BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP. HỒ CHÍ MINH NGUYỄN THỊ THẢO TRANG TÁC ĐỘNG CỦA TRÁCH NHIỆM XÃ HỘI ĐẾN HIỆU QUẢ TÀI CHÍNH CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN Ở VIỆT NAM KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP CHUYÊN NGÀNH: TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG MÃ SỐ: 7340201 TP. HỒ CHÍ MINH, NĂM 2023 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP. HỒ CHÍ MINH Họ và tên sinh viên: NGUYỄN THỊ THẢO TRANG Mã số sinh viên: 050607190555 Lớp sinh hoạt: HQ7-GE14 TÁC ĐỘNG CỦA TRÁCH NHIỆM XÃ HỘI ĐẾN HIỆU QUẢ TÀI CHÍNH CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN Ở VIỆT NAM KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP CHUYÊN NGÀNH: TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG MÃ SỐ: 7340201 NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHÓA LUẬN TS.
LÊ THANH NGỌC TP. HỒ CHÍ MINH, NĂM 2023 i TÓM TẮT Đề tài này phân tích và đánh giá tác động của trách nhiệm xã hội (TNXH) đến hiệu quả tài chính Ngân hàng Thương mại cổ phần (NHTMCP) Việt Nam giai đoạn 2010-2021. Từ đó, tác giả đề xuất những khuyến nghị để hỗ trợ các NHTMCP tăng hiệu quả thông qua các hoạt động có trách nhiệm với xã hội. Để giải quyết mục tiêu nghiên cứu, tác giả khảo lược các nghiên cứu trước về mối quan hệ giữa TNXH và hiệu quả tài chính.
Trong mô hình nghiên cứu, tác giả chọn hai thước đo tài chính là ROA và ROE làm biến phụ thuộc. Mẫu khảo sát bao gồm 21 ngân hàng thương mại Việt Nam đã niêm yết. Đầu tiên, tác giả kiểm tra các lỗi mô hình có thể xảy ra và áp dụng phương pháp bình phương tối thiểu tổng quát GLS để khắc phục khuyết tật này. Dựa trên lý thuyết và nghiên cứu, tác giả xác định các biến trách nhiệm xã hội và ảnh hưởng đến hiệu quả tài chính của các ngân hàng.
Có sáu biến ảnh hưởng đến hiệu quả tài chính được đo bằng ROE bao gồm thuế thu nhập doanh nghiệp mà ngân hàng phải trả trong năm, chi phí lao động, chất lượng quản lý của ngân hàng, quy mô của ngân hàng và tỷ lệ lạm phát. Các biến ảnh hưởng đến ROA tương tự như ROE, với việc bổ sung các biến cộng đồng và từ thiện. Trên cơ sở những phát hiện thu được, tác giả đề xuất khuyến nghị chính sách và chỉ ra những hạn chế của nghiên cứu, từ đó chỉ ra hướng nghiên cứu trong tương lai. ii ABSTRACT This topic analyzes and evaluates the impact of social responsibility on financial performance of Joint Stock Commercial Bank (JSC) of Vietnam in the period 2010-2021.
From there, the author proposes recommendations to support joint stock commercial banks to improve efficiency through socially responsible activities. To address the research objectives, the author studies previous studies on the relationship between social responsibility and financial performance. In the research model, the effect chooses two dummy financial measures, ROA and ROE as the dependent variable. The survey sample includes 21 listed Vietnamese commercial goods.
First, let's test the possible error models and apply the GLS general-least normalization method to overcome this shortcoming. Based on theory and research, the author confirms the variables of social responsibility and affects the financial performance of banks. There are six variables affecting financial performance measured by ROE including corporate income tax payable by the Bank during the year, labor costs, the Bank's management quality, the Bank's regulations and the Bank's rate of return. play play rate.
The variables affecting ROA are similar to ROE, with the addition of community and charity variables. On the basis of the findings obtained, the proposed impact proposes policy recommendations and indicates the predictions of the study, thereby indicating the direction of future research. iii LỜI CAM ĐOAN Khóa luận này là công trình nghiên cứu riêng của tác giả, kết quả nghiên cứu là trung thực, trong đó không có các nội dung đã được công bố trước đây hoặc các nội dung do người khác thực hiện ngoại trừ các trích dẫn được dẫn nguồn đầy đủ trong khóa luận. Tác giả Nguyễn Thị Thảo Trang iv LỜI CẢM ƠN Trước tiên, tác giả xin được gửi lời cảm ơn sâu sắc đến quý thầy cô Trường Đại học Ngân hàng TP.HCM đã hỗ trợ, giúp đỡ và trực tiếp giảng dạy, truyền đạt kiến thức khoa học chuyên ngành Tài chính – Ngân hàng, là cơ sở nền tảng để thực hiện khóa luận này và áp dụng vào thực tiễn công việc.
Đặc biệt, tác giả chân thành tri ân vai trò định hướng khoa học của TS. Lê Thanh Ngọc trong việc hỗ trợ và đóng góp ý kiến cho bài nghiên cứu của tác giả. Tuy nhiên, vì điều kiện thời gian, kiến thức cũng như kinh nghiệm bản thân còn hạn chế nên khóa luận tốt nghiệp của tác giả không tránh khỏi những thiếu sót. Rất mong nhận được sự góp ý của thầy cô để bài khóa luận được hoàn chỉnh hơn.
Trân trọng cảm ơn. v MỤC LỤC TÓM TẮT. ii LỜI CAM ĐOAN. iii LỜI CẢM ƠN.
iv DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT. viii DANH MỤC BẢNG. iv DANH MỤC HÌNH VÀ BIỂU ĐỒ. ix CHƢƠNG 1.
GIỚI THIỆU NGHIÊN CỨU. LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI. MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU. Mục tiêu tổng quát.
Mục tiêu nghiên cứu cụ thể. CÂU HỎI NGHIÊN CỨU. ĐỐI TƢỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU. PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU.
BỐ CỤC NGHIÊN CỨU. CƠ SỞ LÝ THUYẾT VÀ TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU. Trách nhiệm xã hội. Hiệu quả tài chính của Ngân hàng thương mại.
Tác động của trách nhiệm xã hội tới hiệu quả tài chính. TỔNG QUAN NHỮNG NGHIÊN CỨU TRƢỚC. Các nghiên cứu trong nƣớc. Các nghiên cứu trên thế giới.
KHOẢNG TRỐNG NGHIÊN CỨU .21 TÓM TẮT CHƢƠNG 2. MÔ HÌNH VÀ PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU. QUY TRÌNH NGHIÊN CỨU. PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU.
CÁC GIẢ THUYẾT NGHIÊN CỨU. MÔ HÌNH NGHIÊN CỨU. DỮ LIỆU NGHIÊN CỨU. Các biến nghiên cứu.
Mẫu nghiên cứu .34 TÓM TẮT CHƢƠNG 3. KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU VÀ THẢO LUẬN. THỐNG KÊ MÔ TẢ. TÁC ĐỘNG CỦA CÁC THÀNH PHẦN TRÁCH NHIỆM XÃ HỘI ĐẾN HIỆU QUẢ TÀI CHÍNH.
Kiểm định khuyết tật mô hình 1 và 2. Lựa chọn mô hình phù hợp. Kết quả ước lượng của thành phần trách nhiệm xã hội đến hiệu quả tài chính mô hình 1 và 2. TÁC ĐỘNG CỦA TRÁCH NHIỆM XÃ HỘI ĐẾN HIỆU QUẢ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG.
Kiểm định các khuyết tật của mô hình 3 và 4. Lựa chọn mô hình phù hợp. Kết quả ước lượng của thành phần trách nhiệm xã hội đến hiệu quả tài chính mô hình 3 và 4 .43 TÓM TẮT CHƢƠNG 4. KẾT LUẬN VÀ HÀM Ý CHÍNH SÁCH.
HÀM Ý CHÍNH SÁCH. HẠN CHẾ VÀ HƢỚNG NGHIÊN CỨU TIẾP THEO .50 TÓM TẮT CHƢƠNG 5 .52 TÀI LIỆU THAM KHẢO. Error! Bookmark not defined.63 viii DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Từ viết tắt Nghĩa tiếng Anh Nghĩa tiếng Việt Corporate Social Chi tiêu trách nghiệm xã hội doanh CSRE Responsibility Expenditure nghiệp GLS Generalized Least Squares Bình phương tối thiểu tổng quát HQTC Financial Performance Hiệu quả tài chính INF Inflation Lạm phát International Organization for ISO Tổ chức tiêu chuẩn hoá quốc tế Standardization NH Bank Ngân hàng NHTM Commercial bank Ngân hàng thương mại NHTMCP Joint-stock commercial bank Ngân hàng thương mại cổ phần Organization for Economic Tổ chức Hợp tác và Phát triển Kinh OECD Cooperation and tế Development TNDN Thu nhập doanh nghiệp TNHH Trách nhiệm hữu hạn TNXH Social responsibility Trách nhiệm xã hội ix DANH MỤC BẢNG Bảng 1. Tổng hợp những nghiên cứu về mối quan hệ TNXH và HQTC.
Diễn giải các biến trong mô hình. Thống kê mô tả các biến trong mô hình. Kết quả kiểm định các khuyết tật mô hình 1 và 2. Kết quả kiểm định để lựa chọn mô hình phù hợp.
Kết quả ước lượng của thành phần TNXH đến HQTC mô hình 1 và 2. Tổng hợp các biến mang ý nghĩa thống kê mô hình 1 và 2. Kết quả kiểm định các khuyết tật mô hình 3 và 4. Kết quả kiểm định để lựa chọn mô hình phù hợp.
Kết quả ước lượng của thành phần TNXH đến HQTC mô hình 3 và 4. Tổng hợp các biến mang ý nghĩa thống kê mô hình 3 và 4 .44 DANH MỤC HÌNH VÀ BIỂU ĐỒ Hình 1. Quy trình nghiên cứu. Mô hình nghiên cứu đề xuất.
Mô hình kim tự tháp của Carroll. GIỚI THIỆU NGHIÊN CỨU 1. LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI Trách nhiệm xã hội trong những thập kỉ gần đây được các học giả trên thế giới nghiên cứu, nhất là mối quan hệ của trách nhiệm xã hội đến hiệu quả tài chính. Có nhiều yếu tố tác động đến hiệu quả tài chính, trong đó thành phần trách nhiệm xã hội góp phần quan trong mà nhiều người bỏ qua.
Các NHTMCP có vai trò rất quan trọng trong việc cung cấp tài chính cho nền kinh tế, được các nhà lãnh đạo, các cơ quan quản trị và nhà đầu tư quan tâm. Nên ngân hàng cần phải chú trọng những hoạt động có trách nhiệm có trách nhiệm với cộng đồng nhằm nâng cao niềm tin của khách hàng. Bởi vì hiệu quả tài chính của ngân hàng nhờ vào sự trung thành của khách hàng. Đồng thời ngân hàng còn góp một phần vào nền kinh tế của mỗi quốc gia nên phải luôn có trách nhiệm trong từng hành động của mình Nguyễn Quốc Anh và Tăng Mỹ Sang (2022).
Chính vì thế các ngân hàng luôn đề cao trách nhiệm xã hội và coi là chính sách dài hạn để tăng danh tiếng thương hiệu cũng như hiệu quả tài chính (Nguyễn Thị Phương Thảo và ctg, 2019). Những doanh nghiệp có hành động TNXH hợp lý đã phát triển xã hội tích cực và nhận được sự trung thành ngày càng tăng từ cả khách hàng và nhân viên. Theo Margolis và Walsh (2001) đã tìm thấy tác động tích cực đáng kể của TNXH đến hiệu quả tài chính doanh nghiệp. Đồng thời, nghiên cứu cho thấy các doanh nghiệp quan tâm đến xã hội và thể hiện các chính sách TNXH tốt sẽ làm nâng cao niềm tin của khách hàng và tăng sức hấp dẫn đầu tư.
Những vấn đề về TNXH được các NHTMCP ở Việt Nam quan tâm trong những năm gần đây. Theo kết quả nghiên cứu Ibrahim và Umeano (2019) phát hiện thấy ngân hàng có trách nhiệm với xã hội sẽ xây dựng được sự ủng hộ của khách hàng, lâu dài tạo nên giá trị cho ngân hàng giúp cải thiện hiệu quả tài chính. Chính vì lẽ đó, tác giả lựa chọn đề tài “Tác động của trách nhiệm xã hội đến hiệu quả tài chính các Ngân hàng thƣơng mại cổ phần ở Việt Nam” để tiến 2 hành khóa luận tốt nghiệp. Nghiên cứu này sẽ đóng góp về lý thuyết và bằng chứng nhằm bổ sung cơ sở nghiên cứu về TNXH, nhằm đưa các giải pháp trong nâng cao trách nhiệm xã hội của các NHTMCP.