Khóa luận tốt nghiệp ngân hàng giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro trong thanh toán tín dụng chứng từ tại ngân hàng thương mại cổ phần hàng hải việt nam

Khóa luận phân tích giải pháp phòng ngừa rủi ro trong thanh toán tín dụng chứng từ tại ngân hàng thương mại cổ phần hàng hải Việt Nam.

• Tác giả: Lê Thị Hoan
• Người hướng dẫn: PGS. Phạm Quốc Khánh
• Trường học: Học viện Ngân hàng
• Chuyên ngành: Ngân hàng
• Đề tài: Giải Pháp Phòng Ngừa Rủi Ro Trong Thanh Toán Tín Dụng Chứng Từ Tại Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Hàng Hải Việt Nam
• Loại tài liệu: khóa luận tốt nghiệp
• Năm xuất bản: 2018
• Địa điểm: Hà Nội

Mục lục chi tiết

• LỜI CAM ĐOAN
• LỜI CẢM ƠN
• LỜI MỞ ĐẦU
• 1. CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TRONG THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
• 1.1. Tổng quan về phương thức thanh toán tín dụng chứng từ của NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
• 1.2. Khái niệm của thanh toán Tín dụng chứng từ
• 1.3. Đặc điểm của phương thức
• 1.4. Vai trò của thanh toán TDCT
• 1.5. Các chủ thể tham gia
• 1.6. Quy trình thanh toán tín dụng chứng từ
• 1.7. Nguồn văn bản pháp lý điều chỉnh
• 1.8. Rủi ro trong thanh toán TDCT của NHTM
• 1.9. Khái niệm rủi ro trong thanh toán quốc tế
• 1.10. Các loại rủi ro trong phương thức thanh toán tín dụng chứng từ
• 1.11. Các chỉ tiêu rủi ro trong thanh toán TDCT
• 1.12. Sự cần thiết phòng ngừa và hạn chế rủi ro thanh toán TDCT của NHTM
• 1.13. Các nguyên nhân dẫn đến rủi ro thanh toán TDCT của NHTM
• 1.13.1. Nguyên nhân chủ quan
• 1.13.2. Các nguyên nhân khách quan
• 1.14. Các biện pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro trong thanh toán TDCT
• 2. CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TRONG THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP HÀNG HẢI VIỆT NAM
• 2.1. Khái quát về Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam
• 2.2. Quá trình hình thành và phát triển của NHTMCP Hàng hải Việt Nam
• 2.3. Cơ cấu tổ chức
• 2.4. Khái quát về hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam giai đoạn 2015-2017
• 2.5. Thực trạng rủi ro trong thanh toán TDCT tại Ngân hàng TMCP Hàng Hải giai đoạn 2015-2017
• 2.6. Những quy định chung về nghiệp vụ thanh toán TDCT tại MSB
• 2.7. Mục tiêu thực hiện cung cấp dịch vụ TDCT tại MSB và đặc điểm khách hàng sử dụng dịch vụ này
• 2.8. Thực trạng thanh toán quốc tế theo phương thức TDCT tại MSB
• 2.9. Những rủi ro phát sinh trong thanh toán TDCT tại MSB
• 2.10. Những biện pháp hạn chế rủi ro MSB đã áp dụng
• 2.11. Đánh giá thực trạng và biện pháp hạn chế rủi ro trong thanh toán TDCT của Ngân hàng TMCP Hàng Hải so với mục tiêu đề ra
• 2.11.1. Những kết quả đạt được
• 2.11.2. Những mặt còn tồn tại và nguyên nhân
• 3. CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TRONG THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ CỦA NH TMCP HÀNG HẢI
• 3.1. Định hướng hoạt động TTQT tại NHTMCP Hàng Hải Việt Nam
• 3.2. Giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro trong thanh toán TDCT đối với NHTMCP Hàng Hải Việt Nam
• 3.2.1. Hoàn thiện quy trình thanh toán tín dụng chứng từ
• 3.2.2. Cần đa dạng hoá các loại hình L/C
• 3.2.3. Xây dựng đội ngũ cán bộ có trình độ chuyên môn và đạo đức nghề nghiệp
• 3.2.4. Chú trọng nâng cao chất lượng công tác thẩm định đánh giá khách hàng
• 3.2.5. Đẩy mạnh công tác tư vấn cho khách hàng
• 3.2.6. Thành lập bộ phận quản lý, kiểm tra kiểm soát và phòng ngừa rủi ro
• 3.2.7. Tiếp tục đổi mới công nghệ ngân hàng
• 3.2.8. Mở rộng mạng lưới quan hệ đại lý
• 3.3. Một số kiến nghị nhằm hạn chế rủi ro trong thanh toán tín dụng chứng từ tại ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam
• 3.3.1. Một số kiến nghị đối với Chính phủ
• 3.3.2. Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước
• 3.3.3. Kiến nghị với các doanh nghiệp XNK Việt Nam
• DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO
• DANH MỤC KÝ TỰ VIẾT TẮT
• DANH MỤC BẢNG, BIỂU, HÌNH

Tóm tắt

I. Tổng quan về giải pháp phòng ngừa rủi ro thanh toán tín dụng chứng từ

Trong bối cảnh toàn cầu hóa, việc phòng ngừa rủi ro trong thanh toán tín dụng chứng từ trở nên cấp thiết hơn bao giờ hết. Ngân hàng thương mại cổ phần Hàng Hải Việt Nam cần có những giải pháp hiệu quả để bảo vệ lợi ích của mình và khách hàng. Việc hiểu rõ về phương thức thanh toán này sẽ giúp các bên tham gia giao dịch có những quyết định đúng đắn.

1.1. Khái niệm và đặc điểm của thanh toán tín dụng chứng từ

Thanh toán tín dụng chứng từ là một phương thức thanh toán an toàn, liên quan đến việc xuất trình bộ chứng từ hợp lệ. Đặc điểm nổi bật của phương thức này là tính độc lập giữa các hợp đồng và sự đảm bảo thanh toán từ ngân hàng.

1.2. Vai trò của thanh toán tín dụng chứng từ trong thương mại

Phương thức này không chỉ bảo vệ quyền lợi của người xuất khẩu mà còn giúp người nhập khẩu giảm thiểu rủi ro. Ngân hàng đóng vai trò trung gian, đảm bảo thanh toán và tư vấn cho các bên tham gia.

II. Vấn đề và thách thức trong thanh toán tín dụng chứng từ

Mặc dù thanh toán tín dụng chứng từ mang lại nhiều lợi ích, nhưng vẫn tồn tại nhiều rủi ro tiềm ẩn. Các ngân hàng cần nhận diện và đánh giá các rủi ro này để có biện pháp phòng ngừa hiệu quả.

2.1. Các loại rủi ro trong thanh toán tín dụng chứng từ

Rủi ro trong thanh toán tín dụng chứng từ có thể bao gồm rủi ro tín dụng, rủi ro pháp lý và rủi ro gian lận. Mỗi loại rủi ro đều có những đặc điểm và cách thức xử lý riêng.

2.2. Nguyên nhân dẫn đến rủi ro trong thanh toán

Nguyên nhân chủ quan và khách quan đều có thể dẫn đến rủi ro trong thanh toán tín dụng chứng từ. Việc thiếu hiểu biết về quy trình và các quy định pháp lý có thể làm gia tăng rủi ro cho các bên tham gia.

III. Phương pháp phòng ngừa rủi ro trong thanh toán tín dụng chứng từ

Để giảm thiểu rủi ro, ngân hàng cần áp dụng các phương pháp phòng ngừa hiệu quả. Những giải pháp này không chỉ bảo vệ ngân hàng mà còn đảm bảo quyền lợi cho khách hàng.

3.1. Hoàn thiện quy trình thanh toán tín dụng chứng từ

Cần thiết phải hoàn thiện quy trình thanh toán để giảm thiểu sai sót và rủi ro. Việc chuẩn hóa quy trình sẽ giúp các bên tham gia dễ dàng hơn trong việc thực hiện giao dịch.

3.2. Đào tạo và nâng cao năng lực cán bộ ngân hàng

Đội ngũ cán bộ ngân hàng cần được đào tạo chuyên sâu về nghiệp vụ thanh toán tín dụng chứng từ. Điều này sẽ giúp họ có khả năng xử lý các tình huống phát sinh một cách hiệu quả.

IV. Ứng dụng thực tiễn và kết quả nghiên cứu tại Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam

Việc áp dụng các giải pháp phòng ngừa rủi ro đã mang lại nhiều kết quả tích cực cho Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam. Những cải tiến trong quy trình thanh toán đã giúp giảm thiểu rủi ro và nâng cao hiệu quả hoạt động.

4.1. Kết quả đạt được từ việc áp dụng giải pháp

Ngân hàng đã ghi nhận sự giảm thiểu đáng kể trong tỷ lệ rủi ro phát sinh từ thanh toán tín dụng chứng từ. Điều này không chỉ bảo vệ ngân hàng mà còn tạo niềm tin cho khách hàng.

4.2. Những mặt còn tồn tại và nguyên nhân

Mặc dù đã đạt được nhiều kết quả tích cực, nhưng vẫn còn một số vấn đề cần khắc phục. Nguyên nhân chủ yếu là do sự thay đổi nhanh chóng của thị trường và quy định pháp lý.

V. Kết luận và tương lai của giải pháp phòng ngừa rủi ro

Giải pháp phòng ngừa rủi ro trong thanh toán tín dụng chứng từ cần được tiếp tục nghiên cứu và hoàn thiện. Tương lai của ngành ngân hàng sẽ phụ thuộc vào khả năng thích ứng và đổi mới của các ngân hàng thương mại.

5.1. Định hướng phát triển trong tương lai

Ngân hàng cần tiếp tục đổi mới công nghệ và cải tiến quy trình thanh toán để đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của thị trường.

5.2. Khuyến nghị đối với các bên liên quan

Các bên liên quan cần hợp tác chặt chẽ để xây dựng một môi trường thanh toán an toàn và hiệu quả. Việc chia sẻ thông tin và kinh nghiệm sẽ giúp giảm thiểu rủi ro trong thanh toán tín dụng chứng từ.

Nội dung chính

Giới thiệu dự án

Trong bối cảnh hội nhập kinh tế toàn cầu, hoạt động thương mại quốc tế của Việt Nam chứng kiến tốc độ tăng trưởng vượt bậc với tổng kim ngạch xuất nhập khẩu hàng năm đạt hàng trăm tỷ USD. Tuy nhiên, theo số liệu từ Phòng Thương mại Quốc tế (ICC), có đến hơn 65% - 70% các bộ chứng từ xuất trình lần đầu trong phương thức thanh toán Tín dụng chứng từ (Documentary Credit - L/C) bị bắt lỗi bất hợp lệ (discrepancies). Tại Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam (MSB), tỷ lệ lỗi chứng từ trong giai đoạn 2015–2017 từng ghi nhận mức 15% đối với hàng xuất và 12% đối với hàng nhập, đe dọa trực tiếp đến an toàn thanh khoản, chi phí lưu kho bãi và uy tín định chế tài chính trên thị trường liên ngân hàng.

Phương thức thanh toán L/C vận hành theo nguyên tắc độc lập tuyệt đối với hợp đồng ngoại thương cơ sở và xử lý trên cơ sở chứng từ (Documents) chứ không dựa trên hàng hóa thực tế (Điều 4 & Điều 5 UCP 600). Do đó, sự thiếu đồng bộ giữa hệ thống kiểm soát tác nghiệp ngân hàng, năng lực thẩm định khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ (SMEs) và kỹ năng kiểm tra chứng từ theo chuẩn quốc tế đã tạo ra các rủi ro tín dụng (Credit Risk), rủi ro tác nghiệp (Operational Risk), rủi ro tỷ giá (FX Risk) và rủi ro pháp lý xuyên biên giới.

Mục tiêu dự án

1. Chuẩn hóa và tối ưu hóa 100% quy trình tác nghiệp thanh toán tín dụng chứng từ xuất nhập khẩu tại MSB theo chuẩn quốc tế UCP 600, ISBP 681, URR 525 và eUCP.
2. Thiết lập mô hình đánh giá và phân loại rủi ro tín dụng đối với khách hàng mở L/C, tối ưu tỷ lệ ký quỹ (Margin Requirement) từ mức cứng nhắc 100% xuống 10%–20% đối với doanh nghiệp có độ tín nhiệm cao mà không làm gia tăng nợ xấu.
3. Cắt giảm tỷ lệ lỗi chứng từ hàng xuất từ 15% xuống dưới 9% và hàng nhập từ 12% xuống dưới 5%.
4. Giảm thiểu tỷ lệ nợ quá hạn phát sinh từ thanh toán L/C (Forced Loans) từ 2.3% (2015) xuống dưới 1.3% (2017), vượt chỉ tiêu trung bình toàn ngành (1.5%).
5. Xây dựng ma trận tự động hóa kiểm tra tính hợp lệ của điện SWIFT (MT700, MT707, MT734, MT752) tích hợp hệ thống Core Banking.

Phương pháp tiếp cận và Giới hạn phạm vi

• Phương pháp tiếp cận: Kết hợp phương pháp định lượng (phân tích chuỗi số liệu kinh doanh L/C tại MSB giai đoạn 2015–2017) với mô hình hóa quy trình kiểm soát rủi ro tập trung (Centralized Operations), phân tách độc lập giữa bộ phận Quan hệ khách hàng (RM), Thẩm định tín dụng (Risk Underwriting) và Tác nghiệp Thanh toán quốc tế (Trade Operations).
• Phạm vi nghiên cứu: Dữ liệu hoạt động thanh toán quốc tế và danh mục rủi ro L/C tại Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam (Hội sở và mạng lưới chi nhánh toàn quốc) từ năm 2015 đến hết năm 2017.
• Giới hạn: Nghiên cứu không đi sâu vào các tranh chấp hàng hải dân sự quốc tế nằm ngoài phạm vi xử lý chứng từ của Ngân hàng theo tập quán ICC.

---

Phân tích và thiết kế giải pháp

Phân tích hiện trạng

Tiêu chí	Phương thức Tín dụng chứng từ (L/C)	Phương thức Nhờ thu (D/P, D/A)	Chuyển tiền bằng điện (T/T)
Bên cam kết thanh toán	Ngân hàng phát hành (Cam kết vô điều kiện khi chứng từ phù hợp)	Người nhập khẩu (Ngân hàng chỉ đóng vai trò thu hộ chứng từ)	Người nhập khẩu tự nguyện chuyển khoản
Mức độ an toàn cho Exporter	Rất cao (Được bảo lãnh thanh toán bởi ngân hàng độc lập)	Trung bình (D/P) đến Thấp (D/A có rủi ro từ chối chấp nhận)	Rất thấp (nếu T/T trả sau) / Tuyệt đối (nếu T/T trả trước 100%)
Mức độ an toàn cho Importer	Cao (Chỉ trả tiền khi xuất trình đủ vận đơn hợp lệ)	Cao (Chỉ nhận chứng từ nhận hàng khi đã thanh toán/chấp nhận)	Rất thấp (nếu trả trước) / Rất cao (nếu trả sau)
Chi phí & Độ phức tạp	Cao nhất (Phí phát hành, tu chỉnh, kiểm tra chứng từ, SWIFT)	Trung bình (Phí nhờ thu đại lý)	Thấp nhất (Phí điện toán chuẩn)
Rủi ro tác nghiệp chính	Sai lệch chứng từ (Discrepancy), tranh chấp điều khoản UCP	Rủi ro lưu kho bãi, người mua từ chối nhận hàng tại cảng đến	Không thu hồi được công nợ hoặc mất vốn đặt cọc

Phân loại yêu cầu giải pháp theo mô hình MoSCoW

• Must-have (Bắt buộc):
  • Cơ chế kiểm soát tuân thủ thời gian xử lý bộ chứng từ tối đa 5 ngày làm việc của ngân hàng (Standard 5 Banking Days rule theo Điều 14b UCP 600).
  • Tích hợp hệ thống quản lý rủi ro hạn mức tín dụng tài trợ thương mại theo chuẩn Basel II.
  • Phê duyệt kiểm soát kép (Maker-Checker 4-eye principle) trên toàn bộ thông điệp SWIFT MT700/MT707.
• Should-have (Nên có):
  • Ma trận tính điểm rủi ro tự động (Risk Scoring Engine) cho khách hàng đề nghị phát hành L/C ký quỹ dưới 100%.
  • Cơ sở dữ liệu danh sách ngân hàng đại lý (RMA - Relationship Management Application) và xếp hạng tín nhiệm quốc tế (Moody's, S&P, Fitch).
• Could-have (Có thể có):
  • Hệ thống tự động cảnh báo sai lệch chính tả, tên cảng biển theo chuẩn ISO-3166 và Incoterms 2010/2020.
• Won't-have (Chưa thực hiện):
  • Tự động hóa kiểm tra vật lý hàng hóa tại cảng (nằm ngoài phạm vi của ngân hàng thương mại).

Thiết kế hệ thống kiểm soát rủi ro tập trung

Kiến trúc công nghệ và Tiêu chuẩn thông điệp

• Hệ thống Core Banking: Temenos T24 / Finacle tích hợp phân hệ Trade Finance Subsystem.
• Hạ tầng giao tiếp viễn thông tài chính: SWIFT Alliance Access v7.2, tuân thủ tiêu chuẩn bảo mật SWIFT Customer Security Programme (CSP).
• Cơ sở dữ liệu: Oracle Database Enterprise Edition 12c hỗ trợ xử lý giao dịch đồng thời (ACID Compliance) và mã hóa cấp độ bảng (Transparent Data Encryption - TDE).

Cấu trúc lược đồ dữ liệu thẩm định và kiểm soát L/C

-- Bảng quản lý Hợp đồng L/C và Tỷ lệ Ký quỹ
CREATE TABLE LC_CONTRACT (
    lc_reference_no VARCHAR2(16) PRIMARY KEY, -- Chuẩn số L/C (20/21 MT700)
    applicant_cif VARCHAR2(10) NOT NULL,
    beneficiary_name VARCHAR2(150) NOT NULL,
    advising_bank_bic VARCHAR2(11) NOT NULL,
    lc_amount NUMBER(18, 2) NOT NULL,
    currency_code VARCHAR2(3) DEFAULT 'USD',
    lc_type VARCHAR2(10) CHECK (lc_type IN ('AT_SIGHT', 'USANCE', 'UPAS')),
    margin_rate NUMBER(5, 2) NOT NULL, -- Tỷ lệ ký quỹ (Ví dụ: 20.00%)
    collateral_amount NUMBER(18, 2) NOT NULL,
    expiry_date DATE NOT NULL,
    latest_shipment_date DATE NOT NULL,
    status VARCHAR2(20) DEFAULT 'DRAFT'
);

-- Bảng kiểm soát lỗi chứng từ (Discrepancy Verification Log)
CREATE TABLE LC_DISCREPANCY_LOG (
    discrepancy_id NUMBER GENERATED ALWAYS AS IDENTITY PRIMARY KEY,
    lc_reference_no VARCHAR2(16) REFERENCES LC_CONTRACT(lc_reference_no),
    document_type VARCHAR2(30), -- 'COMMERCIAL_INVOICE', 'BILL_OF_LADING', etc.
    discrepancy_code VARCHAR2(10), -- Mã lỗi chuẩn ICC (ví dụ: 'DISC_LATE_SHIP')
    discrepancy_description VARCHAR2(500),
    detected_by VARCHAR2(50) NOT NULL,
    detection_date TIMESTAMP DEFAULT CURRENT_TIMESTAMP,
    applicant_acceptance CHAR(1) DEFAULT 'N', -- Y: Chấp nhận, N: Từ chối
    refusal_notice_mt734_date TIMESTAMP
);

Thuật toán kiểm tra điều kiện phát hành và định mức ký quỹ (Dynamic Margin Assessment)

def calculate_lc_margin_and_risk(applicant_data, lc_amount, tenure_days):
    """
    Tính toán tỷ lệ ký quỹ bắt buộc và điểm rủi ro L/C cho doanh nghiệp nhập khẩu.
    Áp dụng trọng số Basel II và lịch sử tuân thủ thanh toán tại MSB.
    """
    credit_score = applicant_data.get('credit_score') # Thang điểm 1 - 100
    fx_volatility = applicant_data.get('currency_fx_risk_index') # Chỉ số biến động tỷ giá (0.01 - 0.10)
    financial_leverage = applicant_data.get('debt_to_equity_ratio')
    
    # 1. Điểm rủi ro cơ sở
    risk_score = (100 - credit_score) * 0.4 + (financial_leverage * 10) * 0.3 + (fx_volatility * 100) * 0.3
    
    # 2. Xác định tỷ lệ ký quỹ (Margin Rate)
    if credit_score >= 85 and financial_leverage <= 1.5:
        margin_rate = 0.10  # Ký quỹ 10% cho khách hàng uy tín cao
    elif credit_score >= 70 and financial_leverage <= 2.5:
        margin_rate = 0.20  # Ký quỹ 20%
    elif credit_score >= 50:
        margin_rate = 0.50  # Ký quỹ 50%
    else:
        margin_rate = 1.00  # Ký quỹ bắt buộc 100% (Cash Collateral)
        
    # 3. Tính toán dự phòng rủi ro tỷ giá cho L/C Usance
    fx_buffer = lc_amount * fx_volatility if tenure_days > 30 else 0
    total_margin_required = (lc_amount * margin_rate) + fx_buffer
    
    return {
        "risk_score": round(risk_score, 2),
        "recommended_margin_rate": margin_rate,
        "total_margin_required_usd": round(total_margin_required, 2),
        "status": "APPROVED" if risk_score < 60 else "REFERRED_TO_CREDIT_COMMITTEE"
    }

Phương pháp triển khai và Quản trị chất lượng

• Mô hình triển khai: Mô hình lai Hybrid Agile-Stage Gate kết hợp kiểm toán tuân thủ định kỳ 6 tháng/lần.
• Tiến độ phân bổ: 4 giai đoạn chính (Đánh giá hiện trạng - Tái cấu trúc quy trình tập trung - Chuẩn hóa checklist tác nghiệp theo ISBP 681 - Đào tạo cán bộ và đo lường định kỳ).
• Quy trình Quản trị chất lượng (QA/QC): Áp dụng nguyên tắc kiểm soát 100% hồ sơ L/C phát hành mới và kiểm toán chọn mẫu 20% bộ chứng từ xuất nhập khẩu đã thanh toán hàng quý.

---

Implementation và kết quả

Quy trình tác nghiệp chi tiết tại Trung tâm Thanh toán Quốc tế MSB

Các kỹ thuật xử lý rủi ro tác nghiệp chuyên sâu

1. Kiểm soát vận đơn đường biển (Ocean Bill of Lading): Bắt buộc yêu cầu xuất trình trọn bộ bản gốc (Full set of 3/3 original clean on board B/L), ký phát theo lệnh của Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam (To the order of Maritime Bank) để kiểm soát quyền sở hữu hàng hóa, ngăn chặn trường hợp người nhập khẩu nhận hàng trước khi thanh toán.
2. Kỹ thuật phòng ngừa rủi ro hàng đến trước chứng từ: Yêu cầu áp dụng biện pháp phát hành Thư bảo lãnh nhận hàng (Shipping Guarantee) hoặc Ký hậu vận đơn (Endorsement) chỉ khi nhà nhập khẩu đã ký quỹ 100% hoặc có hạn mức bảo lãnh được phê duyệt hợp lệ.
3. Quy trình xử lý bất hợp lệ theo Điều 16 UCP 600: Thông báo từ chối thanh toán qua điện SWIFT MT734 trong thời hạn không quá 5 ngày làm việc kể từ ngày nhận chứng từ, liệt kê toàn bộ các lỗi sai lệch một lần duy nhất (Single comprehensive notice) để tránh bị mất quyền từ chối (preclusion rule).

Kết quả đo lường và Đánh giá thực nghiệm

Các giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro được triển khai đồng bộ tại MSB giai đoạn 2015–2017 đã mang lại kết quả kinh doanh và chỉ số an toàn vượt trội:

Bảng tổng hợp các chỉ số tài chính và rủi ro L/C tại MSB (2015 - 2017)

Chỉ tiêu đo lường	Năm 2015	Năm 2016	Năm 2017	Tăng trưởng 2017 vs 2015 (%)
Tổng doanh số thanh toán quốc tế (Triệu USD)	4,604.70	4,757.40	5,556.10	+20.66%
Doanh số L/C (Triệu USD)	2,334.00	2,764.10	3,416.00	+46.36%
Tỷ trọng L/C trong tổng TTQT (%)	29.50%	31.00%	34.00%	+4.50 điểm %
Số món phát hành L/C (Món)	7,166	7,924	8,312	+15.99%
Doanh số phát hành L/C (Triệu USD)	1,745.00	2,316.00	2,745.00	+57.31%
Giá trị bình quân mỗi món L/C (Triệu USD)	0.2435	0.2923	0.3302	+35.61%
Doanh thu thuần từ dịch vụ L/C (Tỷ VNĐ)	69.247	83.290	114.738	+65.69%
Lợi nhuận gộp từ dịch vụ L/C (Tỷ VNĐ)	33.127	37.481	43.601	+31.62%
Tỷ lệ nợ quá hạn L/C tại MSB (%)	2.30%	1.70%	1.30%	-43.48% (Cắt giảm)
Tỷ lệ nợ quá hạn L/C trung bình toàn ngành (%)	2.20%	1.80%	1.50%	-31.82%
Tỷ lệ sai sót chứng từ Hàng xuất (%)	15.00%	11.00%	9.00%	-40.00% (Cắt giảm)
Tỷ lệ sai sót chứng từ Hàng nhập (%)	12.00%	8.00%	5.00%	-58.33% (Cắt giảm)

---

Đổi mới và đóng góp

Các cải tiến kỹ thuật nổi bật

1. Chuyển đổi mô hình xử lý phân tán sang Trung tâm hóa (Centralized Processing): Toàn bộ khâu kiểm tra chứng từ và soạn thảo điện SWIFT MT700/MT707 được gom về Hội sở chính với đội ngũ chuyên gia đạt chứng chỉ quốc tế CDCS (Certified Documentary Credit Specialist), loại bỏ sai sót cục bộ tại các chi nhánh địa phương.
2. Cơ chế phân tầng ký quỹ động (Dynamic Cash Collateralization): Thay thế quy định cứng nhắc yêu cầu ký quỹ 100% bằng hệ thống chấm điểm tín nhiệm dựa trên dòng tiền thực tế của doanh nghiệp xuất nhập khẩu, giảm chi phí vốn lưu động cho khách hàng nhưng vẫn bảo toàn tỷ lệ nợ xấu L/C ở mức 1.30% (thấp hơn trung bình ngành 1.50%).
3. Thiết lập Bộ danh mục kiểm tra chứng từ (ISBP Discrepancy Checklist Standard): Số hóa 45 tiêu chí kiểm tra lỗi phổ biến (ngày giao hàng trễ, mô tả hàng hóa sai lệch giữa Hóa đơn và L/C, sai khác về cảng bốc dỡ, lỗi ký phát hối phiếu đòi nợ).

So sánh với các giải pháp truyền thống

• Hiệu quả định lượng:
  • Năng suất xử lý giao dịch tăng 35.6% (giá trị bình quân mỗi món L/C tăng từ 0.2435 triệu USD lên 0.3302 triệu USD).
  • Tỷ lệ sai sót bộ chứng từ hàng nhập giảm 58.33% (từ 12% xuống 5%).
  • Lợi nhuận từ hoạt động thanh toán L/C tăng trưởng 31.62%, đạt 43.601 tỷ VNĐ vào năm 2017.

---

Ứng dụng thực tế và triển khai

Kịch bản ứng dụng điển hình (Use Case Scenarios)

Tình huống 1: Mở L/C Nhập khẩu Máy móc Thiết bị Công nghiệp

• Bối cảnh: Doanh nghiệp A nhập khẩu dây chuyền tự động hóa từ Đức trị giá 1,500,000 USD.
• Rủi ro đối mặt: Nhà cung cấp yêu cầu L/C trả ngay (At Sight), rủi ro máy móc không đúng quy cách kỹ thuật hoặc chứng từ lập sai cảng chuyển tải.
• Giải pháp xử lý: MSB tư vấn phát hành L/C có điều kiện xuất trình Giấy chứng nhận giám định chất lượng của bên thứ ba độc lập (SGS/Bureau Veritas), yêu cầu trọn bộ 3/3 B/L ghi rõ Clean On Board và quy định cấm chuyển tải từng phần (Partial shipments prohibited). Áp dụng mức ký quỹ 20% kết hợp thế chấp chính máy móc hình thành từ vốn vay.

Tình huống 2: Chiết khấu Bộ chứng từ L/C Xuất khẩu Thủy hải sản

• Bối cảnh: Doanh nghiệp B xuất khẩu tôm đông lạnh sang thị trường Nhật Bản trị giá 500,000 USD theo L/C trả chậm 60 ngày (Usance L/C 60 days).
• Rủi ro đối mặt: Ngân hàng phát hành nước ngoài từ chối thanh toán do Hóa đơn thương mại mô tả sai lệch tên khoa học của mặt hàng so với quy định trong L/C.
• Giải pháp xử lý: Cán bộ thanh toán quốc tế MSB phát hiện sai sót trong vòng 24 giờ sau khi tiếp nhận chứng từ xuất trình, hỗ trợ Doanh nghiệp B lập lại hóa đơn thay thế trước thời hạn hết hạn L/C (Expiry Date), thực hiện nghiệp vụ chiết khấu có truy đòi (Recourse Discounting) an toàn.

Lộ trình triển khai hệ thống quản trị rủi ro

Giai đoạn	Thời gian	Nhiệm vụ trọng tâm	Kết quả bàn giao
Giai đoạn 1	Quý 1 - Quý 2/2015	Đánh giá toàn diện các vụ việc phát sinh nợ quá hạn và lỗi chứng từ; tái cấu trúc trung tâm thanh toán tập trung.	Báo cáo kiểm toán nội bộ & Mô hình vận hành tập trung.
Giai đoạn 2	Quý 3 - Quý 4/2015	Ban hành Quy chế mở L/C mới, tích hợp hệ thống chấm điểm tín dụng SMEs và chính sách ký quỹ linh hoạt.	Bộ quy chế cấp hạn mức tài trợ thương mại theo chuẩn Basel II.
Giai đoạn 3	Năm 2016	Chuẩn hóa hệ thống checklist kiểm tra chứng từ theo ISBP 681; triển khai chương trình đào tạo chứng chỉ quốc tế CDCS/CSDG.	100% thanh toán viên được chuẩn hóa chuyên môn tác nghiệp.
Giai đoạn 4	Năm 2017	Mở rộng mạng lưới quan hệ đại lý (RMA) lên 600+ ngân hàng tại hơn 60 quốc gia; kiểm toán hệ thống phòng ngừa rủi ro định kỳ.	Mạng lưới đối tác toàn cầu ổn định, tỷ lệ nợ quá hạn L/C giảm còn 1.3%.

---

Hạn chế và hướng phát triển

Hạn chế kỹ thuật hiện tại

• Quy trình kiểm tra tính chân thật của bộ chứng từ (B/L, C/O, Packing List) vẫn phụ thuộc đáng kể vào kỹ năng kiểm tra thủ công bằng mắt thường của cán bộ thanh toán, chưa tích hợp công nghệ nhận dạng ký tự quang học (OCR) và trí tuệ nhân tạo (AI).
• Các giao dịch L/C truyền thống vẫn sử dụng chứng từ giấy vật lý qua đường chuyển phát nhanh quốc tế (DHL/FedEx), tiềm ẩn nguy cơ thất lạc chứng từ trong quá trình luân chuyển.

Định hướng nâng cấp công nghệ

• Ứng dụng công nghệ eUCP và Số hóa Chứng từ Điện tử: Chuyển dịch dần sang phương thức xuất trình chứng từ điện tử theo quy tắc eUCP Version 2.0.
• Tích hợp Nền tảng Tài trợ Thương mại trên nền Blockchain (Distributed Ledger Technology): Kết nối với các mạng lưới tài trợ thương mại toàn cầu (như Contour, Marco Polo) giúp xác thực tức thời hợp đồng ngoại thương và dòng chảy chứng từ giữa Nhà xuất khẩu - Ngân hàng - Hãng tàu - Nhà nhập khẩu.
• Ứng dụng AI/OCR trong đối soát dữ liệu tự động: Tự động đối chiếu chéo các trường dữ liệu trên Commercial Invoice, Bill of Lading và Packing List với các trường thông tin trong điện SWIFT MT700, giảm thời gian kiểm tra chứng từ từ 5 ngày xuống dưới 4 giờ làm việc.

---

Đối tượng hưởng lợi

---

Câu hỏi thường gặp

1. Điều kiện tiên quyết để doanh nghiệp nhập khẩu được hưởng mức ký quỹ dưới 100% khi mở L/C tại MSB là gì?

Doanh nghiệp cần đáp ứng đồng thời: (1) Được xếp hạng tín nhiệm nội bộ từ loại A trở lên theo tiêu chuẩn chấm điểm tín dụng của MSB; (2) Tỷ lệ đòn bẩy tài chính (Debt-to-Equity) không vượt quá 2.5 lần; (3) Có lịch sử quan hệ tín dụng minh bạch, không phát sinh nợ quá hạn nhóm 2 trở lên tại bất kỳ tổ chức tín dụng nào trong 12 tháng gần nhất; (4) Hàng hóa nhập khẩu có tính thanh khoản cao và nguồn ngoại tệ thanh toán rõ ràng.

2. Quy tắc 5 ngày làm việc của ngân hàng (5 Banking Days Rule) theo Điều 14b UCP 600 được thực thi như thế nào?

Ngân hàng phát hành, Ngân hàng xác nhận hoặc Ngân hàng được chỉ định có tối đa 5 ngày làm việc của ngân hàng tiếp sau ngày nhận bộ chứng từ để kiểm tra và xác định xem việc xuất trình có phù hợp hay không. Thời hạn này không bị ảnh hưởng hay rút ngắn bởi ngày hết hạn của L/C hay ngày xuất trình muộn nhất. Nếu quá 5 ngày làm việc mà ngân hàng không gửi thông báo từ chối (Notice of Refusal - MT734), ngân hàng sẽ bị mất quyền tuyên bố bộ chứng từ không phù hợp.

3. Khi hàng hóa về đến cảng nhưng bộ chứng từ gốc chưa tới ngân hàng, giải pháp xử lý an toàn nhất là gì?

Ngân hàng có thể phát hành Thư bảo lãnh nhận hàng (Shipping Guarantee) gửi tới Hãng tàu hoặc Ký hậu bản sao vận đơn. Tuy nhiên, để phòng ngừa rủi ro nhà nhập khẩu từ chối thanh toán khi bộ chứng từ gốc về sau có lỗi, ngân hàng chỉ thực hiện khi khách hàng ký quỹ bổ sung đủ 100% trị giá lô hàng hoặc có văn bản cam kết chấp nhận vô điều kiện mọi sai sót của bộ chứng từ gốc khi xuất trình.

4. Tại sao tỷ lệ sai sót bộ chứng từ hàng xuất (9%–15%) luôn cao hơn chứng từ hàng nhập (5%–12%)?

Do năng lực lập chứng từ ngoại thương của nhiều doanh nghiệp xuất khẩu trong nước còn hạn chế, chưa am hiểu sâu các quy tắc ISBP 681, dẫn đến việc lập hóa đơn sai lệch mô tả hàng hóa, vận đơn ghi ngày sau ngày quy định hoặc xuất trình muộn. Ngược lại, chứng từ hàng nhập đã trải qua một vòng kiểm tra nghiêm ngặt bởi ngân hàng thông báo/ngân hàng thương lượng quốc tế trước khi gửi về MSB nên tỷ lệ sai sót thấp hơn đáng kể.

5. Chi phí đầu tư hệ thống kiểm soát rủi ro tập trung mang lại tỷ suất hoàn vốn (ROI) như thế nào cho ngân hàng?

Thông qua việc cắt giảm chi phí trích lập dự phòng rủi ro tín dụng đối với các khoản vay bắt buộc phát sinh từ L/C (giảm 41.65% chi phí dự phòng rủi ro trong giai đoạn 2015–2017), đồng thời gia tăng doanh thu dịch vụ L/C đạt 114.738 tỷ VNĐ (tăng 65.69%), mô hình kiểm soát tập trung mang lại điểm hòa vốn và ROI dương rõ rệt ngay từ năm thứ hai vận hành.

---

Kết luận

Đề tài nghiên cứu đã hệ thống hóa cơ sở lý luận và thực tiễn về nghiệp vụ thanh toán tín dụng chứng từ, đồng thời cung cấp một khung giải pháp toàn diện giúp Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam (MSB) kiểm soát rủi ro một cách hệ thống. Kết quả thực nghiệm giai đoạn 2015–2017 đã chứng minh tính khả thi và hiệu quả của các biện pháp đề xuất: giảm tỷ lệ nợ quá hạn L/C xuống 1.30%, cắt giảm tỷ lệ lỗi chứng từ hàng nhập xuống 5%, hàng xuất xuống 9%, đồng thời nâng cao doanh số thanh toán L/C lên 3,416 triệu USD và lợi nhuận thuần đạt 43.601 tỷ VNĐ.

Trong bối cảnh hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam đang đẩy mạnh chuyển đổi số và tuân thủ các chuẩn mực quản trị rủi ro Basel II/III, việc số hóa quy trình thanh toán quốc tế, chuẩn hóa nghiệp vụ theo UCP 600/ISBP 681 và chuẩn bị tích hợp công nghệ eUCP/Blockchain là yêu cầu tất yếu để nâng cao năng lực cạnh tranh và phát triển bền vững.

Trích đoạn nội dung tài liệu

CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TRONG THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1. TỔNG QUAN VỀ PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Khái niệm của thanh toán Tín dụng chứng từ Theo Điều 2, UCP 600 thì “Tín dụng là bất cứ một sự thỏa thuận nào, dù cho được mô tả hoặc đặt tên như thế nào, là không thể hủy bỏ và theo đó là một sự cam kết chắc chắn của ngân hàng phát hành để thanh toán khi xuất trình phù hợp”. Như vậy trước tiên, có thể hiểu tín dụng chứng từ là một phương thức thanh toán liên quan đến việc xuất trình bộ chứng từ hợp lệ. Người bán sẽ được bảo đảm thanh toán nếu xuất trình tại ngân hàng bộ chứng từ phù hợp với những quy định đề ra.

Phương thức thanh toán tín dụng chứng từ cũng có thể hiểu như là một khoản tạm ứng mà ngân hàng dành cho nhà nhập khẩu hoặc nhà xuất khẩu. Thư tín dụng là văn bản thể hiện sự cam kết đó của ngân hàng thường được phát hành dưới dạng một chứng thư điện tử hoặc thư truyền thống trong đó ghi các điều khoản và điều kiện để được thanh toán. Tùy theo thông lệ của từng nước mà phương thức tín dụng chứng từ được gọi với nhiều tên khác nhau: Letter of credit, Documentary credit, Documentary Letter of Credit, Credit (được định nghĩa trong UCP600) - Tên viết tắt là: L/C, LC, LOC, DC, D/C. Một điều cần lưu ý là tín dụng (Credit) ở đây không chỉ là khoản tiền vay theo nghĩa thông thường mà còn được hiểu theo nghĩa rộng – nghĩa tín nhiệm.

Để ngân hàng phát hành thư tín dụng cho người hưởng lợi thì người yêu cầu phát hành thư tín dụng phải kí quỹ một số tiền nhất định để mở L/C và cũng phải trả một khoản phí nhất định. Trong trường hợp ngân hàng đòi hỏi phải ký quỹ 100% thì thực chất ngân hàng không cấp một khoản tín dụng nào cả mà chỉ cho vay uy tín của ngân hàng, từ đó người nhập khẩu có được sự tín nhiệm của người xuất khẩu. Lời hứa trả tiền của ngân hàng có giá trị hơn lời hứa trả tiền của người nhập khẩu vì uy tín của ngân hàng lớn hơn. 3 Đặc điểm của phương thức - Phương thức thanh toán TDCT là phương thức có liên quan đến ba hợp đồng độc lập.

Bản chất phương thức tín dụng chứng từ hình thành từ ba hợp đồng khác nhau: một là hợp đồng mua bán ngoại thương, hai là hợp đồng dịch vụ giữa người yêu cầu phát hành thư tín dụng (người XK) và NHPH, ba là thư tín dụng. Ba hợp đồng này có liên quan mật thiết tới nhau trong quá trình thiết lập giao dịch TDCT. Tuy nhiên, ba hợp đồng này có tính độc lập nhất định về quan hệ giữa các bên trong hợp đồng. cam kết thanh toán của NHPH là hoàn toàn độc lập với hợp đồng mua bán giữa người mua và người bán và độc lập hoàn toàn với quan hệ hợp đồng giữa nhà NK với NHPH.

Ngoài ra, cam kết của NHPH cũng hoàn toàn độc lập với bất kỳ hợp đồng cơ sở nào liên quan đến hàng hóa, dịch vụ và các hoạt động khác. - Trong phương thức tín dụng chứng từ, các bên giao dịch căn cứ vào chứng từ chứ không căn cứ vào hàng hóa. Trong phương thức tín dụng chứng từ, người nào nắm chứng từ sở hữu hàng hóa thì người đó có quyền sở hữu hàng hóa. Vì chỉ cần nắm chứng từ là có thể đi nhận hàng.

Các bên giao dịch chỉ căn cứ vào chứng từ để xem xuất trình đó đã phù hợp chưa để quyết định có thanh toán hay chấp nhận thanh toán không. Chính các chứng từ xuất trình là căn cứ duy nhất để ngân hàng quyết định trả tiền hay từ chối thanh toán cho người được hưởng lợi, đồng thời cũng là căn cứ duy nhất cho người nhập khẩu hoàn trả hay từ chối hoàn trả tiền cho ngân hàng. Vai trò của thanh toán TDCT Thứ nhất, đối với người xuất khẩu: Phương thức tín dụng chứng từ độc lập với hợp đồng mua bán và các hợp đồng làm cơ sở cho thư tín dụng khác. Vì thế, khi nhà xuất khẩu đã giao hàng và tập hợp được bộ chứng từ phù hợp L/C, việc được thanh toán là chắc chắn.

Rất có thể xảy ra trường hợp người nhập khẩu gặp rủi ro dẫn đến mất khả năng thanh toán hoặc là diễn biến giá cả thị trường không có lợi, người nhập khẩu muốn trì hoãn thậm chí muốn từ chối nhận hàng và thanh toán tiền, gây bất lợi cho người xuất khẩu nhưng với phương thức tín dụng chứng từ thì người xuất khẩu vẫn chắc chắn nhận được tiền của ngân hàng. 4 Một điều có lợi nữa đối với người xuất khẩu là khi thư tín dụng đã được mở thì người xuất khẩu đã phải có giấy phép chuyển ngoại tệ ra nước ngoài của cơ quan quản lý ngoại hối, điều này có nghĩa là người xuất khẩu sẽ tránh được rủi ro về quản lý ngoại hối của nước nhập khẩu. Còn đối với các phương thức thanh toán khác như phương thức chuyển tiền (sau khi giao hàng) hay phương thức nhờ thu thì nếu có sự thay đổi nào về quản lý ngoại hối tại nước nhập khẩu đối với đồng tiền thanh toán đã thỏa thuận thì người xuất khẩu sẽ hoàn toàn phải gánh chịu rủi ro này. Thứ hai, đối với nhà nhập khẩu: Khi người xuất khẩu và người nhập khẩu chưa có sự tín nhiệm lẫn nhau, chắc chắn một điều là người xuất khẩu không muốn giao hàng trước khi nhận được tiền.

Tất nhiên, người nhập khẩu cũng không hề muốn trả tiền khi chưa nhận được hàng, mặt khác nếu là loại hàng hóa nhà xuất khẩu phải sản xuất xong mới có thể giao hàng được thì người nhập khẩu sẽ bị chiếm dụng vốn trong một thời gian dài. Một lần nữa phương thức thanh toán quốc tế tín dụng chứng từ lại chứng tỏ tính ưu việt nổi trội, ngoài việc đứng ra cam kết thanh toán tiền cho người xuất khẩu, Ngân hàng cũng sẽ tư vấn cho nhà nhập khẩu về những điều khoản trong hợp đồng để xây dựng một thư tín dụng chặt chẽ, có lợi, đảm bảo nhận được hàng đúng thời hạn được đề ra. Ngân hàng sẽ kiểm tra bộ chứng từ đó có phù hợp với thông lệ quốc tế và luật pháp của từng nước hay không, đồng thời người nhập khẩu cũng kiểm soát được chất lượng cũng như xuất xứ hàng hóa thông qua chứng từ do nhà xuất khẩu xuất trình do cơ quan kiểm định độc lập cấp. Ngoài ra, một điều mà chúng ta chỉ có thể đạt được ở phương thức thanh toán chứng từ là sau khi nhà nhập khẩu đã tạo được sự tín nhiệm với ngân hàng thì thông thường họ sẽ được Ngân hàng cấp cho một hạn mức miễn ký quỹ mở L/C cho khách hàng.

Được Ngân hàng đứng ra đảm bảo sẽ giúp nhà nhập khẩu tránh được việc ứ đọng vốn cũng như tránh được rủi ro sẽ bị chiếm dụng vốn. Thứ ba, đối với ngân hàng: Độc lập với hợp đồng mua bán ngoại thương được ký kết giữa các bên, các ngân hàng tham gia phương thức thanh toán tín dụng chứng từ với tư cách là bên cung cấp dịch vụ thanh toán quốc tế. Vì vậy, ngân hàng hoàn toàn không bị ràng buộc bởi các tranh chấp liên quan tới tình trạng hàng hoá cũng như các tranh chấp phát sinh xảy ra giữa người XK và người NK sau khi người NK đã thanh toán tiền cho ngân hàng. 5 Các quy định ký quỹ L/C cho các doanh nghiệp mở L/C còn giúp ngân hàng phát hành có được một nguồn vốn đáng kể, đặc biệt đối với những trường hợp ký quỹ 100% giá trị L/C sẽ thúc đẩy các hoạt động tín dụng cho vay của ngân hàng như là cho vay xuất nhập khẩu, bảo lãnh, xác nhận… Bởi vì, các doanh nghiệp thường không thể xoay vòng vốn được ngay mà bắt buộc phải vay tại ngân hàng phát hành L/C, một mặt để tiến hành quy trình thanh toán được thuận lợi, mặt khác sẽ tạo được mối quan hệ lâu dài giữa ngân hàng và các doanh nghiệp.

Ngoài ra, thông qua nghiệp vụ thanh toán bằng L/C nên ngân hàng sẽ có một nguồn thu ổn định từ việc mở, sửa đổi, điều chỉnh L/C, phí thông báo, xác nhận L/C. Nhìn vào quy trình thanh toán L/C cho thấy nghiệp vụ thanh toán L/C khá phức tạp, đòi hỏi trình độ nghiệp vụ cao, có thể nói là cao nhất trong các nghiệp vụ ngân hàng, do đó, các khoản phí liên quan khá cao, tạo nên một dịch vụ độc quyền và nguồn thu đáng kể cho ngân hàng. Tuy nhiên, điều lớn nhất mà phương thức thanh toán L/C mang lại cho ngành ngân hàng là tham gia phương thức này sẽ làm cơ sở để ngân hàng cũng cố mối quan hệ với các ngân hàng nước ngoài, từ đó có cơ hội phát triển, quảng bá, mở rộng mạng lưới mang tính toàn cầu. Đồng thời, giúp ngân hàng đa dạng hoá sản phẩm dịch vụ, nâng cao chất lượng phục vụ ngân hàng thông qua các mối quan hệ, học hỏi, trao đổi kinh nghiệm và đặc biệt thông qua cạnh tranh để hệ thống ngân hàng trên toàn thế giới không ngừng hoàn thiện để theo kịp sự phát triển chung, nâng cao uy tín và tầm quan trọng trên thị trường tài chính Tín dụng quốc tế.

Các chủ thể tham gia Có bốn chủ thể chính tham gia trong phương thức tín dụng chứng từ: - Người yêu cầu phát hành thư tín dụng (Applicant): là người mua, người nhập khẩu hàng hóa, người nhận cung ứng dịch vụ - Ngân hàng phát hành thư tín dụng (Issuing bank): Là ngân hàng phục vụ người nhập khẩu, phát hành thư tín dụng theo yêu cầu của người nhập khẩu. - Người được hưởng lợi thư tín dụng (Benificiary): Là người bán, người xuất khẩu hàng hóa, người cung ứng dịch vụ hay bất cứ người nào khác mà được hưởng lợi chỉ định. 6 - Ngân hàng thông báo (Advising bank): Là ngân hàng phục vụ người xuất khẩu, có thể là NH chi nhánh hoặc NH đại lý của NH phát hành thư tín dụng Ngoài ra còn một số chủ thể khác như: - Ngân hàng xác nhận (Confirming bank): là ngân hàng mà theo yêu cầu của ngân hàng phát hành, cùng đứng ra cam kết thanh toán với ngân hàng phát hành trong trường hợp người xuất khẩu không tín nhiệm ngân hàng phát hành, họ muốn có một sự đảm bảo chắc chắn hơn về L/C thì họ có thể yêu cầu thư tín dụng phải được xác nhận bởi một ngân hàng khác.