Giáo Trình Nghiệp Vụ Ngân Hàng Nghề Kế Toán Cao Đẳng

Giáo trình nghiệp vụ ngân hàng nghề kế toán cao đẳng cung cấp kiến thức chuyên sâu, giúp sinh viên nắm vững kỹ năng cần thiết cho nghề nghiệp.

• Người hướng dẫn: Th.s Quách Kiều Trang
• Trường học: Trường Cao Đẳng Cộng Đồng Đồng Tháp
• Chuyên ngành: Kế Toán
• Đề tài: Giáo Trình Nghiệp Vụ Ngân Hàng Dành Cho Sinh Viên Kế Toán Cao Đẳng
• Loại tài liệu: Giáo Trình
• Năm xuất bản: 2017
• Địa điểm: Đồng Tháp

Mục lục chi tiết

• LỜI GIỚI THIỆU
• 1. CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ NGHIỆP VỤ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI
• 1.1. Khái quát về NHTM
• 1.2. Nguồn vốn của NHTM
• 1.2.1. Vốn tự có
• 1.2.2. Vốn huy động
• 1.3. Cân đối nguồn vốn kinh doanh của NHTM
• 1.3.1. Cân đối vốn tại cấp chi nhánh NHTM
• 1.3.2. Cân đối vốn tại NHTM hội sở chính
• 1.4. Bài tập vận dụng
• 2. CHƯƠNG 2: NGHIỆP VỤ HUY ĐỘNG VỐN CỦA NHTM
• 2.1. Tầm quan trọng của nghiệp vụ huy động vốn
• 2.1.1. Đối với NHTM
• 2.1.2. Đối với khách hàng
• 2.2. Hoạt động huy động vốn của NHTM
• 2.3. Các hình thức huy động vốn tại NHTM
• 2.3.1. Nghiệp vụ huy động vốn của NHTM
• 2.3.1.1. Nghiệp vụ huy động tiền gửi của NHTM
• 2.3.1.2. Nghiệp vụ huy động vốn qua phát hành GTCG
• 2.4. Bài tập vận dụng
• 3. CHƯƠNG 3: NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG CỦA NHTM
• 3.1. Những vấn đề liên quan đến hoạt động tín dụng của NHTM
• 3.1.1. Những vấn đề cơ bản về tín dụng NHTM
• 3.1.2. Quy trình tín dụng
• 3.1.3. Đảm bảo tín dụng
• 3.2. Nghiệp vụ cấp tín dụng ngắn hạn
• 3.2.1. Khái niệm tín dụng ngắn hạn
• 3.2.2. Các nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn
• 3.3. Nghiệp vụ cấp tín dụng trung và dài hạn
• 3.3.1. Nghiệp vụ cho vay theo dự án đầu tư
• 3.3.2. Nghiệp vụ cho thuê tài chính
• 3.4. Bài tập vận dụng
• 4. CHƯƠNG 4: CÁC NGHIỆP VỤ KHÁC CỦA NHTM
• 4.1. Nghiệp vụ đầu tư
• 4.2. Nghiệp vụ kinh doanh ngoại hối
• 4.3. Các hoạt động dịch vụ khác của ngân hàng
• 4.3.1. Dịch vụ chuyển tiền
• 4.3.2. Dịch vụ thu - chi hộ tiền hàng
• 4.3.3. Dịch vụ thanh toán lệnh chi (thanh toán ủy nhiệm chi)
• 4.3.4. Dịch vụ thanh toán nhờ thu (thanh toán ủy nhiệm thu)
• TÀI LIỆU THAM KHẢO

Tóm tắt

I. Tổng Quan Về Giáo Trình Nghiệp Vụ Ngân Hàng Dành Cho Sinh Viên Kế Toán

Giáo trình nghiệp vụ ngân hàng dành cho sinh viên kế toán cao đẳng là tài liệu quan trọng giúp sinh viên nắm vững kiến thức cơ bản về ngành ngân hàng. Tài liệu này không chỉ cung cấp lý thuyết mà còn hướng dẫn thực hành các nghiệp vụ ngân hàng, từ đó giúp sinh viên có thể áp dụng vào thực tế. Nội dung giáo trình được biên soạn dựa trên các quy định hiện hành của Ngân hàng Nhà nước và các tài liệu tham khảo uy tín.

1.1. Mục Tiêu Của Giáo Trình Nghiệp Vụ Ngân Hàng

Giáo trình nhằm trang bị cho sinh viên những kiến thức cần thiết về nghiệp vụ ngân hàng, từ huy động vốn đến tín dụng. Mục tiêu là giúp sinh viên hiểu rõ các quy trình và nghiệp vụ cơ bản trong ngân hàng thương mại.

1.2. Đối Tượng Sử Dụng Giáo Trình

Giáo trình này được thiết kế dành riêng cho sinh viên ngành kế toán cao đẳng, những người có nhu cầu tìm hiểu sâu về nghiệp vụ ngân hàng và ứng dụng trong công việc thực tế.

II. Những Thách Thức Trong Nghiệp Vụ Ngân Hàng Dành Cho Sinh Viên

Sinh viên kế toán thường gặp nhiều thách thức khi tiếp cận nghiệp vụ ngân hàng. Những thách thức này bao gồm việc hiểu rõ các quy định pháp lý, áp dụng lý thuyết vào thực tiễn và phát triển kỹ năng thực hành. Đặc biệt, sự thay đổi nhanh chóng của công nghệ trong ngành ngân hàng cũng tạo ra áp lực lớn cho sinh viên.

2.1. Khó Khăn Trong Việc Nắm Bắt Kiến Thức

Nhiều sinh viên gặp khó khăn trong việc nắm bắt các khái niệm phức tạp về nghiệp vụ ngân hàng, đặc biệt là các quy định pháp luật và quy trình tín dụng.

2.2. Thiếu Kinh Nghiệm Thực Hành

Sinh viên thường thiếu cơ hội thực hành trong môi trường ngân hàng thực tế, điều này dẫn đến việc khó khăn trong việc áp dụng lý thuyết vào thực tiễn.

III. Phương Pháp Học Tập Hiệu Quả Trong Nghiệp Vụ Ngân Hàng

Để vượt qua những thách thức trong nghiệp vụ ngân hàng, sinh viên cần áp dụng các phương pháp học tập hiệu quả. Việc kết hợp giữa lý thuyết và thực hành là rất quan trọng. Sinh viên nên tham gia các khóa học bổ sung và thực tập tại các ngân hàng để nâng cao kỹ năng.

3.1. Học Tập Qua Thực Tế

Tham gia thực tập tại ngân hàng giúp sinh viên có cái nhìn thực tế về nghiệp vụ ngân hàng, từ đó nâng cao khả năng áp dụng kiến thức vào công việc.

3.2. Sử Dụng Tài Liệu Tham Khảo

Sử dụng các tài liệu tham khảo uy tín và giáo trình được biên soạn kỹ lưỡng sẽ giúp sinh viên nắm vững kiến thức và kỹ năng cần thiết.

IV. Ứng Dụng Thực Tiễn Của Nghiệp Vụ Ngân Hàng Trong Kế Toán

Nghiệp vụ ngân hàng có vai trò quan trọng trong lĩnh vực kế toán. Việc hiểu rõ các nghiệp vụ ngân hàng giúp sinh viên kế toán có thể thực hiện các giao dịch tài chính một cách chính xác và hiệu quả. Các kỹ năng này không chỉ cần thiết cho công việc trong ngân hàng mà còn cho các lĩnh vực khác trong ngành tài chính.

4.1. Tính Toán Lãi Suất Và Chi Phí Vay

Sinh viên cần nắm vững cách tính toán lãi suất và chi phí vay để có thể tư vấn cho khách hàng một cách chính xác.

4.2. Quản Lý Tài Chính Cá Nhân

Kiến thức về nghiệp vụ ngân hàng giúp sinh viên có khả năng quản lý tài chính cá nhân hiệu quả, từ đó đưa ra các quyết định tài chính đúng đắn.

V. Kết Luận Về Giáo Trình Nghiệp Vụ Ngân Hàng

Giáo trình nghiệp vụ ngân hàng dành cho sinh viên kế toán cao đẳng không chỉ là tài liệu học tập mà còn là công cụ hỗ trợ sinh viên trong việc phát triển nghề nghiệp. Việc nắm vững kiến thức và kỹ năng trong nghiệp vụ ngân hàng sẽ giúp sinh viên tự tin hơn khi bước vào thị trường lao động.

5.1. Tương Lai Của Ngành Ngân Hàng

Ngành ngân hàng đang phát triển mạnh mẽ với sự xuất hiện của công nghệ mới. Sinh viên cần cập nhật thường xuyên để không bị lạc hậu.

5.2. Cơ Hội Nghề Nghiệp Trong Ngành Ngân Hàng

Nắm vững nghiệp vụ ngân hàng mở ra nhiều cơ hội nghề nghiệp cho sinh viên, từ làm việc tại ngân hàng đến các tổ chức tài chính khác.

Trích đoạn nội dung tài liệu

UỶ BAN NHÂN DÂN TỈNH ĐỒNG THÁP TRƢỜNG CAO ĐẲNG CỘNG ĐỒNG ĐỒNG THÁP GIÁO TRÌNH MÔN HỌC: NGHIỆP VỤ NGÂN HÀNG NGÀNH, NGHỀ: KẾ TOÁN TRÌNH ĐỘ: CAO ĐẲNG (Ban hành kèm theo Quyết định Số:…./QĐ-CĐCĐ-ĐT ngày… tháng… năm 2017 của Hiệu trƣởng Trƣờng Cao đẳng Cộng đồng Đồng Tháp) Đồng Tháp, năm 2017 TUYÊN BỐ BẢN QUYỀN Tài liệu này thuộc loại sách giáo trình nên các nguồn thông tin có thể đƣợc phép dùng nguyên bản hoặc trích dùng cho các mục đích về đào tạo và tham khảo. Mọi mục đích khác mang tính lệch lạc hoặc sử dụng với mục đích kinh doanh thiếu lành mạnh sẽ bị nghiêm cấm. i LỜI GIỚI THIỆU Trong nền kinh tế thị trƣờng, ngân hàng thƣơng mại giữ một vị trí then chốt và quan trọng đối với tất cả các thành phần kinh tế, Hoạt động Ngân hàng là một mắt xích quan trọng trong sự vận động nhịp nhàng của nền kinh tế. trong sự nghiệp đổi mới hệ thống ngân hàng nói chung và Ngân hàng thƣơng mại nói riêng đã góp phần tích cực vào công cuộc đổi mới của đất nƣớc, xây dựng hoàn thiện một nền kinh tế thị trƣờng ở Việt Nam phát triển bền vững.

Từng nghiệp vụ cơ bản và cụ thể của ngân hàng cũng phải đƣợc thực hiện theo quy định của NHNN, vừa đẩy mạnh yếu tố kinh doanh vừa đồng thời phải phù hợp với sự phát triển của nền kinh t61 ngày càng hiện đại hƣớng đến công nghệ số. Để đáp ứng yêu cầu giảng dạy của nhà trƣờng, tập thể giảng viên bộ môn Kế toán - Tài chính, khoa Kinh tế xã hội và Nhân văn của trƣờng Cao Đẳng Cộng Đồng - Đồng Tháp đã tổ chức biên soạn giáo trình môn học NGHIỆP VỤ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠ trên cơ sở tham khảo nhiều tài liệu về nghiệp vụ ngân hàng, các văn bản pháp luật đang đƣợc Nhà nƣớc ban hành cho các Tổ chức tín dụng nhằm giúp các em SV rèn luyện kỹ năng thực hành công tác tính lãi tiền gửi và lãi đi vay, nắm rõ các quy định của ngân hàng trong thực tế để dễ dàng tự bản thân thực hiện. Nhằm cung cấp cho sinh viên những kiến thức cơ bản về Nghiệp Vụ Ngân Hàng cũng nhƣ đáp ứng yêu cầu về giảng dạy, học tập và nghiên cứu của SV thuộc khối ngành Cao Đẳng Kế Toán. Tác giả xin trân trọng giới thiệu đến HSSV giáo trình môn học NGHIỆP VỤ NGÂN HÀNG với bố cục nhƣ sau:  Chƣơng 1: Tổng quan về Ngân Hàng Thƣơng Mại  Chƣơng 2: Nghiệp Vụ Huy Động Vốn của Ngân Hàng Thƣơng Mại  Chƣơng 3: Nghiệp Vụ Tín Dụng của Ngân Hàng Thƣơng Mại  Chƣơng 4: Các Nghiệp Vụ Khác của Ngân Hàng Thƣơng Mại Tác giả đã có nhiều cố gắng trong biên soạn, song không thể tránh khỏi những thiếu sót trong quá trình biên soạn, rất mong sự góp ý chân thành của bạn đọc để lần tái bản sau bài giảng sẽ đƣợc hoàn thiện hơn.

Xin chân thành cám ơn. Đồng Tháp, ngày 20 tháng 05 năm 2017 Chủ biên: Th.s Quách Kiều Trang ii iii MỤC LỤC Trang LỜI GIỚI THIỆU. ii GIÁO TRÌNH MÔN HỌC. Error! Bookmark not defined.

1 TỔNG QUAN VỀ NGHIỆP VỤ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI. Khái quát về NHTM. Nguồn vốn của NHTM .2 Vốn huy động. Cân đối nguồn vốn kinh doanh của NHTM .1 Cân đối vốn tại cấp chi nhánh NHTM .2 Cân đối vốn tại NHTM hội sở chính.

Bài tập vận dụng. 12 NGHIỆP VỤ HUY ĐỘNG VỐN CỦA NHTM. Tầm quan trọng của nghiệp vụ huy động vốn .1 Đối với NHTM .2 Đối với khách hàng. Hoạt động huy động vốn của NHTM.4 Các hình thức huy động vốn tại NHTM.

Nghiệp vụ huy động vốn của NHTM.1 Nghiệp vụ huy động tiền gửi của NHTM .2 Nghiệp vụ huy động vốn qua phát hành GTCG. Bài tập vận dụng. 34 NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG CỦA NHTM. Những vấn đề liên quan đến hoạt động tín dụng của NHTM .1 Những vấn đề cơ bản về tín dụng NHTM.2 Quy trình tín dụng .3 Đảm bảo tín dụng.

Nghiệp vụ cấp tín dụng ngắn hạn .1 Khái niệm tín dụng ngắn hạn .2 Các nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn. Nghiệp vụ cấp tín dụng trung và dài hạn .1 Nghiệp vụ cho vay theo dự án đầu tƣ .2 Nghiệp vụ cho thuê tài chính. Bài tập vận dụng. 74 CÁC NGHIỆP VỤ KHÁC CỦA NHTM.

Nghiệp vụ đầu tƣ. Nghiệp vụ kinh doanh ngoại hối. Các hoạt động dịch vụ khác của ngân hàng.1 Dịch vụ chuyển tiền .2 Dịch vụ thu - chi hộ tiền hàng .3 Dịch vụ thanh toán lệnh chi (thanh toán ủy nhiệm chi) .4 Dịch vụ thanh toán nhờ thu (thanh toán ủy nhiệm thu). 82 TÀI LIỆU THAM KHẢO.

85 v CHƢƠNG TRÌNH MÔN HỌC Tên môn học: Nghiệp vụ ngân hàng Mã môn học: CKT440 Thời gian thực hiện môn học: 40 giờ; (Lý thuyết: 20 giờ; Thực hành, thí nghiệm, thảo luận, bài tập: 18 giờ; Kiểm tra: 2 giờ) I. Vị trí, tính chất của môn học: - Vị trí: Môn học nghiệp vụ ngân hàng thuộc nhóm môn học tự chọn và đƣợc bố trí giảng dạy sau khi đã học xong các môn học cơ sở. - Tính chất: Môn học nghiệp vụ ngân hàng trang bị cho sinh viên những kiến thức cơ bản về nghiệp vụ NHTM và thực hành đƣợc các nghiệp vụ cơ bản ở NHTM. Mục tiêu môn học: - Về kiến thức: Học phần trang bị cho sinh viên những kiến thức cơ bản về: Nghiệp vụ về nguồn vốn của NHTM; nghiệp vụ huy động vốn của NHTM; những vấn đề liên quan đến hoạt động tín dụng của NHTM và nghiệp vụ tín dụng của NHTM.

- Về kỹ năng: Môn học này trang bị cho sinh viên khả năng: biết nhƣ thế nào để cân đối nguồn vốn của ngân hàng để kinh doanh có hiệu quả và an toàn; biết đƣợc tầm quan trọng của nghiệp vụ huy động vốn của NHTM; hiểu đƣợc nhu cầu vay vốn của khách hàng xuất phát từ đâu và làm thế nào để xác định đƣợc số tiền khách hàng cần vay. Biết đƣợc các loại cho vay của NH. Bên cạnh đó, sinh viên vận dụng những kiến thức đã học vào thực tiễn công tác liên quan đến các nghiệp vụ của NHTM và kỹ năng cập nhật thông tin và giải quyết tình huống thực tế tại các NHTM. - Về năng lực tự chủ và trách nhiệm: + Chủ động tìm tài liệu nghiên cứu, chuẩn bị bài trƣớc khi đến lớp.

+ Có ý thức tích cực, chủ động trong quá trình học tập. + Làm các bài tập tình huống bắt buộc nhằm rèn luyện các kỹ năng, thái độ khách quan và khoa học. Nội dung môn học: 1. Nội dung tổng quát và phân bổ thời gian: Thời gian (giờ) Số Thảo Tên chƣơng, mục Tổng Lý luận, Kiểm TT số thuyết bài tra tập 1 Chƣơng 1: Nghiệp vụ về nguồn vốn của NHTM 6 4 2 vi 1.1 Khái quát về NHTM 1.2 Nguồn vốn của NHTM 1.3 Cân đối nguồn vốn kinh doanh của NHTM 2 Chƣơng 2: Nghiệp vụ huy động vốn của NHTM 2.1 Tầm quan trọng của nghiệp vụ huy động vốn 15 6 8 1 2.2 Hoạt động huy động vốn của NHTM 2.3 Nghiệp vụ huy động vốn của NHTM 3 Chƣơng 3: Những vấn đề liên quan đến hoạt động tín dụng của NHTM 3.1 Những vấn đề cơ bản về tín dụng NH 6 6 3.2 Quy trình tín dụng 3.3 Đảm bảo tín dụng 4 Chƣơng 4: Nghiệp vụ tín dụng của NHTM 4.1 Nghiệp vụ cấp tín dụng ngắn hạn 13 4 8 1 4.2 Nghiệp vụ cấp tín dụng trung và dài hạn Cộng 40 20 18 2 DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU, PHỤ LỤC Bảng 2.1: Bảng thống kê lãi suất không kỳ hạn tại một số NHTM vào tháng 05/2020 DANH MỤC CÁC CỤM TỪ VIẾT TẮT vii BTC Bộ tài chính DTBB Dự Trữ Bắt Buộc TCTD Tổ chức tín dụng DN Doanh Nghiệp VLĐ Vốn Lƣu Động NH Ngân Hàng NHTM Ngân Hàng Thƣơng Mại NHTW Ngân Hàng Trung Ƣơng KTXH Kinh tế xã hội TSCĐ Tài sản cố định SXKD Sản xuất kinh doanh TT Thông tƣ VN Việt Nam viii CHƢƠNG 1 TỔNG QUAN VỀ NGHIỆP VỤ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI Mã chƣơng 1: - 01 Giới thiệu: Nội dung chƣơng khái quát về ngân hàng thƣơng mại, về nguồn vốn tực có, nguồn vốn huy động và nguồn vốn đi vay của ngân hàng.

Mục tiêu: - Về kiến thức: + Mô tả đƣợc tổng quan các hoạt động nghiệp vụ của NHTM thông qua bảng tổng kết tài sản của NHTM; + Giải thích đƣợc vốn tự có và vốn huy động tại NHTM. - Về kỹ năng: + Phân biệt đƣợc nguồn vốn tự có, vốn huy động và vốn đi vay của NHTM + Vận dụng đƣợc kiến thức cơ bản để cân đối nguồn vốn và tài sản của NHTM - Về năng lực tự chủ và trách nhiệm: + Có thái độ nghiêm túc trong việc thực hiện các quy định của NHTM * Nội dung chƣơng: 1. Khái quát về NHTM 1.1 Khái niệm Theo luật Tổ chức tín dụng 2010: Ngân hàng là loại hình TCTD có thể đƣợc thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng theo quy định của luật này. Theo tính chất và mục tiêu hoạt động, các loại hình ngân hàng bao gồm NH thƣơng mại, NH chính sách, NH hợp tác xã.

NHTM là loại hình ngân hàng đƣợc thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác theo quy định của Luật Các tổ chức tín dụng nhằm mục tiêu lợi nhuận. Hoạt động ngân hàng là việc kinh doanh, cung ứng thƣờng xuyên một hoặc một số các nghiệp vụ sau đây: nhận tiền gửi; cấp tín dụng và cung ứng dịch vụ thanh toán qua tài khoản. Theo quy định của Luật Các Tổ chức tín dụng tại Việt Nam: "Ngân hàng thƣơng mại là tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu và thƣờng xuyên là nhận tiền gửi của khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay, thực hiện dịch vụ chiết khẩu và làm phƣơng tiện thanh toán ". 1 Nhƣ vậy, có thể hiểu ngân hàng thƣơng mại là một doanh nghiệp đặc biệt chuyên kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ tín dụng, trong đó chức năng chủ yếu là làm trung gian tín dụng giữa các doanh nghiệp, các tổ chức kinh tế và các cá nhân trong nền kinh tế.2 Đặc điểm - Hoạt động kinh doanh trong lĩnh vực tài chính, tiền tệ.

- Hoạt động kinh doanh của NHTM có tính rủi ro hệ thống và các NHTM chịu ảnh hƣởng dây chuyền với nhau. - Sự tồn tại của NHTM phụ thuộc nhiều vào sự tín nhiệm của khách hàng. - Nguồn vốn chủ yếu của NHTM là từ vốn huy động.