MỞ ĐẦU
1. CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP VÀ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP
1.1. Tài chính doanh nghiệp và phân tích tài chính doanh nghiệp
1.2. Tài chính doanh nghiệp
1.2.1. Khái niệm tài chính doanh nghiệp
1.2.2. Nội dung của tài chính doanh nghiệp
1.2.3. Vai trò của tài chính doanh nghiệp
1.3. Phân tích tài chính doanh nghiệp
1.3.1. Khái niệm và mục tiêu phân tích tài chính doanh nghiệp
1.3.2. Chức năng của phân tích tài chính doanh nghiệp
1.3.3. Phƣơng pháp và kỹ thuật phân tích tài chính doanh nghiệp
1.3.3.1. Nguồn số liệu để phân tích tài chính doanh nghiệp
1.3.3.2. Phương pháp phân tích
1.3.3.3. Phương pháp đánh giá
1.3.3.4. Phương pháp phân tích nhân tố
1.3.3.5. Phương pháp dự báo
1.3.3.6. Kỹ thuật phân tích
1.3.4. Nội dung phân tích thực trạng tài chính doanh nghiệp
1.3.4.1. Phân tích khái quát tình hình tài chính của doanh nghiệp
1.3.4.2. Phân tích tổng quát
1.3.4.3. Phân tích khái quát tình hình biến động của tổng tài sản
1.3.4.4. Phân tích cơ cấu tài sản
1.3.4.5. Phân tích nguồn vốn và chính sách huy động vốn
1.3.4.5.1. Những nguồn vốn doanh nghiệp huy động trong SXKD
1.3.4.5.2. Phân tích nguồn vốn của doanh nghiệp
1.3.4.5.3. Phân tích chính sách huy động vốn của doanh nghiệp
1.3.4.6. Phân tích tình hình và khả năng thanh toán
1.3.4.6.1. Phân tích tình hình thanh toán
1.3.4.6.2. Phân tích khả năng thanh toán
1.3.4.7. Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh
1.3.4.7.1. Đánh giá chung kết quả kinh doanh của doanh nghiệp
1.3.4.7.2. Phân tích mối quan hệ doanh thu, chi phí và lợi nhuận
1.3.4.7.3. Phân tích hiệu quả kinh doanh
1.3.4.7.3.1. Nhóm chỉ tiêu cơ bản phản ánh hiệu quả kinh doanh
1.3.4.7.3.2. Nhóm chỉ tiêu phản ánh mức độ sử dụng chi phí
1.3.4.7.4. Phân tích hiệu quả sử dụng vốn
1.3.4.7.5. Phân tích khả năng sinh lời của hoạt động, của tài sản, của vốn chủ sở hữu, vốn vay
1.3.4.8. Phân tích rủi ro và dự báo nhu cầu tài chính doanh nghiệp
1.3.4.8.1. Phân tích rủi ro
1.3.4.8.1.1. Phân tích rủi ro hoạt động kinh doanh
1.3.4.8.1.2. Phân tích rủi ro hoạt động tài chính
1.3.4.8.2. Dự báo nhu cầu tài chính doanh nghiệp
1.3.4.8.2.1. Sự cần thiết phải dự báo nhu cầu tài chính
1.3.4.8.2.2. Phương pháp dự báo nhu cầu tài chính
1.3.4.9. Các nhân tố ảnh hƣởng đến hoạt động tài chính của doanh nghiệp
1.3.4.9.1. Nhân tố khách quan
1.3.4.9.2. Nhân tố chủ quan
1.4. KẾT LUẬN CHƢƠNG 1
2. CHƢƠNG 2: PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG TÀI CHÍNH VÀ DỰ BÁO NHU CẦU TÀI CHÍNH CÔNG TY 789/BQP ĐẾN NĂM 2010
2.1. Khái quát chung về Công ty
2.1.1. Quá trình hình thành và phát triển
2.1.2. Đặc điểm của hoạt động kinh doanh trong ngành xây dựng
2.1.3. Hoạt động sản xuất, kinh doanh của Công ty
2.1.4. Cơ cấu tổ chức
2.1.4.1. Bộ máy tổ chức của Công ty
2.1.4.2. Bộ máy tài chính - kế toán của Công ty
2.1.5. Tình hình hoạt động sản xuất, kinh doanh của Công ty trong ba năm 2006, 2007, 2008
2.2. Phân tích thực trạng tài chính Công ty
2.2.1. Phân tích khái quát tình hình tài chính Công ty
2.2.1.1. Phân tích tổng quát
2.2.1.2. Phân tích khái quát tình hình biến động của tổng tài sản
2.2.1.3. Phân tích cơ cấu tài sản
2.2.1.4. Phân tích nguồn vốn và chính sách huy động vốn
2.2.1.4.1. Phân tích nguồn vốn
2.2.1.4.2. Phân tích chính sách huy động vốn
2.2.1.5. Phân tích tình hình và khả năng thanh toán
2.2.1.5.1. Phân tích tình hình thanh toán
2.2.1.5.2. Phân tích khả năng thanh toán
2.2.1.6. Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh
2.2.1.7. Phân tích hiệu quả kinh doanh
2.2.1.7.1. Nhóm chỉ tiêu cơ bản
2.2.1.7.2. Nhóm chỉ tiêu phản ánh mức độ sử dụng chi phí
2.2.1.8. Phân tích hiệu quả sử dụng vốn
2.2.1.9. Phân tích khả năng sinh lời của hoạt động, của tài sản, của vốn chủ sở hữu và vốn vay
2.2.1.10. Phân tích rủi ro và dự báo nhu cầu tài chính Công ty đến năm 2010 2
2.2.1.10.1. Phân tích rủi ro
2.2.1.10.1.1. Phân tích rủi ro hoạt động kinh doanh
2.2.1.10.1.2. Phân tích rủi ro hoạt động tài chính
2.2.1.10.2. Dự báo nhu cầu tài chính Công ty đến năm 2010
2.2.1.10.2.1. Sự cần thiết phải dự báo nhu cầu tài chính
2.2.1.10.2.2. Phương pháp dự báo nhu cầu tài chính
2.2.1.11. Đánh giá tình hình tài chính Công ty
2.2.1.11.1. Kết quả đạt được
2.2.1.11.2. Các nhân tố ảnh hưởng
2.2.1.11.2.1. Nhân tố khách quan
2.2.1.11.2.2. Nhân tố chủ quan
2.3. KẾT LUẬN CHƢƠNG 2
3. CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP CẢI THIỆN TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CÔNG TY 789/BQP
3.1. Phƣơng hƣớng và mục tiêu phát triển của Công ty
3.2. Giải pháp cải thiện tình hình tài chính Công ty
3.2.1. Nâng cao hiệu quả quản lý tài sản lưu động
3.2.1.1. Quản lý khoản phải thu
3.2.1.2. Quản lý hàng tồn kho
3.2.2. Nâng cao hiệu quả sử dụng tài sản cố định
3.2.2.1. Tăng cường đầu tư mới các loại tài sản cố định
3.2.2.2. Điều chỉnh cơ cấu tài sản cố định theo hướng hợp lý
3.2.2.3. Sửa chữa, bảo dưỡng, bảo trì tài sản cố định
3.2.2.4. Giải quyết các tài sản cố định không còn phù hợp
3.2.3. Nâng cao khả năng sinh lời
3.2.3.1. Khả năng sinh lời của hoạt động
3.2.3.2. Khả năng sinh lời của tài sản
3.2.3.3. Khả năng sinh lời của vốn chủ sở hữu
3.2.4. Nâng cao khả năng thanh toán và điều chỉnh cơ cấu vốn
3.2.5. Cải thiện đòn bẩy kinh doanh
3.2.6. Hoàn thiện hệ thống quản lý tài chính
3.2.6.1. Thành lập Ban phân tích tài chính trực thuộc Phòng TC
3.2.6.2. Nâng cao chất lượng cán bộ tài chính
3.2.6.3. Xây dựng và áp dụng quy trình phân tích tài chính
3.2.7. Đối với cơ quan quản lý nhà nước
3.2.8. Đối với ngành xây dựng
3.3. KẾT LUẬN CHƢƠNG 3
KẾT LUẬN CHUNG
TÀI LIỆU THAM KHẢO
DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT
DANH MỤC BẢNG, HÌNH VẼ
