Phát triển hiệu quả hoạt động tín dụng xanh tại ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương việt nam chi nhánh tân sơn nhất

Khám phá cách phát triển hiệu quả hoạt động tín dụng xanh tại ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam chi nhánh Tân Sơn Nhất.

• Tác giả: Vũ Thị Thanh Trang
• Người hướng dẫn: TS. Trần Tuấn Vinh
• Trường học: Trường Đại Học Ngân Hàng Thành Phố Hồ Chí Minh
• Chuyên ngành: Tài Chính – Ngân Hàng
• Đề tài: Phát Triển Hiệu Quả Tín Dụng Xanh Tại Vietcombank Tân Sơn Nhất
• Loại tài liệu: khóa luận tốt nghiệp
• Năm xuất bản: 2024
• Địa điểm: Thành Phố Hồ Chí Minh

Mục lục chi tiết

• LỜI CAM ĐOAN
• 1. PHẦN MỞ ĐẦU: GIỚI THIỆU ĐỀ TÀI
• 1.1. Tính cấp thiết của đề tài
• 1.2. Mục tiêu của đề tài
• 1.2.1. Mục tiêu tổng quát
• 1.2.2. Mục tiêu cụ thể
• 1.3. Câu hỏi nghiên cứu
• 1.4. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu
• 1.5. Phương pháp nghiên cứu
• 1.6. Nội dung nghiên cứu
• 1.7. Đóng góp của đề tài
• 2. CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ TÍN DỤNG XANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
• 2.1. Tổng quan về ngân hàng xanh
• 2.1.1. Khái niệm
• 2.2. Đặc điểm ngân hàng xanh
• 2.3. Cơ sở lý luận về tín dụng xanh
• 2.3.1. Khái niệm tín dụng xanh
• 2.3.2. Đặc điểm của tín dụng xanh
• 2.3.3. Vai trò của tín dụng xanh trong nền kinh tế
• 2.3.4. Những thách thức của ngân hàng đối với hoạt động tín dụng xanh
• 2.4. Cơ sở lý luận về phát triển tín dụng xanh
• 2.4.1. Khái niệm phát triển tín dụng xanh
• 2.4.2. Các tiêu chí đánh giá sự phát triển của hoạt động tín dụng xanh tại NHTM
• 2.4.3. Các nhân tố ảnh hưởng đến phát triển tín dụng xanh của các NHTM
• 2.4.4. Xu hướng phát triển tín dụng xanh của các NHTM
• 2.4.5. Kinh nghiệm phát triển tín dụng xanh tại các NHTM trên thế giới
• 2.4.6. Khảo lược các nghiên cứu
• 2.4.6.1. Khảo lược các nghiên cứu trong nước
• 2.4.6.2. Khảo lược các nghiên cứu ngoài nước
• 2.4.7. Khoảng trống nghiên cứu
• 3. THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG XANH TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH TÂN SƠN NHẤT
• 3.1. Thực trạng hoạt động tín dụng xanh tại các NHTM tại Việt Nam
• 3.2. Cơ sở pháp lý cho hoạt động tín dụng xanh tại Việt Nam
• 3.3. Những chính sách của Ngân hàng Nhà nước theo hướng phát triển tín dụng xanh
• 3.4. Thực trạng hoạt động tín dụng xanh tại NHTMCP Ngoại thương Việt Nam – chi nhánh Tân Sơn Nhất
• 3.4.1. Quy trình thẩm định dự án đầu tư xanh
• 3.4.2. Tuân thủ các quy định về môi trường và các hành động thiết thực vì môi trường tại VCB
• 3.4.3. Các sản phẩm tín dụng xanh tại VCB
• 3.4.4. Kết quả hoạt động tín dụng xanh tại NHTMCP Ngoại thương Việt Nam - chi nhánh Tân Sơn Nhất
• 3.4.5. Những thuận lợi và khó khăn trong phát triển tín dụng xanh tại NHTMCP Ngoại thương Việt Nam - chi nhánh Tân Sơn Nhất
• 3.4.5.1. Những thuận lợi
• 3.4.5.2. Khó khăn, thách thức
• 4. KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ
• 4.1. Định hướng của VCB và VCB Tân Sơn Nhất trong việc phát triển tín dụng xanh
• 4.2. Giải pháp phát triển hoạt động tín dụng xanh tại NHTMCP Ngoại thương Việt Nam - chi nhánh Tân Sơn Nhất
• DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT
• DANH MỤC BẢNG BIỂU
• DANH MỤC HÌNH ẢNH

Tóm tắt

I. Tổng Quan Về Phát Triển Tín Dụng Xanh Tại Vietcombank Tân Sơn Nhất

Phát triển tín dụng xanh là một trong những xu hướng quan trọng trong ngành ngân hàng hiện nay. Tại Vietcombank Tân Sơn Nhất, việc áp dụng các chính sách tín dụng xanh không chỉ giúp bảo vệ môi trường mà còn tạo ra giá trị bền vững cho ngân hàng và khách hàng. Tín dụng xanh không chỉ đơn thuần là cho vay mà còn là một phần trong chiến lược phát triển bền vững của ngân hàng.

1.1. Khái Niệm Tín Dụng Xanh Tại Vietcombank

Tín dụng xanh tại Vietcombank được hiểu là các khoản vay được cấp cho các dự án thân thiện với môi trường, nhằm giảm thiểu tác động tiêu cực đến hệ sinh thái.

1.2. Lợi Ích Của Tín Dụng Xanh Đối Với Vietcombank

Việc phát triển tín dụng xanh giúp Vietcombank nâng cao hình ảnh thương hiệu, thu hút khách hàng và đáp ứng nhu cầu ngày càng cao về bảo vệ môi trường.

II. Những Thách Thức Trong Phát Triển Tín Dụng Xanh Tại Vietcombank Tân Sơn Nhất

Mặc dù tín dụng xanh mang lại nhiều lợi ích, nhưng Vietcombank Tân Sơn Nhất cũng phải đối mặt với nhiều thách thức trong quá trình triển khai. Những thách thức này bao gồm việc thiếu hành lang pháp lý rõ ràng và sự nhận thức chưa đầy đủ từ phía khách hàng.

2.1. Thiếu Hành Lang Pháp Lý Cho Tín Dụng Xanh

Việc thiếu các quy định pháp lý cụ thể về tín dụng xanh gây khó khăn cho Vietcombank trong việc triển khai các sản phẩm tín dụng xanh một cách hiệu quả.

2.2. Nhận Thức Của Khách Hàng Về Tín Dụng Xanh

Khách hàng vẫn chưa nhận thức đầy đủ về lợi ích của tín dụng xanh, điều này ảnh hưởng đến quyết định vay vốn cho các dự án xanh.

III. Phương Pháp Phát Triển Tín Dụng Xanh Tại Vietcombank Tân Sơn Nhất

Để phát triển hiệu quả tín dụng xanh, Vietcombank Tân Sơn Nhất cần áp dụng một số phương pháp cụ thể. Những phương pháp này không chỉ giúp tăng cường hoạt động tín dụng xanh mà còn nâng cao hiệu quả kinh doanh của ngân hàng.

3.1. Tăng Cường Đào Tạo Nhân Viên Về Tín Dụng Xanh

Đào tạo nhân viên về tín dụng xanh sẽ giúp họ hiểu rõ hơn về các sản phẩm và dịch vụ, từ đó tư vấn tốt hơn cho khách hàng.

3.2. Xây Dựng Chính Sách Khuyến Khích Khách Hàng

Vietcombank cần xây dựng các chính sách khuyến khích khách hàng vay vốn cho các dự án xanh, như giảm lãi suất hoặc cung cấp các ưu đãi khác.

IV. Ứng Dụng Thực Tiễn Tín Dụng Xanh Tại Vietcombank Tân Sơn Nhất

Việc áp dụng tín dụng xanh tại Vietcombank Tân Sơn Nhất đã mang lại nhiều kết quả tích cực. Các dự án được tài trợ không chỉ giúp bảo vệ môi trường mà còn tạo ra lợi nhuận cho ngân hàng.

4.1. Các Dự Án Tiêu Biểu Được Tài Trợ

Nhiều dự án năng lượng tái tạo và xử lý chất thải đã được Vietcombank tài trợ, góp phần vào sự phát triển bền vững của cộng đồng.

4.2. Kết Quả Tài Chính Từ Tín Dụng Xanh

Hoạt động tín dụng xanh đã giúp Vietcombank tăng trưởng doanh thu và lợi nhuận, đồng thời nâng cao uy tín trên thị trường.

V. Kết Luận Về Tín Dụng Xanh Tại Vietcombank Tân Sơn Nhất

Tín dụng xanh là một phần quan trọng trong chiến lược phát triển bền vững của Vietcombank Tân Sơn Nhất. Để phát triển hiệu quả hơn, ngân hàng cần tiếp tục cải thiện các chính sách và nâng cao nhận thức của khách hàng.

5.1. Định Hướng Tương Lai Của Tín Dụng Xanh

Vietcombank sẽ tiếp tục mở rộng các sản phẩm tín dụng xanh và tìm kiếm các cơ hội hợp tác với các tổ chức quốc tế.

5.2. Khuyến Nghị Đối Với Chính Sách Tín Dụng Xanh

Cần có các chính sách hỗ trợ từ chính phủ để tạo điều kiện thuận lợi cho sự phát triển của tín dụng xanh tại Việt Nam.

Nội dung chính

Bối cảnh và vấn đề nghiên cứu

Khóa luận tốt nghiệp cử nhân ngành Tài chính – Ngân hàng của tác giả Vũ Thị Thanh Trang (Trường Đại học Ngân hàng TP. Hồ Chí Minh, năm 2024) tập trung vào đề tài "Phát triển hiệu quả hoạt động tín dụng xanh tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Tân Sơn Nhất".

Biến đổi khí hậu, suy thoái môi trường và cạn kiệt tài nguyên thiên nhiên đang đặt ra yêu cầu cấp bách cho các quốc gia trong việc tái cấu trúc nền kinh tế theo hướng tăng trưởng xanh và kinh tế tuần hoàn (KTTH). Tại Việt Nam, tăng trưởng kinh tế thời gian qua chủ yếu dựa trên mô hình "kinh tế nâu", khai thác tài nguyên với hiệu quả sử dụng thấp, công nghệ lạc hậu và phát sinh nhiều chất thải ô nhiễm. Trong tiến trình chuyển đổi sang nền kinh tế xanh, hệ thống ngân hàng thương mại (NHTM) giữ vai trò trung gian tài chính chiến lược, khơi thông nguồn vốn cho các dự án phát triển bền vững. Tuy nhiên, hoạt động tín dụng xanh (TDX) tại Việt Nam vẫn đang ở giai đoạn ban đầu; tỷ trọng dư nợ tín dụng xanh trên tổng dư nợ toàn nền kinh tế còn thấp; hành lang pháp lý và các cơ chế khuyến khích kinh tế chưa thực sự hoàn thiện. Xuất phát từ bối cảnh đó, nghiên cứu được thực hiện nhằm phân tích thực trạng và tìm kiếm giải pháp phát triển hoạt động TDX tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank) – Chi nhánh Tân Sơn Nhất.

Văn bản xác định rõ hệ thống mục tiêu và nhiệm vụ nghiên cứu:

• Mục tiêu tổng quát: Đề xuất các giải pháp phát triển hoạt động cấp tín dụng xanh tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Tân Sơn Nhất trong thời gian tới.
• Mục tiêu cụ thể:
  1. Phân tích thực trạng hoạt động cấp tín dụng xanh tại Vietcombank Tân Sơn Nhất.
  2. Đánh giá những thành tựu, hạn chế của hoạt động cấp tín dụng xanh tại Vietcombank Tân Sơn Nhất.
  3. Đề xuất một số giải pháp nhằm phát triển hoạt động cấp tín dụng xanh tại Vietcombank Tân Sơn Nhất.
• Câu hỏi nghiên cứu:
  • Câu hỏi 1: Thực trạng hoạt động cấp tín dụng xanh tại Vietcombank Tân Sơn Nhất như thế nào?
  • Câu hỏi 2: Những kết quả đạt được, hạn chế và nguyên nhân trong phát triển hoạt động cấp tín dụng xanh tại Vietcombank Tân Sơn Nhất là gì?
  • Câu hỏi 3: Để tăng cường phát triển hoạt động cấp tín dụng xanh tại Vietcombank Tân Sơn Nhất trong thời gian sắp tới cần thực hiện những giải pháp và kiến nghị nào?

Đối tượng nghiên cứu của khóa luận là hoạt động tín dụng xanh tại Vietcombank Chi nhánh Tân Sơn Nhất. Phạm vi không gian đặt tại Vietcombank Tân Sơn Nhất. Phạm vi thời gian thu thập dữ liệu và phân tích kéo dài từ năm 2020 đến năm 2023, dựa trên báo cáo thường niên và báo cáo hoạt động tín dụng xanh của đơn vị, có gắn liền với định hướng phát triển trong tương lai. Tác giả lựa chọn giai đoạn này do tính sẵn có, cập nhật đầy đủ và minh bạch của dữ liệu công bố tại chi nhánh.

Cơ sở lý thuyết và phương pháp

Khóa luận xây dựng hệ thống cơ sở lý thuyết dựa trên các khái niệm, quy tắc quốc tế và quy định pháp luật Việt Nam:

• Ngân hàng xanh (Green Banking): Được hình thành từ đầu thập niên 2000 (gắn với Ngân hàng Triodos thành lập năm 1980 tại Hà Lan), phát triển mạnh sau khủng hoảng tài chính 2008 nhằm chuyển dịch mô hình hoạt động từ mục tiêu "lợi nhuận duy nhất" sang "lợi nhuận đi kèm trách nhiệm" (Bihari, 2010). Tác giả dẫn chiếu định nghĩa của Viện Nghiên cứu và Phát triển Công nghệ Ngân hàng (IDRBT, 2013) và mô hình hai khía cạnh của Lalon (2015): khía cạnh trực tiếp (giảm thiểu tác động môi trường nội bộ như tiết kiệm năng lượng, nước, giảm giấy in) và khía cạnh gián tiếp (tài trợ các dự án thân thiện với môi trường, năng lượng tái tạo, công nghệ sạch).
• Tín dụng xanh (Green Credit): Tiếp cận theo Nguyên tắc Tín dụng Xanh (Green Loan Principles - GLP 2018) của LMA và APLMA; định nghĩa của Chương trình Môi trường Liên Hợp Quốc (UNEP, 2016); và căn cứ pháp lý tại Điều 149 Luật Bảo vệ môi trường năm 2020 (hiệu lực từ ngày 01/01/2022) quy định về 7 nhóm mục đích của dự án đầu tư được cấp tín dụng xanh.
• Hệ thống tiêu chí đánh giá phát triển tín dụng xanh tại NHTM: Được tác giả tổng hợp thành 2 nhóm chỉ tiêu:

Nhóm chỉ tiêu	Tên chỉ tiêu cụ thể	Nội hàm và công thức xác định
Định tính	Hệ thống phân phối	Phạm vi bao phủ, tính sẵn có cho các nhóm khách hàng, sự công khai hợp lý về chi phí và chất lượng kênh giao dịch.
	Tính đa dạng sản phẩm	Số lượng, chủng loại sản phẩm TDX đáp ứng các phân khúc khách hàng khác nhau.
	Tính minh bạch & ổn định	Công khai tiêu chí xét duyệt, lãi suất, quy trình thẩm định và sự nhất quán, ổn định của chính sách tín dụng.
Định lượng	Tăng trưởng dư nợ TDX (%)	[(Dư nợ năm nay - Dư nợ năm trước) / Dư nợ năm trước] * 100
	Tăng trưởng doanh số cho vay (%)	[(Doanh số cho vay năm nay - Doanh số cho vay năm trước) / Doanh số cho vay năm trước] * 100
	Tỷ lệ thu lãi từ TDX (%)	(Thu lãi từ hoạt động TDX / Tổng thu lãi từ hoạt động tín dụng) * 100
	Thị phần tín dụng xanh	Mức độ chiếm lĩnh thị trường mục tiêu và năng lực cạnh tranh so với các đối thủ cùng ngành.
	Tăng trưởng thu nhập TDX (%)	[(Thu nhập TDX kỳ này - Thu nhập TDX kỳ trước) / Thu nhập TDX kỳ trước] * 100, gắn với quản trị tỷ lệ nợ xấu.

Về mặt phương pháp nghiên cứu, tác giả sử dụng phương pháp nghiên cứu định tính kết hợp phân tích, thống kê mô tả:

• Phương pháp so sánh và thống kê: Khai thác số liệu chuỗi thời gian (2020 – 2023) từ các báo cáo hoạt động tín dụng của ngân hàng để đánh giá biến động dư nợ, doanh số, doanh thu lãi và nợ xấu qua từng năm.
• Phương pháp tổng hợp, phân tích: Hệ thống hóa lý thuyết về ngân hàng xanh, tổng hợp các nhân tố tác động (nhân lực, công nghệ, chính sách marketing, năng lực tài chính với hệ số CAR ≥ 9%, chính sách môi trường và khung pháp lý).
• Phương pháp thu thập dữ liệu: Khai thác nguồn dữ liệu thứ cấp từ báo cáo nội bộ của Vietcombank Tân Sơn Nhất, báo cáo thường niên Vietcombank, dữ liệu thống kê của Ngân hàng Nhà nước (NHNN), website chuyên ngành và các bài báo, công trình nghiên cứu trong và ngoài nước.

Nội dung chính theo từng chương

Chương 1: Cơ sở lý luận về tín dụng xanh của ngân hàng thương mại

Chương này tập trung làm rõ bản chất của ngân hàng xanh và tín dụng xanh, nhấn mạnh 6 đặc điểm hoạt động của ngân hàng xanh theo Hồ Ngọc Tú và Nguyễn Mai Hảo (2016), bao gồm dịch vụ tự động hóa điện tử, thẩm định rủi ro môi trường, cam kết xã hội bền vững, giám sát dự án, đào tạo năng lực cán bộ và xanh hóa nội bộ. Tác giả phân tích vai trò nhiều chiều của TDX đối với doanh nghiệp (tiếp cận vốn ưu đãi, nâng cao năng lực quản trị rủi ro), hệ thống ngân hàng (mở rộng thị phần, đa dạng hóa danh mục, giảm nợ xấu), nền kinh tế và người tiêu dùng.

Song song đó, chương 1 chỉ rõ 6 thách thức chủ yếu mà các ngân hàng gặp phải khi triển khai TDX: thiếu dữ liệu chuẩn hóa về tác động môi trường; chi phí vận hành và đào tạo chuyên môn cao; nhận thức thị trường hạn chế; quy mô và tính thanh khoản của thị trường xanh còn nhỏ; rủi ro cam kết dài hạn với thời gian hoàn vốn kéo dài; sự thiếu vắng hướng dẫn thống nhất từ cơ quan quản lý.

Về xu hướng vận động, văn bản nêu bật số liệu của NHNN: trong giai đoạn 2017 – 2022, dư nợ cấp tín dụng xanh của toàn hệ thống ngân hàng tăng trưởng bình quân trên 23%/năm. Tính đến ngày 30/6/2023, tổng dư nợ cấp TDX đạt gần 528,3 nghìn tỷ đồng, chiếm khoảng 4,2% tổng dư nợ toàn nền kinh tế, tập trung lớn nhất vào hai nhóm ngành: năng lượng tái tạo, năng lượng sạch (chiếm 45%) và nông nghiệp xanh (chiếm 31%).

Về kinh nghiệm quốc tế, tác giả phân tích mô hình tài trợ KfW Banking 40 của Đức (đã tài trợ thành công hơn 500.000 dự án năng lượng), khung phát hành Green Bond Framework tại Thụy Sỹ (thị trường trái phiếu xanh lớn thứ hai thế giới sau Mỹ) và chương trình Đầu tư Năng lượng Xanh trị giá 250 triệu bảng Anh dành cho hơn 30.000 doanh nghiệp vừa và nhỏ (SMEs).

Phần khảo lược tài liệu đối chiếu các nghiên cứu thực nghiệm trong nước (Trần Thị Thanh Tú và Nguyễn Thị Phương Dung, 2017; Nguyễn Thị Phương Liên, 2022; Bùi Khắc Hoài Phương, 2019; Trần Minh Khôi, 2018) và ngoài nước (Zhang và cộng sự, 2021; Yin và cộng sự, 2020; Bihari, 2011; Sánchez, 2017; Rahman và cộng sự, 2013; Singh, 2012; Kaeufer, 2010). Từ đó, tác giả chỉ ra khoảng trống nghiên cứu: các tài liệu trước đây chủ yếu tiếp cận ở cấp độ vĩ mô toàn ngành hoặc khảo sát định tính diện rộng, thiếu các nghiên cứu cụ thể đánh giá chi tiết tình hình triển khai tín dụng xanh tại cấp độ chi nhánh cơ sở của ngân hàng thương mại Nhà nước trong giai đoạn 2020 – 2023.

Chương 2: Thực trạng hoạt động tín dụng xanh tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Tân Sơn Nhất

Chương 2 trình bày cơ sở pháp lý và chính sách điều hành của Việt Nam, bao gồm:

• Quyết định số 986/QĐ-TTg ngày 08/8/2018 phê duyệt Chiến lược phát triển ngành Ngân hàng đến năm 2025, định hướng đến năm 2030;
• Quyết định số 1393/QĐ-TTg (Chiến lược tăng trưởng xanh thời kỳ 2011 – 2020) và Quyết định số 1658/QĐ-TTg ngày 01/10/2021 (Chiến lược tăng trưởng xanh giai đoạn 2021 – 2030, tầm nhìn 2050);
• Các văn bản điều hành của NHNN: Chỉ thị số 03/CT-NHNN (năm 2015), Quyết định số 1552/QĐ-NHNN (kế hoạch hành động ngành ngân hàng), Quyết định số 1604/QĐ-NHNN (phê duyệt đề án phát triển ngân hàng xanh), Quyết định số 34/QĐ-NHNN (năm 2019) và Thông tư số 17/2022/TT-NHNN hướng dẫn quản lý rủi ro môi trường trong hoạt động cấp tín dụng căn cứ theo Nghị định số 08/2022/NĐ-CP.

Về quy trình tác nghiệp nội bộ, Vietcombank áp dụng quy trình thẩm định dự án đầu tư 6 bước ban hành từ tháng 9/2008 trên toàn hệ thống và tích hợp đánh giá rủi ro môi trường - xã hội (MT - XH):

• Bước 1: Tiếp nhận, kiểm tra hồ sơ dự án xin vay vốn. Phòng khách hàng rà soát tính hợp lệ, đầy đủ của hồ sơ và sự phù hợp với chính sách tín dụng.
• Bước 2: Xem xét và thẩm định dự án đầu tư cùng hồ sơ vay vốn. Cán bộ tín dụng thẩm định tính khả thi, phân tích rủi ro kinh tế và rủi ro MT - XH.
• Bước 3: Đề xuất cho vay dự án. Cán bộ lập tờ trình đề xuất gửi Trưởng phòng Quan hệ khách hàng.
• Bước 4: Kiểm tra và kiểm soát. Trưởng phòng xem xét tính hợp lý, duyệt thông qua hoặc yêu cầu hoàn thiện lại hồ sơ.
• Bước 5: Hoàn thiện đề xuất. Trình Trưởng phòng ký chính thức, sau đó chuyển hồ sơ lên Phó Giám đốc phụ trách mảng tín dụng phê duyệt.
• Bước 6: Thẩm định rủi ro độc lập và ra quyết định. Toàn bộ hồ sơ chuyển sang Phòng Quản lý rủi ro thẩm định lại. Sau khi đối chiếu thống nhất giữa hai phòng, tờ trình được phân cấp xử lý: Phó Giám đốc quản lý rủi ro và Giám đốc chi nhánh trình Hội đồng tín dụng chi nhánh phán quyết đối với các khoản vay dưới 12 tháng có quy mô dư nợ:
  • Dưới 63 tỷ đồng đối với khách hàng nhóm 1;
  • Dưới 31 tỷ đồng đối với khách hàng nhóm 2;
  • Dưới 10 tỷ đồng đối với khách hàng nhóm 3. Các dự án vượt quyền phán quyết của chi nhánh phải lập tờ trình báo cáo Hội đồng tín dụng tại Hội sở chính Vietcombank xem xét phê duyệt.

Hồ sơ bắt buộc đối với dự án TDX bao gồm: bản báo cáo đánh giá tác động môi trường (ĐTM) đã được cơ quan có thẩm quyền phê duyệt, giấy phép khai thác tài nguyên, giấy chứng nhận phòng cháy chữa cháy, phương án xử lý nước thải, bản cam kết bảo vệ môi trường. Bên cạnh đó, ngân hàng tiến hành giám sát định kỳ việc tuân thủ các cam kết bảo vệ môi trường sau giải ngân.

Về thực hành xanh hóa nội bộ, Vietcombank thực hiện Chỉ thị số 30/CT-TTg ngày 27/11/2015 của Thủ tướng Chính phủ, phát hành Báo cáo phát triển bền vững thường niên, số hóa giao dịch qua sao kê điện tử, tiết kiệm năng lượng công sở và hợp tác với Bộ Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn xây dựng Khung Quản lý Môi trường và Xã hội cho Dự án VnSAT.

Theo danh mục bảng biểu của đề tài, các dữ liệu hoạt động tín dụng xanh tại chi nhánh được thống kê qua hệ thống bảng chỉ tiêu giai đoạn 2020 – 2023, bao gồm:

• Bảng 2.1: Dư nợ tín dụng xanh giai đoạn 2020 – 2023;
• Bảng 2.2: Dư nợ tín dụng xanh phân theo kỳ hạn (ngắn hạn, trung và dài hạn);
• Bảng 2.3: Doanh số cho vay tín dụng xanh giai đoạn 2020 – 2023;
• Bảng 2.4: Thu lãi từ tín dụng xanh giai đoạn 2020 – 2023;
• Bảng 2.5: Nợ xấu và dự phòng rủi ro tín dụng xanh giai đoạn 2020 – 2023.

Chương 3: Kết luận và kiến nghị

Chương này tổng kết định hướng phát triển của Vietcombank và đề xuất các nhóm giải pháp mang tính nghiệp vụ tại Chi nhánh Tân Sơn Nhất, bao gồm: hoàn thiện và nâng cao tính chặt chẽ của quy trình thẩm định rủi ro MT - XH; đẩy mạnh đa dạng hóa các gói sản phẩm tín dụng xanh cho doanh nghiệp và cá nhân; nâng cao năng lực chuyên môn và kỹ năng đánh giá kỹ thuật môi trường cho đội ngũ cán bộ tín dụng; củng cố công tác quản lý rủi ro và giám sát dòng tiền hậu kiểm; đẩy mạnh truyền thông quảng bá các chương trình tín dụng xanh và ứng dụng công nghệ số vào toàn bộ chu trình xử lý hồ sơ.

Kết quả và đóng góp

Khóa luận đưa ra các kết quả nghiên cứu và đóng góp dựa trên số liệu thực tế được ghi nhận:

• Kết quả phân tích số liệu toàn ngành và chính sách: Khóa luận hệ thống hóa các mốc tăng trưởng tín dụng xanh của Việt Nam, phản ánh tốc độ tăng trưởng dư nợ xanh bình quân trên 23%/năm (giai đoạn 2017 – 2022) và quy mô đạt gần 528,3 nghìn tỷ đồng tại thời điểm ngày 30/6/2023 theo thống kê của NHNN. Trong đó chỉ rõ thực trạng dòng vốn xanh tập trung không đồng đều, chiếm ưu thế bởi năng lượng tái tạo (45%) và nông nghiệp xanh (31%), trong khi các lĩnh vực khác còn chiếm tỷ trọng khiêm tốn.
• Kết quả phân tích tác nghiệp tại chi nhánh: Làm rõ quy trình xét duyệt tín dụng xanh tại Vietcombank Tân Sơn Nhất theo cơ chế kiểm soát chéo 6 bước chặt chẽ, kết hợp vai trò độc lập của Phòng Quản lý rủi ro và phân định mức thẩm quyền phán quyết rõ ràng theo từng nhóm đối tượng khách hàng (dưới 63 tỷ, 31 tỷ và 10 tỷ đồng). Khóa luận xác định các ràng buộc pháp lý về môi trường bắt buộc (báo cáo ĐTM, phương án nước thải, PCCC) cấu thành nên bộ hồ sơ vay vốn xanh tại đơn vị.
• Giải pháp và kiến nghị đề xuất: Tác giả đưa ra các định hướng giải pháp xuất phát từ thực trạng:
  • Nâng cấp tiêu chuẩn kỹ thuật trong thẩm định rủi ro môi trường;
  • Tối ưu hóa danh mục cho vay nhằm mở rộng quy mô tín dụng xanh ngoài các lĩnh vực truyền thống;
  • Tổ chức các chương trình đào tạo chuyên môn sâu về tiêu chuẩn môi trường và thông lệ tài chính bền vững cho cán bộ quan hệ khách hàng và thẩm định rủi ro;
  • Tăng cường cơ chế phối hợp kiểm tra sau giải ngân đối với việc thực thi các cam kết môi trường của bên vay.
• Đóng góp khoa học và thực tiễn: Công trình đã làm rõ các vấn đề lý luận về ngân hàng xanh, hệ thống hóa bộ chỉ tiêu định tính và định lượng phục vụ công tác đánh giá phát triển TDX tại một chi nhánh ngân hàng thương mại. Về mặt thực tiễn, nghiên cứu phản ánh tình hình triển khai tại một đơn vị kinh doanh cụ thể (Vietcombank Chi nhánh Tân Sơn Nhất) trong giai đoạn 2020 – 2023, bổ sung dữ liệu thực tế vào khoảng trống nghiên cứu vốn chủ yếu tập trung ở cấp độ vĩ mô toàn ngành.

Hạn chế và hướng nghiên cứu tiếp

• Hạn chế của khóa luận:
  • Về phạm vi không gian và đối tượng: Nghiên cứu giới hạn dữ liệu tại một chi nhánh đơn lẻ (Vietcombank Tân Sơn Nhất), do đó một số phát hiện và đề xuất có tính đặc thù cao theo địa bàn và hạn mức phân quyền của chi nhánh, chưa thể bao quát toàn bộ hoạt động tín dụng xanh của toàn hệ thống Vietcombank cũng như các nhóm NHTM khác.
  • Về phương pháp luận: Đề tài sử dụng chủ yếu phương pháp định tính và thống kê mô tả chuỗi thời gian đơn biến, chưa áp dụng các mô hình kinh tế lượng định lượng (như hồi quy đa biến, mô hình cấu trúc tuyến tính SEM) để lượng hóa mức độ tác động của từng nhân tố đến tăng trưởng dư nợ hoặc hiệu quả sinh lời của tín dụng xanh.
  • Về phạm vi thời gian: Giai đoạn nghiên cứu dừng ở mốc năm 2023, thời điểm các văn bản mới như Thông tư 17/2022/TT-NHNN vừa có hiệu lực thực thi (từ 01/6/2023), nên chưa đánh giá được toàn diện tác động dài hạn của khung khổ pháp lý này.
• Hướng nghiên cứu tiếp theo:
  • Mở rộng phạm vi nghiên cứu so sánh đối chiếu giữa các chi nhánh trong cùng hệ thống Vietcombank hoặc so sánh giữa khối NHTM có vốn Nhà nước với khối NHTM cổ phần tư nhân.
  • Xây dựng mô hình định lượng kết hợp thu thập số liệu sơ cấp thông qua điều tra, khảo sát nhân viên ngân hàng và khách hàng doanh nghiệp để đo lường các rào cản tiếp cận tín dụng xanh.
  • Cập nhật số liệu sau khi danh mục phân loại xanh quốc gia được ban hành chính thức nhằm đánh giá mức độ thích ứng chính sách của các NHTM Việt Nam.

Giá trị tham khảo

Tài liệu này hữu ích cho các nhóm đối tượng nghiên cứu và học thuật sau:

• Sinh viên, học viên chuyên ngành Tài chính – Ngân hàng: Khóa luận cung cấp cấu trúc mẫu chuẩn mực cho một đề tài nghiên cứu về tín dụng ngân hàng, đặc biệt là mảng tài chính bền vững và ngân hàng xanh. Phần hệ thống hóa cơ sở lý luận, chỉ tiêu định tính - định lượng và phương pháp tính toán tốc độ tăng trưởng dư nợ, doanh số, tỷ lệ thu lãi từ TDX là nguồn tham khảo trực tiếp.
• Người nghiên cứu về khung pháp lý tài chính xanh: Phần tổng hợp các văn bản quy phạm pháp luật (từ Luật Bảo vệ môi trường 2020, các Quyết định 986, 1393, 1658 của Thủ tướng Chính phủ đến Chỉ thị 03, Quyết định 1604, Thông tư 17 của Thống đốc NHNN) giúp người đọc nắm bắt mạch lạc lộ trình xây dựng thể chế ngân hàng xanh tại Việt Nam.
• Cán bộ ngân hàng và nhà quản lý rủi ro tín dụng: Phần trình bày quy trình thẩm định dự án đầu tư 6 bước và các yêu cầu cụ thể về hồ sơ môi trường (ĐTM, cam kết bảo vệ môi trường, phân cấp hạn mức phán quyết Hội đồng tín dụng) có giá trị thực tế đối với công tác thiết lập quy trình tác nghiệp tín dụng xanh tại các chi nhánh NHTM.

Câu hỏi thường gặp

1. Điều 149 Luật Bảo vệ môi trường 2020 quy định những nhóm dự án đầu tư nào được cấp tín dụng xanh?
Theo quy định tại Điều 149 Luật Bảo vệ môi trường năm 2020 (hiệu lực từ ngày 01/01/2022), tín dụng xanh được cấp cho các dự án đầu tư nhằm: (i) sử dụng tài nguyên thiên nhiên một cách hiệu quả; (ii) ứng phó với biến đổi khí hậu; (iii) quản lý chất thải; (iv) xử lý ô nhiễm và cải thiện chất lượng môi trường; (v) phục hồi hệ sinh thái tự nhiên; (vi) bảo tồn thiên nhiên và đa dạng sinh học; (vii) tạo ra các lợi ích khác liên quan đến môi trường.

2. Hạn mức phán quyết cho vay của Hội đồng tín dụng tại Chi nhánh Vietcombank được phân cấp như thế nào đối với các khoản vay dưới 12 tháng?
Theo quy định nội bộ của Vietcombank nêu trong khóa luận, Phó Giám đốc quản lý rủi ro và Giám đốc chi nhánh trình Hội đồng tín dụng chi nhánh phê duyệt đối với các dự án có thời hạn vay dưới 12 tháng với các hạn mức cụ thể: dưới 63 tỷ đồng cho khách hàng nhóm 1; dưới 31 tỷ đồng cho khách hàng nhóm 2; và dưới 10 tỷ đồng cho khách hàng nhóm 3. Các dự án có quy mô dư nợ hoặc mức đề xuất cho vay vượt các hạn mức này phải lập tờ trình báo cáo Hội sở chính phê duyệt.

3. Quy mô dư nợ cấp tín dụng xanh toàn hệ thống ngân hàng Việt Nam tính đến ngày 30/6/2023 đạt mức nào và tập trung vào những ngành nào?
Theo số liệu từ Ngân hàng Nhà nước được trích dẫn trong khóa luận, tính đến ngày 30/6/2023, dư nợ cấp tín dụng xanh đạt gần 528,3 nghìn tỷ đồng, chiếm tỷ trọng khoảng 4,2% tổng dư nợ toàn nền kinh tế. Dòng vốn tập trung chủ yếu vào hai lĩnh vực lớn là năng lượng tái tạo, năng lượng sạch (chiếm 45%) và nông nghiệp xanh (chiếm 31%).

4. Khóa luận sử dụng các chỉ tiêu định lượng nào để đo lường sự phát triển của hoạt động tín dụng xanh tại ngân hàng thương mại?
Khóa luận xác định 4 nhóm chỉ tiêu định lượng cốt lõi gồm: Tỷ lệ tăng trưởng dư nợ tín dụng xanh (so sánh phần trăm chênh lệch dư nợ giữa hai năm); Tỷ lệ tăng trưởng doanh số cho vay tín dụng xanh; Tỷ lệ thu lãi từ hoạt động tín dụng xanh trên tổng thu lãi từ hoạt động tín dụng; Tốc độ tăng trưởng thu nhập từ tín dụng xanh gắn liền với theo dõi tỷ lệ nợ xấu và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng xanh.

5. Trong quy trình thẩm định dự án tín dụng xanh tại Vietcombank, khách hàng bắt buộc phải cung cấp những hồ sơ pháp lý môi trường nào?
Khách hàng vay vốn cho dự án xanh phải cung cấp: Quyết định phê duyệt báo cáo đánh giá tác động môi trường (ĐTM) của cấp có thẩm quyền; Giấy phép khai thác tài nguyên (đối với doanh nghiệp hoạt động khai thác); Giấy xác nhận đăng ký và bản cam kết bảo vệ môi trường; Hồ sơ thẩm duyệt phương án phòng cháy chữa cháy; và giấy tờ chứng nhận hệ thống xử lý nước thải trước khi xả ra môi trường.

Kết luận

Khóa luận tốt nghiệp của tác giả Vũ Thị Thanh Trang là một công trình nghiên cứu chuyên khảo về việc áp dụng tín dụng xanh tại một chi nhánh ngân hàng thương mại cụ thể tại Việt Nam. Công trình đã làm rõ khung lý thuyết về ngân hàng xanh, tổng hợp hệ thống chính sách quản lý rủi ro môi trường hiện hành và phân tích chi tiết quy trình thẩm định tín dụng gắn với các tiêu chuẩn bảo vệ môi trường tại Vietcombank Tân Sơn Nhất. Dù có những giới hạn nhất định về phương pháp định lượng và phạm vi dữ liệu tại một chi nhánh cơ sở, các phân tích và phát hiện trong khóa luận mang giá trị tham khảo rõ ràng cho sinh viên khối ngành kinh tế - ngân hàng và cán bộ nghiệp vụ theo dõi lĩnh vực tài chính bền vững.

Trích đoạn nội dung tài liệu

Đặt vấn đề Biến đổi khí hậu và ô nhiễm môi trường là những vấn đề cấp bách, đòi hỏi sự chung tay của toàn xã hội. Chúng ta luôn đẩy mạnh phát triển kinh tế, nâng cao chất lượng cuộc sống, nhưng trong đó cần đặc biệt chú trọng đến bảo vệ nguồn tài nguyên thiên nhiên và môi trường, bởi đó mới là phương hướng phát triển bền vững. Trước bối cảnh đó, kinh tế tuần hoàn (KTTH) được xem là lựa chọn tất yếu trong xu thế tăng trưởng kinh tế và sử dụng có hiệu quả các nguồn lực cho phát triển bền vững. Thuật ngữ “KTTH” đã và đang phát triển, từ các doanh nghiệp (DN) riêng lẻ đến toàn bộ nền kinh tế trong chu trình tái sử dụng chất thải, coi chất thải là tài nguyên và là sự kết nối giữa các hoạt động kinh tế tạo thành các vòng tuần hoàn trong nền kinh tế.

Nhiều cơ chế, chính sách đã được Việt Nam ban hành nhằm thúc đẩy KTTH, trong đó có phát triển tín dụng xanh. Đồng thời, đó là hành động thể hiện trách nhiệm quốc tế của Việt Nam trong vấn đề bảo vệ môi trường, chống biến đổi khí hậu, hỗ trợ doanh nghiệp giảm rủi ro về khủng hoảng thừa sản phẩm, khan hiếm tài nguyên, tạo động lực để đầu tư, đổi mới công nghệ. Tính cấp thiết của đề tài Nền KTTH đã được xác định là một trong những định hướng Việt Nam hướng tới trong giai đoạn 2021-2030 nhằm đạt được lợi ích kép về giá trị kinh tế và bảo vệ môi trường. Để thực hiện mục tiêu này cần thực hiện hiệu quả những chính sách để đẩy mạnh tăng trưởng xanh.

Đây là phương hướng phát triển từ lâu của các nước trên thế giới, nhưng ở Việt Nam chưa được chú trọng đúng mức, thời gian qua chủ yếu phát triển theo mô hình nền “kinh tế nâu”, tăng trưởng chủ yếu từ khai thác tài nguyên với hiệu quả sử dụng thấp, công nghệ sản xuất còn lạc hậu, phát sinh nhiều chất thải, gây ô nhiễm môi trường. Đồng thời, hiệu quả hoạt động tín dụng xanh (TDX) của các ngân hàng thương mại (NHTM) chưa cao, hoạt động TDX tại Việt Nam còn yếu, tỷ trọng dư nợ tín dụng xanh/tổng dư nợ còn thấp. Vì vậy, phương hướng chuyển đổi mô hình nền “kinh tế xanh” trong tình hình biến đổi khí hậu ngày càng nghiêm trọng 2 là vấn đề rất quan trọng cho sự phát triển cân bằng, hài hòa giữa kinh tế, môi trường và xã hội. Trong đó, ngân hàng luôn đóng vai trò là trung gian tài chính, được xem như một mắt xích quan trọng trong việc thúc đẩy nguồn vốn đầu tư phát triển kinh tế - xã hội và cũng đóng vai trò chiến lược trong tiến trình phát triển bền vững.

Nhận thấy vấn đề đó, tôi đã lựa chọn đề tài “Phát triển hiệu quả hoạt động tín dụng xanh của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam - chi nhánh Tân Sơn Nhất” làm đề tài nghiên cứu. Mục tiêu của đề tài 3. Mục tiêu tổng quát Mục tiêu nghiên cứu là đề xuất các giải pháp phát triển hoạt động cấp tín dụng xanh tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam - chi nhánh Tân Sơn Nhất (Vietcombank Tân Sơn Nhất) trong thời gian tới. Mục tiêu cụ thể Phân tích thực trạng hoạt động cấp tín dụng xanh tại VCB Tân Sơn Nhất.

Đánh giá những thành tựu, hạn chế của hoạt động cấp tín dụng xanh tại VCB Tân Sơn Nhất. Đề xuất một số giải phát nhằm phát triển hoạt động cấp tín dụng xanh tại VCB Tân Sơn Nhất. Câu hỏi nghiên cứu Để đạt được những mục tiêu trên, câu hỏi nghiên cứu cần tập trung trả lời những câu hỏi sau: Câu hỏi 1: Thực trạng hoạt động cấp tín dụng xanh tại VCB Tân Sơn Nhất như thế nào? Câu hỏi 2: Có những kết quả đạt được, hạn chế và nguyên nhân trong phát triển hoạt động cấp tín dụng xanh tại VCB Tân Sơn Nhất là gì? 3 Câu hỏi 3: Để tăng cường phát triển hoạt động cấp tín dụng xanh tại VCB Tân Sơn Nhất trong thời gian sắp tới cần thực hiện những giải pháp và kiến nghị nào? 5. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: Hoạt động tín dụng xanh của VCB Tân Sơn Nhất.

Phạm vi nghiên cứu Phạm vi không gian: Phát triển hoạt động tín dụng xanh tại VCB Tân Sơn Nhất. Phạm vi thời gian: Đề tài tập trung vào việc khảo sát và nghiên cứu trong khoảng thời gian từ năm 2020 đến năm 2023, dựa trên báo cáo thường niên và báo cáo hoạt động tín dụng xanh của VCB Tân Sơn Nhất, cũng như định hướng phát triển trong tương lai. Tác giả đã chọn thu thập thông tin từ VCB Tân Sơn Nhất trong giai đoạn này vì hai lý do chính: Thứ nhất, đây là một chi nhánh của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam có dữ liệu được cập nhật và công bố một cách đầy đủ; Thứ hai, giai đoạn từ 2020 đến 2023 được tác giả xem là phù hợp nhất với đề tài nghiên cứu, đảm bảo thu thập dữ liệu đầy đủ và thuận lợi nhất. Phương pháp nghiên cứu Đề tài sử dụng phương pháp nghiên cứu định tính thông qua việc so sánh, phân tích, tổng hợp, để từ đó đánh giá về hoạt động TDX tại VCB Tân Sơn Nhất.

Cụ thể như sau: So sánh: Khóa luận sử dụng nguồn dữ liệu thứ cấp từ các báo cáo của ngân hàng để đánh giá sự thay đổi trong hoạt động phát triển TDX tại VCB Tân Sơn Nhất qua các năm. Phương pháp tổng hợp: Được áp dụng để hệ thống hóa các lý thuyết liên quan đến ngân hàng xanh và tín dụng xanh, khảo lược các nghiên cứu về phát triển tín dụng xanh tại các NHTM từ đó rút ra kinh nghiệm và làm nền tảng để đề xuất các giải pháp cải tiến hoạt động tín dụng xanh tại chi nhánh trong tương lai. 4 Phương pháp thống kê, so sánh: Bằng việc sử dụng số liệu theo chuỗi thời gian để có thể đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng xanh tại VCB Tân Sơn Nhất. Phương pháp thu thập dữ liệu: Đề tài sử dụng nguồn thông tin thứ cấp, từ các nguồn như thông tin công bố trên trang tin điện tử, thông tin tài chính liên quan đến sự phát triển của tín dụng xanh cả trong và ngoài nước.

Đồng thời, nghiên cứu và thu thập thông tin từ các báo cáo của chi nhánh và nhiều nguồn tài liệu như sách, giáo trình, bài báo, internet, tạp chí chuyên ngành và các tài liệu liên quan. Từ đó, tác giả cân nhắc và lựa chọn các thông tin cần thiết và phù hợp nhất cho bài nghiên cứu. Nội dung nghiên cứu Khóa luận tập trung làm rõ các thực trạng sự phát triển hiệu quả hoạt động TDX của VCB Tân Sơn Nhất. Bằng cách dựa trên các cơ sở lý thuyết được khảo lược từ các nghiên cứu trước đây để xác định các tiêu chí thích hợp giúp đánh giá tình trạng hiệu quả của hoạt động TDX tại VCB Tân Sơn Nhất.

Dựa trên các số liệu và chỉ tiêu thu thập được, khóa luận nghiên cứu đánh giá sự thay đổi, tăng trưởng hoặc suy giảm của hoạt động TDX tại VCB Tân Sơn Nhất qua từng năm. Từ đó, tổng hợp kết quả đạt được và nhận diện những vấn đề hạn chế đã phân tích ở trên. Cuối cùng, đưa ra các giải pháp và kiến nghị nhằm cải thiện và phát triển hoạt động TDX. Đóng góp của đề tài Đề tài nghiên cứu về phát triển hiệu quả hoạt động TDX tại VCB Tân Sơn Nhất giai đoạn 2020 - 2023 mang ý nghĩa quan trọng từ mặt khoa học lẫn thực tiễn.

Đề tài giúp làm rõ các vấn đề lý thuyết liên quan đến TDX, xác định và phân loại để tổng quát hóa tình hình phát triển của TDX tại VCB Tân Sơn Nhất. Đồng thời, nghiên cứu cung cấp cơ sở khoa học để đề xuất các giải pháp hành động cụ thể nhằm cải thiện những hạn chế và thúc đẩy hoạt động TDX của hệ thống NHTM tại Việt Nam nói chung, đặc biệt là của VCB Tân Sơn Nhất nói riêng. CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ TÍN DỤNG XANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1. Tổng quan về ngân hàng xanh 1.

Khái niệm Ở nhiều nước trên thế giới, thuật ngữ “ngân hàng xanh” còn là một khái niệm khá mới trong lĩnh vực tài chính trong vòng hai thập kỷ qua, đặc biệt là ở các nước đang phát triển. Khi vấn đề môi trường đang là hồi chuông cảnh báo toàn cầu, những hậu quả nghiêm trọng đã và đang tác động càng rõ nét lên chất lượng cuộc sống của tất cả mọi người, vì vậy, những ràng buộc giữa mục tiêu tăng trưởng, phát triển kinh tế và mục tiêu bảo vệ môi trường dường như đều cần phải cân nhắc kĩ lưỡng. Tuy nhiên, tình hình thế giới sau cuộc khủng hoảng tài chính toàn cầu vào năm 2008, các quốc gia buộc phải nhìn nhận lại cách thức tổ chức và các mô hình hoạt động trong hệ thống tài chính của mình. Các vấn đề về phát triển bền vững, trách nhiệm kinh doanh và trách nhiệm xã hội, đạo đức, môi trường đều được xem xét ở tầm cao hơn.

Từ đây, ngân hàng xanh được xem là hình mẫu của ngân hàng trong tương lai, bao gồm tất cả các yếu tố kinh tế, xã hội và môi trường trong hoạt động của ngân hàng và đồng thời ngân hàng xanh giúp chuyển đổi hình ảnh ngân hàng từ mục tiêu “lợi nhuận” duy nhất sang mục tiêu “lợi nhuận đi kèm trách nhiệm”, theo (Bihari, 2010). Khái niệm ngân hàng xanh được các nước phát triển phương Tây giới thiệu đầu tiên năm 2003 với tầm nhìn hướng đến môi trường. Trong đó, khái niệm này gắn liền với ngân hàng Tridos thành lập năm 1980 tại Hà Lan, được cho là nơi đề cao tính bền vững môi trường trong ngành ngân hàng từ những ngày đầu tiên. Nhìn chung, theo Viện nghiên cứu và phát triển Công nghệ Ngân hàng (Institute for Development and Research in Banking Technology - IDRBT) đã đưa ra nhận định “Ngân hàng xanh là một thuật ngữ tổng quát liên quan đến các ứng dụng và hướng dẫn làm cho các ngân hàng được bền vững trong các bối cảnh kinh tế, môi trường và xã hội.

Nó nhằm làm cho các quy trình ngân hàng và các nền tảng hạ tầng công nghệ và công nghệ thông 6 tin đạt được hiệu quả tốt nhất có thể, mà không hoặc chịu ảnh hưởng thấp nhất từ môi trường” (IDRBT, 2013).