Khóa luận tốt nghiệp: Thực trạng và giải pháp quản lý nợ xấu tại VPBank

Khóa luận tốt nghiệp ngân hàng phân tích thực trạng và đề xuất giải pháp cải thiện chất lượng quản lý nợ xấu hiệu quả tại Ngân hàng VPBank.

• Tác giả: Phạm Thanh Nghĩa
• Người hướng dẫn: TS. Đỗ Thị Thu Hà
• Trường học: Học viện Ngân hàng
• Chuyên ngành: Ngân hàng
• Đề tài: Thực trạng và giải pháp giúp cải thiện chất lượng quản lý nợ xấu tại VPBank
• Loại tài liệu: Khóa luận tốt nghiệp
• Năm xuất bản: 2025
• Địa điểm: Hà Nội

Tóm tắt

I. Tổng quan quản lý nợ xấu tại ngân hàng VPBank

Quản lý nợ xấu giữ vai trò then chốt đối với sự an toàn tài chính của ngân hàng thương mại. Hoạt động cấp tín dụng luôn tiềm ẩn rủi ro phát sinh nợ quá hạn. Tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng (VPBank), công tác quản lý nợ xấu đòi hỏi quy trình chặt chẽ và nhất quán. Mục tiêu cốt lõi là nhận diện sớm các dấu hiệu cảnh báo rủi ro. Ngân hàng thực hiện phân loại nợ theo đúng quy định pháp luật và chuẩn mực quốc tế. Việc kiểm soát nợ xấu giúp tối ưu hóa dòng tiền và bảo đảm tỷ lệ an toàn vốn. Nợ xấu gia tăng sẽ trực tiếp bào mòn lợi nhuận thông qua việc trích lập dự phòng rủi ro. Đồng thời, uy tín cùng xếp hạng tín nhiệm của tổ chức tín dụng cũng bị ảnh hưởng tiêu cực. Đề tài khóa luận tốt nghiệp tập trung làm rõ cơ sở lý luận về quản trị rủi ro tín dụng. Nghiên cứu xác định các nhân tố tác động đến khả năng thu hồi vốn. Từ đó, ngân hàng có thể xây dựng khung quản trị rủi ro toàn diện và hiệu quả hơn trong thực tiễn.

1.1. Khái niệm và vai trò quản lý nợ xấu ngân hàng

Nợ xấu là các khoản nợ quá hạn từ nhóm 3 đến nhóm 5 theo quy định của Ngân hàng Nhà nước. Khả năng thu hồi gốc và lãi của các khoản nợ này bị suy giảm nghiêm trọng. Quản lý nợ xấu bao gồm việc giám sát, đôn đốc và áp dụng biện pháp thu hồi vốn vay. Quá trình này giúp ngân hàng hạn chế tổn thất tài chính và bảo đảm thanh khoản. Quản lý rủi ro hiệu quả giúp hạ thấp chi phí trích lập dự phòng. Điều này trực tiếp thúc đẩy biên lợi nhuận của tổ chức tín dụng. Ngoài ra, việc duy trì tỷ lệ nợ xấu ở mức thấp củng cố lòng tin của khách hàng gửi tiền và nhà đầu tư.

1.2. Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng quản lý nợ xấu

Chất lượng quản lý nợ xấu được đo lường qua nhiều chỉ số tài chính quan trọng. Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ (NPL) phản ánh mức độ rủi ro tín dụng của toàn hệ thống. Tỷ lệ bao phủ nợ xấu (LLR) thể hiện năng lực đệm tài chính khi phát sinh tổn thất. Ngoài ra, tốc độ thu hồi nợ tồn đọng và tỷ lệ nợ nhóm 2 chuyển sang nợ xấu cũng là thước đo quan trọng. Một hệ thống quản lý tốt phải duy trì NPL dưới ngưỡng an toàn theo chuẩn Ngân hàng Nhà nước. Đồng thời, tỷ lệ trích lập dự phòng phải đủ lớn để ứng phó với các biến động vĩ mô bất lợi.

II. Thực trạng rủi ro tín dụng và nợ xấu tại VPBank

Trong những năm gần đây, VPBank ghi nhận tốc độ tăng trưởng tín dụng bán lẻ và tiêu dùng vượt bậc. Danh mục cho vay mở rộng nhanh đem lại nguồn thu lớn nhưng cũng gia tăng áp lực nợ xấu. Bối cảnh kinh tế biến động, lạm phát và lãi suất cao đã tác động tiêu cực đến thu nhập người vay. Phân khúc khách hàng cá nhân và doanh nghiệp nhỏ chịu áp lực tài chính nặng nề. Tỷ lệ nợ nhóm 3, nhóm 4 và nhóm 5 có xu hướng biến động phức tạp theo từng thời kỳ. Hoạt động của công ty tài chính tiêu dùng trực thuộc cũng đối mặt với tỷ lệ quá hạn tăng cao. Mặc dù ngân hàng đã chủ động tái cơ cấu và trích lập dự phòng, chi phí xử lý rủi ro vẫn tạo sức ép lớn lên lợi nhuận. Sự gia tăng nợ xấu xuất phát từ cả nguyên nhân khách quan từ môi trường kinh tế lẫn hạn chế chủ quan trong khâu giám sát sau vay. Việc phân tích rõ thực trạng là tiền đề quan trọng để tìm ra giải pháp tháo gỡ triệt để.

2.1. Phân tích diễn biến nợ xấu tại VPBank gần đây

Tỷ lệ nợ xấu của VPBank chịu áp lực lớn từ danh mục vay tiêu dùng và thẻ tín dụng. Khi thị trường bất động sản trầm lắng, khả năng trả nợ của phân khúc khách hàng cá nhân bị suy giảm rõ rệt. Nợ nhóm 2 có xu hướng tăng nhanh, tạo nguy cơ chuyển dịch thành nợ xấu nhóm 3 và nhóm 4. Tỷ lệ bao phủ nợ xấu biến động tùy theo chu kỳ kinh tế và mức độ trích lập chi phí dự phòng rủi ro. Ngân hàng đã triển khai nhiều đợt xử lý nợ bằng nguồn dự phòng rủi ro để lành mạnh hóa bảng cân đối. Tuy nhiên, tốc độ tích tụ nợ quá hạn mới vẫn đòi hỏi các biện pháp kiểm soát quyết liệt hơn.

2.2. Những hạn chế và nguyên nhân gia tăng nợ xấu

Nguyên nhân gia tăng nợ xấu xuất phát từ cả yếu tố bên ngoài lẫn nội tại ngân hàng. Về khách quan, suy giảm kinh tế và lạm phát làm hao hụt nguồn thu của bên vay. Về chủ quan, khâu thẩm định ban đầu tại một số phân khúc tín chấp còn phụ thuộc nhiều vào mô hình tự động chưa được cập nhật dữ liệu kịp thời. Công tác theo dõi dòng tiền sau khi giải ngân chưa thực sự sâu sát. Việc định giá và quản lý tài sản bảo đảm còn gặp vướng mắc pháp lý khi tiến hành thanh lý. Bên cạnh đó, tốc độ tăng trưởng tín dụng nóng trong giai đoạn trước tạo áp lực lớn cho công tác thu hồi nợ hiện nay.

III. Giải pháp cải thiện chất lượng quản lý nợ xấu VPBank

Để nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng, VPBank cần áp dụng đồng bộ nhiều nhóm giải pháp chiến lược. Ngân hàng cần tái cấu trúc chính sách cấp tín dụng theo hướng thận trọng và bền vững hơn. Việc siết chặt tiêu chí cho vay đối với các lĩnh vực có độ rủi ro cao như bất động sản hay tín chấp tiêu dùng là vô cùng cần thiết. Đồng thời, ngân hàng cần đẩy mạnh trích lập dự phòng rủi ro linh hoạt theo chất lượng danh mục nợ thực tế. Mô hình đánh giá tổn thất tín dụng dự kiến theo chuẩn IFRS 9 cần được hoàn thiện và đưa vào vận hành thực tiễn. Ngoài ra, quy trình xử lý và thu hồi tài sản bảo đảm cần được chuẩn hóa để rút ngắn thời gian xử lý nợ đọng. Ngân hàng cũng cần phối hợp chặt chẽ với Công ty Quản lý tài sản của các tổ chức tín dụng Việt Nam (VAMC) để đẩy nhanh tiến độ bán nợ. Những giải pháp này giúp bảo toàn nguồn vốn và tăng cường năng lực ứng phó khủng hoảng tài chính.

3.1. Hoàn thiện quy trình thẩm định và giám sát tín dụng

VPBank cần nâng cấp hệ thống chấm điểm tín dụng nội bộ bằng dữ liệu lớn và hành vi thanh toán thời gian thực. Cán bộ thẩm định phải xác minh chặt chẽ nguồn thu nhập và mục đích sử dụng vốn vay của khách hàng. Công tác kiểm tra sau giải ngân cần được thực hiện định kỳ và đột xuất để phát hiện sớm các rủi ro phát sinh. Việc phân quyền phê duyệt tín dụng phải tuân thủ nguyên tắc độc lập giữa bộ phận kinh doanh và quản trị rủi ro. Khi khách hàng có dấu hiệu suy giảm khả năng trả nợ, ngân hàng cần chủ động đàm phán cơ cấu lại thời hạn trả nợ hợp lý.

3.2. Nâng cao tỷ lệ trích lập dự phòng theo chuẩn IFRS 9

Việc tăng cường trích lập dự phòng rủi ro giúp VPBank củng cố bộ đệm an toàn tài chính vững chắc. Ngân hàng cần chủ động nâng cao tỷ lệ trích lập cho các nhóm nợ có rủi ro cao từ nhóm 3 đến nhóm 5. Thay vì áp dụng một tỷ lệ cố định, mức trích lập cần được điều chỉnh linh hoạt theo từng ngành nghề kinh doanh và phân khúc khách hàng. Chuyển đổi sang chuẩn mực kế toán IFRS 9 cho phép ngân hàng dự báo tổn thất tín dụng kỳ vọng thay vì chờ tổn thất thực tế xảy ra. Điều này giúp phản ánh chính xác sức khỏe tài chính và giảm thiểu cú sốc khi kinh tế biến động.

IV. Định hướng và ứng dụng quản trị nợ xấu tại VPBank

Quản lý nợ xấu hiệu quả là nền tảng cốt lõi cho sự phát triển an toàn và bền vững của VPBank trong kỷ nguyên số. Ngân hàng cần tiếp tục đầu tư mạnh mẽ vào hạ tầng công nghệ và ứng dụng trí tuệ nhân tạo trong nhận diện rủi ro sớm. Các thuật toán học máy giúp phân tích hành vi thanh toán và cảnh báo sớm nguy cơ mất khả năng chi trả. Đồng thời, việc chuẩn hóa năng lực đội ngũ nhân sự quản trị nợ đóng vai trò quyết định trong việc đàm phán và xử lý tài sản bảo đảm. Bài học rút ra từ thực tiễn hoạt động của VPBank là giá trị tham khảo hữu ích cho toàn bộ hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam. Khóa luận tốt nghiệp này không chỉ đóng góp về mặt học thuật mà còn đưa ra các khuyến nghị thực tiễn có tính ứng dụng cao. Sự kết hợp giữa công nghệ hiện đại, chính sách trích lập dự phòng nghiêm ngặt và quản trị nhân sự chuyên nghiệp sẽ bảo đảm sự thịnh vượng lâu dài cho ngân hàng.

4.1. Đẩy mạnh chuyển đổi số trong thu hồi và xử lý nợ

Ứng dụng chuyển đổi số giúp tối ưu hóa toàn diện quy trình thu hồi nợ tại ngân hàng. VPBank có thể triển khai hệ thống trợ lý ảo thông minh để tự động nhắc nợ đa kênh. Dữ liệu lớn hỗ trợ phân loại mức độ rủi ro của từng khách hàng vay để lựa chọn kịch bản tiếp cận tối ưu. Nền tảng số hóa cũng giúp tự động hóa khâu lập hồ sơ khởi kiện và quản lý tài sản bảo đảm. Việc áp dụng công nghệ giúp giảm đáng kể chi phí vận hành và tăng tỷ lệ thu hồi nợ thành công cho tổ chức tín dụng.

4.2. Bài học kinh nghiệm phát triển tín dụng bền vững

Bài học then chốt từ thực tiễn quản lý nợ xấu VPBank là không đánh đổi chất lượng tín dụng lấy tăng trưởng quy mô nóng. Ngân hàng cần liên tục kiểm định độ nhạy của danh mục cho vay trước các biến số kinh tế vĩ mô. Sự phối hợp nhịp nhàng giữa bộ phận bán hàng và bộ phận quản trị rủi ro là điều kiện tiên quyết để kiểm soát chất lượng tài sản. Ngân hàng thương mại cần xây dựng văn hóa quản trị rủi ro xuyên suốt từ cấp lãnh đạo tới từng giao dịch viên nhằm bảo đảm mục tiêu phát triển an toàn, hiệu quả và bền vững.

Trích đoạn nội dung tài liệu

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CHẤT LƯỢNG QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG (VPBANK) 1. Tổng quan về nợ xấu 1. Khái niệm nợ xấu “Nợ xấu” (Non-Performing Loans) là thuật ngữ dùng để chỉ số tiền vay không thể thu hồi được một phần hoặc toàn bộ gốc và/hoặc lãi theo thoả thuận đã ký kết trong hợp đồng tín dụng. Bất kỳ hình thức vay nào, dù là cho mục đích cá nhân hay kinh doanh, đều có thể trở thành nợ xấu nếu người vay không trả được số tiền đã vay.

Khi tín dụng không được định hướng kiểm soát và quản lý đúng cách tức là xảy ra nợ xấu, nó sẽ dẫn đến hậu quả tàn khốc đối với các ngân hàng, làm giảm hiệu suất, lợi nhuận và dẫn đến tình trạng khó khăn và phá sản của ngân hàng (Berger và Christa, 2009). Các ngân hàng và tổ chức tài chính có thể áp dụng các phương pháp thu hồi nợ xấu để đòi lại khoản vay của mình, chẳng hạn như bán tài sản của người vay đã được thế chấp. Theo Nwachukwu (1993), hiệu suất trung bình, thước đo như một khoản dự phòng cho tổng nợ xấu và nợ đáng ngờ đã tăng từ 12,91 vào năm 1992 lên 13,34 phần trăm vào năm 1993 đối với ngân hàng tiền gửi. Điều này có nghĩa là vào năm 1993 chẳng hạn, mười ba trong số một trăm Naira giá trị khoản vay được coi là không thể thu hồi.

Ngoài ra, Anayo, (1994) cho biết trên khắp các ngân hàng tiền gửi khác nhau, dự phòng cho tài khoản nợ xấu theo tỷ lệ thu nhập ròng đã tăng từ khoảng 50% lên 90% từ năm 1992 đến năm 1993. Kịch bản này chỉ ra rằng vai trò của khoản vay và ứng trước không thu hồi được đã tăng lên ở mức báo động. Một số nguyên nhân chủ yếu làm phát sinh nợ xấu có thể kể đến như: Thứ nhất, các yếu tố vĩ mô đóng vai trò quan trọng trong việc đánh giá nguyên nhân xảy ra nợ xấu. Những biến động kinh tế chung như suy thoái, lạm phát cao, biến động tỷ giá hối đoái, chính sách tiền tệ thắt chặt.

đều tác động trực tiếp đến khả năng trả nợ của doanh nghiệp và hộ gia đình. Khi nền kinh tế khó khăn, doanh nghiệp sản xuất kinh doanh 6 kém hiệu quả, dẫn đến giảm doanh thu và lợi nhuận, khiến cho việc trả nợ trở nên khó khăn hơn, đẩy nhiều khoản vay vào tình trạng quá hạn. Bên cạnh đó, các yếu tố khách quan khác như thiên tai, dịch bệnh cũng góp phần làm tăng tỷ lệ nợ xấu. Những sự kiện bất ngờ này gây ra nhiều khó khăn cho các doanh nghiệp và hộ gia đình, làm giảm khả năng sản xuất kinh doanh và thu nhập, từ đó ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của họ.

Thứ hai, yếu tố chủ quan từ phía người vay cũng là một nguyên nhân đáng kể. Việc quản lý kinh doanh kém hiệu quả, đầu tư sai hướng, hoặc thậm chí là cố tình không trả nợ đều có thể dẫn đến nợ xấu. Một số doanh nghiệp có thể sử dụng vốn vay vào mục đích khác với mục đích ban đầu, hoặc đầu tư vào những dự án không khả thi, dẫn đến thua lỗ và mất khả năng thanh toán. Thứ ba, sai sót trong quá trình thẩm định của ngân hàng cũng là một nguyên nhân không thể bỏ qua.

Việc đánh giá quá lạc quan về khả năng trả nợ của khách hàng, hoặc bỏ qua những rủi ro tiềm ẩn trong hồ sơ vay vốn đều có thể dẫn đến tình trạng nợ xấu. Trong một số trường hợp, ngân hàng có thể bị khách hàng gian lận, cung cấp thông tin không chính xác để được phê duyệt khoản vay. Cấu trúc và cơ chế hoạt động của thị trường cũng đóng một vai trò nhất định. Sự cạnh tranh khốc liệt giữa các ngân hàng khiến một số ngân hàng chấp nhận cho vay với lãi suất thấp và điều kiện ưu đãi hơn để thu hút khách hàng.

Điều này tiềm ẩn nhiều rủi ro, bởi vì các khoản vay này có thể không được thẩm định kỹ lưỡng và khách hàng có thể không có đủ khả năng để trả nợ. Tác động của nợ xấu Nợ xấu có tác động tiêu cực sâu rộng đến hoạt động của các ngân hàng, ảnh hưởng trực tiếp đến khả năng thanh khoản, lợi nhuận và sự ổn định tài chính. Khi tỷ lệ nợ xấu gia tăng, ngân hàng phải trích lập dự phòng rủi ro cao hơn, làm giảm nguồn vốn khả dụng để cung cấp tín dụng cho nền kinh tế. Điều này không chỉ ảnh hưởng đến tăng trưởng lợi nhuận mà còn làm suy giảm khả năng mở rộng hoạt động kinh doanh.

Bên cạnh đó, nợ xấu làm suy yếu lòng tin của nhà đầu tư và khách hàng đối với ngân hàng, dẫn đến nguy cơ rút 7 tiền hàng loạt hoặc giảm sút giá trị cổ phiếu trên thị trường chứng khoán. Khi ngân hàng có quá nhiều khoản vay khó đòi, tỷ lệ an toàn vốn bị suy giảm, ảnh hưởng đến khả năng đáp ứng các yêu cầu về quản lý rủi ro theo quy định của Ngân hàng Nhà nước. Trong trường hợp nghiêm trọng, nếu nợ xấu không được kiểm soát tốt, ngân hàng có thể rơi vào tình trạng mất thanh khoản, thậm chí phá sản, gây ra hiệu ứng domino tác động đến cả hệ thống tài chính và nền kinh tế. Ngoài ra, việc xử lý nợ xấu cũng tạo áp lực lớn lên ngân hàng khi họ phải tiến hành thu hồi nợ, thanh lý tài sản thế chấp hoặc tái cơ cấu khoản vay, tiêu tốn nhiều thời gian và chi phí.

Đặc biệt, nếu ngân hàng thiếu các biện pháp kiểm soát chặt chẽ, nợ xấu có thể dẫn đến rủi ro đạo đức, khi một số khách hàng lợi dụng kẽ hở để trốn tránh nghĩa vụ trả nợ, khiến tình hình tài chính ngân hàng càng trở nên tồi tệ hơn. Vì vậy, việc kiểm soát nợ xấu đóng vai trò quan trọng trong việc duy trì sự ổn định và phát triển bền vững của ngân hàng cũng như hệ thống tài chính nói chung. Tổng quan về quản lý nợ xấu 1. Sự cần thiết quản lý nợ xấu Nợ xấu mang lại nhiều hậu quả nghiêm trọng cho hoạt động ngân hàng, ảnh hưởng trực tiếp đến khả năng tài chính, hiệu quả kinh doanh và thậm chí là sự tồn tại của ngân hàng trong dài hạn.

Khi tỷ lệ nợ xấu gia tăng, ngân hàng phải đối mặt với nguy cơ mất vốn do không thể thu hồi đầy đủ các khoản vay, buộc phải trích lập dự phòng rủi ro tín dụng nhiều hơn, làm suy giảm lợi nhuận và giảm khả năng tái đầu tư vào các hoạt động kinh doanh khác. Việc này không chỉ khiến cổ đông lo ngại về mức độ sinh lời của ngân hàng mà còn làm giảm niềm tin của nhà đầu tư, dẫn đến sự sụt giảm giá trị cổ phiếu và khó khăn trong việc huy động vốn trên thị trường tài chính. Bên cạnh đó, nợ xấu còn gây ảnh hưởng đến thanh khoản của ngân hàng, bởi khi quá nhiều khoản vay không được thu hồi đúng hạn, ngân hàng sẽ gặp khó khăn trong việc đảm bảo nguồn tiền để chi trả cho các hoạt động khác, thậm chí có nguy cơ mất khả năng thanh toán nếu không có biện pháp xử lý kịp thời. Khi tỷ lệ nợ xấu vượt quá mức cho phép của Ngân hàng Nhà nước, ngân hàng sẽ bị giám sát chặt chẽ hơn, bị hạn chế mở rộng tín dụng hoặc thậm chí phải tái cơ cấu toàn bộ danh 8 mục cho vay, làm ảnh hưởng đến chiến lược phát triển lâu dài.

Hơn nữa, nợ xấu không chỉ tác động đến một ngân hàng đơn lẻ mà còn gây ra rủi ro hệ thống, khiến cả ngành ngân hàng bị ảnh hưởng và làm suy yếu niềm tin của khách hàng vào hệ thống tài chính. Trong bối cảnh nền kinh tế gặp khó khăn, tỷ lệ nợ xấu cao có thể làm chậm quá trình phục hồi kinh tế do ngân hàng phải thận trọng hơn trong việc cấp tín dụng, gây hạn chế dòng vốn lưu thông trong nền kinh tế. Chính vì những hậu quả nghiêm trọng mà nợ xấu có thể mang lại, việc quản lý và kiểm soát nợ xấu đóng vai trò cực kỳ quan trọng trong hoạt động của ngân hàng. Một hệ thống quản lý nợ xấu hiệu quả sẽ giúp ngân hàng duy trì sự ổn định tài chính, bảo vệ nguồn vốn và đảm bảo lợi nhuận bền vững.

Điều này đòi hỏi ngân hàng phải có chiến lược tín dụng hợp lý, áp dụng các quy trình thẩm định khách hàng chặt chẽ để giảm thiểu rủi ro ngay từ khâu cấp vốn, đồng thời thường xuyên theo dõi tình hình tài chính của khách hàng để có biện pháp xử lý sớm khi phát sinh dấu hiệu nợ xấu. Ngoài ra, ngân hàng cũng cần áp dụng các biện pháp thu hồi nợ hiệu quả, chẳng hạn như tái cơ cấu khoản vay, hỗ trợ khách hàng trong giai đoạn khó khăn hoặc sử dụng các biện pháp pháp lý để thu hồi nợ nếu cần thiết. Việc quản lý tốt nợ xấu không chỉ giúp ngân hàng duy trì sự an toàn tài chính mà còn tạo điều kiện thuận lợi để mở rộng tín dụng, nâng cao uy tín trên thị trường và đóng góp vào sự phát triển ổn định của nền kinh tế. Trong bối cảnh kinh tế biến động, việc kiểm soát nợ xấu càng trở nên quan trọng hơn bao giờ hết, đòi hỏi ngân hàng phải không ngừng cải thiện hệ thống quản trị rủi ro, nâng cao năng lực phân tích tín dụng và áp dụng công nghệ để giám sát chất lượng các khoản vay một cách hiệu quả hơn.

Tóm lại, quản lý nợ xấu không chỉ là một nhiệm vụ quan trọng mà còn là yếu tố sống còn để đảm bảo sự phát triển bền vững của ngân hàng cũng như góp phần ổn định hệ thống tài chính quốc gia. Quy trình quản lý nợ xấu Quy trình quản lý nợ xấu ở Việt Nam hiện nay được thực hiện theo một chuỗi các bước chặt chẽ nhằm kiểm soát rủi ro, xử lý các khoản vay không có khả năng thu hồi và đảm bảo sự an toàn cho hệ thống ngân hàng. Trước tiên, ngân hàng thực hiện giám sát và 9 nhận diện sớm nợ xấu, tức là theo dõi tình trạng thanh toán của khách hàng, phân tích dòng tiền và khả năng trả nợ để phát hiện dấu hiệu khách hàng có nguy cơ rơi vào nhóm nợ xấu. Đây là bước quan trọng giúp ngân hàng có thể can thiệp kịp thời nhằm hạn chế nguy cơ mất vốn.