Phân Tích Tình Hình Tài Chính Tại Công Ty Cổ Phần Kỹ Thuật Đông Lâm Năm 2015

LỜI MỞ ĐẦU

1. CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH

1.1. Khái niệm, mục đích, ý nghĩa của phân tích tình hình tài chính

1.2. Phương pháp phân tích

1.2.1. Phương pháp so sánh

1.2.1.1. Phương pháp so sánh tuyệt đối

1.2.1.2. Phương pháp so sánh tương đối

1.2.2. Phương pháp thay thế liên hoàn

1.2.3. Phân tích cơ cấu

1.2.3.1. Phân tích cơ cấu bảng cân đối kế toán

1.2.3.2. Phân tích cơ cấu bảng kết quả hoạt động kinh doanh

1.2.3.3. Phân tích cơ cấu bảng lưu chuyển tiền tệ

1.2.3.4. Phân tích tỷ số tài chính

1.2.3.4.1. Phân tích tỷ số thanh toán

1.2.3.4.2. Chỉ số trong bảng cân đối kế toán

1.2.3.4.3. Hiệu suất sử dụng tài sản

1.2.3.4.4. Các chỉ tiêu về lợi nhuận

1.2.3.4.5. Các hệ số sinh lời

1.2.3.4.6. Phân tích đòn bẩy kinh tế

1.3. Chỉ số Z (Z - score) của Altman

1.3.1. Mô hình Z-score

1.3.2. Mô hình Z’- score dùng cho các doanh nghiệp chưa cổ phần hóa, ngành sản xuất

1.3.3. Mô hình Z’’- score cho các doanh nghiệp khác

1.3.4. Tỷ lệ tăng trưởng bền vững (g*)

1.3.5. Dự báo doanh thu dựa trên mô hình nhân yi = TiSiCi*Ii

2. CHƯƠNG 2: TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN KỸ THUẬT ĐÔNG LÂM

2.1. Lịch sử hình thành và phát triển

2.2. Sứ mệnh của công ty

2.3. Chức năng và nhiệm vụ của công ty

2.4. Cơ cấu tổ chức của công ty

2.4.1. Sơ đồ cơ cấu tổ chức

2.4.2. Chức năng nhiệm vụ của từng phòng ban

2.5. Lĩnh vực hoạt động

2.6. Tình hình nhân sự của công ty

2.6.1. Nhân sự ở văn phòng

2.6.2. Nhân sự ở công trường

2.7. Tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty năm 2012 - 2014

3. CHƯƠNG 3: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN KỸ THUẬT ĐÔNG LÂM

3.1. Phân tích bảng cân đối kế toán

3.1.1. Bảng cân đối kế toán gốc

3.1.2. Bảng cân đối kế toán đã điều chỉnh

3.2. Phân tích tình hình sử dụng tài sản và nguồn vốn

3.2.1. Phân tích tình hình sử dụng tài sản

3.2.1.1. Phân tích tình hình sử dụng tài sản ngắn hạn

3.2.1.2. Phân tích tình hình tài sản dài hạn

3.2.2. Phân tích tình hình nguồn vốn của công ty

3.2.2.1. Phân tích nợ phải trả

3.2.2.2. Phân tích vốn chủ sở hữu

3.2.2.3. Tỷ số đảm bảo nợ

3.2.2.4. Tỷ suất nợ trên vốn chủ sở hữu

3.3. Phân tích dòng tiền của công ty

3.4. Phân tích các chỉ số tài chính

3.4.1. Phân tích chỉ số thanh toán

3.4.2. Phân tích hiệu suất sử dụng tài sản

3.4.2.1. Vòng quay hàng tồn kho

3.4.2.2. Vòng quay khoản phải thu

3.4.2.3. Vòng quay khoản phải trả

3.4.2.4. Vòng quay vốn lưu động

3.4.2.5. Vòng quay tổng tài sản

3.4.3. Phân tích các chỉ tiêu về lợi nhuận

3.4.3.1. Tỷ suất lợi nhuận gộp trên doanh thu

3.4.3.2. Tỷ suất lợi nhuận trước thuế trên doanh thu

3.4.4. Phân tích các tỷ số sinh lời

3.4.4.1. Phân tích tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu ROS

3.4.4.2. Phân tích suất sinh lời tổng tài sản ROA

3.4.4.3. Phân tích suất sinh lời vốn chủ sở hữu ROE

3.4.4.4. Phân tích dupont

3.4.5. Phân tích đòn bẩy kinh doanh

3.4.5.1. Đòn bẩy kinh doanh

3.4.5.2. Đòn bẩy tài chính

3.4.5.3. Đòn bẩy tổng hợp (DTL)

3.4.6. Tốc độ tăng trưởng bền vững

3.4.7. Hệ số Z-score

3.4.8. Đánh giá và nhận xét về tình hình tài chính của công ty

3.4.8.1. Đánh giá tình hình tài chính của công ty

3.4.8.2. Nhược điểm

4. CHƯƠNG 4: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN KỸ THUẬT ĐÔNG LÂM

4.1. Dự báo doanh thu của công ty các quý trong năm 2015

4.2. Một số biện pháp nhằm nâng cao hoạt động tài chính tại công ty cổ phần kỹ thuật Đông Lâm

4.2.1. Nâng cao năng lực cân đối vốn

4.2.1.1. Huy động vốn góp cổ đông

4.2.1.2. Tăng cường huy động nguồn vốn nội bộ

4.2.2. Nâng cao năng lực sinh lời của công ty

4.2.2.1. Biện pháp tiết kiệm chi phí

4.2.2.2. Xác định giá vốn của từng công trình

4.2.3. Nâng cao hoạt động huy động vốn tại các tổ chức tín dụng

4.2.4. Nâng cao hiệu quả sử dụng vốn lưu động

4.2.5. Biện pháp quản lý khác

TÀI LIỆU THAM KHẢO

PHỤ LỤC

I. Tổng Quan Về Phân Tích Tình Hình Tài Chính Năm 2015

Phân tích tình hình tài chính là một công cụ quan trọng giúp doanh nghiệp đánh giá sức khỏe tài chính của mình. Năm 2015, Công ty Cổ Phần Kỹ Thuật Đông Lâm đã đối mặt với nhiều thách thức trong bối cảnh kinh tế khó khăn. Việc phân tích tình hình tài chính không chỉ giúp công ty nhận diện các vấn đề tiềm ẩn mà còn đưa ra các giải pháp cải thiện hiệu quả hoạt động kinh doanh.

1.1. Khái Niệm Phân Tích Tình Hình Tài Chính

Phân tích tình hình tài chính là quá trình đánh giá các chỉ số tài chính của doanh nghiệp nhằm xác định khả năng sinh lời, khả năng thanh toán và mức độ rủi ro tài chính. Điều này giúp các nhà quản lý đưa ra quyết định đúng đắn.

1.2. Ý Nghĩa Của Phân Tích Tình Hình Tài Chính

Phân tích tình hình tài chính cung cấp thông tin quan trọng cho các nhà đầu tư, chủ nợ và các bên liên quan. Nó giúp họ đánh giá khả năng sinh lời và rủi ro của doanh nghiệp, từ đó đưa ra quyết định đầu tư hợp lý.

II. Vấn Đề Tài Chính Của Công Ty Cổ Phần Kỹ Thuật Đông Lâm Năm 2015

Công ty Cổ Phần Kỹ Thuật Đông Lâm đã gặp phải nhiều vấn đề tài chính nghiêm trọng trong năm 2015. Tình hình nợ nần gia tăng, vốn chủ sở hữu thấp và hiệu quả kinh doanh chưa cao là những thách thức lớn mà công ty phải đối mặt.

2.1. Tình Hình Nợ Nần Của Công Ty

Nợ phải trả của công ty tăng cao, dẫn đến áp lực tài chính lớn. Việc vay nợ với lãi suất cao đã ảnh hưởng đến khả năng thanh toán và lợi nhuận của công ty.

2.2. Hiệu Quả Kinh Doanh Chưa Cao

Mặc dù doanh thu có tăng trưởng, nhưng lợi nhuận gộp lại không đạt yêu cầu. Điều này cho thấy công ty cần cải thiện quy trình sản xuất và quản lý chi phí.

III. Phương Pháp Phân Tích Tình Hình Tài Chính Tại Công Ty

Để đánh giá tình hình tài chính, Công ty Cổ Phần Kỹ Thuật Đông Lâm đã áp dụng nhiều phương pháp phân tích khác nhau. Các phương pháp này giúp công ty nhận diện rõ hơn về các chỉ số tài chính và đưa ra các giải pháp cải thiện.

3.1. Phân Tích Bảng Cân Đối Kế Toán

Phân tích bảng cân đối kế toán giúp công ty đánh giá tình hình tài sản và nguồn vốn. Qua đó, công ty có thể xác định được mức độ tự chủ tài chính và khả năng thanh toán.

3.2. Phân Tích Chỉ Số Tài Chính

Các chỉ số tài chính như tỷ số thanh toán, tỷ suất lợi nhuận và hệ số Z-score được sử dụng để đánh giá hiệu quả hoạt động và rủi ro tài chính của công ty.

IV. Ứng Dụng Thực Tiễn Của Phân Tích Tình Hình Tài Chính

Kết quả từ phân tích tình hình tài chính đã giúp Công ty Cổ Phần Kỹ Thuật Đông Lâm đưa ra các quyết định quan trọng trong việc quản lý tài chính. Những ứng dụng này không chỉ giúp cải thiện hiệu quả kinh doanh mà còn giảm thiểu rủi ro tài chính.

4.1. Cải Thiện Quản Lý Chi Phí

Công ty đã áp dụng các biện pháp quản lý chi phí hiệu quả hơn, từ đó giảm thiểu chi phí không cần thiết và tăng cường lợi nhuận.

4.2. Tăng Cường Huy Động Vốn

Công ty đã tìm kiếm các nguồn vốn mới, bao gồm việc huy động vốn từ cổ đông và vay ngân hàng với lãi suất thấp hơn, nhằm cải thiện tình hình tài chính.

V. Kết Luận Về Tình Hình Tài Chính Năm 2015

Tình hình tài chính của Công ty Cổ Phần Kỹ Thuật Đông Lâm trong năm 2015 cho thấy nhiều thách thức nhưng cũng mở ra cơ hội cải thiện. Việc phân tích tình hình tài chính đã giúp công ty nhận diện rõ hơn về các vấn đề và đưa ra các giải pháp kịp thời.

5.1. Đánh Giá Tổng Quan Tình Hình Tài Chính

Mặc dù gặp nhiều khó khăn, nhưng công ty vẫn có những điểm mạnh cần phát huy. Việc cải thiện quản lý tài chính sẽ giúp công ty phát triển bền vững hơn trong tương lai.

5.2. Định Hướng Tương Lai Của Công Ty

Công ty cần tiếp tục cải thiện tình hình tài chính, tăng cường quản lý chi phí và tìm kiếm các cơ hội đầu tư mới để nâng cao hiệu quả hoạt động.

Phân Tích Tình Hình Tài Chính Tại Công Ty Cổ Phần Kỹ Thuật Đông Lâm