Khóa luận tốt nghiệp tài chính hoàn thiện công tác phân tích tài chính doanh nghiệp trong việc ra quyết định cấp tín dụng tại ngân hàng tmcp quân đội chi nhánh thanh xuân

Luận văn tốt nghiệp kinh tế nghiên cứu tốt nghiệp tài chính hoàn thiện công tác phân tích tài chính doanh nghiệp trong việc ra quyết định, điều tra thực trạng, phân tích số liệu,

• Tác giả: Nguyễn Thị Tuyết
• Người hướng dẫn: ThS. Nguyễn Thị Nga
• Trường học: Học viện Ngân hàng
• Chuyên ngành: Tài chính
• Đề tài: Hoàn Thiện Công Tác Phân Tích Tài Chính Doanh Nghiệp Trong Việc Ra Quyết Định Cấp Tín Dụng Tại Ngân Hàng TMCP Quân Đội
• Loại tài liệu: khóa luận tốt nghiệp
• Năm xuất bản: 2019
• Địa điểm: Hà Nội

Tóm tắt

I. Tổng quan về phân tích tài chính doanh nghiệp

Phân tích tài chính doanh nghiệp là một quá trình quan trọng trong việc ra quyết định cấp tín dụng tại ngân hàng. Phân tích tài chính giúp ngân hàng đánh giá tình hình tài chính của doanh nghiệp, từ đó đưa ra quyết định chính xác về việc cấp tín dụng. Theo Lê Thị Xuân (2016), phân tích tài chính doanh nghiệp không chỉ đơn thuần là xem xét các số liệu tài chính hiện tại mà còn bao gồm việc dự đoán các rủi ro và tiềm năng trong tương lai. Điều này đặc biệt quan trọng trong bối cảnh nền kinh tế Việt Nam đang có nhiều biến động. Ngân hàng TMCP Quân Đội cần phải có một quy trình phân tích tài chính chặt chẽ để đảm bảo rằng các quyết định cấp tín dụng được đưa ra dựa trên các thông tin chính xác và đầy đủ.

1.1 Khái niệm và vai trò của phân tích tài chính doanh nghiệp

Phân tích tài chính doanh nghiệp là một công cụ giúp ngân hàng hiểu rõ hơn về khả năng tài chính của khách hàng. Hoạt động này không chỉ giúp ngân hàng nhận diện các khách hàng tiềm năng mà còn giúp hạn chế rủi ro tín dụng. Đánh giá tín dụng dựa trên phân tích tài chính cho phép ngân hàng xác định khả năng thanh toán của doanh nghiệp, từ đó đưa ra quyết định cấp tín dụng phù hợp. Việc phân tích này cũng giúp ngân hàng phát hiện sớm các dấu hiệu rủi ro, từ đó có biện pháp phòng ngừa kịp thời. Do đó, phân tích tài chính không chỉ là một bước trong quy trình cấp tín dụng mà còn là một yếu tố quyết định đến sự thành công của ngân hàng trong việc quản lý rủi ro tín dụng.

II. Quy trình cấp tín dụng tại ngân hàng TMCP Quân Đội

Quy trình cấp tín dụng tại ngân hàng TMCP Quân Đội bao gồm nhiều bước quan trọng, từ việc tiếp nhận hồ sơ vay vốn đến khi ra quyết định cấp tín dụng. Mỗi bước trong quy trình này đều cần có sự phân tích kỹ lưỡng để đảm bảo rằng ngân hàng đưa ra quyết định đúng đắn. Quy trình tín dụng bắt đầu bằng việc thu thập thông tin từ khách hàng, sau đó là phân tích các thông tin tài chính để đánh giá khả năng trả nợ. Ngân hàng cần phải xem xét các yếu tố như doanh thu, lợi nhuận, và tình hình tài chính tổng thể của doanh nghiệp. Việc này không chỉ giúp ngân hàng hiểu rõ hơn về khách hàng mà còn giúp hạn chế rủi ro trong quá trình cho vay.

2.1 Các bước trong quy trình cấp tín dụng

Quy trình cấp tín dụng tại ngân hàng TMCP Quân Đội bao gồm các bước như tiếp nhận hồ sơ, phân tích tài chính, ra quyết định cấp tín dụng, và theo dõi sau khi cấp tín dụng. Mỗi bước đều có vai trò quan trọng trong việc đảm bảo rằng ngân hàng có thể đưa ra quyết định chính xác. Phân tích tài chính doanh nghiệp là bước quan trọng nhất, giúp ngân hàng đánh giá khả năng thanh toán và rủi ro tín dụng. Ngân hàng cần phải sử dụng các phương pháp phân tích khác nhau để đảm bảo rằng thông tin thu thập được là chính xác và đầy đủ. Điều này sẽ giúp ngân hàng hạn chế tối đa các rủi ro có thể xảy ra trong quá trình cho vay.

III. Thực trạng phân tích tài chính doanh nghiệp tại ngân hàng TMCP Quân Đội

Thực trạng phân tích tài chính doanh nghiệp tại ngân hàng TMCP Quân Đội cho thấy rằng ngân hàng đã có những bước tiến đáng kể trong việc cải thiện quy trình phân tích. Tuy nhiên, vẫn còn nhiều thách thức cần phải vượt qua. Rủi ro tín dụng vẫn là một vấn đề lớn mà ngân hàng phải đối mặt. Việc phân tích tài chính doanh nghiệp cần phải được thực hiện một cách khoa học và có hệ thống để đảm bảo rằng ngân hàng có thể đưa ra quyết định chính xác. Ngân hàng cần phải cải thiện chất lượng thông tin thu thập được và nâng cao trình độ cán bộ tín dụng để có thể thực hiện phân tích một cách hiệu quả hơn.

3.1 Đánh giá thực trạng phân tích tài chính doanh nghiệp

Đánh giá thực trạng cho thấy rằng ngân hàng TMCP Quân Đội đã có những cải tiến trong quy trình phân tích tài chính doanh nghiệp. Tuy nhiên, vẫn còn nhiều hạn chế trong việc thu thập và xử lý thông tin. Ngân hàng cần phải đầu tư vào công nghệ và đào tạo nhân viên để nâng cao chất lượng phân tích. Phân tích rủi ro tín dụng cần phải được thực hiện một cách chặt chẽ hơn để đảm bảo rằng ngân hàng có thể phát hiện sớm các dấu hiệu rủi ro. Việc này không chỉ giúp ngân hàng bảo vệ tài sản của mình mà còn giúp nâng cao uy tín và vị thế trên thị trường.

IV. Giải pháp hoàn thiện công tác phân tích tài chính doanh nghiệp

Để hoàn thiện công tác phân tích tài chính doanh nghiệp, ngân hàng TMCP Quân Đội cần phải thực hiện một số giải pháp quan trọng. Đầu tiên, ngân hàng cần nâng cao chất lượng thông tin thu thập được và cải thiện quy trình phân tích. Việc này sẽ giúp ngân hàng có được cái nhìn tổng thể và chính xác hơn về tình hình tài chính của doanh nghiệp. Thứ hai, ngân hàng cần phải đầu tư vào công nghệ hiện đại để hỗ trợ công tác phân tích. Cuối cùng, việc đào tạo và nâng cao trình độ cán bộ tín dụng cũng là một yếu tố quan trọng để đảm bảo rằng ngân hàng có thể thực hiện phân tích một cách hiệu quả.

4.1 Các giải pháp cụ thể

Các giải pháp cụ thể bao gồm việc cải thiện quy trình thu thập thông tin, áp dụng các phương pháp phân tích hiện đại, và nâng cao trình độ cán bộ tín dụng. Ngân hàng cần phải xây dựng một hệ thống thông tin quản lý hiệu quả để hỗ trợ công tác phân tích. Việc này không chỉ giúp ngân hàng nâng cao chất lượng phân tích mà còn giúp giảm thiểu rủi ro trong quá trình cấp tín dụng. Chiến lược tín dụng cần phải được điều chỉnh để phù hợp với tình hình thực tế và nhu cầu của thị trường.

Trích đoạn nội dung tài liệu

Lời mở đầu Phần 2: Tổng quan nghiên cứu về phân tích TCDN trong việc ra quyết định cấp tín dụng tại NHTM Phần 3: Thực trạng phân tích TCDN trong việc ra quyết định cấp tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quân đội (MB Bank) - Chi nhánh Thanh Xuân 3 Phần 4: Hoàn thiện công tác phân tích TCDN trong việc ra quyết định cấp tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quân đội (MB Bank) - Chi nhánh Thanh Xuân. Phần 5: Kết luận 4 PHẦN 2: TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU VỀ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP TRONG VIỆC RA QUYẾT ĐỊNH CẤP TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯ NG MẠI 2. Khái quát chung về hoạt động tín dụng tại Ngân hàng thương mại 2. Khái niệm và vai trò của hoạt động tín dụng tại Ngân hàng thương mại a.

Khái niệm Theo Giáo trình tín dụng Ngân hàng- H c viện Ngân hàng( 2016): “Tín dụng ngân hàng là một giao dich về tài sản (tiền ho c hàng hóa) gi a ngân hàng và ên đi vay (cá nhân, doanh nghiệp và các chủ thể khác), trong đ ngân hàng chuyển giao tài sản cho ên đi vay sử dụng trong một thời gian nhất định theo th a thuận, ên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc và l i cho ngân hàng hi đến hạn thanh toán” [1] Như vậy, bản chất của tín dụng ngân hàng là việc ngân hàng và khách hàng th a thuận với nhau để khách hàng sử dụng một lượng tài sản bằng tiền, bằng tài sản hay uy tín theo nguyên t c có hoàn trả đầy đủ dưới các hình thức cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bảo lãnh và các dịch vụ tài chính khác. Vai trò Hoạt động tín dụng được coi là hoạt động chính tạo ra nguồn thu nhập cho các ngân hàng thư ng mại, góp phần tạo điều kiện cho các NHTM mở rộng hoạt động kinh doanh nhằm tăng them thu nhập. Vì vậy nếu hoạt động tín dụng của ngân hàng g p vấn đề thì việc kinh doanh của ngân hàng c ng g p h hăn Một NHTM có thể tồn tại và phát triển được hay không phụ thuộc phần lớn vào hoạt động tín dụng của chính ngân hàng đấy, vì thế cần xác định được đúng phạm vi và mức độ tín dụng của ngân hàng phù hợp với năng lực của ngân hàng. Tín dụng được coi như n ng cốt của các NHTM, nó quyết định sự tồn tại phát triển và vị thể của ngân hàng.

Bên cạnh đ hoạt động tín dụng c ng là hoạt động gây rủi ro rất cao cho các ngân hàng. Một số trường hợp do nền kinh tế xuống dốc, ngân hàng quản lý l ng, 5 rủi ro từ các hách hàng,… dẫn đến nợ xấu, ngân hàng không thu hồi được nợ, gây tổn thất cho ngân hàng. Vì vậy việc phân tích khả năng tài chính của hách hàng để ra quyết định cấp tín dụng rất quan tr ng.2 Quy trình tín dụng Quy trình tín dụng là một quá trình mô tả các hoạt động của ngân hàng từ khi nhận hồ s vay vốn của ngân hàng đến khi ra quyết định cấp tín dụng, giải ngân, thu hồi nợ và thanh lý hợp đồng tín dụng. 1: Quy trình tín dụng ể c được nh ng quyết định đúng trong việc cấp tín dụng thì ước phân tích tín dụng là quan tr ng nhất.

Công tác phân tích tín dụng s đánh giá chính xác được mức độ rủi ro khách hàng. Thông qua việc phân tích các BCTC, ngành nghề kinh doanh, uy tín của hách hàng,… để biết được nh ng điểm mạnh, điểm yếu của DN, từ đ hạn chế được nh ng rủi ro có thể xảy ra. Bên canh đ , phân tích tín dụng còn hạn chế được thông tin không cân xứng. Thông tin không chính xác, sai lệch s khiến ngân hàng đánh giá sai về khách hàng và dẫn tới đưa ra nh ng quyết định sai lầm như lựa ch n khách hàng có tiềm ẩn rủi ro cao hay từ chối nh ng khách hàng có tiềm năng Do vậy, phân tích tín dụng trong hoạt động cho vay là vô cùng quan tr ng, vừa có tác dụng giúp ngân hàng loại trừ nh ng khách hàng xấu, nhiều rủi ro, vừa có tác dụng giúp ngân hàng có nh ng biện pháp thích hợp để hạn chế rủi ro 6 trong quá trình cho vay.và s c được nh ng quyết định đúng trong việc ra quyết định cấp tín dung.

Khái quát chung về phân tích tài chính doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại Ngân hàng thương mại 2. Khái niệm phân tích tài chính doanh nghiệp Phân tích tài chính doanh nghiệp là một quá trình kiểm tra, xem xét các số liệu về tài chính hiên hành và trong quá khứ của doanh nghiệp nhằm mục đích đánh giá thực trạng tài chính, dự tính các rủi ro và tiềm năng tư ng lai của một doanh nghiệp, trên c sở đ giúp cho nhà phân tích ra các quyết định tài chính có liên quan đến lợi ích của h trong DN đ (Lê Thị Xuân, 2016). [2] Phân tích tài chính doanh nghiệp trong hoạt động cấp tín dụng tai NHTM giúp ngân hàng rà soát, kiểm tra lại, đánh giá một cách khách quan, khoa h c và toàn diên m i khía cạnh tình hình tài chính hiện tại và quá khứ nhằm mục đích đánh giá thực trạng tài chính của doanh nghiệp, dự tính các rủi ro trong tư ng lại có thể xảy ra, trên c sở đ đưa ra quyết định cấp tín dụng. Vai trò của phân tích tài chính doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại Ngân hàng thương mại Phân tích tài chính doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại NHTM là hoạt động nằm trong quy trình tín dụng của NHTM nhằm đánh giá tình hình tài chính của doanh nghiệp, mức độ và chất lượng hiệu quả hoạt động của doanh nghiệp đ , hạn chế tối đa nh ng rủi ro có thể xảy ra, từ đ ra quyết định cấp tín dụng cho doanh nghiệp ng vai tr là người cho vay, thì phân tích tài chính là một yếu tố quan tr ng có ảnh hưởng lớn đến hoạt động kinh doanh của các NHTM.

Phân tích tài chính doanh nghiệp giúp xác định rõ khả năng thanh toán của doanh nghiệp. Nguyên t c đầu tiên của tín dụng là nguyên t c có hoàn trả, mà khả năng hoàn trả được thể hiện ở tình hình hoạt động của doanh nghiệp. Doanh nghiệp có kết quả kinh doanh tốt, mức sinh lời cao thì khả năng thu hồi vốn và lãi của ngân hàng càng lớn. Ngân hàng s quan tâm đến hai khía cạnh là thanh toán đủ và đúng 7 hạn đối với khả năng thanh toán của khách hàng.

Hai khía cạnh này được xác định trong phân tích TCDN thông qua việc phân tích bảng cân đối kế toán và áo cáo lưu chuyển tiền tệ. Có nh ng doanh nghiệp hiệu quả trong hoạt động kinh doanh tốt nhưng g p vấn đề trong quá trình thu hồi nợ nên lưu chuyển tiền tệ âm nên bảng cân đối kế toán thể hiện lãi trong khi doanh nghiệp vẫn hông c đủ khả năng thanh toán đúng hạn. Bên cạnh việc xác định khả năng thanh toán của doanh nghiệp ảnh hưởng đến quyết định cấp tín dụng hay không cấp tín dụng, cấp tín dụng ng n hạn hay dài hạn thì ngân hàng c ng quan tâm đến việc doanh nghiệp có thực sự có nhu cầu vay vốn hay không, khả năng xử lý nợ và thiện ý trả nợ của doanh nghiệp trong quá khứ như nào? Có nh ng doanh nghiệp thực sự có nhu cầu vay vốn để phục vụ cho hoạt động đầu tư, mở rộng sản xuất kinh doanh, c ng có nh ng doanh nghiệp không thực sự có nhu cầu vay vốn hay mục đích vay vốn ch là để đảo nợ từ ngân hàng này sang ngân hàng khác thì ngân hàng c ng cân nh c và xem xét để ra quyết định cho vay. Tuy nhiên, đứng trước các quyết định khác nhau, ở vị thế khác nhau, nội dung và kỹ thuật phân tích tài chính có thể khác nhau.

Nếu trước quyết định cho vay ng n hạn, ngân hàng s quan tâm đến khả năng thanh toán ng n hạn của doanh nghiệp thì trước quyết định cho vay dài hạn, ngân hàng s quan tâm đến khả năng sinh lời từ H D của doanh nghiệp. Vì vậy việc phân tích TCDN giúp ngân hàng đưa ra quyết định đúng đ n h n trong việc cấp tín dụng. Các phương pháp chủ yếu trong phân tích tài chính doanh nghiệp ể đánh giá tình hình tài chính của doanh nghiệp, nhà phân tích có thể sử dụng một ho c kết hợp nhiều phư ng pháp phân tích hác nhau t y thuộc vào mục đích phân tích và nguồn số liệu thu thập được Các phư ng pháp chủ yếu thường được sử dụng trong phân tích tài chính là phư ng pháp so sánh, phư ng pháp tỷ số, phư ng pháp Dupont,… (Lê Thị Xuân, 2016). Phương pháp so sánh ây là phư ng pháp đầu tiên và được sử dụng phổ biến trong phân tích tài chính doanh nghiệp.

ể đưa ra các quyết định tài chính đúng đ n, các ch tiêu so 8 sánh phải đảm bảo các điều kiện có thể so sánh được, phải cùng nội dung kinh tế, thống nhất về phư ng pháp tính, c ng một đ n vị đo lường và phải được thu thập trong cùng một độ dài thời gian. Ngoài ra, các ch tiêu cần phải được quy đổi về cùng một quy mô và điều kiện inh doanh tư ng tự nhau. Về kỹ thuật so sánh gồm so sánh bằng số tuyệt đối, so sánh bằng số tư ng đối và so sánh bằng sô bình quân. * So sánh bằng số tuyệt đối: là kết quả của phép trừ gi a trị số của ch tiêu kỳ phân tích so với trị số của ch tiêu kỳ gốc.

Từ kết quả so sánh s đánh giá được khối lượng, quy mô biến động của các ch tiêu phân tích. * So sánh bằng số tư ng đối: là kết quả của phép chia gi a trị số của kỳ phân tích so với kỳ gốc của các ch tiêu kinh tế ho c gi a trị số của kỳ phân tích so với kỳ gốc. Kết quả so sánh này biểu hiện tốc độ biến đổi của ch tiêu nhanh hay chậm, lớn hay nh. * So sánh bằng số bình quân: Số bình quân là dạng đ c biệt của số tuyệt đối, biều hiện tính chất đ c trưng chung về m t số lượng nhằm phản ánh đ c điểm chung của một đ n vị, một bộ phận hay một tổng thể chung có cùng tính chất.