hiệu quả của chế định TNHS đối với nhóm tội này?

Đối tượng và phạm vi nghiên cứu:

• Đối tượng nghiên cứu: Những vấn đề lý luận về TNHS đối với các tội xâm phạm trật tự quản lý kinh tế; các quy phạm pháp luật hình sự Việt Nam điều chỉnh nhóm tội này; thực tiễn áp dụng pháp luật của các cơ quan tiến hành tố tụng và các giải pháp hoàn thiện.
• Phạm vi không gian: Lãnh thổ Việt Nam, có sự đối chiếu với các chuẩn mực và kinh nghiệm lập pháp quốc tế phù hợp.
• Phạm vi thời gian: Khảo cứu lịch sử lập pháp từ năm 1945, tập trung trọng tâm vào giai đoạn thi hành BLHS năm 1999 (sửa đổi, bổ sung năm 2009) và BLHS năm 2015 (sửa đổi, bổ sung năm 2017) cho đến năm 2024.

---

Tổng quan tài liệu và vị trí của luận án

Tổng quan tình hình nghiên cứu trong và ngoài nước cho thấy đề tài liên quan đến tội phạm kinh tế và TNHS đối với tội phạm kinh tế luôn nhận được sự quan tâm của giới nghiên cứu pháp lý:

Nhóm hướng nghiên cứu	Tác giả, công trình tiêu biểu	Nội dung trọng tâm đã đạt được
Lý luận chung về TNHS và tội phạm học	- Võ Khánh Vinh (2001), Giáo trình Luật hình sự Việt Nam - Trịnh Tiến Việt (2013), Tội phạm và trách nhiệm hình sự	Xây dựng nền tảng lý luận về khái niệm, cơ sở, điều kiện và nguyên tắc xác định TNHS trong hệ thống pháp luật hình sự Việt Nam.
Bình luận khoa học và chuyên khảo về tội phạm kinh tế	- Đinh Văn Quế (2000), Bình luận khoa học BLHS - Các tội xâm phạm trật tự quản lý kinh tế - Phạm Văn Báu (2002), các công trình nghiên cứu chuyên sâu về TNHS trong lĩnh vực kinh tế	Phân tích cấu thành tội phạm, dấu hiệu pháp lý và ranh giới định tội danh của các tội phạm kinh tế theo BLHS 1985 và BLHS 1999.
Nghiên cứu về các tội danh kinh tế cụ thể	- Nguyễn Ngọc Anh (2005) và các tác giả nghiên cứu về tội buôn lậu, trốn thuế, rửa tiền, gian lận thương mại	Đi sâu vào từng lĩnh vực cụ thể như thuế, hải quan, tiền tệ, làm rõ hành vi khách quan và cơ chế phối hợp xử lý.
Nghiên cứu quốc tế về tội phạm kinh tế và trách nhiệm của pháp nhân	Các công trình lý thuyết về White-collar crime (tội phạm cổ cồn trắng), Corporate criminal liability (TNHS của pháp nhân)	Luận giải bản chất xã hội - pháp lý của tội phạm kinh tế trong nền kinh tế thị trường và cơ sở áp dụng chế tài hình sự đối với tổ chức kinh doanh.

Khoảng trống luận án lựa chọn giải quyết: Các công trình trước đây chủ yếu tập trung phân tích dưới góc độ cấu thành tội phạm của từng tội danh riêng lẻ hoặc được công bố trước thời điểm BLHS năm 2015 có hiệu lực thi hành. Luận án này lựa chọn giải quyết khoảng trống về việc nghiên cứu có hệ thống chế định TNHS đối với toàn bộ nhóm tội xâm phạm trật tự quản lý kinh tế trong bối cảnh mô hình lập pháp hình sự mới của BLHS 2015 (sửa đổi, bổ sung 2017), bao gồm cả việc truy cứu TNHS đối với pháp nhân thương mại và việc bảo đảm nguyên tắc không hình sự hóa các quan hệ kinh tế dân sự thuần túy.

---

Cơ sở lý thuyết và phương pháp nghiên cứu

Cơ sở lý thuyết và khung phân tích:

• Luận án dựa trên hệ thống lý luận của khoa học luật hình sự và tội phạm học Việt Nam về tội phạm, cấu thành tội phạm, khách thể của tội phạm, lỗi, hình phạt và các biện pháp cưỡng chế hình sự.
• Khung phân tích được xây dựng trên mối quan hệ giữa ba trục: (1) Cơ sở lý luận về TNHS đối với tội phạm kinh tế; (2) Cơ sở pháp lý (các quy định của BLHS qua các thời kỳ); và (3) Cơ sở thực tiễn (hoạt động điều tra, truy tố, xét xử của các cơ quan tiến hành tố tụng).

Phương pháp nghiên cứu: Luận án sử dụng phương pháp luận của chủ nghĩa duy vật biện chứng và chủ nghĩa duy vật lịch sử, kết hợp với các phương pháp nghiên cứu chuyên ngành luật học:

• Phương pháp phân tích quy phạm và logic pháp lý: Phân tích cấu trúc các điều luật, khái niệm, dấu hiệu định tội và khung hình phạt trong BLHS.
• Phương pháp lịch sử - cụ thể: Khảo cứu quá trình hình thành và phát triển của các quy định pháp luật hình sự về tội phạm kinh tế qua từng giai đoạn lịch sử của Nhà nước Việt Nam.
• Phương pháp so sánh luật học: Đối chiếu các quy định giữa BLHS 1985, BLHS 1999 và BLHS 2015; tham chiếu một số kinh nghiệm lập pháp quốc tế có liên quan.
• Phương pháp tổng kết thực tiễn và thống kê tư pháp: Khảo sát, phân loại, tổng hợp số liệu xét xử và các bản án thực tế để nhận diện các khó khăn, vướng mắc trong áp dụng pháp luật.

Nguồn tư liệu và dữ liệu:

• Hệ thống văn bản quy phạm pháp luật của Việt Nam: Hiến pháp, các Bộ luật Hình sự (1985, 1999, 2015), Bộ luật Tố tụng hình sự, Luật Doanh nghiệp, Luật Đầu tư, Luật Thương mại, Luật Quản lý thuế, Luật Các tổ chức tín dụng, Luật Chứng khoán và các văn bản hướng dẫn thi hành.
• Các báo cáo tổng kết thực tiễn xét xử của Tòa án nhân dân tối cao, báo cáo của Viện kiểm sát nhân dân tối cao và các bản án, quyết định giám đốc thẩm đã được công bố.
• Các giáo trình, sách chuyên khảo, bài báo khoa học trên các tạp chí chuyên ngành luật học trong nước và quốc tế.

---

Nội dung chính theo từng chương

Chương 1: Những vấn đề lý luận về trách nhiệm hình sự đối với các tội xâm phạm trật tự quản lý kinh tế

• Khái niệm và đặc điểm của TNHS đối với các tội xâm phạm trật tự quản lý kinh tế: Luận án xác định TNHS đối với nhóm tội này là hậu quả pháp lý bất lợi mà Nhà nước buộc cá nhân hoặc pháp nhân thương mại phải gánh chịu khi thực hiện hành vi nguy hiểm cho xã hội xâm phạm đến trật tự quản lý kinh tế được BLHS bảo vệ. Đặc điểm nổi bật của nhóm tội này là tính gắn liền chặt chẽ với hoạt động quản lý nhà nước về kinh tế, tính vụ lợi, phương thức phạm tội tinh vi và mức độ đan xen phức tạp với các giao dịch kinh tế - dân sự hợp pháp.
• Khách thể và cấu thành tội phạm: Khách thể trực tiếp của nhóm tội này là các quan hệ xã hội phát sinh trong quá trình quản lý nhà nước đối với các lĩnh vực kinh tế cụ thể (sản xuất, lưu thông hàng hóa, tài chính, ngân hàng, thuế, đất đai, tài nguyên...). Chủ thể của tội phạm bao gồm cả cá nhân có năng lực TNHS và pháp nhân thương mại đáp ứng các điều kiện luật định.
• Căn cứ xác định và hình thức thực hiện TNHS: Luận án phân tích các căn cứ pháp lý và thực tế để truy cứu TNHS; các hình thức thực hiện gồm việc chấp hành hình phạt chính, hình phạt bổ sung, các biện pháp tư pháp và việc xóa án tích.
• Tiêu chí đánh giá hiệu quả: Xác lập các tiêu chí đánh giá hiệu quả áp dụng TNHS như tính kịp thời, tính chính xác trong định tội danh, mức độ phân hóa trách nhiệm và khả năng thu hồi tài sản bị thất thoát, chiếm đoạt.

Chương 2: Quy định của pháp luật hình sự Việt Nam về trách nhiệm hình sự đối với các tội xâm phạm trật tự quản lý kinh tế

• Lịch sử lập pháp: Phân tích quá trình phát triển của pháp luật hình sự Việt Nam qua các giai đoạn:
  • Giai đoạn 1945 - 1985: Các sắc lệnh, sắc luật và thông tư quy định về xử lý các hành vi đầu cơ, buôn lậu, phá hoại kinh tế trong thời kỳ kháng chiến và xây dựng chủ nghĩa xã hội.
  • Giai đoạn BLHS 1985: Lần đầu tiên pháp điển hóa thành Chương các tội xâm phạm trật tự quản lý kinh tế trong điều kiện kinh tế kế hoạch hóa tập trung.
  • Giai đoạn BLHS 1999 (sửa đổi, bổ sung 2009): Điều chỉnh để thích ứng với nền kinh tế thị trường định hướng XHCN, bãi bỏ một số tội danh không còn phù hợp và bổ sung các tội danh mới.
  • Giai đoạn BLHS 2015 (sửa đổi, bổ sung 2017): Đổi mới căn bản hệ thống các tội xâm phạm trật tự quản lý kinh tế tại Chương XVIII, bao gồm việc bổ sung nhiều tội danh trong lĩnh vực tài chính, chứng khoán, bảo hiểm và chính thức ghi nhận chế định TNHS của pháp nhân thương mại.
• Phân nhóm các tội danh hiện hành: Luận án phân chia Chương XVIII BLHS 2015 thành ba nhóm tội danh chính:
  1. Các tội phạm trong lĩnh vực sản xuất, kinh doanh, thương mại (buôn lậu, vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới, sản xuất buôn bán hàng giả, đầu cơ...).
  2. Các tội phạm trong lĩnh vực thuế, tài chính, ngân hàng, chứng khoán, bảo hiểm (trốn thuế, thao túng thị trường chứng khoán, vi phạm quy định về hoạt động ngân hàng...).
  3. Các tội phạm trong các lĩnh vực kinh tế khác (vi phạm quy định về quản lý đất đai, khai thác tài nguyên, bảo vệ môi trường, sở hữu trí tuệ...).
• Hệ thống chế tài: Đánh giá tính phân hóa của hệ thống hình phạt đối với cá nhân (tù có thời hạn, phạt tiền, cải tạo không giam giữ) và pháp nhân thương mại (phạt tiền, đình chỉ hoạt động có thời hạn, đình chỉ hoạt động vĩnh viễn, cấm kinh doanh, cấm huy động vốn).

Chương 3: Thực tiễn áp dụng quy định của pháp luật hình sự về trách nhiệm hình sự đối với các tội xâm phạm trật tự quản lý kinh tế

• Tình hình áp dụng và số liệu xét xử: Đánh giá diễn biến tội phạm kinh tế qua các vụ án được thụ lý, điều tra, truy tố và xét xử. Thực tiễn cho thấy nhóm tội buôn lậu, trốn thuế, sản xuất buôn bán hàng giả và các tội phạm trong lĩnh vực ngân hàng, đất đai chiếm tỷ lệ lớn về số vụ và mức độ thiệt hại vật chất.
• Những vướng mắc, bất cập trong thực tiễn áp dụng:
  • Khó khăn trong việc xác định ranh giới giữa tội phạm hình sự với các vi phạm hành chính, tranh chấp kinh tế, hợp đồng dân sự trong các hoạt động đầu tư, tín dụng, thương mại.
  • Vướng mắc trong việc định giá tài sản, giám định tư pháp để xác định mức độ thiệt hại vật chất làm căn cứ định tội hoặc định khung hình phạt.
  • Bất cập trong việc xử lý TNHS của pháp nhân thương mại: Số lượng vụ án truy cứu TNHS đối với pháp nhân thương mại trên thực tế còn rất hạn chế do các vướng mắc về quy trình tố tụng, cơ chế xác định lỗi của tổ chức và mối quan hệ giữa hành vi của người đại diện với pháp nhân.
  • Vấn đề áp dụng hình phạt tiền và việc tổ chức thi hành phần dân sự, thu hồi tài sản bị thất thoát, chiếm đoạt còn gặp nhiều trở ngại.
• Nguyên nhân của những hạn chế: Phân tích nguyên nhân xuất phát từ sự thiếu đồng bộ giữa BLHS với các luật kinh tế chuyên ngành; sự chậm trễ trong việc ban hành các văn bản hướng dẫn áp dụng thống nhất; cùng các yếu tố về năng lực, trình độ chuyên môn của đội ngũ cán bộ tiến hành tố tụng trước các giao dịch kinh tế mới và phức tạp.

Chương 4: Phương hướng và giải pháp hoàn thiện pháp luật, nâng cao hiệu quả áp dụng trách nhiệm hình sự đối với các tội xâm phạm trật tự quản lý kinh tế

• Phương hướng:
  • Quán triệt đường lối của Đảng về hoàn thiện thể chế kinh tế thị trường định hướng XHCN và xây dựng Nhà nước pháp quyền XHCN.
  • Bảo đảm nguyên tắc xử lý nghiêm minh các hành vi phạm tội nguy hiểm, bảo vệ trật tự quản lý kinh tế nhà nước, đồng thời quán triệt nguyên tắc không hình sự hóa các quan hệ kinh tế, dân sự hợp pháp để tạo môi trường kinh doanh an toàn.
  • Hoàn thiện chế định TNHS theo hướng tăng cường tính nhân đạo, phân hóa chế tài, ưu tiên áp dụng các biện pháp kinh tế, phạt tiền và thu hồi triệt để tài sản thiệt hại.
• Nhóm giải pháp hoàn thiện pháp luật hình sự:
  • Sửa đổi, bổ sung một số điều luật trong Chương XVIII BLHS 2015 nhằm chuẩn hóa các thuật ngữ kinh tế, lượng hóa rõ ràng các dấu hiệu định lượng (giá trị hàng hóa, số tiền thu lợi bất chính, mức độ thiệt hại).
  • Hoàn thiện các quy định về điều kiện truy cứu TNHS và chế tài áp dụng đối với pháp nhân thương mại phạm tội để bảo đảm tính khả thi trong thực tiễn.
  • Xử lý các điểm mâu thuẫn, chồng chéo giữa BLHS với các luật chuyên ngành (Luật Quản lý thuế, Luật Chứng khoán, Luật Đất đai, Luật Các tổ chức tín dụng).
• Nhóm giải pháp nâng cao hiệu quả áp dụng:
  • Tòa án nhân dân tối cao cần kịp thời ban hành các nghị quyết hướng dẫn áp dụng thống nhất các tội danh kinh tế phức tạp và phát triển án lệ.
  • Nâng cao năng lực chuyên môn, kỹ năng nghiệp vụ về tài chính, kinh tế, ngân hàng cho đội ngũ điều tra viên, kiểm sát viên và thẩm phán.
  • Tăng cường cơ chế phối hợp thông tin và chuyển giao hồ sơ giữa các cơ quan quản lý chuyên ngành (thuế, hải quan, thanh tra kinh tế, quản lý thị trường) với cơ quan điều tra.

---

Kết quả và những đóng góp mới

Đóng góp về mặt lý luận:

• Hệ thống hóa và bổ sung các luận cứ khoa học về bản chất, đặc trưng, căn cứ xác định TNHS đối với các tội xâm phạm trật tự quản lý kinh tế trong điều kiện kinh tế thị trường và hội nhập quốc tế.
• Làm rõ cấu trúc pháp lý và cơ chế vận hành của chế định TNHS đối với hai loại chủ thể: cá nhân và pháp nhân thương mại trong lĩnh vực kinh tế, góp phần làm sâu sắc thêm lý luận về phân hóa trách nhiệm hình sự.

Đóng góp về mặt thực tiễn:

• Đưa ra bức tranh toàn diện về thực trạng các quy định pháp luật hình sự hiện hành và thực tiễn xét xử các vụ án kinh tế tại Việt Nam qua các giai đoạn lập pháp.
• Nhận diện chính xác các khoảng trống, điểm nghẽn trong hoạt động định tội danh, lượng hình và áp dụng các biện pháp tư pháp đối với tội phạm kinh tế.

Hệ thống kiến nghị và giải pháp:

• Đề xuất các nội dung cụ thể nhằm sửa đổi, bổ sung các điều luật thuộc Chương XVIII BLHS 2015 và các văn bản quy phạm pháp luật liên quan.
• Đề xuất các giải pháp mang tính tổ chức thực hiện, bao gồm hướng dẫn nghiệp vụ tư pháp, bồi dưỡng chuyên môn liên ngành và hoàn thiện cơ chế thu hồi tài sản.

---

Hạn chế và hướng nghiên cứu tiếp

• Hạn chế của nghiên cứu: Do nhóm tội xâm phạm trật tự quản lý kinh tế có quy mô rất rộng bao trùm nhiều lĩnh vực chuyên ngành chuyên sâu (tài chính, chứng khoán, ngân hàng, sở hữu trí tuệ, tài nguyên...), luận án chủ yếu tiếp cận nghiên cứu dưới giác độ tổng thể nhóm tội và một số tội danh điển hình, chưa thể đi sâu chi tiết vào toàn bộ quy trình vận hành kỹ thuật của tất cả các thị trường ngách.
• Hướng nghiên cứu tiếp:
  • Nghiên cứu chuyên sâu về cơ chế xác định lỗi và TNHS của pháp nhân thương mại trong các mô hình tập đoàn kinh tế đa sở hữu và doanh nghiệp xuyên biên giới.
  • Nghiên cứu việc áp dụng chế định TNHS đối với các hành vi xâm phạm trật tự quản lý kinh tế phát sinh trong nền kinh tế số, không gian mạng và các mô hình tài chính công nghệ mới.

---

Giá trị tham khảo

• Đối với nghiên cứu sinh, học viên cao học và sinh viên luật: Là tài liệu tham khảo có hệ thống về cơ sở lý luận, phương pháp luận và nội dung chuyên sâu của chuyên ngành Luật hình sự và Tố tụng hình sự.
• Đối với cán bộ tư pháp (Điều tra viên, Kiểm sát viên, Thẩm phán, Luật sư): Cung cấp các phân tích pháp lý hữu ích phục vụ việc định tội danh, phân biệt ranh giới tội phạm và áp dụng chế tài trong quá trình giải quyết các vụ án xâm phạm trật tự quản lý kinh tế.
• Đối với cơ quan xây dựng chính sách và lập pháp: Cung cấp luận cứ khoa học và các đề xuất cụ thể phục vụ công tác rà soát, sửa đổi, bổ sung BLHS và hoàn thiện hệ thống văn bản hướng dẫn thi hành.

---

Câu hỏi thường gặp

1. Khách thể của các tội xâm phạm trật tự quản lý kinh tế được xác định như thế nào trong luận án?
Khách thể của nhóm tội này là trật tự quản lý kinh tế của Nhà nước — tức là toàn bộ các quan hệ xã hội được pháp luật hình sự bảo vệ phát sinh trong quá trình Nhà nước tổ chức, điều hành, quản lý và điều tiết nền kinh tế quốc dân trong các lĩnh vực sản xuất, phân phối, lưu thông, tài chính, tiền tệ và dịch vụ.

2. Điểm mới quan trọng nhất của BLHS 2015 đối với chế định TNHS trong lĩnh vực kinh tế là gì?
Điểm mới có tính chất căn bản là việc lần đầu tiên pháp luật hình sự Việt Nam quy định trách nhiệm hình sự của pháp nhân thương mại đối với một số tội danh xâm phạm trật tự quản lý kinh tế (như buôn lậu, trốn thuế, sản xuất buôn bán hàng giả...), đánh dấu bước chuyển đổi quan trọng trong tư duy lập pháp hình sự.

3. Khó khăn lớn nhất trong việc phân biệt tội phạm kinh tế với vi phạm dân sự, kinh tế là gì?
Khó khăn lớn nhất nằm ở việc xác định yếu tố lỗi, mục đích chiếm đoạt/vụ lợi và ranh giới giữa rủi ro kinh doanh thông thường với hành vi gian dối, cố ý làm trái các quy định quản lý kinh tế nhằm thu lợi bất chính hoặc gây thất thoát tài sản nhà nước.

4. Luận án đề xuất định hướng gì để nâng cao hiệu quả xử lý tội phạm kinh tế?
Luận án đề xuất định hướng tăng cường áp dụng các chế tài kinh tế, hình phạt tiền, các biện pháp tư pháp nhằm thu hồi triệt để tài sản bị thất thoát, chiếm đoạt, đồng thời phân hóa rõ nét trách nhiệm giữa cá nhân và pháp nhân thương mại, tránh hình sự hóa các quan hệ kinh tế hợp pháp.

---

Kết luận

Luận án tiến sĩ "Trách nhiệm hình sự đối với các tội xâm phạm trật tự quản lý kinh tế" đã hoàn thành việc nghiên cứu một cách toàn diện, có hệ thống các vấn đề lý luận và thực tiễn của chế định pháp lý này tại Việt Nam. Tác giả đã phân tích tiến trình lập pháp qua các thời kỳ, chỉ ra các ưu điểm và hạn chế trong các quy định của BLHS năm 2015 (sửa đổi, bổ sung năm 2017), đồng thời đánh giá thực trạng áp dụng pháp luật trong hoạt động tố tụng. Trên cơ sở đó, luận án đã xác lập hệ thống phương hướng và các nhóm giải pháp đồng bộ về mặt lập pháp cũng như tổ chức thi hành nhằm nâng cao hiệu lực, hiệu quả của trách nhiệm hình sự đối với nhóm tội phạm kinh tế trong giai đoạn phát triển mới của đất nước.

Trích đoạn nội dung tài liệu

ĐẠI HỌC THIÊN Tr¸ch nhiÖm h×nh sù ®èi víi c¸c téi x©m ph¹m trËt tù qu¶n lý kinh tÕ Chuyên ngành: Luật hình sự và Tố tụng hình sự Mã số: 62 38 01 04 LUẬN ÁN TIẾN SĨ LUẬT HỌC NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: 1.TS NGUYỄN NGỌC CHÍ 2.TS TRẦN VĂN ĐỘ Hà Nội – 2024 ĐẠI HỌC THIÊN Tr¸ch nhiÖm h×nh sù ®èi víi c¸c téi x©m ph¹m trËt tù qu¶n lý kinh tÕ Chuyên ngành: Luật hình sự và Tố tụng hình sự Mã số: 62 38 01 04 LUẬN ÁN TIẾN SĨ LUẬT HỌC NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: 1.TS NGUYỄN NGỌC CHÍ 2.TS TRẦN VĂN ĐỘ Hà Nội – 2024 LỜI CẢM ƠN T«i xin bµy tá lßng biÕt ¬n ch©n thµnh ®Õn c¸c thÇy c« gi¸o, b¹n bÌ, ®ång nghiÖp vµ gia ®×nh ®· hÕt lßng gióp ®ì t«i trong qu¸ tr×nh viÕt luËn ¸n. §Æc biÖt xin tr©n träng göi lêi c¶m ¬n tíi c¸c thÇy, c« ®· nhiÖt t×nh hưíng dÉn t«i trong qu¸ tr×nh thùc hiÖn luËn ¸n nµy. LỜI CAM ĐOAN T«i xin cam ®oan ®©y lµ c«ng tr×nh nghiªn cøu cña t«i. C¸c sè liÖu, kÕt qu¶ nªu trong luËn ¸n lµ trung thùc.

Nh÷ng c«ng tr×nh nghiªn cøu cña c¸c t¸c gi¶ kh¸c nÕu ®ưîc sö dông trong luËn ¸n ®Òu cã chó thÝch nguån sö dông 012412         789    !"#$%&'()'*++,+ 0-.F:GB40H<I<11111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111J KLKL :M633M63673NO6PQRSTU6764VP11111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111J 212121W"XY&'Z[\]+*+'(^_"$`"+abc d+e++\f&g$#+*+&e+[\111111111111111111111111111111111111111111111J 2121h1W"XY&+ijkl+bcmn\'("n" &e+o'l"+abcd+e++\f&g$#+*111111111111111111111111111111111112p 2121p1W"XY&q#id+adro'l"+abcd+e+ +\f&g$#+*111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111112s 2121t1W"XY&'Z+"%[\11111111111111111111111111111111111111111111111111111112u 2121s1W"XY&#"vXf&1111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111112w KLxL :M633M63673NO6PQRy64VP67UzN111111111111111111111111111111111111111111111111111111111h{ 21h121W"XY&'Z+ad#+*11111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111h2 21h1h1W"XY&'Z+"%[\111111111111111111111111111111111111111111111111111111hu 21h1p1W"XY&Xf&*a+[oan&#"1111111111111111111111111111111111hu KL|L .}637N}SM633M63673NO6PQR~z6367~€6‚Sƒ„STR67673NO6 PQRSTU67Rƒ6}611111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111h† 21p121‡""+XY&11111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111h† 21p1h1ˆ)'‰Z+e+&XY&+&e"11111111111111111111111111111111111111ph Š‹SRƒ6234567811111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111ps 234567Œ9<A<=Ž<.•BŽ–B2I2:—B˜™0šA›0:‘H::”>0œ<4ŠB<A:E111111pu xLKL Š3}N6NžŸPN¡žST}P363Nž3M63¢£¤N~VNP}PS¥N¦§ž „3¨žSTƒSS£©Rª6«¬N63S‹11111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111pu h12121­"%®"+abcd+e++\f&g$#+*¯11111111111111111111111111111111pu 012101456797 65957 5957767 5 9 !795"111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111#2 0121$1%6&7' ()65957 5957767 5  9!795"111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111#$ *+*+,, -./01/23/04/567/89:;8/5<=/2:>5/?@A/BC79/8DE59/79:>F/9G79/04/BH:/ 2I:/5E5/8J:/KLF/M9NF/8DO8/84/?@P7/QR/S:79/8;11111111111111111111111111111111111111111#T *+U+,, V9E:/?@E8/?@A/BC79/5<=/M9EM/Q@O8/9G79/04/W:>8/X=F/2Y/8DE59/ 79:>F/9G79/04/BH:/2I:/5E5/8J:/KLF/M9NF/8DO8/84/?@P7/QR/S:79/8;1111111111ZZ 01$121[\]95()56595^7_) `65957 59577 67 5 9!795"a9b cdef"99b cdgZ111111111111ZZ 01$101h\]95()56595^7_) `65957 59577 67 5 9!795"a9b cdgf"99b cddT111111111111ij V;8/Q@O7/-9k.7l/nopqr/stXu/-vw/xy/zq{|/u}Xu/~/X€/‚ƒƒƒ/W„/| †-u/ Xu‡ˆ,u}Xu/~/s‰‡/WŠ‡/-†-/|y‡/‹Œ/uŽ/| {|/|/ pqX/z/V‡Xu/|‘/W’/|u-/|‡“X/†/”•X–11111111111111111111111111111111111111ii U+—+,, p@A/BC79/2Y/8DE59/79:>F/9G79/04/BH:/2I:/5E5/8J:/KLF/M9NF/8DO8/84/ ?@P7/QR/S:79/8;,8D˜7l/xJ/Q@O8/9G79/04/7™F/‚ƒƒƒ111111111111111111111111111111111111111ii $12121[\]95`š›()65957 5957767 5  9!795"1111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111ii $12101h\]95`65955œ65957 5957767  5 9!795"111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111ž U+*+,, |945/8:Ÿ7/EM/¡7l/8DE59/79:>F/9G79/04/BH:/2I:/5E5/8J:/KLF/M9NF/ 8DO8/84/?@P7/QR/S:79/8;1111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111T $10121456769559575  5 9!795"11111111111111111T $10101¢57£96¤¥9¦65957 5957767 5  9!795"1111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111112j2 $101$1_¦\§9959()95¨9¦)7© ª595"1111111111111111111111111111111111111111111111111222 V;8/Q@O7/-9k.7l/«o-†-/r¬q/-­q/W’/–‡‡/u†/x®/s/-u¯|/z°±X–/ †/”•X–/| †-u/Xu‡ˆ/u}Xu/~/s‰‡/WŠ‡/-†-/|y‡/‹Œ/ uŽ/| {|/|/pqX/z/V‡Xu/|‘111111111111111111111111111111111111111111111120$ ²+—+,, -E5/A³@/56@/5<=/2:>5/´P˜/BPF/59µ8/Qk¶7l/EM/¡7l/8DE59/79:>F/ 9G79/04/BH:/2I:/5E5/8J:/KLF/M9NF/8DO8/84/?@P7/QR/S:79/8;111111111111111111120$ 01212145679  95555111111111111111111112 0121145679  !"#"$%&"'()5*9"+5 ,-5.557367557$%&"'()5111111111111111111111111111111111111111111127 0121145678'*,+&"*2&"98'0:61111111111111111111122 ;<=<>> ?@ABCDEDBFG@FBHEIBJEKBAGLMBNOPQCB@FBRSQCBMT@AGBQGDUKBGVQGBWXB JYDBZ[DBA@ABM\DB]^KBFG_KBMT`MBMXBabEQBNcBdDQGBMe1111111111111111111111111111111112 01121fg5!"5*-5+&"95,55+75h5i% 9/,j.367557$%&"'()51111111111111111111111111111111111111112 0111fk0'5l525j:m :g5/515 ("$n o5%p,-5 (+1111111111111111111111111111111111111111111111111111111111120 0111fk079/7,+3q341111111111111111111111111111111111200 01101fk0o55%5+2$5"12"!"25o 8295 ("$,-*".1111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111120r teMBNb`QB?GOuQCBv11111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111120w txyBz{|}11111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111120~ €}B‚ƒ?B?„?B? }†By‡ˆ}B?‰€By„?B†Š‹?ŒBzŠ}BŽ{€}B x}BBy‘Š1111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111112r €}B‚ƒ?By‘ŠBzŠ’{By€‚Bt‹“11111111111111111111111111111111111111111111111111111111111112r0 ”ƒBzƒ?     > 01235677879 3 73      !"#$"%& '('  )*$+",+!-+",+ .PA>m*g(1(V+H1-,I3(n%&NW,P->m*g(11mQQ1RQ(V+(R("f(1o(P-(R ,1M,4J.,,)Ia*p qrst,iUuvvvFIm(w&'(1b*"1?,)%&+P-(d1*A&>O(,)-Nxuyzy{xxxFc Q1J,R,1%&N>&|"P|,Fb,)(V+",̀11,̀1"b*Q1TU"/.",̀11,̀1"b* Q1TU(d(1*W&1I3,))*+"i,)4(JPW6'>Im,)4"g,1(1!"4Uo(FbP-%&NU?4FC( *A">-,1dU"b*ˆX[[wr}[p[/.,)Ub""1a*)*+,,)S,"•,iU{xuuF2,,iU –—1˜4,1*W&P9R,#*,1"2>3,4)MN1|&%&JFC(*A",)1*0U"/‡,)(1.,W,#*,1"24 )MN"1*A"1T*1-,)"/iU4"1|U(1g1-,),)1,̀"™Fl,)(V+H1-,I3(4(V+(R("f(1o( P-(R,1M,Fc>*0,"9(LJN/+P-]Q1R"1*A,4L7>Kp~*W&,-NUb"UC">-8.",̀1 1,̀1"b*Q1TUˆX[[wr}[(d,1*W&"1+NFf*>-U(1.,*7e$^DY#/6TK#/!"#'#M&K/9-f ghijklmnhonmnhpkmqrshtm*7e$^DY#/*,(-'#/6u[>8b*L+=?+$'$6J+ _v[[w3x[6T4#$'$F.z67e#/'FDY#/[>8b*L+ =?+$'$6J+_v[[w3x[O ghijklmnhonmq{klmh|ntm^DY#/*,.&!=@$'$#J+D!#/$%&[>8b*L+=?+$'$6J+_v[[w3x[O ghijklmnhonmqh~klm€m‚mƒm„sm†„‡kmhˆkhtm^DY#/*,(-T‰6.E$6+Š#'F DY#/[>8b*L+=?+$'$6J+_v[[w3x[O ghijklmnhonm‹Œm‹okhmŽqmhstm*7e$^DY#/*,*L+$./',01'2345'676'58'595':,&'+3;5<8='>-'>&'?@'AB+C'DE1' <1-+'F,9F'+,GD'<8='28D'?H'I+'2J+,'>&'F,96'6K1L+'M1+,'6N'276'+3;5O'PK=+C'?Q'595'<1-+' F,9F'2345'?@'AB+C'5R'%)S6',T+,'?H'6,U+C'()*'>1-5',T+,'?H',R*V'601'F,WD',R*'595',&+,' >1'.XD',W1'2N+'!!"#$!V'6KY+C'6KJ'+C3Z1'F,WD'601O'[='595'()*+',-'M1+,'6N'2*'AW+CV' 6K81'K0+C'6K\+'+,1])'%^+,'>H5'+\+'595'601'_`PPabcP'6,3Z+C'%&'+,RD'601'F,WD'5R'?Q' %34+C'21])'%)S6'>&'?Q'%34+C'601'F,WD'6,)05'%=W1'+,1])'+,766K=+C'?Q'595'601'F,WD',T+,' ?HO'de5'21LD'+&f'5g+C'%h'C181'5,='?H'F,=+C'F,iV'5SF'+,S6'5j*'595'+C,1\+'5k)'l'6K=+C' >&'+C=&1'+3;5'>]'595'601'mn!!"#$!5g+C'+,3'+,o+C'>7+'2]'%1\+'()*+'2N+'P:pq' 2Q1'>;1'+,RD'601'F,WD'+&fO'[3;1'2Xf'?r'6I+C'6,)S6'6T+,',T+,'+C,1\+'5k)'6K=+C'>&' +C=&1'+3;5'%1\+'()*+'2N+'>7+'2]'!stu5j*'595601'mn!!"#$!v wxwxyz{{yz{z|{}~z€‚ƒ„z|z † ‡95'5U+C'6KT+,'+C,1\+'5k)'M,=*',E5'2345'5U+C'<Q'+,o+C'+ˆD'C‰+'2Xf'l' +3;5'6*'<*='CŠD'+,1])'%=W1'>;1'595'57F'20'>&'F,WD'>1'M,95'+,*)2/2]'5SF'2N+'2e5' 21LD'57)'6,&+,'595'601'_`PPabcPV'>1-5'9F'AB+C'F,9F'%)S6'6K=+C'>1-5'27)'6K*+,V' F,‹+C'+CY*'595'601'F,WD'+&f'>&'D06'?Q'>7+'2]'%1\+'()*+'2N+'!stu2Q1'>;1'595'601' _`PPabcPŒ 6,L',1-+'+,o+C'+01'A)+C'5,j'f\)'?*)'2Xf ŽŽŽ2‘673’“6‘”•–—˜™‘š6›3’œ›–žŸ‘ž’¡¢3¢£¤‘¥¦‘‘›§’¨©¡ ¢3ª¡›«¬››™­•®6£¤¯’63›œ›«°67£•¬›3±63˜™ ²³²³²³²³́µ¶·¹̧º»¼½¹¸·¾¿À̧ÁÂ̧ø·Ä¹Å̧»¼ÆÅ̧·Çȸ·¶·Å̧ɼȨ̂ËÌÍ̧»ÎÌÅ̧ÏÐÅ̧ÅÃŅ̃¿Ò¹Ó̧Ô¸ Õ¼¹»Å̧ÆÅ̧ÏÖ¹º¸×¿ÐÅ̧»Ø¹»Â̧à !!"#$!%&'D06'6K=+C'+,o+C'()*+',-'.Xf'AH+C'+]+'$!!!V'2J+,',3;+ÙmtÚs+,o+C'+ˆD' C‰+'2XfO'bh'C181'>]'?H'5‰+'6,1N6'5j*'>1-5'()f2J+,'+,RD'601'_`PPabcPV'595' +C,1\+'5k)'23*'K*'595'5ˆ+'5k'?*)'ÛÜÝp=W6'20+C'M1+,'6N'%&'+]+'68+C'5,='?H'A)f'6KT' >&'F,96'6K1L+'./',01V'%&'?H'C1&)'DW+,'5j*'276'+3;5'>&'7D'+=Þ,W+,'F,i5'5j*'+C3Z1' ßX+và)Q+6,H5',1-+'2345'DB5'61\)'2R'595'()*+',-'F,96'6K1L+'6K=+C'+]+'M1+,'6N'5‰+' F,81'2345'<8='>-'<G+C'F,9F'%)S6V'6K=+C'2R'%)S6',T+,'?H'2R+C'>*1'6K‹'()*+'6KE+Cá'âãÝ ä\+'5W+,'595',=W6'20+C'M1+,'6N'%&+,'DW+,'5j*'595'5,j'6,L'6,*D'C1*'>&='()9'6KT+,' ?8+'.XD'F,WD'2N+'!!"#$!CXf'6,1-6',W1'5,='%41'æ5,':,&'+3;5V'%41'æ5,' 1 2356789 7575727555!"#$%&'(5 )5*(+,5-.+@67-A-)'A0)5/B/+@2)'55]5^_`ab cdebfghbijkhbclmcbcnbopqrbstbuerjbcvbclwrxbydbspmcbjzrjb{n| +})7~76 89M-C€G‚-CA?M2&5*BA?9ƒ„„ƒ"†zhbje‡pba`abcdebfghbijkhbclmcb cnbopqrbstbuerjbcv| )7M-C€S-*M5.)?M2T(+6?9ƒ„„ˆ" ‰5-CA+N_`abcdebfghbijkhbclmcbcnbopqrbstbuerjbcvbŠ‹Œdcb{bŽrxbh‘abŽ’bjrxb jw’rbcje“r| G7B5(5[5”6&5?*•–—„?9ƒ„„˜"™j`ib spmcbjzrjb{nbŽšba`abcdebfghbijkhbclmcbcnbopqrbstbuerjbcv|b)7M-C€~7 6?M2&5?9ƒ„„›?œ (ž97)'A)855] Œdcb{bŸe‡hbheb clwrxb_j rxba`abcdebfghbijkhbclmcbcnbopqrbstbuerjbcvba¡¢bydbspmcbjzrjb{nbr£hb ¤¥¥¥|¦&85-.)5[*ƒ§ƒ„„„¨89©jªrxbrdeb«prxbab¬qrbclwrxb­pmcb{®¢bŸ¯e°b ¬¯b{prxbhdcb{bŸešpba¡¢bydbspmcbjzrjb{n|¦&85-.)&RF}‰5~75B5787@)8Nµ5³)67 QR&&STU&)5+N.)55!F ¸¹̧¹̧¹º¹_`abrxje»rba¼pbŽšbŸ½abŸe‡h‹ij`ibst‹a`abcdebfg¾‹ijkhbclmcbcnbopqrbstb uerjbcv \ž+7/9µII¿ )67QR&&STU&+ +N.6/20102464$%3456789:;<=>9 ?@A:9><=>9BC9D6E:9FGHI JK48L1'6M+ %'NO"PQ4844644! 4RSTTUV46648((WW24X'9'61YZJJ[\]J^9_56789:;<=>`@A:9 ><=>9BC9D6E:9FGH9ab>c=9d7d9:e69f>gHhI9,60+ %6L1'6M* i8' 'NO"L1'6M* i8''!4RSTTjVk6#4'48&'()*+, 2l66'/41'648m^956789:;<=>9`@A:9><=>9BC9an>c=9d7d9:e69f>gHh9 K48L1'6M+ %6466ioP6p'46NO"o48Lqr'$%8's'/ !4RSTtSV46648Ws26469&'()*+,uk_56789:;<=>9 `@A:9><=>9BC9D6E:9FGH9vkn>c=9d7d9:e69f>gHI9K482010wOL1'6M  3k6#6x4646& 6'/46X'()*+,2l2%1' 648sWWyz0466'$'/4{$8'&0K#462010+ %|"%2464 4}4&9422l$~6M466'/46{3$$$%4"€49|q26&' ‚&!466&'4'/!& 6'/6&$'61()*+,!ƒ$l#46 6#46!48{}4464$01''614{---."%2010ƒ21'6M!„'&0K#46 4 †d9‡6ˆH9:e69f>gH9>‰d9:e69f>gH9Š6=>9:‹9Œ9d7d9Ž6E=9f>7f9f>=9=‘GI M 9'/4P€46ƒ&4644N4RSTT’V6{3646&2“2''616M! 48{}4464!2' '/498'€'6&64848w'61YZJJ[\]J”P•48|"% 6M4{!4X&666€04660"%ƒ21'6MJK48L1'6M\ % 'NO"PQ4844644!4RtUU–V!K0482X!&8'€Kx4sR4LX"' 9'3_—8=9:>6E=9d7d9˜@™9‡š=>9d›G9`@A:9><=>9BC9Œœ9d7d9:e69f>gH9Š6=>9:‹9:;8=9‡6œ@9 Š6E=9>6E=9=G™I-'9'34{%K48646ƒ|$$%4!6~'ž42ƒ22Ÿ'!"Ÿ ƒ48&‚{246K048+4RtUm¡9&),-¢7d96789:;<=>9‡89:g89ŽAd9 d£9=>¤=¥9dG89>‰d¥9‡89:g89=>œ¦&K482010486$%2 X4' 48486'}4q 9&'()*+,- {46'}4!46#4648&8'&0K#46 4{6§w48|9'/486'}4q &6"€4469&'()*+,! 6{¨4R488'€'‚{32“6©2i'9ª'&9«&4646X'4{96x46 6§8'ª'614K048648!6x46{6{}42-P«6463Li' 9ª'6/2010486!462010486'/9«O¬O2!486'/9«'ƒ&y|& K4846M9'/46&!M9'/4&4!L1'6M,'ƒ&2 X8'&0K#46 486'/9«N6488M'$56789:;<=>9Š­9=®=96̄69˜@™‹:9d7d9Œ°97=9><=>9BC±”J²³´µ &'$'/4{•48X4'48486'}4q946X'()*+,!46486 {3$&'346q9¨4R48!486'/9«48462“6©K0489'/8'€'‚{3 &9«&46#46ƒ~9&'()*+,- L“2' 646&'()*+,42l2%K048&ƒ&6 1 234578945 5845 !" #$5%%&4 '()*+,-./6,+)*+,78,9:+;*,4<4,65=,>+?@ABCD5EF4GHI# 458GJ#KL2MN4G445O4PO4#4QRSTTUV'()*+,-./6,+)*+, 78,9:+;*,4<4,65=,>+?@ABC9WHI#GJX45HQ4!8&#KL2YZ[\M5] ^45#4QRSTT_`XO7aN4Gb3454G5c4d8e85a45W5fRg5% R 4G]455e58c4hO8PEiG$5 5j895345hk#W5O4]5l4G P45i45m4G&8nM `c4f45$#a7o84ap4$J4P84GW5O4 ]575hq79WW5Wl4GP45#Gr4oW5O4]57s7894W5fRi 45m4G]Pg5k&h454Gt K534584G45m4GN4Gb3454aPkbc4Fhu8457895345hk% W5O4]5v7aRbwx%Re85a455a45W5fRl4GW5fR5yc8 5]z555%#Rx5584#55%#Rx584ax%R5345W5f# 2o4W5WEW5WE{845WPg4G5W5fRb4GD5EF4G |}YY~€Y`Ho5%5o4 !" 5y&e8a7G4a84G eW45m4G&45dF2J445eW5fR4a#7aR5894o454GE‚5 ƒ„ 7†4†8c4E{&W94i5 5W5W7s5345hk5%5o4b4GD5EF4G W5fR !" 7895345hk`845c4#Pc8†884GeW45m4G &45dF2J445eRGb3455xb4G45m4G234578945 5i Rg]5%R 4GE‚8$5%5%8a5k54$b4G‚hn4G4c4]457s7894 ahk58c4hO8p45f45&#45e7a5E9WE{45m4G84%R5458# hkPf4Gb4G5f4GWPg4GF84$5‡R84` ˆRdhO8hr5F459W&4x%Re85a45  !" 7a‰h55R5J#$5%%&4RaN4Gb34545Ez‰Š‹<4,65=,Œ@, >+?@,6Ž/6,68,./6,+)*+,78B\4GGJ^ a KG8”4HQ4•8c4#KL25n4Gc#4QRSTTSV'–)@,+=—.*,-‘,0=*+,6’BGJKG8”4!8nK59#KL2 4G#4QRSTT_VM58c4 '‹<4,65=,Œ@,>+?@,6Ž/6,68,.*,-‘,0=*+,6’,˜‰™56,7š,›œ*“,@ž4,›Ÿ,+œ*“,+1Ÿ*, 6+=*BHo45 5W5W7sCEW5W#hn¡¢UT#4QRSTT£V'¤+<>,-.*,-‘,0=*+,6’B,GJKG8”4^ # KL2EW5W#4QRSTT¦tMN4Gb3454a4GaoW5O4]5x%Re8 5a45l4GW5fRb4GD5EF4G !" p44c8b84 %R§4G45E5&W945WPg4GW5W789MF848b# Ho4%Rh#p4b4G5k”4e8b45#Lq7sW5fRRac82%87aa 5 5eWFhuŠ–+84,6=¨*,Œ©6,Œª,4<4,›«,<*,›¥,4<4,65=,Œ@,>+?@,6Ž/6,68,./012!3#4'5#675!$5$6789:*'$;%<=>?@#)!%, A2$5$!B#C<D=EF G'H*!I$'!'($!#J*KL!KM$5$AN5*C<D=EA39O%P%,B!Q"4#R**S':*'T, *H*S$%&$'U!VOW*SKL!KM$5$AN5*C<D=E0 XB!Q"Y3#!ZG$'I$[*S,%*S !I*'$'U!S#\#!'#)7]Y^*'V7_* $5$!B# `abbcdebA3*f7P%Q(4'5$Y#)!A2$5$!B#G'Z,*38$;%g=>?*+,hiiiQ&A\# jdkl*+,1mno0pq!'r4r9R*,B!A3#$s*S!P^*'$;%!5$S#t=f':?u*]*'Ov wx8y4z{48|}5~6€584‚ƒ68|„88†‡ˆ5‰Š‹345689Œ ‰‡„86Ž565‘‘‘’ZG$'IV7_!'“$Q"-”-.•A3w–6—554‡5€˜ˆ5 8|}5™‡„8šy›4œ˜›‡58y4‡Œ‰‡„86Ž56’ZG$'IV7_!'“$]Q" ožŸ212¡'&¢$w~84‚ƒ68|„88†‡ˆ5‰Š3456898|}5‰‡„86Ž56£4¤8 – ’ZG$'I¥H*$';A3G'5GV7_!Q"¦”-.•$;%!5$S#tP§*@+*1B¨ ©ª©ª©ª«ª‹~564¬5­‡6‡®¬5‡8̄584ƒ66}°856±84ƒ6 ²³´µ¶‹·6€584‚ƒ68|„88†‡ˆ5‰Š345689‹‹ gf*$Z*'$5$$s*S!P^*'92$_G9R*!U!$t$5$!B#G'Z, !P&*S¸'Ou*S$5$!B# C<D=E*'O9¹*f7!Pf*!'^$q*'º*S$s*S!P^*'*S'#f*$»7$'78f*QH7A2,B! *'q,'&¢$,B!!B#G'Z,$N!'r!P&*S$'Ou*S!B#G'Z,`abbcdeb¼½'º*SY3#A#R! G'H*!I$']Y^*'V7_*]95*'S#5P#f*SV¾9"#A\#!¿*S!B#G'Z, !P&*S¸'Ou*S$5$!B# C<D=E$;%g=>?*+, hiii$[*S*'O92$_G9R*A#)$5G¥N*S$5$6789:*' A2*'q, !B#G'Z, *38!P&*S675!P^*'9#27!P%]!P78!"]KL!KM$;%$5$$u67%*!#R* '3*'!"!N*S]$'À*S'Z*vwÁŽ56ƒ68y4{4843456}568|4ƒ6ƒ8|}5‰‡„8 6Ž565‘‘‘’ZG$'IV7_!'“$]Q"Ô-.-•]wx°8366†‡5Œ843456 }568|4ƒ6ƒ8|}5‰‡„86Ž565‘‘‘’ZG$'I¥H*$';A3G'5GV7_!Q" nžŸ22ŸÄÅÆ65˜4¤8843456}568|4ƒ6ƒ{4884‚ƒ68|„88†‡ˆ5 ‰Š3456893686Ç}‰‡„86Ž565‘‘‘’ZG$'I]Q"i”-.Õ]927$;%!5$S#tP§*XZ*'1Z!F‹ wx8†‡®y56{4Œ‰‡„86Ž56‹5‘‘‘84ˆ5‚‡È8œ˜‡É5˜ˆ565 4ˆ’ZG$'I]Q"ʔ-.¦•]927$;%!5$S#tX%#gBF‹Å 6΋ 8|5‚Â8‚šÏ584‚ƒ68|„88†‡ˆ5‰Š345689’ZG$'I 12 2356758869 !"#$%"&'()*+,-$.o!(&/+}$2(hop]!$a6789: ;<=~<H<€;:<J:‚A2357588ƒ9A;GHIJ;KLM?KFwxOPQOP„OT bd,-.2c2bc $s$(${2#$%"+†)3$/%!$a6789:;<=?<Oy‡;  ˆ<J:F‰IA23v758869A;GHIJ;KLMŠ<9‹ŒOKŒMLTn#$%"&/+}$2($Ž -$/6789:;<=~L‹2JI23587588j9A;GHIJ;KLMŒOK8<‘RF’O<“<L” •<3LyzOK~<J‡O;J;;–OKIk—O<DLI<˜<y‡OKOK<L™O;šFOw;J;F‰O JOAF‰OQOA~<›HF‰OI3IOK<Lœ:;J;;ž2DI9F‰IA;›I<~DSOŸF‰OJO ILSO2¡F‰I<€;Un-$o/$&#$5#&/c-W-$.$X&Y¢f[W \"6Dyz;OK<L™O;šF2LO<8klO£9O<N9II<¤;<LœOOQ‹588iAI9L¥ky¦OKN9L <€;§F‰IŒ ?¨L©?¨LªFOKF‰OJOOK<L™O;šF‹¨I23«ODE‚F‰O I<¤;ILxOE 9LÏL:<9‹;¬I<DHOKªLxO­LSO:<š;I9:IkOKDLEF~LœOOEO•888PLœI?H‹A D›ÏL~LO<ªHO<IkJL:<®:TF‰OJOILSO2¡[#$%"#$#+'2ab&$ $e2#$%"#$#+'&/+}$2(-$./6)CP2U-**V3W*6K6M?6 4FK6I4GN5; XD6) YX?% 6E613(Z6[CX?% 6P2Q 30\R6)E610 I3]0^HP2B* D6)_4%X`_4a6)2K6b4$%CD6)8E66(FGHXc6) G+63\2_4%6,)2d%C2 46)8(C282K6)8'6)3Pe6) S \6)6f0 fF G.QCQÁ &E61 4PÂ2,6X'%QCQ]0ÀP*./01/234/)56 7893:;<=3>?@3AB9C67DEF9GH>I>39JKL@ML3A?3346789933AB9C N97?3O9:49PLQRRRS!""T$%&'()*+UVW1/) XYZ[\]67^_9C<=3>?@I@`a9C>I>67DEF9>bcN97?3O9:49PLQRRR 3AB9Cdef9C>I>39JKL@ML3A?3346789  93g*hi(' !"!""S$%&'()*+0j2k/)l3m/)n j/)o*'pq3r/)/)*V/s,/t-u U,v/(/'*w/xy,v'k7z9@ML{c|6@39@ML{c}O9:4{c|6~€6 O9:4{c9_9C9GJKL@ML3A?3346789933AB9CCcEBM9‚9 9cD3Mƒ‚3^cL}o34/)*V/s,*/),-./$01!2#34556 7849:4;94<=>>?@ABCBD7E5>FGH :I<>IJKLMND7N7EO>4PQR975S>9T4U>>F4<V>9WQXQ6>:E8>FYHY>GH7Z[N 9\649>4]>:E5>F49^Q_:@ :`RXQR9F<658a<FT9G^Q_:`5`9>4YIG<Gb> >4_>GO>4KGcS5GS@945`;49::E<c>3<>4:bKde4<YI`;f>4Gg>F:E5>FY<=9 4S<94OQhijk554I>4Y<>FQJ4<c@96l945de4<9U>4S<XQmGO>449>4]> ^I94\:4c9\6:<4n@D7QJ>4<V>K55Go9G<c@9\649>4]>>V>34p>F4S< 49>4]>>I59q>F9T:4c:Er:4I>494\:4c9\6:<4n@YI49>4]>34p>F4S< 94OQ7Z[NGR<Ya<::9S999:<4n@@I94sGR<Ya<@ :`R:<4n@:4Q9>4T@ htuhK@p<:E8v>Fw-- 6I<Y<b:-xy"#())#/$z(#'.47n94‚7ZK`R‘„ABC†K9\6:99F<S ZFQJ’>7:74I>4w Ge4]>:‚94YI^I@E“:4V@99934‚69n>4 49^”9\649 >4]>34<^I94\:4c9\6:<4n@D •–•–—–˜™š›œžŸ¡œ›¢£˜¤œ¥Ÿ¦§œ›¨Ÿ˜©ªœ«Ÿ¨¬œŸ­›œ®¯œ°±œ›š›œ©ªœ²³¬œ«Ÿ¨¬œ ©´µ©œ©¶œ·£¸œ¹ºœ¥Ÿœ©»œ˜ ¼]J^I48a>F>F4<V>9WQ3494½<b>dQ:49::¾JVQ9UQ9659\6Y<=9GQ :E6>4K4¿>F>F¾6^5n<:<>IJK55GT9T9T34R<^8À>F9p>F:Ef>4349GÁ`:¾9999 XQ6>9T:E994>4<=@>48Ã6 ‡p>F6>KÄ<=>3<c@`9:Kh¿69>w Gb>999Y<=>>F4<V> 9WQK999>4I:E8v>F9q>F>48>4Å>F>F4<V>9WQG9^_9\6999>4I3456489DÆT :4c3cGb>9999p>F:Ef>4`6Qà Ç-‹ÈÉÊ999GH:I<>F4<V>9WQ3456489K>48üH:I<34564899   x‹Œ)Ë.Ì##,Í!$€"!"Î)))ÏÐ'Ñ0È#,'4 557½>F9Ò9ÆS>4`9:Ó6 Æp>F6>:4;94<=>>?@C‘‘ÔD¼]J^IGH:I<:4Q9^Õ>4 Y;9:<4n@489K55GT>4Å>F><5Q>FYH7Z[N‚:G8À9GH9_@I94\JbQ>VQ E6:f>44f>47LÖ7K4]>:‚94999:4\G5n>45n:G>F4n@:<Kd99GO>4>FQJV> >4]>9\69997LÖ7:E5>F^Õ>4Y;9>F]>4I>FYIGHE6999F<S<494¿>F>F¾6 ^5n<:<4n@>IJŠ¼H:I<34564899  x×Ø!"0È#,'1ÙØ #,#~Ù2z(#'.Ç-‹,Ú1455Ä<=>>F4<V>9WQ94<b>^8À9Ó6  Æp>F6>:4;94<=>>?@ABBCDÛQ:49::¾Y<=94]>:‚94>4Å>FY>GH^”^Q_>YI :4;9:<’>YH:<4n@Qp>^_QYIGQ:E6>494R>F:<4n@Qp>^_Q:EV>:QJb><V> F<a<Ä<=:Z6@Ó7EQ>FPQR9KGH:I<G86E6@ :`RGHdQ:YH9p>F:99:½94W9GQ :E6>494R>F:<4n@Qp>^_Q@6>F:‚>4Go9:4Ü9\6^;9^8À>FÆp>F6>>4]>5]>Ý 12 346789  !"#$%&'()*+%,(-.789:;<=;>?@ABCDEC?FGC?H7:;<=;FG =IC?>?JC?8KCL@H468MNCO8@C?P6IC?QOOQ4RQSC68MN TD==UVW=<34678QXYC?8KCL@9XZ8?OQ68MN CKC[AS@6R 6I@C?\C6]C8^NH_PC?@AKC6̀H7CaC??8b8cdCbC6IC?Q@6IC D>ef=D6IC?6g89hf>FiF3FQ6CXZj346789  klmn, (-.o%%&5!pqrostutvw4nq%&-rx(6(8yz ={C?_fbClc6i|f}C?C6~8^CCdN€€<346786R6I@C?\C6]6C C68MNPc6[QMC M6QC?PC?@AKCC\C[c68‚ƒ„„ †‡„ˆ‰zŠ‹ ŒCH~7C?9}C?9\C9_C?H7Q4Ic?8b8cŽC?C? w4n‘’“”•CaC?78H8S6Q4RQSCc9]MC68MN [c68 TD==UVW=PCX–—n,(-.%&5'5-›'˜8œ=M]Œ@R6 P3lCCdN€€žŸ•[6c ?8b XkC?=@AS6¡8KC¢—n,(-.'˜os®8œ=M]Œ@R6 Pl¦§¨©ªªªŸPQ4@[6c?8b DMNFGC?Fb8¢«6(!$¯%7›o°(v.'¯(·n¸8 œ=M]=¹> Pl¦§¨€€§ŸP[6c?8b=IµCºdCV@A^C» in‘¼'•N6l¦lc6 N9b\C6]c=DW=m?OQ68MN P CX–—n,(-.8[D:;<=;>?@ABCT@\C ¾KNP>¿f}C?CC\C9\CPCdN€€©P97CN6XkC?Q4RQSCŽC?C? =DW=œXkC?©ªŸ¢—n,(-.+56BCDEB45647'62F544G 64#>61 HIJKLMNOP#-#*5-57*5C5756/Q *5-5R5ES*63#TJUVMWXYMKXZ[M [V\]MNUVM^_`ZM^aZMKXZ[M[V\MHIJKbcMNdeZ[MfXM^VgZMhKahMhKiZ[McKjZ[kM/l#I56%5#& E564+m593#n6o#652n5565/D#Cp6-'*5q4+5*5 -57-#"4+m593#n#6?R6/D5R5C#56%5#&ECr4566456 '6275%55657r!5'62Cr .+5659s)45 65"C <5-565"+55r5644495/D#t *5-5R5ES* 63#uvVw_MNdxMKyZKMzbMc{xM^UM|UVM^V}ZMhKiZ[M|jVMf~VMcacMfMaZM^_`ZMW€_]Mf€ZMcK_‚ZM NdaVMhKƒhMKXZ[MK„xM_xM^V}ZM[V~VM^V‚ZM†VgNM‡xYMHIJKbcMNdeZ[MfXM[V\VMhKahkM#? 56%5#&E569ˆ5‰56F<#;5/l#6o#65+56755nD'62 C56%5#&!6-6Š'7D625'65=#69#6%5556r+6456Eo7-#" *5-5#6?R0+C"‹RC.5r6o#+25756,5625#6R7C/D5Œ#7 !6!65C"'6-'!6Œ#'6>#+5625r+6456Eo#-#C>-5 <5*7 C*5#615+-'6'656‹ %5D#?o#/l5Ž%5'6@5n 9 t *5-5R5ES*63#ueNM|UZ[MhKiZ[MZ[‘xMNUVMhKeYI’VZKMN“Mc{xMWbcM WO”Z[M•\ZKMzaNM’VZKMN“kM/l#56%5#&E569ˆ5565–@6o#655 72–3#C5)"56E-565$5 *5-5*'+556%5#&#-#625  5=56#6.56'C>#?o#/l5#"56E-565$5+5'6@55A4564 3B/l556%5#&#?*5-5%5‹ 5D45647CD#-#661+56—5#-# ˜™š4G 64t *5-5R5EST†VMhKeYMhKahMW_€NMfXM|›_MNdxZKMcKjZ[MfVMhKeYMhKahM W_€NMNdZ[MWœZKMfbcM’VZKMN“MM†VgNM‡xYMKVgZMZxT/l#56%5#&E56ŽžŸ564656 "C572–3#C5)6=56+‹B#–¡)6=Ÿ56 *5-5/l#CR6¢ £556¤*5#65Cr565/D#C'6-'*756/5#r#*'R5#-# F544G 64+5¥561C'62'6-'*+5S56Co#!56R9n9 ¦ 4 56%5#&6¢6/D5'6263##6?R"‹RC.+567 '6@55A#-#F544G 6456/5!R‹"56%5#&#?#-##<5+4565£ 5%+7'65=#6-56-4566456#-#F544G 64956,5671725 !6-#56 5%5#-+6!6"B!6§¨©ª%5#&E566o#65*5-5 «¬«¬­¬®¯°±²³´µ¶·³²±¸¹²º»²¼½°±µ²³µ¶¾¿²µÀ³µ²Á® šÃÄÅ+556,5#6R56‹ 5+357 %5EBÆÇÄÅP#—E9 #6C#-#565/7#'6"#6 49–‰Cr656C#?456+!6<5 12 346789  86436!6" #683$ %&'(6)*!96"9+,-4.@ !696 4 0#62UV W6"66X6IX6=6YdeeZ\ )36"9]! 6 C6G343 ! 6 C6G^6"O!6P8F6G9C4SgC6)9!9 I`O"8A<69Y68A#6 40#62&UV)9!926YdeQQ\ )36"hii ]! 6 C6G3469:^6"O!6P8F6G9C_`M6 86"a4)R6"J:SP8F469c> Hj 62UV>6"JK P8F"9C26YdeQd?!"!6F986"6" #68656"316$ 86"612306613$34$8c6"613$644*!6C -4F8789!9-k01-/43C9:34)/B C60l6"3C!9 IE6"D6 $80C69!9)m6" 74 46) noL8F6G78A6? K9$316$2p6"6*!6 $8!  8A#6* D316$6" #6 826)8]qrstuvwuxyzvu{wuv|}v~vu{wuv€u‚ƒ 4F9B!" 2I`O "8A<6"ST 40#62„0W6"66X6IX626YdeeQ\q†xv€uzv~vt‡ˆv ‚uwuv‚†xv€uzƒv4O"8A<6"ST2„0W6"66X6IX626Ydee‰\ ]Šu‹wŒv~‡wvŽvvˆ‘wvt’v“”wv~Žv‚rstuvwuxyzvu{wuv|}ƒv•– 8A#6*  _6"! ]—stvwŒux˜wvt™ˆvtuˆš˜wv›u”œv~ŽvužwvtuˆwŒvŸ†vˆ‘‚vu{wuv|}ƒ2F9iii2 „0W6"66X6IX626Ydeeea24@P# \qrstuvwuxyzvu{wuv|}vt¡– €us€vwu¢wv‚rœwŒv€us€vˆ‘‚vu{wuv|}ƒ 4`O6b8c62„0 H6 78c"2426YdeQQ26" #683$656"316$-k-8F634G<64 3C78A649!96X66"`P?8A6 #62!! 8A#6 * 64A 4A78F986"6" #6866 86"6"c786C36 12 345689 444 6644448 !"#$%&6'5 4#64()*66644+,'93434-+44.+345567855989:;89<=5556>?:@56 47AB5' 5689+345567855'C56C:(5>:98*/DEFGHIJK LMNOPQOPRSGOTNUVOGWSGOPXOLYZO[\VOP]OS^_LO`GaNObNcOd5#" 15e.5,fghfiijk 89lEGmSFOnoSOpqOTrOTNUSOnqOstQOnuOLRLOvNwqSOLQSOSF^xHOsySFOzGRzOTNUVOV{QSFOT|SGO nXLOV^OzGRzOGWSGOPXcd5#" 15}~,gfhfii€k2.6;7C&;$% 75 5*5lEFNwISOV‚LOzGaSOGQROV{RLGOSGHu[OGWSGOPXOV{QSFOTNUVOGWSGOPXO ƒHuVOEZ[c„> 56 C5†5&.#5 5:*54>*6!/6%306!7@AB6C534554#53!$5%D E06!7@AB,6##7@ABF)G,(H6(I54>** 6.2$3$5355Q UVWXYZX[\]23^_X`abZabcd\ZeXfgZhi\Zji\ZhkaZlVWi\ZeXfgZmnZmoaZhpqabZhprabZ stZXi\ZucvabZhXd\wN?(9xB(&52*yz{|}~€‚ƒƒ|„~|€}~„†€ƒ‚ƒ‡ˆ€‰|~}‡Š 2.9R:9 ;7<S49/8A!T!56!D6'7$7G69 34P:0167808=>3( 9@44%773?49;7< 97@)@648'68UV6BB9 4%'66S49/8AB WXYZ[\]^_\76`abcd\ef^\gh\iZjkl\klm^\enb\iZop\ehb\qZrkZ\sXtduk\vw\eZxkl\ ebk_\yZbzk\v{|q\e}kZ\]~\gh\€kZ\‚o\‚bcd\ZhkZƒ„†‡ˆ‰Š‹ŒŠ‹Ž††‘ˆ‡ˆ†Š‹Ž†Ž’ “‹††”‹•–‘‹—ˆ˜™†Žš•ˆŒˆ›†Œˆ—ˆ†Šœ†Šˆ••‹Œˆ†”ˆŠ‘ŠˆŒž†Ÿ ˆ”¡Š‹‡ˆ :R8R74A678PR99R¢99768'/J¢£RP474¤ 8¥49 ¦1U§¨©¨Bª$(4%633D94 9(46+966!94 «63(!4D 9894 B.3345789 / 012345678$98:;3<=>56?@5A3BC5DE56F5D34D5G1HID35JK5DID5JL5I=5MNO=5PQN5JR53R=>5 >@S5DTU5V=6WXAYPZ[\]^_`abcd]^`_efghd_ifjk3l7mn$3oo55!.3lol535 p$lqrstuvw5+5385.38+59345789  / 012345=šC8$98:;3›=35œID35<@5Jž@56?@5A3BC5Ÿ@=3565¡5¢>U£52¤5=K=5Ÿ@=3565 6QA56XN=>5¥O5¦@656ž@5675=3§=53EUZ“–m55¨ 5p5 l5©.$$5{ª  )5l3–ml!¨ 3–535«35v395„ªlm¬­^dd_]®fa¯­_€€fa “°5!8{©l—ll!5lvw'qpm.388*&–¹&/ 012345œIN8$98:2?@5A3BC5Ÿ@=3565¡5¢>UZ“¨ 5p5l5©.zl—z¿`bfd`^b_`^€¯À  rsss/Ám4385½.-wÅ 012345MSÆ8$98:2?@5A3BC56R@5D3›=35¡52XN=>5ÇN<D£5HÈ5A3I656X@É=85;ID5D35 6R@5ÊË5PÌ5JR5œÈ5PU=5X?=>5CU=>56›=353Í563<=>5DTU563UC5=3Î=>Z“ª55mp5l5 12 345678  67656764 573567 5 656346!"#$77 %7576&'()*+,-.58 45867H644H64 /540454;64+6I>6#>564C564D4;64J* KLMNOPQRSTUD4/54I>DVWXYQPNZ[NP\]P^_X[`PaXbcPdePfghQPijSP Q_k[`PclgPcRcNPmg[NPQnop 1 566+B44H64@qr0541T564D34;644 +6!7st 646uv&'(w*TUD54x#4547 56645263 75+6 => 4s56!7 E+$T+ 6-546 4/5 y$++=zT+6-55266.64{|64B8}i`X~[PQ€cPX~PcNnPc‚jPƒXYQPNZ[NP\]PQ_k[`P[„[P ^^^P^_X[`P aXbc†7‡*+*+Esˆ6s5‰6}iNŠ[`Pd‹[PŒ„PdePŒbgP\RcNPQ_k[`PQ_Z[NPQ]PQ_X~PcOXP QgPŽNSPmg[NPQn†7‡*+34+B6}iNŠ[`Pd‹[PŒ„PdePŒbgP\RcNPS‘gPd„PQgP ŽNSPQNXn†7+*+B’6T4“sˆ6*35+6=>.-*3 5+6=>t65•5456 446—C45656+$T+464˜7/6 64:™+$T+ •6464˜7/6™+$T+ ,7 4464˜74š™+$T+64—47 ›6154/544055@C564D"”4/5* KL^NOPcNœ[#455DV^gPŽNSPmg[NPQnPƒg[PXj[PŒn[P[NY[Pž[`ŸPiNŠ[`PNgSP N¡jPdeP[NŠ[`L¢gh[PŽNRŽPŒ‹XPQ_j[No™£65q¤¥–¦§¥¨©ª«¬«­®ª¯¤®­¥°±®²³²¦¬¨ 36 775´ ‡*54.ˆ626^ŽPcNœP[NŠ[`PµXPN¶‘[`P deP[NŠ[`Pd‹[PŒ„™67657s566645263+/540 41·757 >(&¸46¸6ˆ(¸¸¸*¹45 5D./014236468485 6)27 89:;<=>?@AB%9CDEF=GHA=I;J>=KL=MN=;OP=GQR=GPSTUV6WW45X#W* Y WZ!5 [6 \W 5]56^W8_6`6a#b4236 cdUe W56Y 65b5fgWWfZhijklmn6_ ommi7]98'2#896 "# 'pq44(r8"4236W##42s5^t7Y "# 6(9 8% 2(u6  68 #69  6v6 4 65wx # 34*'6  69"# `63456896 #y 642 +z8v8() #x6{4 4##|896 369{a}s~36#34*8+67 #x64 4##| !5"# *6q6"# 6*58() 6%p€7 68'34*98+636#8hr"# 6*W426_6W 6‚68()%364266%97a6%98v8'2#896 "_6 %642!5s5^t`63456896"# 6*6(b42'68 #69 b42'% 2(u6 b42'634h5%+9 8b42'$6" 8hr34*'6 b42' 6v6 465b42'€"#  UgVY[eZz*64&64234*8+6'"# 6*#6#ƒ7 89„?@A=>HGB%9C ;EI=†P‡G=ˆ;‡G=‰Š‹=ŒALP=F;‹;=FEF=GHA=I;J>=ŽA‹;=GT U5#56WWb5fW456\6 Y WZ!5 c}462# )#b42}2] 6a2#okjnn‘’jnnlYu3456X56“4h9}2] 6 UVYeZ#6}”]a56}`66_ jnnl7]9(r9%6'6  aX^aw8+68x*•6# 426q##|"–6846 46'"# w*565*`63456r 5+694 h669wv"7aW # !5"# 8()%5 6 426q6*58"6{—#r"6#64"6(˜™66426q 364h668426q8()™667a 8'2#r"#  #€%9668()wW aX^a}2] 66(k"wx # 6 "# '4966"# 566 #"wx # 2 +(˜6"wx # 34*'6pq447 }36426qW6š5"6 w8+6aX^aW##42 }2] 68()34*8+66'4_6%6426547Y"# 466 8()34*8+66]bs~ "h"#  56684›8hr•6* 8()34*8+6#œ6b42Y•6*!5]"42a(u6 7} 56 6_ 424*`66634*8+6'"# 9368hr 12 3453648349 8 3434894!3634" #4$36%&'3#4$36(34)34*4+36834(34,-98 4.344?98/%36'4@)48349ABCDE36  343)0 6FBCD@)341398@)G4/AC3484( &' 3484<489HI 0(4@438'@)%84(A JKLKLKMNOPMQRSTUQMPVWMXYZ[\OPSMQST]^MS_QSM̀aZ bc4*53%0(6034434d@)&$6)34e34C0) fed))8539?3BCD34"ghijklmnomlpqlrshtlkmiuvklwxlyz{lkmiuvk| }~€€‚ƒ„ ƒ†‡ˆ7‰Š‹ƒ‚2Œ03@)eDdŽD83D9)398 Ž‘60B3C)3d436’“02”•–•-ghijklmnomlpqlrs—˜ol™šolwxl{›{l—œl ›o|b3)#)ž")32b)dd@)#Ÿ)98bŸ )dB3#dBd ž04ded))”••¡-ghijklmnomlpql—˜ol™šo¢l{›{l—œl›o¢lwxl{›{l£¤i¥olk¦l §¨©i|b3)#)žb)dd)32ª))d@)Ž)3#09ddB3’“02 «‚€¬‰­€6‹®‰­­¯3°”••±-g£m²o¤lwœl›olwxlom²o¤lw³ol´µlk¶·o¤li̧jklmnomlpq| b)dd)3203d3b3)#)ž@)ª'03ª0d*09¹¯º»¼ ½‚¾‰­Š‚ 3d436b0Ab33)’40–¡¡¡-g¿›{lo¤iuÀolkÁ{l{ÂÃļijklmnomlpq|38d 0“b3)#)ž@)e32žed4ž04B3’“02Ä39d'dd–¡¡¡-, b8:;3 d18413.344?6$36%ÈÉ#036#434d‘:B)A ÊËÌËÍËZNOPZQRSTUQMPVWMÎTUQMÏWÐQMÑÒQM^Ó[M̀ÔMQÓTMÕWQRMÖSOPZ rs×mØlom³k¢d4g—µlkÙl̈ÚmÛÜlwxlmnomlÚmÛk|’3bd)323d43d @)bd))) 244Ý64986H4:3ŏ)ABž)398 ®€‰6ŠÞƒŠ‚߀௺»¼ˆƒ‚­ƒ96€Š‚®à¼„€­7‰­¯ Š‚¾Š‚¯3°”••¡Aª>ÈÈÈááá@) d4959%3+3D6636036c64 343+380(% 84(4d184(534@&'398&$6)343691'*4+3684480( %84(3Ç4%;33*4:3;39:&' 3443484(â384<489H.8#$34569=848488986>( ?@ABCDBEFG*4HIJKDLELMDNODPQFDRBSKDNTDPUDRBVRDWXYZLD[X\]DMFE^ _8/9""`"8)!88"8a!6b8/cbG/"d43eb4b9cf98bb 49&8Ggh9ifjkd9"8Gl8G*98<844G86mnop(qr98 s688 34564' 3456h&8!"86>>6:36188488 28654t4844984934*!=8G84484 3456h&8G*4 46"#$89`=6"** 345689(q49. 84&889`4u8998:8286)g_i67*34566>( ?@ABCDwEx*4HyFzFDPBF{XDNOD|X}PDB~LBD€DWXYZLD[X\]DMFE^f8l8!"/"8 ")!88"8a!68‚*gbƒ"b!Ggh9„h"!/†8b!  ‡ˆ‰ŠŠ‹861Œ1Ž i*41>6:484396:361884882868>89‘8 h*65849ht, 3456h&89-8:4843(a* 3456h&8 6=84846#%34r8’499u8:G9u89*849826G9u88#$G!t 8G!841G#739=8(“2868934*894034*3,48436=*3 /08)g_i678#$3456 64!&<<8>848865844%3 *1!"862!84dg”a)dG#•8!%#34*39/–863456( —˜™˜š›œžšŸœš¡¢žšž¢žšŸž£š¤¥¦š§¨šž©ª«¬­®š¯°¬±²³š¡´¦ŸšŸž£š µ¥¶¬±·¸ª«¬¹¶²šœ¬ º»¼»º»½¾¿ÀÁ½Âÿ½ÄÅÀÁ½ÁÅÀÁ½ÀÂÁÃÆÀ½ÇÈÉÊ Ë34#•8/.!">52XZXY47-B aWbcdefcgh!`Ci(5578"j57k5/DQ5?13' 7k5(4569978993&9 7233(4,@!555 !&l3&GE#$3+7m,(&.>+,%PU+0%MV(%(06+,%R0>)+GGG%Y3$%0>8-%#7+,%+,045+%(63<%97-%&'%+0K%+,045+% (63%#Z%#I$%.`+,%+0I+,%(0c%Cd3%PK% 0Ie+,%#d+%20N+%-W(0%-/+0%0/+0%-74%2089%MD%R4+0%-dG%fg3%0d-%()(%+,045+%(63%R0*+,%(_% &V%20N+%-)(0%,4h$%0$4%R0)4%+4i9%j-74%2089%R4+0%-dk%MK%j-74%2089%AN9%2089%-.789/!"#01923789 7 494784 5797967779778789 7 4!"#819:; <=> 01 923789 7 4784785757?7@A473B8C9/9-7D-EF 8GH9I78I7879789 7 48CI78JE1794E789 9794 79247K7L2477LM99?95LM994B795LJ369H48 !"#819:; <=> 9N!"#81?99N?9M99? O9/7879H?9:; <=> L7978I787973B99PQ78867 79E4782R247SJ57!"#819:; <=> 07997-? 9:; <=> L97-?!"#819:; <=> L8N8/? !"#819:; <=> L9799  !"#819 :; <=> 4?39T78878B379E478O9/79T789CJU 2399?L979937968U7994789799L796K787N78L 85?79V!"#8199?@@@378T8Q?N79 79/4W7879 E47873B949968U79!"#@A48H99B-789 7 4!"#8 19:; <=> E18H892R247!"#X75798C347Y? 8P78? L964799-978LEX78678Z4EO78!"#819 [\]]^_`]7923?998978347Q7878;!ab ;L8NJ-231 B4c484799578L97899?:; <=> 788879-77B 57964SMD2R247LSMD9de7L3969EO7898f?29-4 34579?78?4g) 4BBL5I78798G747239-9782-434R8/85247 737977878T789 7 499?95h6345I787973B8H9c7 23?M78i9?2R24778!"#819[\]]^_`]) jklkmknopqrsnturnvwnxyznx{|rsnrsp}~rn€|nx{rsn‚|yrnƒr„ Md8798I7879789 7 48GI78J2734786783L 7SMD7977879E4788G8C8I787973BL852477 8N7977878c76O789 7 4@†1967.789/3 H9- 978&24778534B678!"#89:; <=> 759 792R247L9de78/867789UL859J585?92C78 EO78!"#819:; <=> 878B4c484799578783 Z‡2R99?78799799-77B@AYB23967?1L91 I7879H79E478273478G8CI78JL9/9-7@ -9Y7979 979789 7 43879778797ZˆL8798I7879789 7 4 12 2356789 8 88662268!"6# $% 2!6&5'8823()6 8*5'8+8!6#28!(6782,$22(23(#(8!% 2(-78.# # /010-234546789:;94<7=>3;2524672?52@A9B4CD4;3;=E4FG7H2I7 =>J==AKLM5NOP452=Q# RSRSRT4UV7VWXYZUZ[\V]^X_4`X[ab[[cdef7ghiV74[jk lmnopqrsotuoqnvwoxyzw{o|}oqmn~otuxqoxq€w{owqxo{n‚ƒo„„o†‡ˆox€o‰q„qoŠˆƒwo ‹uo„qŒoŠˆƒw~ow‡Ž‡ˆo‘nosmxox’“w{o„„”ˆoqnvˆoxqˆm„os•xo‰q„qoŠˆƒwoq“•„o„qŒo Šˆƒwoxq–oqnvwoxyzw{o‘—o˜™‰qšw{opq›notuoxmnopqrsœ•xo‰q„~oxqž“oŠˆƒwo‘nso„Œƒo „qŒow{qŸƒo”ˆ†o‹xo¡nvwo„q¢w{oxq–xmnopqrs„£wtuopqrsox’¤ot¥„qo˜¦o{§wotn̈wo‹©no{nƒno „p~oªquowy©„‹uopqpotˆx~opq«oxqˆm„o‹u“o„„o‘n̈ˆo‰nvwo‰nwqox‡~o|}oqmn~opqpot¬o„Œƒo smxo‘xowy©„ox’“w{owq‚w{oxq­no‰®o‰q„owqƒˆœo¯qnow°ˆoŠˆƒwo‘nso‹¨oxmnopqrso±²œo ³²¯´oµ°o¶·wo¸›so„q“o’¹w{ºo»¼½¾¿ÀÁÂÿÄſýƿÇÁÈ¿ÉÊËÁ¿ÇÌ¿ÍÎËÏ¿ÐÑÒË¿ÆÓÔËÕ¿ËÁÖÆ¿ ÆÓ×ËÕ¿ÄÑØÆ¿ÁÙËÁ¿ÚÛÏ¿ÄÅ¿ÇÌ¿ÚÜ¿ÇÁ׿ݾÞÇ¿ßàÇ¿ÉÊËÁ¿Ã½Æ¿ÁÅËÁ¿Ý¾¿Çá¿ÀÁξ¿Äſƽ¾¿ÀÁÂÿÁÒâ¿ ãÁäËÕå¿æç¿Çá¿ËÁ¾èÑ¿ÉÊËÁ¿ËÕÁéÒ¿ãÁ×Ò¿ÁÔÇ¿Ýè¿Æ½¾¿ÀÁÂÿܿËÁêËÕ¿ÇàÇÁ¿Æ¾ÈÀ¿ÇØË¿ÝÅ¿ÐÑÒË¿ ɾëÿãÁàÇ¿ËÁÒÑìíîîïðñqyo‹†~oxmnopqrso¡ƒ“o{òsoqvoxq€w{o„„oŠˆópqrsoxr“o xquwqo„q‡o‘¥wqo„ôo¡›woŠˆƒwox’õw{owqxo„Œƒotˆxoq–wqo˜öo„—o¬ow{qŸƒo|„‘¥wqosmxo quwqo‹now{ˆ†oqnso„q“o|}oqmno„—opq›notuoxmnopqrsoqƒ†o‰qšw{œo÷owq‚w{o„„xn‡po„wo ‹uoŠˆƒwo‘nso‰q„owqƒˆow{y­noxƒo‘yƒo’ƒowqn̈ˆo‰qnownvs‹¨oxmnopqrsowqyw{o„qøo ‘¥wqow{qŸƒo‹¨oxmnopqrso‘yz„oŠˆ†‘¥wqox’“w{otˆxoq–wqo˜öos©no„—oxùwqo„qxo¡§xo¡ˆm„o pq›noxˆúwoxqŒœōqnownvsoxmnopqrso‘yz„oq–wqoxquwqox’“w{oŠˆox’–wqopqxox’nw~oq“uwo xqnvwoûˆxoq–wqo˜öo¶nvxoñƒsxqšw{oŠˆƒo„„oüµ´²ow·soýþÿ012333o‹uoqnvwowƒ†otuo 4û56w·so7829œo³qž“o‘—ºo ³mnopqrsotuoquwqo‹now{ˆ†oqnso„q“o|}oqmno‘yz„oŠˆ†o‘¥wqox’“w{o 4û56~o”“ow{y­no„—ow·w{otö„ox’„qowqnvsoq–wqo˜öoxqö„oqnvwosmxo„„qo„€o ¬oq“•„o‹šo¬~o|úsopqrso‘m„otp~o„qŒoŠˆ†¨w~oxq€w{owqx~ox“uwo‹wot}wqoxqo ³ oŠˆ€„~o|úsopqrso„q‡o‘mo„qùwqox’¥~o„q‡o‘mo‰nwqox‡~ow¨wo‹·woq—ƒ~oŠˆ€„o pq£w{~oƒwownwqox’xoxö~oƒwox“uwo|}oqmn~oŠˆ†¨w~otznoù„qoqzpopqpo„Œƒoxo „q¢„~o|úsopqrsoxùwqosrw{o˜¢„o‰qž~o”ƒwqo”ö~owqúwopqs~oxöo”“~oxuno˜›w~o „„oŠˆ†¨w~otznoù„qoqzpopqpo‰q„o„Œƒo„šw{o”úw~o|úsopqrsowq‚w{otŸwqo ‹ö„o‰q„o„Œƒox’xoxöopqpotˆxo|}oqmno„qŒow{qŸƒo2~on̈ˆoœ ³’°wo„ôo˜o‰qnownvsoxmnopqrs14û56w·sýþþþó‘¥wqo„„owq—soxmno pqrsooqwo„oxmnopqrsox’“w{o‘—o„—o„„oxmnollûlð³qž“o„„oŠˆó‘¥wqo wu†oxq–o³¯³ow—no„qˆw{~oxmnopqrso³³µ¯³ow—no’n°w{otuot“rnoxmnopqrso{ú†o’ƒo 12 345689 3363436363436!3 3!"#4$$%&'$(33)*+,8-33-363./Ÿ1/ 2aO6M5M8YO5;a675FLO5;\O5I}6M5IqK5C[;5;a36M5;VC5FLO5;\O5I¡567V65I734965 6ML675e3b;5;75I7O5a¢6M |YI5;[85̀VC5U7\C5;ab;5;T5c3d65ef5=8675;]5eL57L675_856M3478sC5I7O5 `Q57[8:5‰O56MGw85IR56B6M5eTI5;aYI75678WC57675ST5;7TI578W65C[;5IYI75I—5 f57O£I5_v5f5̀VC5U7\C5;ab;5;T5c3d65ef5=8675;]5IqK5„7L56GNIF—85_N857O\;5 F[6M5Sd65̀3¤;:5=8675‰OK67:5MV45;78W;57\85I7O5eH85˜I75IqK5„7L56GNI:5eH85˜I75 7HU5U7YU5IqK5;™5I7xI5_L5IY567V65›¥:5;a~5¥Ež~ 2aO6M5C[;5;L85e8W356M78965Ix35=7YI5;75IYI5;[85mn22o?p25FGHI578s35eL– 53¦535353!3§3‘¨©ª5395«3¨¬5­®¯°±‘²9 3453783 53535¨³´5µ589353 3453789383 5‘93& ¶3·–¶¸39²9985¶"539#°¹35¨')+º»,-./0*01/ 2aO6M5I734965Fu56M78965Ix35Z¼593 59‘39²9985¶ "539#9¨½39̈3'¸n€A~2A5„M34¾65„MPI5|7˜5I7O5a¢6M¿ À9‘39²9985¶"539#35353!3§3‘¸5¨³ ´5µ589353 3453789383 5‘93&¶3·¶39²998 5¶"539#°¹35¨–&39‘575Á9̧"5353¸93 93 3©$3°¹35¨¸©$33©3°9Â3Ã535')0Ä,-./0123'4'567/-'!"8'9:;<=>6?6@ABCD4D E6AF@GHIJ33KLM3CN67O6CP6QD6R67>6 S6>4>6<7TU7VW6XY6UDFZ6[\P ]R6@67V^F5[_ HQDHP?FB^BCD4DFHE6AFE@GHIJ33KLM36CD` ab'()*+,'-''"./012p%-cr 3'4p6*d'',#63s5r3'4p1tuf:9cg&pf's 3'4%c6gv'w/xy6z{|}<4~€~ U7>6S‚D66AF6>4>6@GE6AFaH[ƒFP?F4O ‚T69„E6z^\V†6R67>6SB_[ƒV‡O67E6AF6RV 4>6NˆE6AF@GHP?F@R>67QD6FHP?F‰Š‹‹ŒŽ‹‹‘’“ ”L•–<>6F—CN674567P†6HP?F9ROPT66E‚ 6\6F ‚D6A[_H˜67™6\šE^95?›=œHP?F[ƒF?~ƒVž67 9R6Ÿ67BB^F67FD67™6B4C67QD6FHP?F~U75R4D<ž67 ‚D6B^F54¡67P6ž676CPCN67S[ƒV‡O67E6AF 6C4>6CD9RF67¢BC£6HRFE^95?QDHP?F‰Š‹‹ŒŽ‹¤ DV 67Ÿa4O‚T69„E6z~h3¥5B h̀h U B64O‚T69„E69R6B6S6Y67‚T69„E6 QDUR6C¦~XA9PFH4 O‚T69„E6š§6Bœ6@R A‚T›™69RF¨>§67‚ QD@AUR6C¦OA6S 6Y67‚T69„E6~•5?BH67¨^QDUR6C¦ 4567@AO A6S6Y676RV9RBG4DN‚T69„<@6R66G6E6¥5 F¨>[Bœ6<BC£¨^D=¡67™6QDUR6C¦¤ ‚VP?F<Bœ6QDPP9 6¡F[9P4O4567§S< T6[\<E6‡5D6<9C©67@RPƒ6PªT6P«F7ŸDQ^ E6ž676C5R6=H6G6E6~–O‚T69„QDUR6C¦Bª@¦ 6G6E6¬^BC£OA6@RP VB†VBQ6\<A ‚T6\EBC£[9P‡C¦FH­6SPP9 6\Bœ6@R BC£=T5BTFOA6=ˆFHNPP9 ™£P~X­@V< 4567‚ 4­6OA6S6Y67‚T69„6G6E6<UR6C¦B 4D R6795?™6<Bœ6PP9 ¨^@G<™6‡¨67®67ƒ6 R67<CN67F?<‚T69„B†C<[ƒV‡O67<‚T69„B\BD¯?56>6 FH6G6T67PP9„5N‚T69„<@6R66G6E6QDF­6~ °67±<PP9 ­6O@GH[ƒFP?F33KLM36¡FC¦67 12 345789  335!" #"$3!"8#%&5375'()#35*""+,"35*- 5-.( '5?7945(!"35394!"3:!"8#%&53 45@3!"8#%#!"!"8#%A4 9&53 B53AC47!"8#%#3&53DEFG3HIJ2KLMNN /"5*GN3O9P433535$,"345*Q"*" 3*#RCS:$G394&5-.