CHƯƠNG 1. LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI DOANH NGHIỆP 1. Một số khái niệm cơ bản 1. Rủi ro và Quản trị rủi ro 1.
Rủi ro Đối với một cá nhân thì rủi ro đƣợc hiểu là bất kỳ một sự kiện, hành động, hay tác động nào có thể ảnh hƣởng hay ngăn cản cá nhân đạt đƣợc các mong muốn hợp lệ. Đối với một tổ chức hay doanh nghiệp thì rủi ro đƣợc hiểu là bất kỳ sự kiện hay hành động nào có thể tác động hoặc ngăn cản doanh nghiệp trong việc đạt đƣợc các mục tiêu đã đề ra (Hoàng Đình Phi, 2016). Rủi ro theo trường phái tiêu cực: Rủi ro đƣợc coi là sự không may, sự tổn thất, mất mát, nguy hiểm. Thuộc trƣờng phái này, ta có thể thấy các định nghĩa: Theo Từ điển Tiếng Việt do trung tâm từ điển học Hà Nội xuất bản năm 1995: “Rủi ro là điều không lành, không tốt, bất ngờ xảy đến”.
Theo cố GS. Nguyễn Lân: “Rủi ro (đồng nghĩa với rủi) là sự không may”. (Từ điển và ngữ Việt Nam, năm 1998, tr. Theo từ điển Oxford: “Rủi ro là khả năng gặp nguy hiểm, hoặc bị đau đớn, thiệt hại…” Khác số từ điển khác lại đề cập tƣơng tự: “Rủi ro là sự bất trắc, gây ra mất mát, hƣ hại”, “Rủi ro là yếu tố liên quan đến nguy hiểm, sự khó khăn hoặc điều không chắc chắn”.
Trong lĩnh vực kinh doanh: “Rủi ro là sự tổn thất về tài sản hay là sự giảm sút lợi nhuận thực tế so với lợi nhuận dự kiến”. “Rủi ro là những bất trắc ngoài ý muốn xảy ra trong quá trình sản xuất, kinh doanh của doanh nghiệp, tác động xấu đến sự tồn tại và phát triển của doanh nghiệp”.Nam TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.Nam Tóm lại, theo cách nghĩ truyền thống: “Rủi ro là những thiệt hại, mất mát, nguy hiểm hoặc các yếu tố liên quan đến nguy hiểm, khó khăn, hoặc điều không chắc chắn có thể xảy ra cho con ngƣời”. Thực tế cho thấy: Chúng ta đang sống trong một thế giới mà rủi ro luôn tiềm ẩn và ngày càng tăng theo nhiều hƣớng khác nhau. Xã hội loài ngƣời càng phát triển, hoạt động của con ngƣời ngày càng đa dạng, phong phú và phức tạp thì rủi ro cho con ngƣời ngày càng nhiều và đa dạng hơn.
Mỗi ngày qua lại xuất hiện thêm những loại rủi ro mới, chƣa từng có trong quá khứ. Con ngƣời cũng quan tâm đến việc nghiên cứu rủi ro, nhận dạng rủi ro và tìm các biện pháp quản trị rủi ro. Trong quá trình nghiên cứu đó, nhận thức của con ngƣời về rủi ro cũng thay đổi, trở nên khoan dung, trung hòa hơn. Rủi ro theo trƣờng phái trung hòa: Rủi ro là sự bất trắc có thể đo lƣờng đƣợc” (Frank Knight).
Rủi ro là sự bất trắc có thể liên quan đến việc xuất hiện những biến cố không mong đợi” (Allan Willett). “Rủi ro là một tổng hợp những ngẫu nhiên có thể đo lƣờng đƣợc bằng xác suất” (Irving Prefect). “Rủi ro là giá trị và kết quả mà hiện thời chƣa biết đến”. Diễn giả một cách đầy đủ hơn về rủi ro và nguy cơ rủi ro, trong cuốn “Risk management and insurance”, các tác giả C.
Arthur William, Jr. Smith đã viết: “Rủi ro là sự biến động tiềm ẩn ở những kết quả. Rủi ro có thể xuất hiện trong hầu hết mọi hoạt động của con ngƣời. Khi có rủi ro, ngƣời ta không thể dự đoán đƣợc chính xác kết quả.
Sự hiện diện của rủi ro gây nên sự bất định. Nguy cơ rủi ro phát sinh bất cứ khi nào một hành động dẫn đến khả năng đƣợc hoặc mất không thể đoán trƣớc”. Theo David Apgar: “Rủi ro là bất cứ điều gì không chắc chắn có thể ảnh hƣởng tới các kết quả của chúng ta so với những gì chúng ta mong đợi” (Risk Intelligence: Learning to Manage What We Don’t Know, 2006).Nam TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.Nam Nhƣ vậy, theo trƣờng phái trung hòa, rủi ro là sự bất trắc có thể đo lƣờng đƣợc. Rủi ro có tính 2 mặt: vừa tích cực, vừa tiêu cực.
Rủi ro có thể gây ra những tổn thất, mất mát, nguy hiểm, … Nhƣng chính rủi ro có thể mang đến cho con ngƣời những cơ hội. Nếu tích cực nghiên cứu rủi ro, nhận dạng, đo lƣờng rủi ro, quản trị rủi ro, ngƣời ta không chỉ tìm ra đƣợc những biện pháp phòng ngừa, né tránh mà còn có thể “lật ngƣợc tình thế”, biến thủ thành công, biến bại thành thắng, biến thách thức thành những cơ hội, mang lại kết quả tốt đẹp trong tƣơng lai. Trong quá trình nghiên cứu luận văn, tác giả nghiêng về trƣờng phái trung hòa“Rủi ro là những sự kiện ngoài mong đợi, tuy nhiên, con người có thể biến rủi ro thành cơ may”. Cũng theo tác giả Hoàng Đình Phi (2016), rủi ro có thể phân thành những loại nhƣ sau: (1) Phân loại theo lĩnh vực: - Chính trị, chính sách, luật pháp, kinh tế, văn hóa, kinh doanh, tài chính, ngân hàng… - Các rủi ro từ môi trƣờng thiên nhiên… (2) Phân loại theo cấp độ: Rủi ro mức độ từ thấp đến cao.
- Có thể phân loại và thể hiện theo màu sắc: từ màu vàng đến màu cam và màu đỏ. Thang màu sử dụng: Trung bình (màu vàng); Cao (màu cam); Rất cao (màu đỏ) - Có thể đánh giá theo thang điểm từ thấp đến cao: 1-10 (3) Phân loại theo các chức năng quản trị của tổ chức hay doanh nghiệp: - Các rủi ro về chiến lƣợc, nguồn nhân lực, tài chính, công nghệ, sản xuất, marketing, bán hàng… - Các rủi ro từ nội bộ, các rủi ro từ ngành công nghiệp, từ môi trƣờng bên ngoài… 1. Rủi ro trong doanh nghiệp thiết kế và thi công nội thất 14 (LUAN.Nam TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.Nam Theo Cooke and Williams (2004) rủi ro trong xây dựng thƣờng cao nhất ở giai đoạn đầu của dự án khi bắt đầu quá trình mua sắm. Có rất nhiều tuyến mua sắm mà các doanh nghiệp xây dựng sử dụng với những sự cân bằng về rủi ro đối với khách hàng hay nhà thầu khác nhau.
Ví dụ nhƣ thiết kế và xây dựng dựa theo yêu cầu khách hàng sẽ coi trọng rủi ro từ phía khách hàng và giai đoạn thiết kế; trong khi vấn đề tài chính của nhà thầu hoặc PFI (Private finance initiative - Sáng kiến tài chính tƣ nhân trong Hợp tác công-tƣ) thì thƣờng coi trọng rủi ro của nhà thầu thông qua các giai đoạn thiết kế và xây dựng. Các loại rủi ro thƣờng có đối với những doanh nghiệp xây dựng: Rủi ro của khách hàng Rủi ro của khách hàng là thƣờng xoay quanh vấn đề thời gian, chi phí và chất lƣợng. Các cân nhắc về quản lý rủi ro cho khách hàng có thể bao gồm: - Rủi ro trong tính khả thi - quyết định tiếp tục ủng hộ một điển hình kinh doanh, xem xét các lựa chọn và đƣa ra giải pháp ƣu tiên. - Rủi ro thiết kế - quyết định mức độ kiểm soát để việc tiếp tục phải thiết kế theo yêu cầu khách hàng.
- Rủi ro kinh phí - đảm bảo có đủ tiền để trả cho nhà thầu và tránh nguy cơ mất khả năng thanh toán của nhà thầu. - Rủi ro thƣơng mại - ảnh hƣởng đến thu nhập và lợi nhuận nếu tài sản mới (tòa nhà) không bán đƣợc theo thời gian, do chi phí hoặc do chất lƣợng. Rủi ro của chủ đầu tƣ Rủi ro của nhà thầu sẽ là việc không lựa chọn đúng chủ đầu tƣ có năng lực, có uy tín; có thể gây ra ảnh hƣởng tới chất lƣợng, tiến độ thực hiện của các công trình, dự án. Mối quan hệ giữa chủ đầu tƣ và nhà thầu luôn đƣợc quản lý chặt chẽ bởi hợp đồng, điều này phần nào hạn chế đƣợc rủi ro cho nhà thầu.
Nhƣng cũng có nguy cơ liên quan tới việc đội giá khi giá nguyên vật liệu đầu vào tăng cao. Rủi ro này có thể đƣợc ngăn ngừa bằng việc tạm ứng một tỷ lệ phù hợp để nhà thầu có thể dự trữ đƣợc nguyên nhiên vật liệu sản 15 (LUAN.Nam TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.Nam xuất phòng ngừa tăng giá, đồng thời đẩy nguy cơ đội giá sang phía chủ đầu tƣ. Ngƣợc lại, nếu chủ đầu tƣ tạm ứng quá ít mà thời gian thi công kéo dài thì việc đội giá là không thể tránh khỏi do giá nguyên nhiên vật liệu đầu vào tăng quá nhiều khiến cho nhà thầu không thể đảm bảo đƣợc chất lƣợng và tiến độ nếu không đƣợc trợ giá từ chủ đầu tƣ. Bên cạnh đó, bằng kinh nghiệm và thực tế làm việc, nhà thầu sẽ có đƣợc những lựa chọn chủ đầu tƣ phù hợp, có năng lực vốn tốt, có uy tín để đảm bảo những rủi ro về đội giá sẽ đƣợc hạn chế ở mức tối thiểu.
Về phía các nhà thầu thi công, rủi ro lớn nhất là ở giai đoạn đấu thầu khi có cam kết về giá và thời gian. Tiền bảo lãnh có thể bị mất nếu số lƣợng không chính xác. Nhà thầu phụ không chịu nổi do báo giá và công việc có thể đắt hơn ƣớc tính nếu lựa chọn phƣơng pháp xây dựng không phù hợp hoặc do biến động giá theo thời gian. Rủi ro về Sức khoẻ và An toàn Thống kê cho thấy trung bình hai ngƣời chết mỗi tuần trên các công trình, nhƣng 90% số ngƣời chết có thể tránh đƣợc (Cooke & Williams, 2004, p83).
Rủi ro về sức khoẻ và an toàn đƣợc quản lý thông qua các quy định pháp luật trực tiếp và gián tiếp liên quan đến xây dựng (Quy chế Quản lý và thiết kế, 1994; Quy chế xây dựng - Y tế, An toàn và Phúc lợi - năm 1996). Một kế hoạch về vấn đề sức khoẻ và an toàn là cần thiết và là phƣơng tiện truyền thông vô cùng quan trọng cho tất cả các dự án (trừ một số dự án rất nhỏ). Bộ luật Các quy tắc thực hiện đƣợc thông qua (HSE, 2001) đƣa ra hƣớng dẫn liên quan đến nội dung của kế hoạch an toàn và sức khoẻ và giải thích trách nhiệm của những ngƣời có các nghĩa vụ theo quy định. Rủi ro cháy nổ trong các dự án xây dựng Nguy cơ cháy nổ luôn luôn xuất hiện trên các công trình xây dựng và các quy định về Xây dựng (Y tế, An toàn và Phúc lợi) năm 1996 yêu cầu các nhà thầu áp dụng các biện pháp để ngăn ngừa nguy cơ thƣơng tích do hỏa 16 (LUAN.Nam TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.Nam hoạn, cung cấp và duy trì các thiết bị phòng cháy và hƣớng dẫn ngƣời sử dụng thiết bị.
Hợp đồng cung cấp bảo hiểm cho các công trình trong quá trình xây dựng bao gồm cả hỏa hoạn.