TRƯỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHỆ GIAO THÔNG VẬN TẢI KHOA KINH TẾ VẬN TẢI ĐỒ ÁN QUẢN TRỊ DOANH NGHIỆP Sinh viên thực hiện: Đỗ Thị Kim Ngân Mã sinh viên : 72DCQT20199 Lớp : 72DCQM23 Người hướng dẫn : GV Nguyễn Hùng Cường Hà Nội – 2024 NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN Giáo viên hướng dẫn Nguyễn Hùng Cường MỤC LỤC LỜI NÓI ĐẦU.1 Phần 1: LẬP KẾ HOẠCH KHẤU HAO. Một số khái niệm. Tài sản cố định và vốn cố định. Khấu hao và hao mòn tài sản cố định.
Lập kế hoạch khấu hao.4 Phần 2: QUẢN TRỊ CHI PHÍ, GIÁ THÀNH, DOANH THU VÀ LỢI NHUẬN. Một số vấn đề chung về chi phí, giá thành, doanh thu và lợi nhuận. Quản trị chi phí. Doanh thu của DN.
Quản trị chi phí:. Lập kế hoạch chi phí:. Quản trị giá thành. Khái niệm chung về giá thành.
Giá thành đơn vị. Chi phí SXC.5 Chi phí bán hàng. Tổng hợp chi phí bán hàng. Chi phí quản lý doanh nghiệp:.31 PHẦN 3 :QUẢN TRỊ DOANH THU VÀ LỢI NHUẬN.Tổng quan về doanh thu và lợi nhuận của doanh nghiệp.Doanh thu trong doanh nghiệp.Lợi nhuận của doanh nghiệp.Lập kế hoach tiêu thụ.Lập kế hoạch tiêu thụ.
Xác định lợi nhuận.Đánh giá hiệu quả kinh doanh của doanh nghiệp 3.Hệ thống các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả kinh doanh của doanh nghiệp MỘT SỐ BẢNG PHỤ LỤC KHÁC.50 TÀI LIỆU THAM KHẢO.51 PHIẾU GIAO NHIỆM VỤ ĐỒ ÁN QUẢN TRỊ TCDN Số: (MẪU) Có tài liệu về 1 DN "X" đang độc quyền sản xuất sản phẩm "A"như sau: 1. Nhu cầu thị trường SP A của DN trong các tháng năm N là: 2000, 3050, 3150, 3250, 3350, 3450, 3550, 3650, 3750, 3850, 3950,4050, 4150. Doanh nghiệp dự kiến mức tồn kho SP cuối tháng đủ đáp ứng 25% nhu cầu tháng sau, chi phí tồn kho 1 SP ước tính 25 ngđ/năm; Chi phí tăng 1 công nhân: 3.000 ngđ; chi phí giảm 1 công nhân: 5.000 ngđ; số công nhân đầu năm 2500. Cấu trúc SP A như sau: Để SX 1 SP “A” cần: 2A1; 4A2; 1A3; 2A4; Để SX 1 chi tiết: +”A1“ cần: 3A11; 6A12; 4A13; 2A4; +”A2“ cần: 8A21; 4A22; 4A23; 4A41; +”A3“ cần: 9A31; 12A32; 6A33; 8A41; +”A4“ cần: 4A41; 6A42; 4A43; 8A2; Tỷ lệ phế phẩm khi lắp ráp các chi tiết Ai là 6 %; tồn đầu năm và nhu cầu tồn cuối năm KH như sau: A A1 A2 A3 A4 1.
Ở Nhà máy … hiện có sơ đồ nhà xưởng và ma trận vận chuyển như sau (PX Ai chế tạo chi tiết Ai ): Sơ đồ xưởng 30 m 20 m 20 m 4. Tại bộ phận SX chi tiết A31 của nhà máy số 1 gồm các thao tác sau: Công việc 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 T.gian 15 12 16 16 20 15 20 16 12 20 10 16 10 16 15 20 12 10 (giây) Việc làm - - - 1 2 3 3 4,5,6 7 9 6,8 8 12 10 11,12 13 14 15,16,17 trước Biết NM làm việc 2 ca/ngày; 48 h/ tuần; Nghỉ lễ, Tết theo quy định; 5. Các định mức NVL để SX các chi tiết của DN như trong bảng (Kg/ 1. Chi phí tồn trữ vật liệu 1 năm là 30 % giá mua.
Giá mua NVL (g: ngđ/kg) cho trong bảng. Chi phí đặt hàng là 12 Trđ/ lần. Tình hình lao động: + Số công nhân phục vụ chiếm 25 % công nhân sản xuất chính; Lương công nhân phục vụ bằng 92 % lương công nhân sản xuất chính. + Số lao động quản lý phân xưởng bằng 3 % tổng số công nhân sản xuất, quỹ lương khoán 4 % lương công nhân sản xuất thuộc phân xưởng; + Số lao động thuộc bộ phận bán hàng chiếm 9 % công nhân sản xuất với quỹ lương khoán bằng 15 % tiền lương công nhân sản xuất; + Số lao động gián tiếp (quản lý doanh nghiệp) 7 % công nhân sản xuất với quỹ lương khoán bằng 10 % lương công nhân sản xuất.
Các khoản trích theo lương theo quy định hiện hành. Chi phí phí bảo hộ 6 triệu đồng/người. Tài sản cố định 7. Tài liệu năm báo cáo (Năm N) Theo số liệu trên bảng CĐKT ngày 31/12/N NG TSCĐ sử dụng vào mục đích kinh doanh của PX A1 là 24.000 Trđ, trong đó không phải tính khấu hao là 825 Trđ (là các TSCĐ dự trữ trong Nhóm TSCĐ NG ( Trđ) Tỷ lệ KH nhóm (%) kho thuộc nguồn vốn 1.
Nhà cửa, NSNN). Nguồn vốn hình 2.650 14 VKT thành các TSCĐ phải tính 2.560 5 khấu hao như sau: Vốn nhà nước cấp: 5.760 16 Vốn vay dài hạn ngân 4.800 Trđ, Vốn tự có 3. Tổng khấu hao luỹ kế đến ngày 31/12/N là 15.500 trđ Các TSCĐ phải tính khấu hao được chia thành các nhóm với tỷ lệ khấu hao như sau: 7. Tài liệu năm kế hoạch ( Năm N + 1 ) Dự kiến biến động TSCĐ trong năm N + 1 của PX A1 như sau: + Tháng 2 nhận bàn giao và đưa vào sử dụng 1 nhà xưởng có giá trị quyết toán 9.000 Trđ (trong đó đầu tư bằng vốn vay dài hạn là 5.000 Trđ, vốn tự có của DN là 4.000 Trđ ) + Tháng 3 thanh lý một số MMTB có tổng NG là 2.400 Trđ, các TSCĐ này được mua sắm bằng vốn ngân sách cấp, số tiền khấu hao luỹ kế của các TSCĐ này là 2.
Thu thanh lý 85 trđ + Tháng 5 sẽ thuê một số TSCĐ có tổng NG là 1.800 Trđ, chi phí thuê dự kiến là 180 Trđ. Cũng trong tháng 5 DN sẽ đưa một số TSCĐ dự trữ trong kho có tổng NG là 300 Trđ ra sử dụng. + Dự kiến tháng 7 sẽ mua bằng vốn vay dài hạn ngân hàng và đưa vào sử dụng 1 ô tô tải trị giá 900 Trđ. + Dự kiến tháng 9 sẽ thanh lý 2 ô tô đã mua bằng vốn NSNN với NG là 360 Trđ/ xe, các xe này đã khấu hao hết; Đồng thời thanh lý một số MMTB (đã mua bằng vốn vay dài hạn ngân hàng) hết thời gian sử dụng có tổng NG là 2.
thu thanh lý 150 trđ + Tháng 10 sử dụng 315 Trđ vay dài hạn ngân hàng và 135 Trđ vốn tự có để mua 1 thiết bị SX. Chi phí phân xưởng, quản lí doanh nghiệp (trđ) Loại chi phí Điện Khấu Công cụ dụng cụ năng hao Chi phí Vật Chờ Xuất Phân Dịch Nhiên TSCĐ phân bổ dùng bằng liệu bổ vụ mua liệu tiền phụ đầu trong ngoài khác năm năm PX A1 2.760 Quản lý doanh nghiệp 3.000 trđ; Giá trị mua sắm vật liệu phụ, nhiên liệu, CCDC bằng giá trị xuất dùng. Thuế suất thuế GTGT các yếu tố đầu vào, đầu ra 10% Nhiệm vụ kế hoạch: Tỷ lệ hạ giá thành sản xuất các chi tiết là 3%; giá bán sản phẩm A và chi tiết Ai tăng 4%; sản lượng tiêu thu sản phẩm A tăng 5%, sản lượng tiêu thụ chi tiết Ai không đổi; doanh lợi giá thành sản xuất trước thuế 10% đối với sản phẩm A và 60 % đối với chi tiết Ai; tốc độ luân chuyển VLĐ tăng 5% Thực tế thực hiện kế hoạch năm N + 1: - Giá mua NVL giảm 2% do doanh nghiệp thực hiện các giải pháp tổ chức thu mua; - Giá giá bán sản phẩm A tăng 5%, giá bán chi tiết A i tăng 8% do biến động nhu cầu; - Sản lượng tiêu thụ sản phẩm A tăng 500 sản phẩm, sản lượng tiêu thụ chi tiết Ai không đổi; - Đơn giá lương tăng 2%, chi phí quản lý doanh nghiệp giảm 3% Các tài liệu khác: Sử dụng tài liệu và kết quả hoạch định của đồ án Quản trị sản xuất; Quản trị nhân sự; cụ thể gồm các tài liệu phần phụ lục: - Phụ lục 1: Kết quả dự báo - Phụ lục 2: Kết cấu sản phẩm (cây cấu trúc) - Phụ lục 3: Bảng xác định thời gian sản xuất 1 sản phẩm - Phụ lục 4: Hoạch định tổng hợp theo chiến lược biến đổi tồn kho thuần túy - Phụ lục 5: Bảng tổng hợp số chi tiết cần sản xuất; chi phí bố trí lại sản xuất (nếu có), chi phí vận chuyển nội bộ, … - Phụ lục 6: Tổng hợp chi phí nhân công theo các bộ phận 1. Dự báo: Dự báo nhu cầu SP của DN trong các tháng năm N+1 bằng phương pháp: San bằng mũ có điều chỉnh xu hướng với: = 0,2; 0, 3; 0,8; 0,9 và = 0,3; 0,8; 0,9.
Nếu nhu cầu thực của 6 tháng đầu năm N + 1 là: 3. Hãy chọn cặp ; sao cho kết quả dự báo là chính xác nhất (để dùng làm cơ sở tính toán tiếp). HĐTH: HĐTH theo phương pháp biến đổi tồn kho; Biến đổi lao động thuần túy 3. Bố trí sản xuất: Xác định số lượng các chi tiết A i và Aij cần sản xuất trong năm kế hoạch.
Hãy bố trí dây chuyền để SX chi tiết A …,… cho nhà máy số 1; Có nên bố trí lại vị trí SX của nhà máy không ? 4. Quản trị hàng dự trữ: Xác định nhu cầu vật liệu và chọn mô hình đặt hàng tối ưu cho xi; số tồn đầu năm của các VL … 5. Quản trị nhân sự 5.1- Tính tổng số công nhân cần cho các phân xưởng, biết số ngày nghỉ phép trung bình là 01 ngày/người.2- Xây dựng cơ cấu của các phân xưởng với tầm hạn quản lý là 12 5.3- Tính tổng quỹ lương của doanh nghiệp năm kế hoạch, Tính các khoản trích theo lương theo quy định, Yêu cầu: 1. Quản trị vốn cố định 2.
Quản trị chi phí, giá thành, doanh thu và lợi nhuận. Quản trị vốn lưu động 4. Tính các chỉ tiêu tài chính đặc trưng của doanh nghiệp 5. Tính các hệ số Hiệu quả sử dụng VCD, VLD, vốn kinh doanh, Quỹ lương, lao động.
Doanh lợi VCD,VLD,VKD, Quỹ lương, lao động. DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT 1. h: tỷ lệ chi phí 2. Id: tồn đầu năm 3.
Ic: tồn cuối năm 4. NGđp: nguyên giá đầu năm phải tính khấu hao 5. NGđn: nguyên giá đầu năm 6. NGkt: nguyên giá không phải tính 7.
NGt: nguyên giá tăng 8. Tsd: thời gian sử dụng 9. NGg: nguyên giá giảm 10.NG: nguyên giá 11.Mk: mức khấu hao 12.Tk: tỉ lệ khấu hao 13.∑NGgp: tổng nguyên giá giảm phải tính 14.TBS: vốn tự có 15.CNPV: công nhân phục vụ 16.CNSXC: công nhân sản xuất chính 17.TCN: tồn cuối năm 19.MMTB: máy móc thiết bị 20.Q*: số hữu tỉ 21.D: khối lượng riêng 23.g: tốc độ tăng trưởng 25.ztt: giá tiêu thụ 26.ln: lợi nhuận 27.Gv: giá vốn 28.Cbh: chi phí bán hàng 29.Cql: chi phí quản lý 30.LNT: lợi nhuận thuần 31.Cđh: chi phí đặt hàng 32.Cdt: chi phí dự trữ 33.Ctt: chi phí tồn 34.S: chi phí đặt hàng 35.NVLTT: nguyên vật liệu trực tiếp 36.VLP: vật liệu phụ BẢNG PHỤ LỤC Bảng 1. Bảng tính NG TSCD tăng Bảng 1.
Bảng tính NG TSCD giảm Bảng 1.