Hoàn Thiện Hoạt Động Thanh Tra Thuế Tại Việt Nam: Luận Án Tiến Sĩ

LỜI CAM ĐOAN

LỜI CẢM ƠN

1. CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TRA THUẾ

1.1. Khái quát chung về hoạt động thanh tra thuế

1.2. Tổng quan nghiên cứu về hoạt động thanh tra thuế

1.3. Nhân tố tác động đến kết quả hoạt động thanh tra thuế

1.4. Nhân tố tác động đến sự đồng thuận của người nộp thuế đối với kết luận thanh tra thuế

1.5. Tác động lan tỏa của thanh tra thuế và sự đồng thuận về kết luận thanh tra thuế

1.6. Nghiên cứu thực tế hoạt động thanh tra thuế tại Việt Nam

1.7. Khoảng trống nghiên cứu

1.8. Kết luận Chương 1

2. CHƯƠNG 2: PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

2.1. Khung mô hình nghiên cứu và giả thuyết nghiên cứu

2.2. Khung mô hình nghiên cứu và giả thuyết nghiên cứu về nhân tố tác động đến kết quả hoạt động thanh tra thuế

2.3. Khung mô hình nghiên cứu và giả thuyết nghiên cứu về nhân tố tác động đến sự đồng thuận của người nộp thuế đối với kết luận thanh tra thuế

2.4. Phương pháp nghiên cứu

2.5. Phương pháp nghiên cứu định tính

2.6. Phương pháp nghiên cứu định lượng

2.7. Mô hình kinh tế lượng và các biến của mô hình

2.8. Mô hình tác động của các nhân tố đối với kết quả hoạt động thanh tra thuế tại Việt Nam và các biến của mô hình

2.9. Mô hình tác động của các nhân tố đối với sự đồng thuận của người nộp thuế về kết luận thanh tra thuế tại Việt Nam và các biến của mô hình

2.10. Kết luận Chương 2

3. CHƯƠNG 3: KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TRA THUẾ TẠI VIỆT NAM

3.1. Thực trạng hoạt động thanh tra thuế tại Việt Nam

3.2. Kết quả và nguyên nhân

3.3. Hạn chế và nguyên nhân dẫn đến hạn chế của hoạt động thanh tra thuế

3.4. Kết quả khảo sát về hoạt động thanh tra thuế tại Việt Nam

3.5. Kết quả khảo sát cán bộ thanh tra thuế

3.6. Kết quả khảo sát doanh nghiệp

3.7. Kết quả kiểm định thang đo và phân tích nhân tố

3.8. Kiểm định thang đo và phân tích nhân tố tác động đến kết quả hoạt động thanh tra thuế

3.9. Kiểm định thang đo và phân tích nhân tố tác động sự đồng thuận của người nộp thuế đối với kết luận thanh tra

3.10. Kết quả phân tích hồi quy và kiểm định giả thuyết

3.11. Phân tích hồi quy và kiểm định giả thuyết về các nhân tố tác động đến kết quả hoạt động thanh tra thuế

3.12. Phân tích hồi quy và kiểm định giả thuyết về các nhân tố tác động đến sự đồng thuận của người nộp thuế đối với kết luận thanh tra

3.13. Kết luận Chương 3

4. CHƯƠNG 4: THẢO LUẬN KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU VÀ KHUYẾN NGHỊ HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG THANH TRA THUẾ TẠI VIỆT NAM

4.1. Thảo luận kết quả nghiên cứu

4.2. Tổng hợp kết quả nghiên cứu theo phương pháp định tính

4.3. Nhân tố tác động và mức độ tác động của các nhân tố đối với kết quả hoạt động thanh tra thuế tại Việt Nam

4.4. Nhân tố tác động và mức độ tác động của các nhân tố đối với sự đồng thuận của người nộp thuế về kết luận thanh tra thuế tại Việt Nam

4.5. Tác động lan tỏa của kết quả hoạt động thanh tra thuế và sự đồng thuận về kết luận thanh tra thuế tại Việt Nam

4.6. Một số khuyến nghị về giải pháp hoàn thiện hoạt động thanh tra thuế tại Việt Nam

4.7. Khung pháp lý hỗ trợ hoạt động thanh tra thuế

4.8. Chiến lược và tổ chức bộ máy hoạt động thanh tra thuế

4.9. Quy trình thanh tra và tăng cường thực hiện các bước thanh tra thuế

4.10. Giám sát và đánh giá hoạt động thanh tra thuế

4.11. Nguồn nhân lực thanh tra thuế

4.12. Công cụ hỗ trợ hoạt động thanh tra thuế

4.13. Các giải pháp hỗ trợ khác

4.14. Một số khuyến nghị khác

4.15. Kiến nghị đối với người nộp thuế

4.16. Kiến nghị đối với các cơ quan quản lý Nhà nước có liên quan

4.17. Kiến nghị đối với các bên liên quan khác

4.18. Kết luận Chương 4

DANH MỤC CÔNG TRÌNH KHOA HỌC ĐÃ CÔNG BỐ CỦA TÁC GIẢ

DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO

PHỤ LỤC

DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT

DANH MỤC BẢNG

DANH MỤC HÌNH

I. Hoạt động thanh tra thuế

Hoạt động thanh tra thuế là một công cụ quan trọng trong quản lý thuế, nhằm phát hiện và xử lý các hành vi gian lận thuế. Luận án tiến sĩ này tập trung phân tích thực trạng thanh tra thuế tại Việt Nam, đánh giá hiệu quả và đề xuất các giải pháp cải thiện. Cải cách thuế và chính sách thuế là những yếu tố then chốt ảnh hưởng đến hoạt động này. Nghiên cứu chỉ ra rằng, mặc dù thanh tra thuế đã thu hồi hàng nghìn tỷ đồng tiền thuế gian lận, nhưng hiệu quả vẫn chưa tương xứng với nguồn lực đầu tư.

1.1. Khái niệm và vai trò

Thanh tra thuế được định nghĩa là quá trình kiểm soát và xem xét việc tuân thủ pháp luật thuế của người nộp thuế. Nó đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo công bằng và minh bạch trong hệ thống thuế. Quản lý thuế hiệu quả đòi hỏi sự kết hợp giữa thanh tra và các biện pháp hỗ trợ khác.

1.2. Thực trạng tại Việt Nam

Thực trạng thanh tra thuế tại Việt Nam cho thấy nhiều hạn chế, bao gồm thiếu nguồn lực và công cụ hỗ trợ. Nghiên cứu chỉ ra rằng, mặc dù đã có nhiều nỗ lực cải thiện, nhưng hiệu quả thanh tra vẫn chưa đạt được như kỳ vọng. Đánh giá hiệu quả thanh tra thuế là cần thiết để xác định các điểm yếu và đề xuất giải pháp.

II. Cải cách và chính sách thuế

Cải cách thuế và chính sách thuế là hai yếu tố quan trọng ảnh hưởng đến hiệu quả của hoạt động thanh tra thuế. Luận án nhấn mạnh sự cần thiết của việc cải thiện hệ thống pháp lý và chính sách để hỗ trợ thanh tra thuế. Nâng cao hiệu quả thanh tra thuế đòi hỏi sự phối hợp chặt chẽ giữa các cơ quan quản lý và người nộp thuế.

2.1. Cải cách hệ thống thuế

Cải cách thuế cần tập trung vào việc đơn giản hóa các quy trình và tăng cường minh bạch. Nghiên cứu chỉ ra rằng, một hệ thống thuế phức tạp sẽ làm giảm hiệu quả của thanh tra. Giải pháp cải thiện thanh tra thuế bao gồm việc cập nhật công nghệ và đào tạo nguồn nhân lực.

2.2. Chính sách thuế hiệu quả

Chính sách thuế cần được thiết kế để khuyến khích sự tuân thủ của người nộp thuế. Nghiên cứu đề xuất rằng, các chính sách thuế nên tập trung vào việc giảm thiểu rủi ro gian lận và tăng cường sự đồng thuận của người nộp thuế.

III. Giải pháp hoàn thiện thanh tra thuế

Luận án đề xuất nhiều giải pháp cải thiện thanh tra thuế, bao gồm việc tăng cường nguồn nhân lực, cải thiện công cụ hỗ trợ và nâng cao hiệu quả quản lý. Nâng cao hiệu quả thanh tra thuế đòi hỏi sự đầu tư vào công nghệ và đào tạo. Nghiên cứu cũng nhấn mạnh tầm quan trọng của việc đánh giá hiệu quả thanh tra để đảm bảo các giải pháp được thực hiện một cách hiệu quả.

3.1. Tăng cường nguồn nhân lực

Nguồn nhân lực là yếu tố then chốt trong việc nâng cao hiệu quả thanh tra thuế. Nghiên cứu đề xuất việc đào tạo và nâng cao kỹ năng cho cán bộ thanh tra để đáp ứng yêu cầu ngày càng cao của công việc.

3.2. Cải thiện công cụ hỗ trợ

Công cụ hỗ trợ như phần mềm quản lý và cơ sở dữ liệu cần được cập nhật và nâng cấp thường xuyên. Nghiên cứu chỉ ra rằng, việc sử dụng công nghệ hiện đại sẽ giúp tăng hiệu quả của hoạt động thanh tra thuế.

Luận Án Tiến Sĩ Về Hoàn Thiện Hoạt Động Thanh Tra Thuế Tại Việt Nam