Cải tiến hệ thống kiểm soát nội bộ tại Euvipharm

LỜI CAM ĐOAN

1. CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ

1.1. Tổng quan về kiểm soát nội bộ

1.2. Các thay đổi của KSNB theo báo cáo COSO 2013

1.3. Đặc điểm của ngành dược ảnh hưởng đến hệ thống kiểm soát nội bộ và quản trị rủi ro doanh nghiệp

2. CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN DƯỢC PHẨM EUVIPHARM

2.1. Giới thiệu tổng quan về Công ty

2.1.1. Lịch sử hình thành và phát triển

2.1.2. Chức năng nhiệm vụ và lĩnh vực hoạt động chủ yếu

2.1.3. Đặc điểm hoạt động và các mục tiêu hướng đến

2.2. Thực trạng hệ thống kiểm soát nội bộ của Công ty cổ phần Dược phẩm Euvipharm

2.2.1. Đánh giá chung

2.2.1.1. Các quy định pháp lý

2.2.1.2. Nhận hình tổ chức công tác kiểm toán

2.2.2. Khảo sát thực tế

2.2.2.1. Mục đích khảo sát

2.2.2.2. Đối tượng khảo sát

2.2.2.3. Nội dung và hướng dẫn khảo sát

2.2.3. Thực trạng hệ thống kiểm soát nội bộ của Công ty cổ phần Dược phẩm Euvipharm

2.2.3.1. Thực trạng về môi trường kiểm soát

2.2.3.2. Thực trạng về thiết lập mục tiêu

2.2.3.3. Thực trạng về nhận dạng các sự kiện

2.2.3.4. Thực trạng về đánh giá rủi ro

2.2.3.5. Thực trạng về hoạt động kiểm soát

2.2.3.6. Thực trạng về thông tin và truyền thông

2.2.3.7. Thực trạng về giám sát

2.3. Nhận diện các nguyên nhân dẫn đến tồn tại các hạn chế về hệ thống kiểm soát nội bộ tại Công ty

3. CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HOÀN THIỆN HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN DƯỢC PHẨM EUVIPHARM

3.1. Quan điểm hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ

3.2. Các giải pháp về các bộ phận của hệ thống kiểm soát nội bộ

3.2.1. Giải pháp nâng cao tính hiệu quả của môi trường kiểm soát

3.2.1.1. Nhân chính trực và giá trị đạo đức

3.2.1.2. Đánh giá về năng lực nhân viên và chính sách nhân sự

3.2.1.3. Hội đồng quản trị và Ban kiểm soát

3.2.1.4. Triết lý quản lý và phong cách điều hành

3.2.2. Giải pháp nâng cao tính hiệu quả của thiết lập mục tiêu

3.2.3. Giải pháp nâng cao tính hiệu quả của nhận diện các sự kiện

3.2.4. Giải pháp nâng cao tính hiệu quả của đánh giá rủi ro

3.2.5. Giải pháp nâng cao tính hiệu quả của hoạt động kiểm soát

3.2.6. Giải pháp nâng cao tính hiệu quả của thông tin truyền thông

3.2.7. Giải pháp nâng cao tính hiệu quả của giám sát

3.3. Một số kiến nghị

3.3.1. Đối với Công ty

3.3.2. Đối với Nhà nước

PHẦN MỞ ĐẦU

KẾT LUẬN CHUNG

PHỤ LỤC

Phụ lục 01. Câu hỏi khảo sát

Phụ lục 02. Bảng kết quả khảo sát về tính chính trực và giá trị đạo đức

Phụ lục 03. Bảng kết quả khảo sát về chính sách nhân sự và năng lực của nhân viên

Phụ lục 04. Bảng kết quả khảo sát về hội đồng quản trị và ban kiểm soát

Phụ lục 05. Bảng kết quả khảo sát về triết lý quản lý và phong cách điều hành

Phụ lục 06. Bảng kết quả khảo sát về cơ cấu tổ chức và phân chia quyền hạn

Phụ lục 07. Bảng kết quả khảo sát về mục tiêu của Công ty

Phụ lục 08. Bảng kết quả khảo sát về việc nhận dạng các sự kiện

Phụ lục 09. Bảng kết quả khảo sát về việc đánh giá rủi ro tại Công ty

Phụ lục 10. Bảng kết quả khảo sát về hoạt động kiểm soát

Phụ lục 11. Bảng kết quả khảo sát về thông tin và truyền thông

Phụ lục 12. Bảng kết quả khảo sát về hoạt động giám sát tại Công ty

I. Cải tiến hệ thống kiểm soát nội bộ tại Euvipharm

Hệ thống kiểm soát nội bộ (hệ thống kiểm soát nội bộ) tại Công ty Cổ phần Dược phẩm Euvipharm đóng vai trò quan trọng trong việc quản lý rủi ro và đảm bảo hiệu quả hoạt động. Việc cải tiến quy trình kiểm soát nội bộ không chỉ giúp giảm thiểu rủi ro mà còn nâng cao chất lượng quản lý. Để đạt được điều này, cần phải thực hiện một số giải pháp cụ thể nhằm tối ưu hóa quy trình kiểm soát và quản lý tài chính. Theo báo cáo của COSO, việc thiết lập một hệ thống kiểm soát nội bộ hiệu quả sẽ giúp công ty đạt được các mục tiêu về hiệu quả hoạt động, độ tin cậy của báo cáo tài chính và tuân thủ pháp luật.

1.1 Đánh giá hiện trạng hệ thống kiểm soát nội bộ

Đánh giá hiện trạng hệ thống kiểm soát nội bộ tại Euvipharm cho thấy nhiều điểm mạnh và điểm yếu. Hệ thống hiện tại đã có những quy trình cơ bản nhưng chưa đầy đủ và hiệu quả. Việc đánh giá hiệu quả của hệ thống kiểm soát nội bộ là cần thiết để nhận diện các vấn đề tồn tại. Các quy định pháp lý và quy trình kiểm soát hiện tại cần được xem xét lại để đảm bảo tính chính xác và hiệu quả trong hoạt động. Việc quản lý rủi ro cũng cần được chú trọng hơn, nhằm đảm bảo rằng các rủi ro tiềm ẩn được nhận diện và xử lý kịp thời.

1.2 Giải pháp cải tiến hệ thống kiểm soát nội bộ

Để cải tiến hệ thống kiểm soát nội bộ, Euvipharm cần thực hiện một số giải pháp cụ thể. Đầu tiên, cần nâng cao chất lượng quản lý thông qua việc đào tạo nhân viên về quy trình kiểm soát và quản lý tài chính. Thứ hai, cần thiết lập các quy trình kiểm soát chặt chẽ hơn để đảm bảo rằng mọi hoạt động đều được giám sát và kiểm tra. Cuối cùng, việc tuân thủ quy định và chính sách kiểm soát cũng cần được củng cố để đảm bảo rằng công ty hoạt động trong khuôn khổ pháp luật và đạt được các mục tiêu đề ra.

II. Quản lý rủi ro trong hệ thống kiểm soát nội bộ

Quản lý rủi ro là một phần không thể thiếu trong hệ thống kiểm soát nội bộ tại Euvipharm. Việc quản lý rủi ro hiệu quả sẽ giúp công ty nhận diện và xử lý kịp thời các rủi ro tiềm ẩn. Hệ thống kiểm soát nội bộ cần được thiết kế để không chỉ phát hiện mà còn ngăn chặn các rủi ro có thể xảy ra. Điều này bao gồm việc xây dựng các quy trình rõ ràng và minh bạch, cũng như việc đào tạo nhân viên về nhận diện và quản lý rủi ro.

2.1 Nhận diện và đánh giá rủi ro

Nhận diện và đánh giá rủi ro là bước đầu tiên trong quá trình quản lý rủi ro. Euvipharm cần thực hiện các khảo sát và phân tích để xác định các rủi ro tiềm ẩn trong hoạt động sản xuất và kinh doanh. Việc đánh giá nội bộ sẽ giúp công ty có cái nhìn tổng quan về các yếu tố có thể ảnh hưởng đến hoạt động của mình. Các rủi ro này cần được phân loại và đánh giá mức độ ảnh hưởng để có biện pháp xử lý phù hợp.

2.2 Phản ứng với rủi ro

Sau khi nhận diện và đánh giá rủi ro, Euvipharm cần xây dựng các kế hoạch phản ứng phù hợp. Việc phản ứng với rủi ro bao gồm việc thiết lập các quy trình kiểm soát để giảm thiểu tác động của rủi ro đến hoạt động của công ty. Các biện pháp này có thể bao gồm việc thay đổi quy trình sản xuất, cải thiện chất lượng sản phẩm, hoặc tăng cường đào tạo cho nhân viên. Mục tiêu cuối cùng là đảm bảo rằng công ty có thể hoạt động hiệu quả và bền vững trong môi trường cạnh tranh khốc liệt.

Luận văn thạc sĩ về cải tiến hệ thống kiểm soát nội bộ tại công ty cổ phần dược phẩm Euvipharm