Khóa luận tốt nghiệp thực trạng và giải pháp nâng cao hiệu quả cho vay dự án đầu tư tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn bắc sông hương thừa thiên huế

Khóa luận tốt nghiệp nghiên cứu tốt nghiệp thực trạng và giải pháp cải thiện kết quả cho vay dự án đầu tư tại ngân hàng nông nghiệp, vận dụng lý thuyết vào thực tế, đề xuất giải

• Tác giả: Nguyễn Thị Minh Hoàng
• Người hướng dẫn: ThS. Đoàn Như Quỳnh
• Trường học: Đại học Huế
• Chuyên ngành: Kế toán tài chính
• Đề tài: Giải Pháp Nâng Cao Hiệu Quả Cho Vay Dự Án Đầu Tư Tại Ngân Hàng Nông Nghiệp Và Phát Triển Nông Thôn Bắc Sông Hương – Thừa Thiên Huế
• Loại tài liệu: khóa luận tốt nghiệp
• Năm xuất bản: 2013
• Địa điểm: Huế

Tóm tắt

I. Tổng quan về hoạt động cho vay dự án đầu tư tại ngân hàng thương mại

Hoạt động cho vay dự án đầu tư tại ngân hàng thương mại đóng vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy phát triển kinh tế. Dự án đầu tư được định nghĩa là tập hợp các đề xuất bỏ vốn trung và dài hạn để tạo mới, mở rộng hoặc cải tạo cơ sở vật chất. Cho vay dự án đầu tư là việc ngân hàng cấp hạn mức tín dụng cho chủ đầu tư sau khi thẩm định tính khả thi và hiệu quả của dự án. Đặc điểm của hoạt động này bao gồm vốn đầu tư lớn, thời gian cho vay dài, thu hồi vốn chậm, độ rủi ro cao nhưng lợi nhuận lớn. Hiệu quả cho vay dự án đầu tư được đánh giá dựa trên khả năng thúc đẩy sản xuất kinh doanh và lợi nhuận của dự án.

1.1. Khái niệm và vai trò của dự án đầu tư

Dự án đầu tư là công cụ quan trọng trong quản lý vốn, vật tư, lao động, giúp chuyển dịch cơ cấu kinh tế và giải quyết quan hệ cung - cầu về vốn. Dự án đầu tư góp phần xây dựng cơ sở vật chất kỹ thuật, nâng cao đời sống nhân dân và cải thiện bộ mặt kinh tế - xã hội. Đây cũng là căn cứ để các tổ chức tài chính quyết định tài trợ và các cơ quan chức năng cấp giấy phép đầu tư.

1.2. Đặc điểm và hiệu quả của cho vay dự án đầu tư

Cho vay dự án đầu tư có đặc điểm vốn đầu tư lớn, thời gian cho vay dài, thu hồi vốn chậm và độ rủi ro cao. Tuy nhiên, lợi nhuận từ hoạt động này thường lớn do lãi suất cho vay cao. Hiệu quả cho vay dự án đầu tư được đánh giá dựa trên khả năng thúc đẩy sản xuất kinh doanh và lợi nhuận của dự án. Nâng cao hiệu quả cho vay là cần thiết để phát triển kinh tế và đảm bảo vai trò trung tâm thanh toán của ngân hàng.

II. Thực trạng hiệu quả cho vay dự án đầu tư tại Ngân hàng Nông nghiệp Thừa Thiên Huế

Phân tích thực trạng hoạt động cho vay dự án đầu tư tại Ngân hàng Nông nghiệp Thừa Thiên Huế giai đoạn 2008-2012 cho thấy những biến động đáng kể. Trong giai đoạn 2008-2010, hoạt động cho vay giảm sút do khó khăn chung của nền kinh tế. Tuy nhiên, từ năm 2011-2012, hoạt động này đã có nhiều tiến triển với sự tăng trưởng trở lại của dư nợ cho vay và tỷ lệ nợ quá hạn được duy trì ở mức an toàn. Hiệu quả cho vay dự án đầu tư được đánh giá thông qua các chỉ tiêu định lượng như doanh số cho vay, doanh số thu nợ và dư nợ.

2.1. Tình hình hoạt động cho vay dự án đầu tư

Giai đoạn 2008-2012, Ngân hàng Nông nghiệp Thừa Thiên Huế đã thực hiện nhiều dự án đầu tư với quy mô vốn lớn. Tuy nhiên, giai đoạn 2008-2010 chứng kiến sự giảm sút do ảnh hưởng của khủng hoảng kinh tế. Từ năm 2011, hoạt động cho vay đã phục hồi với sự tăng trưởng của dư nợ và tỷ lệ nợ quá hạn được kiểm soát tốt.

2.2. Đánh giá hiệu quả cho vay dự án đầu tư

Hiệu quả cho vay dự án đầu tư tại Ngân hàng Nông nghiệp Thừa Thiên Huế được đánh giá thông qua các chỉ tiêu định lượng như doanh số cho vay, doanh số thu nợ và dư nợ. Kết quả cho thấy, mặc dù gặp khó khăn trong giai đoạn đầu, nhưng từ năm 2011, hoạt động cho vay đã có nhiều tiến triển, đóng góp tích cực vào sự phát triển kinh tế địa phương.

III. Giải pháp nâng cao hiệu quả cho vay dự án đầu tư tại Ngân hàng Nông nghiệp Thừa Thiên Huế

Để nâng cao hiệu quả cho vay dự án đầu tư, Ngân hàng Nông nghiệp Thừa Thiên Huế cần thực hiện đồng bộ các giải pháp. Trong đó, việc huy động vốn trung và dài hạn, xây dựng chính sách tín dụng hợp lý, nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án và phát triển hệ thống thu thập thông tin là những yếu tố then chốt. Giải pháp nâng cao hiệu quả cho vay cũng bao gồm việc nâng cao chất lượng cán bộ nhân viên và tăng cường công tác thanh tra kiểm soát.

3.1. Giải pháp về huy động vốn và chính sách tín dụng

Huy động vốn trung và dài hạn là yếu tố quan trọng để đảm bảo nguồn lực cho các dự án đầu tư. Ngân hàng Nông nghiệp Thừa Thiên Huế cần xây dựng chính sách tín dụng hợp lý, đảm bảo tính khả thi và hiệu quả của các dự án. Đồng thời, việc nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án sẽ giúp giảm thiểu rủi ro và tăng hiệu quả cho vay.

3.2. Giải pháp về nâng cao chất lượng cán bộ và hệ thống thông tin

Nâng cao chất lượng cán bộ nhân viên là yếu tố then chốt để đảm bảo hiệu quả cho vay. Ngân hàng Nông nghiệp Thừa Thiên Huế cần đầu tư vào đào tạo và phát triển nguồn nhân lực. Đồng thời, việc phát triển hệ thống thu thập thông tin sẽ giúp ngân hàng có cái nhìn toàn diện và chính xác về các dự án đầu tư, từ đó đưa ra quyết định tín dụng hiệu quả hơn.

Trích đoạn nội dung tài liệu

đặt vấn đề và Kết luận đề tài gồm 3 chương: Chƣơng 1: Tổng quan về hoạt động cho vay dự án đầu tư tại NHTM Chƣơng 2: Thực trạng hiệu quả hoạt động cho vay dự án đầu tư tại NHNo&PTNT Bắc Sông Hương – Thừa Thiên Huế. Chƣơng 3: Định hướng và giả pháp nâng cao hiệu quả cho vay dự án đầu tư tại NHNo&PTNT Bắc Sông Hương – Thừa Thiên Huế. SVTH: Nguyễn Thị Minh Hoàng – K43A TCNH Trang 2 KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP PHẦN 2: NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU ------o0o------ CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY DỰ ÁN ĐẦU TƢ TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1. Những vấn đề cơ bản về Dự án đầu tƣ 1.

Khái niệm Dự án đầu tƣ Theo Luật đầu tư Việt Nam năm 2005, dự án đầu tư là một tập hợp những đề xuất bỏ vốn trung và dài hạn để tiến hành các hoạt động tạo mới, mở rộng hoặc cải tạo những cơ sở vật chất nhất định, nhằm đạt được sự tăng trưởng về số lượng hoặc duy trì, cải tiến, nâng cao chất lượng của sản phẩm hoặc dịch vụ trong khoảng thời gian xác định. Đứng trên nhiều góc độ khác, ta có: Về mặt hình thức, dự án đầu tư là một tập hồ sơ tài liệu trình bày một cách chi tiết và có hệ thống các hoạt động về chi phí theo một kế hoạch để đạt được những kết quả và thực hiện được những mục tiêu nhất định trong tương lai. Và đây cũng là phương tiện mà các chủ đầu tư sử dụng để thuyết phục nhằm nhận được sự ủng hộ cũng như tài trợ về mặt tài chính, từ phía chính phủ, các tổ chức chính phủ, các tổ chức tài chính. Trên góc độ quản lí, dự án đầu tư là một công cụ quản lí việc sử dụng vốn, vật tư, lao động để tạo ra các kết quả tài chính, kinh tế – xã hội trong một thời gian dài.

Đứng trên phương diện kế hoạch, dự án đầu tư là một công cụ thể hiện kế hoạch chi tiết của một công cuộc đầu tư sản xuất kinh doanh, phát triển kinh tế xã hội làm tiền đề cho quyết định đầu tư và tài trợ. Dự án đầu tư là một hoạt động riêng biệt nhỏ nhất trong công tác kế hoạch hoá nền kinh tế nói chung. SVTH: Nguyễn Thị Minh Hoàng – K43A TCNH Trang 3 KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP 1. Vai trò Dự án đầu tƣ Dự án có vai trò rất quan trọng đối với các chủ đầu tư, các nhà quản lý và tác động trực tiếp tới tiến trình phát triển kinh tế- xã hội, cụ thể: - Dự án đầu tư là phương tiện để chuyển dịch và phát triển cơ cấu kinh tế.

- Dự án đầu tư giải quyết quan hệ cung – cầu về vốn trong phát triển, về sản phẩm và dịch vụ trên thị trường, cân đối quan hệ sản xuất và tiêu dùng trong xã hội. - Dự án đầu tư góp phần xây dựng cơ sở vật chất – kỹ thuật, nguồn lực mới cho phát triển, không ngừng nâng cao đời sống vật chất và tinh thần cho nhân dân, cải tiến bộ mặt kinh tế – xã hội của đất nước. - Dự án đầu tư là căn cứ quan trọng để tổ chức tài chính đưa ra quyết định tài trợ, các cơ quan chức năng của Nhà nước phê duyệt và cấp giấy phép đầu tư; là cơ sở để xin phép được nhập khẩu máy móc, thiết bị và xin hưởng các khoản ưu đãi trong đầu tư. - Dự án đầu tư là công cụ quan trọng trong quản lý vốn, vật tư, lao động, trong quá trình thực hiện đầu tư.

Cho vay Dự án đầu tƣ tại Ngân hàng thƣơng mại 1. Khái niệm Cho vay dự án đầu tƣ Cho vay dự án đầu tư là việc tổ chức tín dụng đồng ý cấp một hạn mức tín dụng cho chủ đầu tư thực hiện dự án trong một thời gian và điều kiện được thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng sau khi đã tổ chức thẩm định tính khả thi và hiệu quả của dự án đầu tư. Chủ đầu tư có trách nhiệm thực hiện đúng, đầy đủ các điều khoản đã cam kết trong hợp đồng tín dụng và hoàn trả cả gốc và lãi cho tổ chức tín dụng đúng hạn. Đặc điểm Cho vay dự án đầu tƣ  Vốn đầu tƣ lớn, thời gian cho vay dài, thu hồi vốn chậm Hoạt động cho vay dự án đầu tư của các NHTM chủ yếu là tài trợ vốn để khách hàng thực hiện việc đầu tư thêm tài sản cố định, đổi mới công nghệ, trang thiết bị, xây dựng, mở rộng nhà xưởng… do đó thường đòi hỏi một lượng vốn khá lớn và thời gian cho vay tương đối dài.

Hơn nữa, nguồn trả nợ chính của dự án là từ khấu hao và lợi SVTH: Nguyễn Thị Minh Hoàng – K43A TCNH Trang 4 KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP nhuận mà dự án đem lại, điều này có nghĩa là ngân hàng chỉ có thể thu hồi nợ khi dự án đã đi vào hoạt động, từ đó dẫn đến thời gian thu hồi vốn của ngân hàng chậm.  Độ rủi ro cao Do thời gian đầu tư tương đối dài trong khi thời gian thu hồi vốn lại chậm, nên mức độ rủi ro trong hoạt động cho vay dự án đầu tư của ngân hàng tương đối cao. Một dự án đầu tư từ lúc bắt đầu triển khai thực hiện cho đến lúc đi vào sản xuất, hoạt động tiềm ẩn rất nhiều rủi ro, chịu ảnh hưởng của rất nhiều yếu tố khác nhau. Các sự thay đổi về môi trường kinh tế, cơ chế chính sách, thiên tai… đều có thể ảnh hưởng rất lớn đến hiệu quả, nguồn trả nợ của dự án do đó đòi hỏi các ngân hàng khi quyết định tài trợ vốn cho dự án phải thẩm định thật kỹ lưỡng, nhận biết được các rủi ro có thể xảy ra để có biện pháp phòng ngừa kịp thời.

 Lợi nhuận lớn Khi độ rủi ro của dự án càng cao thì lợi nhuận kỳ vọng mà chủ đầu tư mong đợi càng lớn. Không nằm ngoài quy luật này, các khoản cho vay dự án đầu tư thường mang lại cho các ngân hàng nguồn thu nhập lớn, biểu hiện cụ thể là lãi suất cho vay dự án đầu tư thường khá cao. Điều này là để bù đắp chi phí trong việc huy động vốn phục vụ cho vay dự án, chi phí bù đắp rủi ro. Hiệu quả cho vay dự án đầu tƣ 1.

Quan điểm về hiệu quả cho vay dự án đầu tƣ Theo khái niệm tổng quát nhất thì hiệu quả là mối quan hệ so sánh giữa kết quả thu được với chi phí cần thiết nhằm đạt được kết quả đó. Hiệu quả cho vay dự án đầu tư là vốn cho vay của ngân hàng được khách hàng đưa vào quá trình sản xuất kinh doanh để tạo ra một số tiền lớn hơn vừa để hoàn trả ngân hàng gốc và lãi, vừa trang trải các chi phí khác và có lợi nhuận. Do hoạt động cho vay dự án đầu tư của NHTM là một hoạt động quan trọng, có vai trò to lớn đối với nên kinh tế nói chung và Ngân hàng nói riêng nên hiệu quả cho vay được đánh giá dựa trên hai quan điểm có quan hệ chặt chẽ, bổ sung cho nhau và không thể tách rời: SVTH: Nguyễn Thị Minh Hoàng – K43A TCNH Trang 5 KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP - Hiệu quả cho vay cao hay thấp thể hiện ở chỗ nó đã làm gì để góp phần thực hiện các chỉ tiêu kinh tế, thúc đẩy sản xuất kinh doanh phát triển. - Hiệu quả cho vay còn thể hiện trực tiếp ở lợi nhuận của dự án.

Phân tích và đánh giá đúng hiệu quả cho vay dự án đầu tư giúp xác định được nguyên nhân của những tồn tại trong lĩnh vực này sẽ giúp Ngân hàng tìm được những biện pháp quản lý thích hợp. Sự cần thiết phải nâng cao hiệu quả cho vay dự án đầu tƣ tại NHTM  Nâng cao hiệu quả cho vay dự án đầu tƣ là cần thiết để phát triển kinh tế Cho vay dự án đầu tư thúc đẩy sản xuất phát triển vì nó là một loại đầu tư theo chiều sâu, nhằm mở rộng sản xuất, tăng quy mô, năng lực sản xuất kinh doanh, tăng thêm sản lượng và chất lượng cho sản phẩm. Khi một dự án đi vào hoạt động, nó làm mở rộng sản xuất với máy móc thiết bị công nghệ, cơ sở vật chất kỹ thuật được trang bị đầy đủ làm cho năng lực sản xuất kinh doanh tăng lên, sản phẩm hàng hóa được sản xuất ra không những nhiều hơn về số lượng, mà còn đa dạng về mẫu mã, phong phú về chủng loại và chất lượng cao, từ đó có thể kích thích nhu cầu xã hội và xuất khẩu ra nước ngoài. Đầu tư vào các dự án sản xuất máy móc thiết bị phục vụ cho sản xuất thì năng suất lao động sẽ tăng lên, tiết kiệm được một khoản ngoại tệ lớn do không phải nhập máy móc thiết bị từ nước ngoài.

Khi tốc độ phát triển sản xuất càng cao, nhu cầu vốn lưu động càng lớn, tạo thị trường sử dụng vốn ngắn hạn. Trong điều kiện đó, hiệu quả cho vay ngày càng được quan tâm. Đảm bảo hiệu quả cho vay dự án đầu tư để Ngân hàng làm tốt vai trò trung tâm thanh toán. Khi hiệu quả cho vay được nâng cao sẽ tăng vòng quay vốn cho vay, với một lượng tiền như cũ có thể thực hiện số lần giao dịch lớn hơn, tạo điều kiện tiết kiệm tiền trong lưu thông, củng cố sức mua của đồng tiền.

Hiệu quả cho vay dự án đầu tư góp phần kiềm chế lạm phát, ổn định tiền tệ, tăng trưởng kinh tế, tăng uy tín quốc gia. Thông qua cho vay chuyển khoản, thực hiện thanh toán không dùng tiền mặt, nghiệp vụ cho vay dự án đầu tư của NHTM đã trực tiếp làm giảm khối lượng tiền trong lưu thông, là nguyên nhân tiềm ẩn của lạm phát. SVTH: Nguyễn Thị Minh Hoàng – K43A TCNH Trang 6 KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP Bởi vậy, nâng cao hiệu quả cho vay dự án đầu tư sẽ tạo khả năng giảm bớt tiền thừa trong lưu thông, góp phần hạn chế lạm phát, ổn định tiền tệ, tăng uy tín quốc gia. Nâng cao hiệu quả cho vay dự án đầu tư là công cụ thực hiện chủ trương của Đảng và Nhà nước về phát triển kinh tế xã hội theo từng ngành, từng lĩnh vực.