Luận văn thạc sĩ tài chính ngân hàng phân tích tình hình rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng hàng doanh nghiệp tại ngân hàng hàng tmcp quân đội chi nhánh quảng nam

Luận văn thạc sĩ kinh tế phân tích tài chính ngân hàng phân tích tình hình rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng hàng doanh nghiệp, đánh giá thực trạng, chỉ ra hạn chế, đề xuất

• Tác giả: Nguyễn Mường Pha
• Người hướng dẫn: PGS. Lâm Chí Dũng
• Trường học: Đại học Đà Nẵng
• Chuyên ngành: Tài chính ngân hàng
• Đề tài: Phân Tích Tình Hình Rủi Ro Tín Dụng Trong Cho Vay Khách Hàng Doanh Nghiệp Tại Ngân Hàng TMCP Quân Đội - Chi Nhánh Quảng Nam
• Loại tài liệu: luận văn
• Năm xuất bản: 2017
• Địa điểm: Đà Nẵng

Mục lục chi tiết

• LỜI CAM ĐOAN
• DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT
• DANH MỤC CÁC BẢNG
• DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ
• MỞ ĐẦU
• 1. CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ PHÂN TÍCH RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
• 1.1. HOẠT ĐỘNG CHO VAY ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP
• 1.1.1. Khách hàng doanh nghiệp
• 1.1.2. Hoạt động cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp
• 1.2. RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP CỦA NHTM
• 1.2.1. Tín dụng ngân hàng
• 1.2.2. Rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp của NHTM
• 1.3. CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI CHO VAY KHDN CỦA NHTM
• 1.3.1. Mục đích của phân tích tình hình rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp của NHTM
• 1.3.2. Nội dung của phân tích tình hình rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp của NHTM
• 1.3.3. Phương pháp phân tích
• 1.3.4. Các nhân tố ảnh hưởng đến tình hình rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp của NHTM
• 1.4. KẾT LUẬN CHƯƠNG 1
• 2. CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI - CHI NHÁNH QUẢNG NAM
• 2.1. KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI - CHI NHÁNH QUẢNG NAM
• 2.1.1. Quá trình hình thành và phát triển NHTMCP Quân đội - CN Quảng Nam
• 2.1.2. Cơ cấu tổ chức và chức năng của từng bộ phận
• 2.1.3. Tình hình hoạt động kinh doanh tại NHTMCP Quân đội - CN Quảng Nam
• 2.2. PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI - CHI NHÁNH QUẢNG NAM
• 2.2.1. Bối cảnh của hoạt động cho vay DN nói chung và tác động của bối cảnh đến tình hình rủi ro tín dụng trong CVDN
• 2.2.2. Mô hình tổ chức công tác quản lý RRTD trong cho vay doanh nghiệp
• 2.2.3. Các biện pháp ngân hàng đã triển khai nhằm cải thiện tình hình RRTD trong cho vay DN
• 2.2.4. Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp tại NHTMCP Quân đội - CN Quảng Nam
• 2.3. ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI - CHI NHÁNH QUẢNG NAM
• 2.3.1. Các kết quả đạt được
• 2.3.2. Các vấn đề còn tồn tại và nguyên nhân
• 2.4. KẾT LUẬN CHƯƠNG 2
• 3. CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI - CHI NHÁNH QUẢNG NAM
• 3.1. ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI - CHI NHÁNH QUẢNG NAM
• 3.1.1. Định hướng phát triển và chiến lược kinh doanh của Ngân hàng TMCP Quân đội - CN Quảng Nam
• 3.1.2. Định hướng phát triển hoạt động cho vay doanh nghiệp của Ngân hàng TMCP Quân đội - CN Quảng Nam
• 3.2. GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI - CHI NHÁNH QUẢNG NAM
• 3.2.1. Hoàn thiện chính sách tín dụng của Chi nhánh
• 3.2.2. Cải thiện quy trình tín dụng
• 3.2.3. Đảm bảo thực hiện đúng quy trình thẩm định
• 3.2.4. Hoàn thiện hệ thống thông tin nội bộ
• 3.2.5. Tăng cường thanh tra, giám sát tình hình sử dụng vốn của doanh nghiệp
• 3.2.6. Áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng một cách linh hoạt
• 3.2.7. Nâng cao chất lượng nhân sự
• 3.2.8. Xử lý nợ quá hạn, nợ khó đòi
• 3.2.9. Kiến nghị đối với Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước
• 3.2.10. Kiến nghị đối với Hội sở Ngân hàng TMCP Quân đội
• 3.3. KẾT LUẬN CHƯƠNG 3
• KẾT LUẬN
• TÀI LIỆU THAM KHẢO

Tóm tắt

I. Giới thiệu về Luận văn Thạc sĩ Tài chính Ngân hàng

Luận văn Thạc sĩ Tài chính Ngân hàng mang tên "Phân tích tình hình rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Quân Đội - Chi nhánh Quảng Nam" nhằm mục tiêu nghiên cứu và đánh giá tình hình rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay doanh nghiệp tại ngân hàng này. Tình hình rủi ro tín dụng, một trong những vấn đề quan trọng trong lĩnh vực ngân hàng, ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu quả hoạt động và sự bền vững của ngân hàng thương mại. Luận văn không chỉ cung cấp cái nhìn tổng quát về hoạt động cho vay mà còn phân tích sâu sắc các yếu tố ảnh hưởng đến tình hình tín dụng doanh nghiệp, từ đó đưa ra những giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng. "Việc phân tích tình hình rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp là cần thiết để đảm bảo sự phát triển bền vững của ngân hàng trong môi trường cạnh tranh hiện nay."

1.1. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

Đối tượng nghiên cứu của luận văn là tình hình rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Quân Đội - Chi nhánh Quảng Nam. Phạm vi nghiên cứu tập trung vào các khoản vay doanh nghiệp từ năm 2014 đến năm 2016, nhằm đánh giá và phân tích tình hình thực tế trong giai đoạn này. Nghiên cứu sẽ sử dụng các phương pháp phân tích định tính và định lượng để làm rõ các yếu tố tác động đến rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp. "Sự phát triển của các doanh nghiệp là yếu tố quan trọng trong việc đảm bảo nguồn thu cho ngân hàng, tuy nhiên, rủi ro tín dụng cũng gia tăng đáng kể trong quá trình này."

1.2. Phương pháp nghiên cứu

Luận văn áp dụng phương pháp nghiên cứu định tính và định lượng, bao gồm phân tích tài liệu, khảo sát thực tế và phỏng vấn chuyên gia trong lĩnh vực tài chính ngân hàng. Phương pháp này giúp làm rõ các khía cạnh của rủi ro tín dụng và các yếu tố ảnh hưởng đến quyết định cho vay của ngân hàng. Bên cạnh đó, việc sử dụng các chỉ tiêu tài chính để đánh giá tình hình tài chính của doanh nghiệp cũng là một phần quan trọng trong nghiên cứu. "Phân tích tài chính doanh nghiệp không chỉ giúp ngân hàng đánh giá khả năng trả nợ mà còn giúp nhận diện các rủi ro tiềm ẩn trong quá trình cho vay."

II. Cơ sở lý thuyết về rủi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng được định nghĩa là khả năng một bên vay không thực hiện nghĩa vụ trả nợ đúng hạn theo thỏa thuận. Trong lĩnh vực ngân hàng, rủi ro tín dụng là một trong những rủi ro lớn nhất mà ngân hàng phải đối mặt. Để quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả, ngân hàng cần xác định các yếu tố ảnh hưởng như tình hình tài chính của khách hàng, môi trường kinh doanh và các yếu tố vĩ mô khác. "Một trong những nguyên tắc quan trọng trong quản lý rủi ro tín dụng là đánh giá kỹ lưỡng khả năng trả nợ của khách hàng trước khi quyết định cho vay." Việc áp dụng các phương pháp phân tích tình hình tài chính sẽ giúp ngân hàng có cái nhìn rõ hơn về khả năng thanh toán của doanh nghiệp, từ đó hạn chế được rủi ro tín dụng.

2.1. Các loại rủi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng có thể được phân thành nhiều loại, bao gồm rủi ro không thanh toán, rủi ro mất khả năng thanh toán và rủi ro liên quan đến việc thay đổi điều kiện thị trường. Mỗi loại rủi ro sẽ có những đặc điểm và cách thức quản lý khác nhau. Rủi ro không thanh toán xảy ra khi khách hàng không thể trả nợ đúng hạn, trong khi rủi ro mất khả năng thanh toán liên quan đến khả năng tài chính của doanh nghiệp. "Ngân hàng cần phải xây dựng một hệ thống quản lý rủi ro tín dụng chặt chẽ để phát hiện sớm các dấu hiệu của rủi ro và có biện pháp xử lý kịp thời."

2.2. Các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng

Nhiều yếu tố có thể ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng, bao gồm tình hình tài chính của doanh nghiệp, khả năng quản lý của ban lãnh đạo, và môi trường kinh doanh. Tình hình tài chính của doanh nghiệp thường được đánh giá thông qua các chỉ tiêu như doanh thu, lợi nhuận, và tỷ lệ nợ. "Khả năng quản lý và chiến lược kinh doanh của doanh nghiệp cũng đóng vai trò quan trọng trong việc giảm thiểu rủi ro tín dụng. Một doanh nghiệp có ban lãnh đạo vững mạnh và chiến lược kinh doanh hợp lý sẽ có khả năng trả nợ cao hơn."

III. Phân tích tình hình rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quân Đội Chi nhánh Quảng Nam

Luận văn tiến hành phân tích tình hình rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quân Đội - Chi nhánh Quảng Nam trong giai đoạn từ 2014 đến 2016. Kết quả phân tích cho thấy tỷ lệ nợ xấu trong cho vay doanh nghiệp có xu hướng gia tăng, điều này cho thấy ngân hàng cần có những biện pháp quản lý rủi ro hiệu quả hơn. "Tình hình nợ xấu cao không chỉ ảnh hưởng đến lợi nhuận của ngân hàng mà còn có thể gây ra những rủi ro nghiêm trọng đối với hoạt động kinh doanh của ngân hàng." Việc xác định nguyên nhân và phân tích các yếu tố dẫn đến tình trạng này là rất cần thiết.

3.1. Thực trạng cho vay khách hàng doanh nghiệp

Ngân hàng TMCP Quân Đội - Chi nhánh Quảng Nam đã thực hiện nhiều chương trình cho vay dành cho khách hàng doanh nghiệp. Tuy nhiên, trong giai đoạn nghiên cứu, một số doanh nghiệp gặp khó khăn trong việc trả nợ, dẫn đến tình trạng nợ xấu. Việc đánh giá thực trạng cho vay là cần thiết để đưa ra các biện pháp cải thiện. "Cần có một hệ thống thông tin đầy đủ và chính xác về tình hình tài chính của doanh nghiệp để ngân hàng có thể đưa ra quyết định cho vay hợp lý hơn."

3.2. Đánh giá tình hình rủi ro tín dụng

Đánh giá tình hình rủi ro tín dụng tại ngân hàng cho thấy một số nguyên nhân chính dẫn đến rủi ro tín dụng cao, bao gồm khả năng quản lý yếu kém của doanh nghiệp, sự biến động của thị trường và các yếu tố kinh tế vĩ mô. "Ngân hàng cần thực hiện các biện pháp kiểm soát rủi ro chặt chẽ hơn, bao gồm việc tăng cường thẩm định khách hàng và theo dõi tình hình tài chính của doanh nghiệp thường xuyên."

IV. Giải pháp hoàn thiện quản lý rủi ro tín dụng

Luận văn đề xuất một số giải pháp nhằm hoàn thiện quản lý rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Quân Đội - Chi nhánh Quảng Nam. Các giải pháp này bao gồm cải thiện quy trình thẩm định khách hàng, tăng cường đào tạo nhân viên ngân hàng về quản lý rủi ro, và xây dựng hệ thống thông tin tín dụng hiệu quả. "Để nâng cao khả năng quản lý rủi ro tín dụng, ngân hàng cần đầu tư vào công nghệ thông tin và xây dựng cơ sở dữ liệu khách hàng đầy đủ, chính xác."

4.1. Cải tiến quy trình thẩm định khách hàng

Quy trình thẩm định khách hàng cần được cải tiến để đảm bảo tính chính xác và hiệu quả. Ngân hàng nên áp dụng các công cụ phân tích tài chính hiện đại để đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng. "Việc cải tiến quy trình thẩm định không chỉ giúp ngân hàng giảm thiểu rủi ro mà còn tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng trong việc tiếp cận nguồn vốn."

4.2. Đào tạo nhân viên ngân hàng

Đào tạo nhân viên ngân hàng về quản lý rủi ro tín dụng là rất cần thiết. Nhân viên cần được trang bị kiến thức về phân tích tài chính, đánh giá rủi ro và các công cụ quản lý rủi ro hiện đại. "Đội ngũ nhân viên vững vàng về chuyên môn sẽ giúp ngân hàng phát hiện sớm các dấu hiệu rủi ro và đưa ra các biện pháp xử lý kịp thời."

Nội dung chính

Tổng quan nghiên cứu

Trong giai đoạn 2014 - 2016, hoạt động cấp tín dụng cho phân khúc doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Quân Đội - Chi nhánh Quảng Nam (MB Quảng Nam) ghi nhận bước phát triển mạnh mẽ khi tổng dư nợ cho vay tăng trưởng từ 453,18 tỷ đồng lên 641,18 tỷ đồng, tương ứng mức tăng trưởng tích lũy 41,48% sau 3 năm. Trong cơ cấu tài sản sinh lời, mảng cho vay khách hàng doanh nghiệp luôn giữ vị thế trụ cột chiến lược khi đóng góp trên 90% tổng dư nợ toàn đơn vị. Tuy nhiên, song hành cùng việc mở rộng quy mô tín dụng, nguy cơ rủi ro tín dụng cũng gia tăng với tính chất ngày càng phức tạp do đặc thù sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp trên địa bàn tỉnh Quảng Nam chịu sự chi phối lớn từ biến động thị trường và thiên tai thời tiết.

Luận văn thạc sĩ tài chính - ngân hàng của tác giả Nguyễn Thị Mường Pha thực hiện nhằm mục tiêu làm sáng tỏ hệ thống lý luận về quản lý rủi ro tín dụng doanh nghiệp, phân tích thực trạng chất lượng nợ và hiệu quả kiểm soát rủi ro tại MB Quảng Nam giai đoạn 2014 - 2016, từ đó đề xuất các giải pháp khả thi nhằm lành mạnh hóa chất lượng tài sản tín dụng. Phạm vi nghiên cứu tập trung tại trụ sở chính MB Quảng Nam (thành phố Tam Kỳ) và Phòng giao dịch Hội An trong khoảng thời gian từ năm 2014 đến năm 2016. Nghiên cứu mang ý nghĩa thực tiễn quan trọng trong việc hỗ trợ chi nhánh tối ưu hóa nguồn vốn huy động đạt 819,51 tỷ đồng vào năm 2016, duy trì chênh lệch thu chi ổn định quanh mức 10,57 tỷ đồng và củng cố năng lực phòng ngừa tổn thất tài chính trong môi trường cạnh tranh khốc liệt.

Cơ sở lý thuyết và phương pháp nghiên cứu

Khung lý thuyết áp dụng

Nghiên cứu được xây dựng dựa trên nền tảng lý thuyết bất đối xứng thông tin của George Akerlof và mô hình quản trị rủi ro tín dụng hiện đại của hệ thống ngân hàng thương mại. Sự bất cân xứng thông tin giữa tổ chức cấp tín dụng và bên đi vay là nguồn gốc sâu xa dẫn đến hiện tượng lựa chọn đối nghịch trước khi phê duyệt khoản vay và rủi ro đạo đức sau khi giải ngân vốn. Đồng thời, tác giả vận dụng khung phân loại nợ và trích lập dự phòng theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN cùng các văn bản hướng dẫn của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam để lượng hóa mức độ an toàn vốn.

Các khái niệm trọng tâm trong nghiên cứu bao gồm:

• Tín dụng ngân hàng: Quan hệ giao dịch chuyển giao tài sản vốn có cam kết hoàn trả vô điều kiện cả nợ gốc và lãi vay khi đến hạn thanh toán.
• Rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp: Khả năng phát sinh tổn thất tài chính cho ngân hàng thương mại do bên vay là doanh nghiệp không thực hiện hoặc không còn năng lực thực hiện đúng nghĩa vụ theo hợp đồng.
• Hệ thống 5 nhóm nợ: Thước đo phân loại chất lượng tín dụng từ Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn) đến Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn với thời gian quá hạn trên 360 ngày).
• Nợ xấu: Toàn bộ các khoản nợ thuộc từ Nhóm 3 đến Nhóm 5, phản ánh trực tiếp tổn thất tiềm tàng của danh mục tín dụng.
• Dự phòng rủi ro tín dụng: Khoản chi phí tài chính trích lập bao gồm dự phòng cụ thể và dự phòng chung (tỷ lệ chuẩn 0,75% trên tổng dư nợ từ nhóm 1 đến nhóm 4) dùng để chủ động bù đắp khi khách hàng mất khả năng thanh toán.

Phương pháp nghiên cứu

Nguồn dữ liệu của luận văn là dữ liệu thứ cấp được tổng hợp từ báo cáo tài chính kiểm toán, báo cáo thống kê tín dụng và báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh thường niên tại MB Quảng Nam giai đoạn 2014 - 2016. Cỡ mẫu nghiên cứu bao phủ 100% danh mục dư nợ khách hàng doanh nghiệp của chi nhánh, tương ứng quy mô dư nợ khảo sát đạt 641,18 tỷ đồng vào năm 2016 với hàng trăm hồ sơ cấp hạn mức và khoản vay cụ thể. Phương pháp chọn mẫu là chọn mẫu toàn bộ có chủ đích trên tổng thể danh mục nhằm đảm bảo tính bao quát tuyệt đối, tránh sai số do chọn mẫu ngẫu nhiên và nắm bắt trọn vẹn đặc trưng tín dụng của từng nhóm ngành kinh tế địa phương.

Lý do lựa chọn phương pháp phân tích thống kê mô tả, phân tích chuỗi thời gian và so sánh biến động số tương đối, số tuyệt đối là nhằm bóc tách chính xác sự dịch chuyển cơ cấu nợ, đo lường tốc độ gia tăng chi phí dự phòng và đánh giá mối liên hệ nhân quả giữa quy trình nghiệp vụ với chất lượng tín dụng. Toàn bộ quy trình thu thập, xử lý dữ liệu và đánh giá thực nghiệm được thực hiện chi tiết trong mốc thời gian từ năm 2016 đến năm 2017.

Kết quả nghiên cứu và thảo luận

Những phát hiện chính

Phân tích số liệu thực tế giai đoạn 2014 - 2016 tại MB Quảng Nam đã làm sáng tỏ 4 phát hiện quan trọng:

Thứ nhất, quy mô tín dụng tăng trưởng nhanh nhưng mức độ tập trung vốn vào khách hàng doanh nghiệp quá cao. Tổng dư nợ tăng từ 453,18 tỷ đồng năm 2014 lên 522,17 tỷ đồng năm 2015 (tăng 15,22%) và tiếp tục tăng lên 641,18 tỷ đồng năm 2016 (tăng 22,79%). Trong đó, dư nợ khách hàng doanh nghiệp luôn chiếm trên 90% tổng dư nợ với mức tăng trưởng năm 2015 đạt 10,34% và duy trì đà tăng mạnh trong năm 2016, cho thấy rủi ro danh mục phụ thuộc chặt chẽ vào sức khỏe tài chính của khối doanh nghiệp.

Thứ hai, cơ cấu thời hạn cho vay có sự thiên lệch lớn về ngắn hạn. Dư nợ ngắn hạn luôn cao gấp khoảng 3 lần dư nợ trung và dài hạn. Tốc độ tăng trưởng cho vay ngắn hạn tăng vọt từ 16,27% năm 2014 lên 28,57% năm 2016. Ngược lại, tốc độ tăng trưởng của mảng cho vay trung dài hạn có xu hướng chững lại, giảm từ 13,60% năm 2015 xuống chỉ còn 11,03% năm 2016 do ngân hàng chủ động siết chặt tài trợ dự án dài hạn để phòng ngừa rủi ro thanh khoản.

Thứ ba, chi phí trích lập dự phòng rủi ro tăng đột biến phản ánh chất lượng nợ tiềm ẩn nhiều áp lực. Chi phí dự phòng rủi ro duy trì ở mức 15,71 tỷ đồng năm 2014 và 16,12 tỷ đồng năm 2015, nhưng đã tăng vọt lên 26,12 tỷ đồng vào năm 2016 (tương đương mức tăng 62,03% so với năm 2015). Sự gia tăng chi phí này là hệ quả tất yếu khi một số khoản vay doanh nghiệp có dấu hiệu chuyển dịch sang nhóm nợ có độ rủi ro cao hơn.

Thứ tư, nguồn vốn huy động mở rộng ấn tượng nhưng lợi nhuận thuần bị thu hẹp biên độ tăng. Tổng vốn huy động năm 2016 đạt 819,51 tỷ đồng (tăng 33,20% so với mức 615,26 tỷ đồng năm 2015), trong đó tiền gửi tiết kiệm và tổ chức kinh tế chiếm trên 90%. Tuy nhiên, chênh lệch thu chi năm 2016 chỉ đạt 10,57 tỷ đồng, giảm nhẹ so với mức 10,76 tỷ đồng năm 2015 do chi phí dự phòng rủi ro tăng cao đã bào mòn trực tiếp thành quả kinh doanh.

Thảo luận kết quả

Nguyên nhân gia tăng rủi ro tín dụng tại MB Quảng Nam được xác định từ cả hai phía. Về mặt khách quan, môi trường kinh doanh tại địa phương chịu ảnh hưởng bởi biến động kinh tế vĩ mô và thiên tai miền Trung khiến vòng quay vốn lưu động của các doanh nghiệp bị kéo dài, dẫn đến chậm trễ nguồn tiền trả nợ. Về mặt chủ quan, áp lực cạnh tranh tăng trưởng dư nợ khiến công tác thẩm định dự án đôi lúc chưa bao quát hết rủi ro thị trường đầu ra của doanh nghiệp; khâu kiểm tra sau giải ngân chưa bám sát việc sử dụng dòng tiền thực tế; đồng thời năng lực lập báo cáo tài chính của các doanh nghiệp nhỏ và vừa còn thiếu tính minh bạch.

Kết quả này có sự tương đồng sâu sắc với các công trình nghiên cứu trước đây như nghiên cứu của tác giả Đặng Thị Loan (2013) tại MB Đà Nẵng và Lê Viết Mười (2013) tại BIDV Đà Nẵng, khi đều khẳng định cho vay doanh nghiệp tuy là nguồn sinh lời chính nhưng luôn tiềm ẩn tổn thất lớn nhất. Điểm khác biệt mang tính thực tiễn trong nghiên cứu này là tác giả đã chỉ rõ chiến lược co cụm danh mục về cho vay ngắn hạn của MB Quảng Nam nhằm hạn chế rủi ro kỳ hạn.

Để tối ưu hóa trực quan, toàn bộ chuỗi dữ liệu thực nghiệm có thể được trình bày thông qua biểu đồ cột chồng mô tả tỷ trọng dịch chuyển của 5 nhóm nợ qua 3 năm, kết hợp đồ thị đường thể hiện tương quan nghịch biến giữa tốc độ tăng chi phí dự phòng (tăng 62,03% năm 2016) và biên độ tăng trưởng lợi nhuận trước thuế (giảm 1,77% năm 2016), giúp ban quản trị nhận diện rõ nét điểm nghẽn rủi ro tín dụng.

Đề xuất và khuyến nghị

Nhằm kiểm soát hiệu quả rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng doanh nghiệp tại MB Quảng Nam, luận văn đưa ra 5 nhóm giải pháp trọng tâm:

1. Hoàn thiện và siết chặt quy trình thẩm định tín dụng doanh nghiệp Chủ thể thực hiện là Phòng Khách hàng Doanh nghiệp và Phòng Thẩm định. Lộ trình triển khai hoàn tất trong 6 tháng đầu năm 2018. Mục tiêu cụ thể là giảm tỷ lệ dư nợ cần chú ý (Nhóm 2) xuống dưới 2,0% và duy trì tỷ lệ nợ xấu khách hàng doanh nghiệp dưới ngưỡng an toàn 1,5% trên tổng dư nợ. Đơn vị cần phân tách rõ ràng trách nhiệm giữa khâu tiếp thị và khâu tái thẩm định độc lập.

2. Nâng cấp và ứng dụng linh hoạt hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ Chủ thể thực hiện là Ban Giám đốc chi nhánh phối hợp với Khối Quản trị Rủi ro Hội sở chính MB. Thời gian hoàn thiện trong vòng 6 đến 12 tháng. Mục tiêu định lượng là đảm bảo 100% hồ sơ vay vốn doanh nghiệp được chấm điểm tự động, nâng tỷ lệ nhận diện cảnh báo sớm rủi ro dòng tiền đạt độ chính xác trên 92%.

3. Tăng cường thanh tra, giám sát sau giải ngân và định giá tài sản bảo đảm Chủ thể thực hiện là Cán bộ tín dụng phối hợp với Bộ phận Kiểm soát nội bộ. Lộ trình thực hiện định kỳ 30 ngày sau mỗi đợt giải ngân và tái định giá tài sản bảo đảm 6 tháng một lần. Mục tiêu là giám sát thực tế 100% các món vay vốn lưu động, kiên quyết xử lý dứt điểm các trường hợp khách hàng sử dụng vốn sai mục đích cam kết trong vòng 15 ngày kể từ khi phát hiện vi phạm.

4. Đẩy mạnh công tác xử lý và thu hồi nợ quá hạn, nợ xấu tồn đọng Chủ thể thực hiện là Tổ xử lý nợ chi nhánh phối hợp với cơ quan thi hành án dân sự tỉnh Quảng Nam. Lộ trình triển khai hàng quý. Mục tiêu là thu hồi tối thiểu 65% đến 75% giá trị các khoản nợ đã sử dụng dự phòng rủi ro để xử lý, nhằm hoàn nhập nguồn tài chính đã trích lập 26,12 tỷ đồng trong năm 2016.

5. Nâng cao năng lực chuyên môn và đạo đức nghề nghiệp của cán bộ tín dụng Chủ thể thực hiện là Ban Giám đốc và Phòng Hành chính nhân sự. Lộ trình tổ chức tối thiểu 2 khóa đào tạo chuyên sâu mỗi năm. Mục tiêu là 100% cán bộ tín dụng đạt chuẩn sát hạch kỹ năng phân tích dòng tiền chuyên sâu, nâng cao năng suất xử lý hồ sơ tăng thêm 20%.

Đối tượng nên tham khảo luận văn

Công trình nghiên cứu cung cấp cơ sở dữ liệu thực nghiệm và hàm ý quản trị sâu sắc cho 4 nhóm đối tượng chính:

Thứ nhất, Ban Giám đốc và Cán bộ quản trị rủi ro tại các chi nhánh ngân hàng thương mại: Tài liệu cung cấp bức tranh thực tế về biến động tín dụng cấp tỉnh, giúp lãnh đạo đơn vị hoạch định chính sách phân bổ danh mục cho vay doanh nghiệp có quy mô từ 500 tỷ đồng đến 1.000 tỷ đồng, đồng thời kiểm soát chi phí dự phòng dưới 3,0% tổng dư nợ.

Thứ hai, Chuyên viên phân tích và Cán bộ tín dụng trực tiếp: Nắm vững kỹ thuật nhận diện rủi ro danh mục, kỹ năng rà soát biến động cơ cấu 5 nhóm nợ theo quy định của Ngân hàng Nhà nước và thiết lập quy trình kiểm tra thực tế sử dụng vốn trong khung thời hạn chuẩn 30 ngày sau giải ngân.

Thứ ba, Học viên cao học và Sinh viên ngành Tài chính - Ngân hàng: Sử dụng làm tài liệu tham khảo chuẩn mực về phương pháp nghiên cứu thực chứng cấp thạc sĩ (Mã ngành 60.01), phương pháp phân tích chuỗi số liệu tài chính giai đoạn 3 năm liên tục (2014 - 2016) và cách luận giải nguyên nhân rủi ro khoa học.

Thứ tư, Lãnh đạo và Giám đốc tài chính của các doanh nghiệp vừa và nhỏ: Hiểu rõ tiêu chuẩn thẩm định tín dụng, yêu cầu minh bạch hóa báo cáo tài chính và cơ chế chấm điểm xếp hạng nội bộ của ngân hàng thương mại để chủ động nâng cao năng lực tiếp cận các gói tín dụng ngắn hạn với lãi suất ưu đãi.

Câu hỏi thường gặp

Nguyên nhân chính dẫn đến sự gia tăng chi phí dự phòng rủi ro của MB Quảng Nam năm 2016 là gì? Chi phí trích lập dự phòng năm 2016 tăng đột biến lên mức 26,12 tỷ đồng (tăng 62,03% so với mức 16,12 tỷ đồng năm 2015) do chi nhánh chủ động phân loại lại một số khoản vay doanh nghiệp chịu ảnh hưởng từ khó khăn kinh tế địa phương vào nhóm nợ có rủi ro cao hơn, nhằm đảm bảo nguồn tài chính bù đắp tổn thất theo quy định.

Vì sao dư nợ cho vay ngắn hạn tại chi nhánh lại chiếm tỷ trọng áp đảo gấp 3 lần dư nợ trung và dài hạn? Việc đẩy mạnh cho vay ngắn hạn với mức tăng trưởng 28,57% năm 2016 là định hướng chiến lược của MB nhằm quay vòng vốn nhanh, tài trợ vốn lưu động kịp thời cho các doanh nghiệp thương mại dịch vụ và giảm thiểu rủi ro mất cân đối kỳ hạn giữa nguồn vốn huy động và cho vay.

Tỷ lệ nợ xấu và chỉ số dư nợ từ Nhóm 2 đến Nhóm 5 phản ánh điều gì về chất lượng tín dụng? Tỷ lệ nợ xấu (thuộc từ Nhóm 3 đến Nhóm 5) phản ánh trực tiếp quy mô các khoản vay có nguy cơ mất vốn thực tế, trong khi tỷ lệ nợ Nhóm 2 phản ánh rủi ro tiềm ẩn ban đầu khi khách hàng bắt đầu quá hạn từ 10 đến 90 ngày. Việc theo dõi sát hai chỉ số này giúp chi nhánh ngăn chặn nợ chuyển nhóm xấu.

Làm thế nào để hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ phát huy tối đa hiệu quả phòng ngừa rủi ro? Ngân hàng cần tích hợp đầy đủ cả chỉ tiêu tài chính định lượng và phi tài chính định tính, cập nhật dữ liệu tự động định kỳ với mục tiêu đạt độ chính xác cảnh báo sớm trên 92%. Đồng thời, kết quả xếp hạng phải được gắn trực tiếp với thẩm quyền phê duyệt hạn mức cho từng cấp quản lý.

Doanh nghiệp đi vay cần làm gì để tránh rơi vào danh sách nợ cần chú ý hoặc nợ xấu tại ngân hàng? Doanh nghiệp cần duy trì dòng tiền minh bạch, nghiêm túc thanh toán nợ gốc và lãi đúng kỳ hạn trong vòng dưới 10 ngày. Khi phát sinh trở ngại khách quan về doanh thu, doanh nghiệp cần chủ động gửi văn bản đề nghị cơ cấu thời hạn trả nợ trước tối thiểu 30 ngày để ngân hàng xem xét hỗ trợ theo đúng quy định.

Kết luận

• Luận văn phân tích toàn diện thực trạng tín dụng tại MB Quảng Nam giai đoạn 2014 - 2016 với quy mô dư nợ mở rộng đạt 641,18 tỷ đồng, trong đó phân khúc khách hàng doanh nghiệp chiếm vị thế chủ lực trên 90% danh mục.
• Nghiên cứu chỉ ra điểm nghẽn rủi ro lớn nhất là áp lực chi phí dự phòng tăng vọt lên mức 26,12 tỷ đồng năm 2016, đòi hỏi ngân hàng phải cấp bách chuyển đổi phương thức quản trị chất lượng nợ.
• Hệ thống 5 nhóm giải pháp được xây dựng đồng bộ từ hoàn thiện quy trình thẩm định, ứng dụng xếp hạng tín dụng tự động đến siết chặt kiểm tra sau giải ngân và xử lý nợ tồn đọng.
• Công trình đóng góp bộ dữ liệu thực nghiệm giá trị và mô hình phân tích rủi ro có tính ứng dụng cao cho các chi nhánh ngân hàng thương mại hoạt động tại địa bàn cấp tỉnh.
• Kế hoạch hành động giai đoạn 2018 - 2020 đặt trọng tâm vào việc duy trì tỷ lệ nợ nhóm 2 dưới 2,0%, kiểm soát nợ xấu dưới 1,5% và tự động hóa 100% khâu chấm điểm tín dụng.

Để nâng cao hiệu quả quản trị tín dụng và xây dựng danh mục cho vay doanh nghiệp bền vững, quý độc giả và các nhà quản lý ngân hàng hãy tham khảo chi tiết toàn văn luận văn thạc sĩ của tác giả Nguyễn Thị Mường Pha nhằm áp dụng linh hoạt các bài học thực tiễn vào quy trình vận hành tại đơn vị.

Trích đoạn nội dung tài liệu

Chương 1: Cơ sở lý luận về rủi ro tin dụng, phân tích rủi ro tin dung trong cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng thương mại ~ Chương 2: Phân tích tình hình rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng. doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Quân đội - Chỉ nhánh Quảng Nam ~ Chương 3: Giải pháp cải thiện tinh hình rủi ro tin dung trong cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Quân đội - Chỉ nhánh Quảng Nam 8. Tong quan ti u nghiên cứu. Quản lý rủi ro tín dụng luôn là vẫn đề mà tắt cả các ngân hàng đều chú tâm đến.

Từ trước đến nay, đã có rất nhiều để tài nghiên cứu liên quan đến việc phân tích rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng. Trong quá trình tìm hiểu về đề tài, tác giả đã tiếp cận được một số tài liệu đã công bố và các công. trình tiêu biểu sau: 1. Nguyễn Toàn Trung (2010), Phân tích rủi ro tín dụng tại chỉ nhánh ngân hàng Nông nghiệp vá phát triển nông thôn tỉnh Quảng Nam, Luận Văn “Thạc sĩ Quản trị kinh doanh, Đại học Đà Nẵng.

Dé tài đi sâu vào phân tích thực trạng RRTD, cụ thể là phân tích rủi ro ứ đọng vốn và rủi ro khê đọng vốn. Từ kết quả sau khi phân tích, tác giả tìm ra các nguyên nhân ảnh hưởng đến tình hình RRTD của chỉ nhánh đề có hướng, khắc phục hợp lý. Tuy nhiên, tác giá không tập trung nhiều vào việc đưa ra các giải pháp triệt để nhằm giảm thiêu RRTD tại NH mà phần lớn tác giả muốn hoàn thiện nội dung và phương pháp phân tích RRTD của chỉ nhánh NHNo&PTNT Tỉnh Quảng Nam. Đặng Thị Loan (2013), Hạn chế rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp tại ngân hàng TMCP Quân đội - Chỉ nhánh Đà Nẵng, Luận Văn Thạc sĩ Quản trị kinh doanh, Đại học Đà Nẵng.

Đề tải tiếp cận vấn đề dưới góc độ hạn chế RRTD trong phạm vi là khách hàng doanh nghiệp. Hoạt động cho vay của NH tuy là mối quan tâm hang đầu của Chi nhánh nhưng thực tế vẫn ân chứa nhiều rủi ro nằm ngoài khả năng kiểm soát. Chính vì vậy, tác giả tập trung tìm ra nguyên nhân của các rủi ro tiềm ân này đề có thể hạn chế chúng ở mức thấp nhất. Tác giả đã đề xuất một số giải pháp nhằm hạn chế RRTD cho NH nhưng đa số các giải pháp này chung chung, chưa nêu bật được sự khác biệt trong giải pháp hạn chế RRTD trong vay đối với đối tượng là KHDN.

Đào Thị Hồ Hương (2013), Bàn về hướng xử lý nợ xấu của hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam, Tạp chí Ngân hàng, số 4/2013 Bài báo nêu ra các hướng xử lý nợ xấu từ kinh nghiệm của các nước quốc tế. Ngoài ra, tác giả cũng để cập đến thực tẾ xử lý nợ xấu của nước ta hiện nay. Các NHTM vẫn là đơn vị chủ đạo và sử dụng nội lực của mình để xử lý nợ xấu. Tuy nhiên, lãnh đạo các ngân hàng chịu sức ép lớn từ các cổ đông trong việc đảm bảo hiệu quả kinh doanh nên chưa chú trọng vào vấn đề xử lý nợ xấu.

Dẫn đến việc xử lý nợ xấu còn quá chậm so với đòi hỏi của nền kinh tế. C\ tùng tác giả đã đưa ra một số đẻ xuất về hướng xử lý nợ xấu. Nguyễn Quốc Toàn (2015), Quản trị rủi ro tin dung trong cho vay doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam, Luận Văn Thạc sĩ Quản trị kinh doanh, Đại học Đà Nẵng. Luận văn có bố cục chặt chẽ, rõ ràng.

Phần cơ sở lý luận nêu đầy đủ các nội dung làm tiền đề cho việc phân tích thực trạng quản trị RRTD của ngân hàng. Tác giả đã dùng các chỉ tiêu đánh giá để phản ánh tình hình quản trị RRTD trong hoạt động cho vay DN. Qua đó, rút ra được những nhận xét có cơ sở, chỉ ra các mặt hạn chế cần khắc phục và định hướng cho công tác quản trị RRTD trong tương lai. Đa số các giải pháp luận văn nêu ra phù hợp với mục tiêu của đề tai và có giá trị thực tiễn đổi Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam.

Lê Viết Mười (2013), Kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và phát triển Việt Nam, chỉ nhánh Đà Nẵng, Luận Văn Thạc sĩ Quản trị kinh doanh, Đại học Da Nẵng. Luận văn bao quát được tình hình kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp tại ngân hàng. Phần cơ sở lý luận trình bày rõ ràng, cụ thể về các lý thuyết liên quan đến rủi ro tín dụng và công tác kiểm soát rủi ro tín dụng. Phần nội dung chính của luận văn tập trung vào 2 mảng chính, đó là nêu ra thực trạng rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp và thực trạng công tác kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tư và phát triển Việt Nam, chỉ nhánh Đà Nẵng.

Từ những phân tích cụ thé, số liệu đầy đủ, tác giả đã làm sáng tỏ được những mặt còn hạn chế trong hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng của Chỉ nhánh Đà Nẵng. Qua các đánh giá một cách có hệ thông và toàn diện, tác giả đưa ra được các biện pháp gắn liền với những hạn chế còn tổn tại ở Chỉ nhánh nhằm giúp ngân hàng giải quyết được vấn đề. Đây là một luận văn có sự đầu tư kĩ càng về cấu trúc, ó liệu, thông tin từ phía ngân hàng cũng như từ bên ngoài môi trường. Đề tải này có đóng góp thiết thực vào hoạt động kiểm soát rủi ro tin dung trong cho vay doanh nghiệp tại ngân hàng BIDV Đà Nẵng.

'Từ những kiến thức tham khảo ở các bài báo, công trình nghiên cứu nêu. trên và thực tế hoạt động rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp tại NHTMCP Quân đội - CN Quảng Nam đã giúp cho tác giả có cái nhìn tổng quan về đề tài đã chọn và có hướng đi cụ thể cho bài luận văn. CHUONG 1 CƠ SỞ LÝ LUẬN VE RUI RO TIN DUNG VA PHAN TICH RUI RO TIN DUNG TRONG CHO VAY KHACH HANG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1, HOAT DONG CHO VAY DOI VOI KHACH HANG DOANH NGHIEP 1. Khách hàng doanh nghiệp a.

Khái niệm doanh nghiệp “Theo luật Doanh nghiệp Việt Nam năm 2014: Doanh nghiệp là tổ chức có tên riêng, có tải sản, có trụ sở giao dịch, được đăng ký thành lập theo quy định của pháp luật nhằm mục đích kinh doanh. Qua định nghĩa trên có thê hiểu doanh nghiệp là một đơn vị sản xuất kinh doanh nhằm tạo ra sản phẩm đáp ứng nhu cầu của thị trường. Doanh nghiệp bao gồm công ty trách nhiệm hữu hạn, công ty cỗ phần, công ty hợp danh và doanh nghiệp tư nhân thuộc mọi thành phần kinh tế. Lợi nhuận và tối đa hóa lợi ích là mục đích chủ yếu trong hoạt động của hầu hết các doanh nghiệp.

Đặc điểm của khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động ngâm hàng ~ Số lượng khách hàng doanh nghiệp ít hơn so với loại thị trường khác. nhưng quy mô giao dịch của khách hàng doanh nghiệp lớn, nhu cầu lớn và tính đàn hồi thấp. ~_ Những khách hàng doanh nghiệp thường tập trung về mặt địa lý ~_ Có nhiều người từ phía doanh nghiệp cùng tham gia vào tiến trình ra quyết định. ~_Trong doanh nghiệp có một bộ phận chuyên đảm trách việc giao dich với ngân hàng vì vậy những khách hàng nảy có tính chuyên nghiệp cao trong giao dịch.

~_ Mối quan hệ giữa khách hàng doanh nghiệp và ngân hàng gần gũi và gắn bó bền vững. ~_ Việc đưa ra quyết định của doanh nghiệp thường kéo dài và có tính phức tạp hơn các đối tượng khách hàng khác của ngân hàng. - Hanh vi giao dịch giữa ngân hàng và khách hàng doanh nghiệp là trực tiếp và có nhân nhượng lẫn nhau. ~ Nhu cầu của khách hàng doanh nghiệp là nhu cầu có tính phát sinh, về cơ bản nó bắt nguồn từ nhu cầu về sản phẩm tiêu dùng cho người tiêu dùng cuối cùng.

Nếu nhu cầu của những người tiêu dùng cuối cùng giảm xuống thì nhu cầu về tư liệu sản xuất cần thiết để làm ra chúng cũng giảm theo. Hoạt động cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp a. Khái niệm cho vay doanh nghiệp của NHTM ~ Khái niệm cho vay của ngân hàng thương mại Cho vay là một quan hệ giao dịch giữa hai chủ thể trong đó một bên chuyển giao tiền cho bên kia sử dụng trong một thời gian nhất định, đồng thời bên nhận tiền cam kết hoàn trả cả gốc và lãi khi đến hạn. Cho vay là một trong những nghiệp vụ chủ yếu của ngân hàng khi thực hiện tín dụng ngân hàng.

Đây là nghiệp vụ chủ yếu khi ngân hàng quyết định cấp tín dụng cho. khách hàng và ng là nghiệp vụ mang về thu nhập chủ yếu cho ngân hàng. Tuy nhiên, đây cũng là hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro tiềm an có thể xảy ra với ngân hàng. Do vậy các NHTM luôn phải quan tâm tới rủi ro trong cho vay nhằm hạn chế tối đa rủi ro tín dụng xảy ra đối với ngân hàng.

~ Khái niệm cho vay doanh nghiệp của ngân hàng thương mại Cho vay doanh nghiệp là một hình thức cấp tín dụng, theo đó tổ chức tín dụng giao hoặc cam kết giao cho doanh nghiệp một khoản tiền để sử dụng. vào mục đích xác định trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi. Phân loại cho vay doanh nghiệp ~ Căn cứ theo thời hạn cho vay thì phân thành hai loại đó là cho vay ngắn hạn và cho vay trung dài hạn: + Cho vay ngắn hạn là ngân hàng cho doanh nghiệp vay nhằm tải trợ nhu. cầu vốn tăng thêm cho sản xuất kinh doanh.

Phần lớn các khoản cho vay này. đều có thế chấp hoặc cằm cố tài sản. Đa số các doanh nghiệp vay ngắn hạn là các doanh nghiệp bán lẻ, chế biến thực phẩm, sản xuất hàng theo thời vụ. + Cho vay trung dài hạn là ngân hàng cho doanh nghiệp vay dé phục vụ.

việc mua sắm trang thiết bị, xây dựng, cải tiến kỹ thuật, công nghệ. Các doanh nghiệp vay trung dài hạn thường là các doanh nghiệp hoạt động trong.