CHƯƠNG 1 GIỚI THIỆU 1. SỰ CẦN THIẾT CỦA ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU Đồng hành cùng sự phát triển của nền kinh tế Việt Nam, nhiều ngân hàng đã được thành lập nhằm đáp ứng nhu cầu của thời đại mới. Với vai trò là trung gian tài chính, các ngân hàng đã trở thành cầu nối giữa cung và cầu vốn trong nền kinh tế. Đặc biệt trong những năm gần đây, nhu cầu về vốn của nền kinh tế là rất lớn thì ngân hàng càng thể hiện rõ vai trò quan trọng của mình thông qua hai chức năng cơ bản là: huy động các nguồn vốn nhàn rỗi trong xã hội và phân phối nguồn vốn này lại cho tất cả các thành phần kinh tế có nhu cầu sản xuất kinh doanh một cách hợp lý để sử dụng vốn có hiệu quả, ngày càng đưa nền kinh tế đất nước phát triển vững chắc và ổn định.
Nằm trong hệ thống ngân hàng Việt Nam, mặc dù chỉ mới thành lập khoảng 5 năm nhưng Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Á đã tạo được nhiều thành tích đáng chú ý. Bên cạnh nhiều sản phNm dịch vụ khác của một ngân hàng để làm trung gian thanh toán an toàn, nhanh chóng và hiệu quả cùng với nhiều chức năng khác thì tín dụng vẫn là sản phNm chủ yếu của Việt Á trong thời gian qua. Với hình thức này Ngân hàng Việt Á đã góp phần đáp ứng nhu cầu vốn cho các doanh nghiệp trong việc tổ chức sản xuất, cải tiến kỹ thuật, mở rộng kinh doanh,… đồng thời tạo nguồn thu nhập và lợi nhuận cho chính ngân hàng để tiếp tục đứng vững và phát triển hơn nữa. Tuy nhiên, hoạt động tín dụng lại là một hoạt động khá nhạy cảm đối với sự biến động của thị trường, nó phụ thuộc vào nhiều yếu tố của thị trường như: tình hình kinh tế chung, giá cả thị trường, GDP, lãi suất,… Bởi vì, bất cứ yếu tố nào biến động cũng sẽ ảnh hưởng đến lãi suất huy động và cho vay của Ngân hàng.
Vì vậy, Ngân hàng phải theo dõi, phân tích đánh giá tình hình tín dụng một cách thường xuyên để có thể điều chỉnh lãi suất một cách linh hoạt phù hợp với tình hình kinh tế - xã hội. Chính vì những lý do trên, đề tài “Phân tích tình hình tín dụng tại Ngân hàng Việt Á - chi nhánh Cần Thơ” rất cần thiết được nghiên cứu nhằm thực hiện các mục tiêu sau LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com http://www.net Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Việt Á - chi nhánh Cần Thơ 1. MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1. Mục tiêu chung Phân tích và đánh giá tình hình hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Việt Á - chi nhánh Cần Thơ qua 3 năm từ 2006 – 2008, nhất là đi sâu vào nguồn vốn huy động, doanh số cho vay, doanh số thu nợ, tình hình dư nợ và nợ xấu của Ngân hàng.
Phân tích để thấy được mặt mạnh, mặt yếu trong hoạt động tín dụng nhằm xác định khả năng đáp ứng nhu cầu vốn của Ngân hàng đồng thời đề xuất giải pháp để mở rộng và nâng cao hiệu quả hoạt động hoạt động tín dụng tại chi nhánh. Mục tiêu cụ thể - Phân tích tình hình huy động vốn, doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ, nợ xấu tại Ngân hàng theo thời hạn tín dụng, theo loại hình kinh tế và theo thành phần kinh tế. - Phân tích một số chỉ tiêu về hoạt động tín dụng thông qua các chỉ số tài chính để thấy được hiệu quả hoạt động tín dụng tại Ngân hàng qua 3 năm từ 2006 - 2008. - Đề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao hoạt động tín dụng và khả năng đáp ứng nhu cầu vay vốn của khách hàng.
PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1. Không gian: tại Ngân hàng Việt Á - chi nhánh Cần Thơ 1. Thời gian - Số liệu sử dụng nghiên cứu: từ năm 2006 đến năm 2008. - Đề tài được thực hiện trong thời gian từ 02/02/2009 đến 25/04/2009 1.
Đối tượng nghiên cứu - Tình hình kinh doanh thực tế tại Ngân hàng - Các báo cáo tài chính: bảng cân đối kế toán, báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, thuyết minh báo cáo tài chính, một số chỉ tiêu phản ánh hoạt động tín dụng tại Ngân hàng. - Một số tài liệu được cung cấp từ phía Ngân hàng. LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com http://www.net Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Việt Á - chi nhánh Cần Thơ 1. LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU Theo tác giả Lương Thị Hồng Đào, năm (2008),“Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh TP Mỹ Tho”, Luận văn tốt nghiệp của khoa Kinh tế và Quản trị kinh doanh trường Đại học Cần Thơ, tác giả đã sử dụng phương pháp so sánh số tuyệt đối, số tương đối và hàm số mô tả xu hướng biến động doanh số cho vay và vốn huy động để phân tích, dự báo hoạt động tín dụng tại ngân hàng.
Kết quả là từ năm 2005 – 2007 tuy doanh số cho vay của Ngân hàng tăng giảm không ổn định, doanh số cho vay năm 2007 giảm so với năm 2006, nhưng không đáng kể và đã đáp ứng được phần lớn nhu cầu vốn của người dân. Việc dư nợ của Ngân hàng tăng dần qua mỗi năm đã góp phần quan trọng vào việc cung ứng vốn cho các doanh nghiệp. Đồng thời công tác thu nợ làm tương đối tốt góp phần tạo ra nhiều vòng quay vốn tín dụng, mang lại nhiều lợi nhuận cho Ngân hàng. Tuy nhiên nợ xấu của Ngân hàng còn tương đối cao nhưng đã có xu hướng giảm dần qua 3 năm.
Qua bài viết này, em đã tham khảo được cách phân tích một bài luận, các chỉ tiêu cần đưa ra để phân tích hiệu quả hoạt động tín dụng, các phương pháp so sánh số tương đối, tuyệt đối để áp dụng so sánh tình hình thực hiện hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Việt Á – chi nhánh Cần Thơ qua các năm. Theo tác giả Trương Ngọc Như, năm (2008), “Phân tích, đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Việt Á - chi nhánh Cần Thơ”. Luận văn tốt nghiệp của khoa Kinh tế và Quản trị kinh doanh trường Đại học Cần Thơ, tác giả đã sử dụng phương pháp so sánh, phương pháp bình quân gia quyền, phương pháp tỷ trọng và phương pháp tỷ số, phương pháp thay thế liên hoàn để phân tích, kết quả là tác giả nhận thấy qua 3 năm hoạt động, tuy còn những khó khăn nhất định nhưng hoạt động của Chi nhánh đã từng bước đi vào ổn định, hoạt động kinh doanh của ngân hàng luôn phát triển theo đúng định hướng của chỉ đạo của ngành, tỷ lệ an toàn đều thỏa mãn các tỷ lệ chung của ngành. Không vượt giới hạn tín dụng cho phép.
Chi nhánh luôn chú trọng nâng cao chất lượng tín dụng, dư nợ tín dụng đều có tài sản đảm bảo. Thực hiện cho vay nhiều đối tượng và thành phần kinh tế khác nhau nhằm tránh rủi ro tập trung, dây chuyền. Luận văn này đã giúp em trong việc nghiên cứa về quá trình hình hành và phát triển của Ngân hàng TMCP Việt Á – chi nhánh Cần Thơ từ năm 2007 trở về LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com http://www.net Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Việt Á - chi nhánh Cần Thơ trước. Tuy nhiên trong bài viết của mình em đã so sánh và cập nhật những số liệu, những hoạt động mới nhất của Ngân hàng trong năm 2008.
− Theo tác giả Trần Kim Chi, năm (2006),“Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Công Thương chi nhánh Cà Mau”, Luận văn tốt nghiệp của khoa Kinh tế và Quản trị kinh doanh trường Đại học Cần Thơ, tác giả đã sử dụng phương pháp so sánh số tuyệt đối, số tương đối để phân tích, kết quả là nghiên cứu nhận thấy quy mô hoạt động tín dụng tại ngân hàng tăng, nợ quá hạn trên tổng dư nợ giảm, công tác thu hồi nợ khá tốt. Tuy nhiên nợ quá hạn trên tổng dư nợ vẫn còn cao so với các NHTM khác trên địa bàn.Vốn huy động trên tổng nguồn vốn còn thấp, tình hình hoạt động của Ngân hàng chưa ổn định. Từ đó tác giả đã đưa ra một số giải pháp nhằm từng bước hoàn thiện hoạt động huy động vốn, đNy mạnh hoạt động tín dụng, nâng cao sức cạnh tranh của ngân hàng Công Thương với các ngân hàng khác trong tỉnh. Nhìn chung, phân tích về hoạt động tín dụng tại các ngân hàng là đề tài đã được nhiều tác giả nghiên cứu, phân tích rất sâu, kĩ lưỡng và đầy đủ.
Trên cơ sở lí luận, phân tích chuyên môn của các tài liệu đó em đã vận dụng vào thực tiễn hoạt động tín dụng của Ngân hàng Việt Á - chi nhánh Cần Thơ để thực hiện đề tài của mình nhằm đưa ra những nhận xét đánh giá chung về hoạt động tín dụng tại VAB -CT. Từ đó tìm ra biện pháp nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng của Ngân hàng. LUAN VAN CHAT LUONG download : add luanvanchat@agmail.com http://www.net Phân tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Việt Á - chi nhánh Cần Thơ CHƯƠNG 2 PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2. PHƯƠNG PHÁP LUẬN 2.
Một số lý luận về huy động vốn 2. Khái niệm Vốn huy động là tài sản bằng tiền của khách hàng mà Ngân hàng tạm thời quản lý và sử dụng. Khách hàng ở đây là các thành phần kinh tế và dân cư. Nguồn vốn huy động là nguồn vốn chiếm tỷ trọng lớn trong tổng nguồn vốn của Ngân hàng Thương mại (NHTM) và là nguồn vốn quan trọng đối với bất kỳ Ngân hàng nào.
Nguồn vốn huy động bao gồm: Tài khoản tiền gửi thanh toán. Tài khoản tiết kiệm và tiền gửi có kỳ hạn. Các chứng từ có giá. Vốn vay trên thị trường tiền tệ.
Thực hiện bán lại các khoản vay và chứng khoán hoá các khoản vay.2 Vai trò Hoạt động huy động vốn là một trong những nghiệp vụ chủ yếu của NHTM bởi vì nguồn vốn nói lên độ lớn, sức mạnh kinh tế ban đầu của một chủ thể trong một chu kỳ kinh doanh. Việc huy động vốn nhiều hay ít sẽ làm cho qui mô nguồn vốn tăng hay giảm. Và trong đa số trường hợp, sự tăng hay giảm vốn sẽ quyết định các phương án cho vay và đầu tư, mở rộng hay thắt chặt tín dụng. Chính vì vậy công tác huy động vốn được coi là không thể thiếu của một Ngân hàng Thương mại.