Những Nhân Tố Tác Động Đến Hiệu Quả Hoạt Động Kinh Doanh Của Ngân Hàng Thương Mại Việt Nam

Luận văn tốt nghiệp kinh tế nghiên cứu tốt nghiệp ngân hàng những nhân tố tác động đến hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương, điều tra thực trạng, phân tích số liệu,

• Tác giả: Nguyễn Thị Hường
• Người hướng dẫn: TS. Đặng Thị Thu Hằng
• Trường học: Học viện Ngân hàng
• Chuyên ngành: Ngân hàng
• Đề tài: Những Nhân Tố Tác Động Đến Hiệu Quả Hoạt Động Kinh Doanh Của Ngân Hàng Thương Mại Việt Nam
• Loại tài liệu: khóa luận tốt nghiệp
• Năm xuất bản: 2019
• Địa điểm: Hà Nội

Mục lục chi tiết

• LỜI CAM ĐOAN
• 1. CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU
• 1.1. Tính cấp thiết của đề tài
• 1.2. Tổng quan tình hình nghiên cứu có liên quan đến đề tài
• 1.3. Mục tiêu của đề tài
• 1.4. Câu hỏi nghiên cứu
• 1.5. Phạm vi và đối tượng nghiên cứu
• 1.6. Phương pháp nghiên cứu
• 1.7. Ý nghĩa nghiên cứu
• 1.8. Kết cấu của khóa luận
• 2. CHƯƠNG 2: CƠ SỞ LÝ THUYẾT
• 2.1. Một số khái niệm có liên quan đến hiệu quả hoạt động ngân hàng
• 2.2. Ngân hàng thương mại và vai trò của NHTM
• 2.3. Hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTM
• 2.4. Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh NHTM
• 2.4.1. Khả năng sinh lời trên tổng tài sản
• 2.4.2. Khả năng sinh lời trên vốn chủ sở hữu
• 2.4.3. Tỷ lệ nợ xấu
• 2.4.4. Tỷ lệ tăng trưởng tín dụng
• 2.4.5. Tỷ lệ thu nhập cận biên
• 2.5. Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động của NHTM
• 2.5.1. Những nhân tố bên trong
• 2.5.1.1. Năng lực tài chính
• 2.5.1.2. Quy mô ngân hàng
• 2.5.1.3. Năng lực điều hành, quản trị
• 2.5.1.4. Cơ sở hạ tầng
• 2.5.1.5. Năng lực ứng dụng khoa học công nghệ
• 2.5.1.6. Trình độ, chất lượng lao động
• 2.5.2. Những nhân tố bên ngoài
• 2.5.2.1. Môi trường kinh tế, xã hội trong và ngoài nước
• 2.5.2.2. Tốc độ tăng trưởng tổng sản phẩm quốc nội (GDP)
• 2.5.2.3. Môi trường pháp lý
• 2.5.2.4. Chính sách tài chính của Chính phủ
• 2.6. KẾT LUẬN CHƯƠNG 2
• 3. CHƯƠNG 3: PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
• 3.1. Xây dựng mô hình nghiên cứu
• 3.2. Các biến sử dụng trong mô hình
• 3.2.1. Các biến phụ thuộc
• 3.2.2. Các biến độc lập
• 3.3. Dữ liệu nghiên cứu
• 3.4. Thống kê mô tả dữ liệu nghiên cứu
• 3.5. Phương pháp nghiên cứu
• 3.5.1. Hồi quy dữ liệu bảng
• 3.5.2. Phương pháp hồi quy dữ liệu
• 3.5.2.1. Mô hình bình phương tối thiểu dạng gộp (Pooled OLS – Pooled Ordinary Least Squares)
• 3.5.2.2. Mô hình ảnh hưởng của các nhân tố cố định (FEM – Fixed Effects Model)
• 3.5.2.3. Mô hình ảnh hưởng ngẫu nhiên (REM – Random Effects Model)
• 3.5.2.4. Phương pháp bình phương tối thiểu tổng quát (GLS)
• 3.6. KẾT LUẬN CHƯƠNG 3
• 4. CHƯƠNG 4: KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU
• 4.1. Thực trạng hiệu quả hoạt động và các nhân tố tác động đến hiệu quả của hệ thống NHTMCP Việt Nam
• 4.1.1. Khái quát quá trình phát triển của hệ thống NHTM Việt Nam giai đoạn 2008-2017
• 4.1.2. Thực trạng hiệu quả hoạt động của hệ thống NHTMCP Việt Nam
• 4.1.2.1. Tỷ lệ nợ xấu
• 4.1.2.2. Tỷ lệ ROE, ROA trung bình
• 4.1.2.3. Tốc độ tăng trưởng tín dụng
• 4.1.2.4. Tăng trưởng kinh tế Việt Nam lập kỷ lục trong 10 năm
• 4.2. Phân tích và thảo luận nghiên cứu
• 4.2.1. Ma trận tương quan mô hình nghiên cứu
• 4.2.2. Kiểm định đa cộng tuyến - VIF
• 4.2.3. Phân tích hồi quy
• 4.2.4. Kiểm định các giả thuyết hồi quy mô hình nghiên cứu
• 4.2.5. Kết quả ước lượng theo phương pháp GLS
• 4.2.6. Thảo luận kết quả nghiên cứu
• 4.3. KẾT LUẬN CHƯƠNG 4
• 5. CHƯƠNG 5: KẾT LUẬN VÀ KHUYẾN NGHỊ
• 5.1. Định hướng nâng cao hiệu quả kinh doanh của NHTM Việt Nam
• 5.2. Quan điểm và định hướng của Đảng và Nhà nước đối với sự phát triển NHTM Việt Nam
• 5.3. Định hướng nâng cao hiệu quả kinh doanh của NHTM Việt Nam
• 5.4. Một số khuyến nghị
• 5.4.1. Về vốn chủ sở hữu
• 5.4.2. Giảm thiểu rủi ro tín dụng
• 5.4.3. Về quy mô tài sản
• 5.5. Hạn chế của khóa luận
• DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT
• DANH MỤC BẢNG
• DANH MỤC HÌNH

Tóm tắt

I. Tổng Quan Về Nhân Tố Ảnh Hưởng Đến Hiệu Quả Kinh Doanh Ngân Hàng

Hiệu quả kinh doanh của ngân hàng thương mại Việt Nam phụ thuộc vào nhiều nhân tố khác nhau. Những nhân tố này có thể được chia thành hai nhóm chính: nhân tố bên trong và bên ngoài. Nhân tố bên trong bao gồm năng lực tài chính, quy mô ngân hàng, và năng lực quản lý. Nhân tố bên ngoài bao gồm môi trường kinh tế, chính sách pháp lý, và cạnh tranh trong ngành ngân hàng. Việc hiểu rõ các nhân tố này là rất quan trọng để nâng cao hiệu quả hoạt động của ngân hàng.

1.1. Các Nhân Tố Bên Trong Ảnh Hưởng Đến Ngân Hàng

Năng lực tài chính, quy mô ngân hàng, và năng lực quản lý là những yếu tố quan trọng. Năng lực tài chính quyết định khả năng đầu tư và phát triển. Quy mô ngân hàng ảnh hưởng đến khả năng cạnh tranh và chi phí hoạt động. Năng lực quản lý giúp ngân hàng tối ưu hóa quy trình và nâng cao hiệu quả.

1.2. Các Nhân Tố Bên Ngoài Ảnh Hưởng Đến Ngân Hàng

Môi trường kinh tế và chính sách pháp lý có tác động lớn đến hoạt động của ngân hàng. Tốc độ tăng trưởng kinh tế và tỷ lệ lạm phát ảnh hưởng đến nhu cầu tín dụng. Cạnh tranh trong ngành ngân hàng cũng thúc đẩy ngân hàng cải thiện dịch vụ và sản phẩm.

II. Vấn Đề Và Thách Thức Trong Ngành Ngân Hàng Thương Mại Việt Nam

Ngành ngân hàng thương mại Việt Nam đang đối mặt với nhiều thách thức. Sự cạnh tranh gia tăng từ các ngân hàng nước ngoài và các tổ chức tài chính phi ngân hàng là một trong những vấn đề lớn. Ngoài ra, rủi ro tín dụng và quản lý rủi ro cũng là những thách thức cần được giải quyết. Việc nâng cao hiệu quả kinh doanh là cần thiết để tồn tại và phát triển.

2.1. Cạnh Tranh Trong Ngành Ngân Hàng

Cạnh tranh gia tăng từ các ngân hàng nước ngoài và tổ chức tài chính phi ngân hàng tạo ra áp lực lớn. Các ngân hàng cần cải thiện dịch vụ và sản phẩm để thu hút khách hàng. Việc nâng cao chất lượng dịch vụ là yếu tố sống còn trong bối cảnh cạnh tranh khốc liệt.

2.2. Rủi Ro Tín Dụng Trong Ngành Ngân Hàng

Rủi ro tín dụng là một trong những thách thức lớn nhất mà ngân hàng phải đối mặt. Việc quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả sẽ giúp ngân hàng giảm thiểu tổn thất và nâng cao hiệu quả kinh doanh. Các ngân hàng cần có các biện pháp kiểm soát rủi ro chặt chẽ hơn.

III. Phương Pháp Nâng Cao Hiệu Quả Kinh Doanh Ngân Hàng Thương Mại

Để nâng cao hiệu quả kinh doanh, ngân hàng cần áp dụng các phương pháp quản lý hiện đại và công nghệ tiên tiến. Việc đầu tư vào công nghệ thông tin và cải tiến quy trình làm việc sẽ giúp ngân hàng hoạt động hiệu quả hơn. Ngoài ra, đào tạo nhân viên cũng là một yếu tố quan trọng.

3.1. Đầu Tư Vào Công Nghệ Thông Tin

Công nghệ thông tin giúp ngân hàng tối ưu hóa quy trình và nâng cao trải nghiệm khách hàng. Việc áp dụng các giải pháp công nghệ mới sẽ giúp ngân hàng tiết kiệm chi phí và tăng cường khả năng cạnh tranh.

3.2. Đào Tạo Nhân Viên Để Nâng Cao Năng Lực

Đào tạo nhân viên là yếu tố quan trọng để nâng cao hiệu quả hoạt động. Nhân viên có năng lực cao sẽ giúp ngân hàng phục vụ khách hàng tốt hơn và giảm thiểu rủi ro. Việc đầu tư vào đào tạo sẽ mang lại lợi ích lâu dài cho ngân hàng.

IV. Ứng Dụng Thực Tiễn Và Kết Quả Nghiên Cứu Về Ngân Hàng Thương Mại

Nghiên cứu về hiệu quả kinh doanh của ngân hàng thương mại Việt Nam đã chỉ ra rằng các nhân tố như quy mô vốn, rủi ro tín dụng, và tốc độ tăng trưởng kinh tế có ảnh hưởng lớn đến hiệu quả hoạt động. Các ngân hàng cần áp dụng các giải pháp phù hợp để nâng cao hiệu quả kinh doanh.

4.1. Kết Quả Nghiên Cứu Về Hiệu Quả Kinh Doanh

Nghiên cứu cho thấy rằng tỷ suất sinh lời trên tổng tài sản (ROA) và tỷ suất sinh lời trên vốn chủ sở hữu (ROE) là những chỉ tiêu quan trọng để đánh giá hiệu quả hoạt động. Các ngân hàng cần cải thiện các chỉ tiêu này để nâng cao vị thế cạnh tranh.

4.2. Ứng Dụng Các Giải Pháp Nâng Cao Hiệu Quả

Các ngân hàng cần áp dụng các giải pháp như cải tiến quy trình, đầu tư vào công nghệ, và đào tạo nhân viên để nâng cao hiệu quả kinh doanh. Việc thực hiện các giải pháp này sẽ giúp ngân hàng phát triển bền vững trong môi trường cạnh tranh.

V. Kết Luận Và Tương Lai Của Ngành Ngân Hàng Thương Mại Việt Nam

Ngành ngân hàng thương mại Việt Nam đang đứng trước nhiều cơ hội và thách thức. Việc nâng cao hiệu quả kinh doanh là cần thiết để tồn tại và phát triển. Các ngân hàng cần chủ động thích ứng với thay đổi của thị trường và áp dụng các giải pháp phù hợp để nâng cao hiệu quả hoạt động.

5.1. Tương Lai Của Ngành Ngân Hàng

Ngành ngân hàng sẽ tiếp tục phát triển mạnh mẽ trong tương lai. Sự phát triển của công nghệ và nhu cầu của khách hàng sẽ tạo ra nhiều cơ hội mới. Các ngân hàng cần nắm bắt cơ hội này để phát triển bền vững.

5.2. Định Hướng Phát Triển Ngành Ngân Hàng

Định hướng phát triển ngành ngân hàng cần tập trung vào việc nâng cao chất lượng dịch vụ và cải thiện hiệu quả hoạt động. Các ngân hàng cần xây dựng chiến lược dài hạn để phát triển bền vững trong môi trường cạnh tranh.

Trích đoạn nội dung tài liệu

Chương 1: Giới thiệu tổng quan nghiên cứu Nội dung chính của chương trình bày về lý do chọn đề tài, đối tượng, phạm vi nghiên cứu, phương pháp nghiên cứu được sử dụng cũng như ý nghĩa thực tiễn của đề tài. Chương 2: Cơ sở lý thuyết và tổng quan các công trình nghiên cứu trước Nội dung chính của chương trình bày các lý thuyết liênnquan đến hiệuuquả hoạt.động, các nhân tố tác động đến hiệu quả hoạt động của ngânnhàng và các nghiên cứu liên quan cũng như mô hình nghiên cứu đề xuất. 13 Chương 3: Phương pháp nghiên cứu Tập trung giới thiệu quy trình nghiên cứu, phương pháp thu thập dữ liệu và chọn mẫu cũng như đi sâu vào chi tiết về cách thức tiến hành nghiên cứu sơ bộ và nghiên cứu chính thức, thiết kế và xây dựng thang đo phù hợp. Chương 4: Kết quả nghiên cứu Nội dung chính của chương là mô tả về dữ liệu nghiên cứu, đánh giá độ tin cậy thang đo, phân tích nhân tố khám phá và hồi quy đa biến.

Thông qua đó, mục tiêu của chương là kiểm định các giả thuyết trong mô hình nghiên cứu để xác định mối quan hệ giữa các yếu tố nghiên cứu. Chương 5: Kết luận và khuyến nghị Nội dung chính của chương là tóm.tắt kết quả nghiên.cứu, đưa ra những kiến nghị dựa trên kết quả kiểm định mô hình nghiên cứu ở chương 4 14 CHƯƠNG 2: CƠ SỞ LÝ THUYẾT 2. Một số khái niệm có liên quan đến hiệu quả hoạt động ngân hàng 2. Ngân hàng thương mại và vai trò của NHTM Có thể nói Ngân hàng là một trong các tổ chức tài chính quan trọng nhất của nền kinh tế.

Hiện nay, có nhiều quan điểm và định nghĩa khác nhau về NH như: Luật các tổ chức tín dụng của Việt Nam (2010) định nghĩa: “NHTM được định nghĩa là loại hình NH được thực hiện tất cả các hoạt động NH và các hoạt động kinh doanh khác theo quy định nhằm mục tiêu lợi nhuận. Các hoạt động kinh doanh này bao gồm: nhận tiền gửi, cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ thanh toán qua tài khoản. Từ những quan điểm và định nghĩa trên có thể rút ra: NHTM là một tổ chức kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ, nhận tiền gửi từ các tác nhân trong nền kinh tế, sau đó thực hiện các nghiệp vụ cho vay và cung cấp các dịch vụ tài chính, tín dụng, thanh toán,. Đồng thời thực hiện các hoạt động đầu tư vào các tài sản có khả năng sinh lời khác.

Nói cách khác, NHTM chính là một tổ chức trung gian tài chính làm cầu nối giữa nơi dư thừa vốn và nơi có nhu cầu sử dụng vốn cho các hoạt động đầu tư kinh doanh. Như vậy, rõ ràng NHTM là một trong những tổ chức tài chính có vai trò quan trọng, được ví như huyết mạch của nền kinh tế. Trước hết, với vai trò trung gian tài chính, NHTM thực hiện việc điều phối và luân chuyển các khoản tiền gửi, tiền tiết kiệm thành các khoản tín dụng cho các đối tượng là cá nhân, hộ gia đình (thể nhân), các tổ chức, doanh nghiệp (pháp nhân) và các định chế tài chính khác nhằm đáp ứng nhu cầu tiêu dùng, sản xuất kinh doanh cũng như các hoạt động đầu tư. Bên cạnh các nghiệp vụ tín dụng, vai trò thanh toán, bảo lãnh, đại lý của các NHTM cũng ngày càng quan trọng hơn trong quá trình hội nhập kinh tế quốc tế của nước nhà.

Với vai trò thanh toán, NHTM thay mặt khách hàng thực hiện thanh toán cho việc mua hàng hóa và dịch vụ như thanh toán bằng séc, cung cấp mạng lưới thanh toán điện tử,. Với vai trò người bảo lãnh, NHTM cam kết trả nợ cho khách hàng khi khách hàng mất khả năng thanh toán. Với vai trò đại lý, các NHTM thay mặt khách hàng quản lý và bảo lãnh phát hành chứng khoán. Đồng thời, NHTM cung cấp các khoản tín dụng cho khách hàng cá nhân và hộ gia đình, đáp ứng nhu cầu ngày càng đa dạng như tín dụng cho tiêu dùng, tín dụng cho bất động 15 sản, động sản.

Bên cạnh đó, NHTM cũng chính là một trong những thành viên quan trọng nhất của thị trường tín phiếu và trái phiếu do chính quyền trung ương và địa phương phát hành để tài trợ cho các chương trình công cộng. Cuối cùng với vai trò thực hiện chính sách, các NHTM đóng một vai trò quan trọng trong việc thực thi các chính sách vĩ mô của chính phủ, góp phần điều tiết sự tăng trưởng kinh tế và theo đuổi các mục tiêu xã hội. Hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTM Hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTM được hiểu theo nghĩa chung nhất là các lợi ích kinh tế, xã hội đạt được trong quá trình hoạt động kinh doanh mang lại. Do đó,hiệu quả hoạt động kinh doanh gồm hai mặt là hiệu quả kinh tế ( phản ảnh trình độ sử dụng các nguồn lực của doanh nghiệp, hoặc của xã hội để đạt kết quả cao với chi phí thấp) và hiệu quả xã hội ( phản ánh những lợi ích về mặt xã hội đạt được trong quá trình kinh doanh).

Vì vậy, hiệu quả kinh tế có ý nghĩa quyết định. Hiệu quả hoạt động kinh doanh là mức độ thành công mà các doanh nghiệp, các NH đạt được trong việc phân bổ các yếu tố đầu vào để sử dụng và các yếu tố đầu ra mà họ sản xuất, đáp ứng mục tiêu đã đề ra. Theo như một số quan điểm quốc tế, điển hình là quan điểm của NH trung ương Châu Âu (ECB) (2010) lại cho rằng: “Hiệu quả hoạt động là khả năng tạo ra lợi nhuận bền vững. Lợi nhuận thu được đầu tiên dùng dự phòng cho các khoản lỗ bất ngờ và tăng cường vị thế về vốn, rồi cải thiện lợi nhuận thu được trong tương lai thông qua đầu tư từ các khoản lợi nhuận giữ lại.” Như vậy từ các quan điểm trên, hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTM là một phạm trù kinh tế phản ánh trình độ sử dụng các nguồn lực (lao động, máy móc, thiết bị, vốn và các yếu tố khác) để đạt mục tiêu mà các NHTM đề ra.

Phân tích hiệu quả hoạt động của NHTM chính là phân tích năng lực tài chính, năng lực điều hành, xem xét, đánh giá quá trình thực hiện chiến lược kinh doanh và phát hiện những sai lệch so với kế hoạch, từ đó xác định được nguyên nhân và đề ra biện pháp xử lý kịp thời. Nhờ đó đảm bảo hiệu quả cho hoạt động kinh doanh của NHTM để đạt được mục tiêu lợi nhuận tối đa. Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh NHTM Các nhà nghiên cứu thường thông qua các chỉ tiêu tài chính để phân tích, đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTM. Đây là phương pháp phân tích đơn giản, các số liệu tính toán sẵn có dựa trên các báo cáo tài chính của các NHTM đã được kiểm toán và công bố công khai.

Thông qua các chỉ số tài chính, nhà quản trị có cái nhìn trực quan về hiệu quả hoạt động của NH, đồng thời có thể phân tích và so sánh tình hình tài chính giữa các NHTM với nhau. Đối với ngân hàng, hiệu quả hoạt động kinh doanh không chỉ là thước đo chất lượng phản ảnh trình độ quản lý mà còn là vấn đề sống còn của ngân hàng. Với xu thế hội nhập như hiện nay, ngân hàng muốn tồn tại và phát triển thì đòi hỏi ngân hàng kinh doanh phải có hiệu quả. Hiệu quả kinh doanh càng cao, ngân hàng càng có điều kiện mở rộng và phát triển quy mô hoạt động.

Đối với ngân hàng , hiệu quả kinh doanh thường được phản ánh cụ thể bằng kết quả của việc sử dụng tập hợp các tài sản vật chất và tài sản tài chính, tức là vốn kinh tế mà ngân hàng nắm giữ hay còn gọi là khả năng sinh lợi tại ngân hàng. Yêu cầu đặt ra là việc lựa chọn các chỉ tiêu đánh giá sao cho phù hợp, phản ánh đúng bản chất về năng lực tài chính của các NHTM. Tỷ suất sinh lời trên tổng tài sản (ROA) và tỷ suất sinh lời trên vốn chủ sở hữu (ROE) là hai chỉ tiêu tài chính được dùng trong đánh giá hiệu suất sinh lời phổ biến nhất của hoạt động NH. Trong bài nghiên cứu này, tác giả lựa chọn nhóm chỉ tiêu phản ánh khả năng sinh lời là ROA và ROE làm cơ sở cho việc đánh giá hiệu quả hoạt động của NHTM.

a) Khả năng sinh lời trên tổng tài sản Tỷ suất sinh lời trên tổng tài sản (Return on Asset – ROA) là thước đo đo lường hiệu quả hoạt động của NH trong việc sử dụng tài sản để tạo ra lợi nhuận sau thuế, không phân biệt tài sản này được hình thành từ nguồn vốn vay hay vốn chủ sở hữu. Chỉ số này phản ánh hiệu quả sử dụng tài sản, thể hiện trình độ quản lý và sử dụng tài sản. Tài sản của ngân hàng được hình thành từ vốn vay và vốn chủ sở hữu. Cả hai nguồn vốn này đều được sử dụng để tài trợ cho các hoạt động của ngân hàng.

ROA phản ánh khả năng quản trị và sử dụng tài sản của ngân hàng để tạo ra lợi nhuận. ROA càng 17 cao cho thấy ban quản trị ngân hàng đang quản lí tốt tài sản và chuyển thành lợi nhuận ròng một cách hợp lí. ROA còn là chỉ tiêu được sử dụng để đánh giá tác động của đòn bẩy tài chính nhằm ra quyết định huy động vốn. Công thức tính: Lợi nhuận sau thuế ROA = Tổng tài sản b) Khả năng sinh lời trên vốn chủ sở hữu Bên cạnh chỉ số ROA, chúng ta còn có một hệ số doanh lợi khác thể hiện hiệu suất hoạt động của ngân hàng là chỉ số ROE.

Tỷ suất sinh lời trên vốn chủ sở hữu (Return on Equity - ROE) là chỉ tiêu rất được các nhà đầu tư và cổ đông quan tâm. Khi xem xét ROE, các nhà quản trị biết được một đơn vị vốn sở hữu đầu tư vào kinh doanh mang lại mấy đơn vị lợi nhuận. Chỉ số này là thước đo chính xác để đánh giá một đồng vốn bỏ ra và tích lũy tạo ra bao nhiêu đồng lợi nhuận. Tỷ lệ ROE càng cao càng chứng tỏ công ty sử dụng hiệu quả đồng vốn của cổ đông, có nghĩa là ngân hàng đã cân đối một cách hài hòa giữa vốn cổ đông với vốn đi vay để khai thác lợi thế cạnh tranh của mình trong quá trình huy động vốn, mở rộng quy mô.

Trị số của ROE càng cao thể hiện việc sử dụng vốn của NH trong đầu tư, cho vay càng hiệu quả và ngược lại.