Phân tích hoạt động tài chính - tín dụng của Quỹ tín dụng nhân dân cơ sở Tam Hiệp

Tài liệu nghiên cứu Phân tích tài chính tín dụng Quỹ tín dụng Tam Hiệp ứng dụng cao trong học thuật và nghiên cứu thực tiễn tham khảo chuyên ngành

• Tác giả: Nguyễn Thu Thủy
• Người hướng dẫn: Ts. Trần Hoàng Long
• Trường học: Trường đại học lâm nghiệp
• Chuyên ngành: Kế toán
• Đề tài: Phân tích hoạt động tài chính - tín dụng của quỹ tín dụng nhân dân cơ sở Tam Hiệp
• Loại tài liệu: Khóa luận tốt nghiệp
• Năm xuất bản: 2018
• Địa điểm: Hà Nội

Tóm tắt

I. Toàn cảnh hoạt động tài chính tín dụng Quỹ Tam Hiệp

Quỹ tín dụng nhân dân (QTDND) cơ sở Tam Hiệp là một tổ chức tín dụng hợp tác, đóng vai trò then chốt trong việc thúc đẩy vai trò kinh tế địa phương. Được thành lập dựa trên nguyên tắc tự nguyện, tự chủ và tự chịu trách nhiệm, Quỹ hoạt động với mục tiêu chính là tương trợ giữa các thành viên quỹ tín dụng, góp phần phát triển kinh tế hộ gia đình và xóa đói giảm nghèo tại xã Tam Hiệp, huyện Phúc Thọ, Hà Nội. Phân tích hoạt động tài chính tín dụng của quỹ tín dụng nhân dân cơ sở Tam Hiệp cho thấy một mô hình kinh tế tập thể điển hình, nơi dòng vốn được luân chuyển hiệu quả trong cộng đồng. Hoạt động của Quỹ không chỉ dừng lại ở việc huy động vốn và hoạt động cho vay, mà còn là cầu nối cung cấp các dịch vụ tài chính vi mô, giúp người dân tiếp cận nguồn vốn chính thức, tránh xa tín dụng đen. Mô hình hợp tác xã này giúp Quỹ xây dựng được niềm tin và sự gắn kết chặt chẽ với các thành viên. Trong bối cảnh kinh tế địa phương có nhiều chuyển biến tích cực, nhu cầu vốn cho sản xuất, kinh doanh và tiêu dùng ngày càng tăng, QTDND Tam Hiệp đã khẳng định được vị thế của mình. Tuy nhiên, để duy trì sự phát triển bền vững, việc phân tích sâu sắc các chỉ tiêu tài chính và hiệu quả hoạt động là vô cùng cấp thiết. Nghiên cứu này, dựa trên dữ liệu từ các báo cáo tài chính giai đoạn 2015-2017, sẽ làm rõ thực trạng hoạt động, từ đó đề xuất các giải pháp nâng cao hiệu quả trong tương lai.

1.1. Nguyên tắc hoạt động cốt lõi của QTDND Tam Hiệp

QTDND Tam Hiệp hoạt động dựa trên năm nguyên tắc cơ bản, đảm bảo tính dân chủ và bền vững của mô hình hợp tác xã. Thứ nhất là nguyên tắc tự nguyện, thành viên hoàn toàn tự do khi gia nhập và rút khỏi Quỹ. Thứ hai là nguyên tắc quản lý dân chủ và bình đẳng, mọi quyết định quan trọng đều được thông qua Đại hội thành viên, nơi mỗi thành viên có quyền biểu quyết như nhau. Thứ ba là tự chịu trách nhiệm và đôi bên cùng có lợi; các thành viên góp vốn điều lệ và chịu trách nhiệm trong phạm vi vốn góp của mình. Thứ tư, việc chia lãi đảm bảo kết hợp hài hòa lợi ích thành viên và sự phát triển của Quỹ. Cuối cùng là nguyên tắc hợp tác và phát triển cộng đồng, nhấn mạnh sự tương trợ lẫn nhau để cùng phát triển. Các nguyên tắc này tạo ra một nền tảng vững chắc cho mọi hoạt động tài chính tín dụng, giúp Quỹ không chỉ là một tổ chức kinh tế mà còn là một thiết chế xã hội quan trọng tại địa phương.

1.2. Chức năng và vai trò đối với kinh tế địa phương

Chức năng chính của QTDND Tam Hiệp là điều hòa vốn trong cộng đồng. Quỹ thực hiện huy động vốn dưới nhiều hình thức như tiền gửi tiết kiệm của thành viên và người dân, sau đó thực hiện hoạt động cho vay để phục vụ sản xuất, kinh doanh và cải thiện đời sống. Đối với nền kinh tế địa phương, Quỹ đóng vai trò là một kênh dẫn vốn quan trọng, giúp các hộ gia đình có thêm nguồn lực để mở rộng sản xuất, chuyển đổi cơ cấu cây trồng, vật nuôi, góp phần thúc đẩy tăng trưởng tín dụng ở khu vực nông thôn. Theo Khóa luận tốt nghiệp của Nguyễn Thu Thủy (2018), hoạt động của Quỹ đã giúp nhiều thành viên "mạnh dạn mở rộng sản xuất chăn nuôi, phát triển kinh tế", qua đó nâng cao thu nhập và ổn định cuộc sống. Đây chính là minh chứng rõ ràng cho vai trò kinh tế địa phương mà QTDND Tam Hiệp đã và đang thực hiện.

II. Thách thức trong hoạt động tài chính tín dụng tại Tam Hiệp

Bên cạnh những thành tựu đạt được, hoạt động tài chính tín dụng của quỹ tín dụng nhân dân cơ sở Tam Hiệp cũng đối mặt với không ít thách thức. Một trong những rủi ro lớn nhất là rủi ro tín dụng, phát sinh khi khách hàng không có khả năng trả nợ đúng hạn. Vấn đề quản lý nợ xấu trở thành bài toán khó, đòi hỏi quy trình thẩm định và giám sát khoản vay phải thật chặt chẽ. Theo tài liệu nghiên cứu, các yếu tố như thiên tai, dịch bệnh, biến động giá cả thị trường nông sản có thể tác động trực tiếp đến khả năng trả nợ của các hộ nông dân, làm tăng nguy cơ phát sinh nợ quá hạn. Thêm vào đó, môi trường cạnh tranh ngày càng gay gắt. Sự xuất hiện của nhiều ngân hàng thương mại và tổ chức tài chính khác trên địa bàn tạo ra áp lực lớn về lãi suất huy động và cho vay. Quỹ phải liên tục điều chỉnh chính sách để giữ chân thành viên và thu hút khách hàng mới. Năng lực quản trị rủi ro của đội ngũ cán bộ cũng là một yếu tố quyết định. Trình độ dân trí chưa đồng đều và ý thức chấp hành pháp luật của một bộ phận người dân chưa cao cũng gây khó khăn trong công tác thu hồi nợ. Việc thiếu các tài sản đảm bảo có giá trị pháp lý cao cũng là một rào cản, hạn chế khả năng mở rộng quy mô cho vay đối với một số thành viên có nhu cầu. Những khó khăn này đòi hỏi Quỹ phải có những chiến lược và giải pháp nâng cao hiệu quả một cách toàn diện.

2.1. Phân tích rủi ro tín dụng và thực trạng quản lý nợ xấu

Rủi ro tín dụng là nguy cơ tổn thất tài chính lớn nhất. Phân tích rủi ro tín dụng tại QTDND Tam Hiệp cho thấy rủi ro chủ yếu đến từ các khoản vay phục vụ nông nghiệp, vốn phụ thuộc nhiều vào yếu tố thời tiết và thị trường. Một biến cố bất lợi như dịch bệnh trên gia súc, gia cầm hay giá nông sản sụt giảm đột ngột đều có thể khiến người vay mất khả năng trả nợ. Do đó, công tác quản lý nợ xấu và nợ quá hạn là nhiệm vụ trọng tâm. Mặc dù Quỹ đã nỗ lực trong việc thẩm định trước khi cho vay và đôn đốc thu hồi nợ, nhưng việc xử lý các món nợ khó đòi vẫn còn hạn chế do các quy định pháp lý và đặc thù của địa bàn nông thôn. Việc nâng cao chất lượng thẩm định và tăng cường giám sát sau cho vay là yếu tố tiên quyết để đảm bảo an toàn vốn.

2.2. Áp lực cạnh tranh và biến động lãi suất thị trường

Môi trường kinh doanh của QTDND Tam Hiệp không còn là sân chơi riêng. Sự cạnh tranh từ các ngân hàng thương mại ngày càng gay gắt, đặc biệt trong mảng huy động vốn. Các ngân hàng lớn với lợi thế về thương hiệu, công nghệ và mạng lưới rộng khắp thường đưa ra các sản phẩm tiết kiệm với lãi suất hấp dẫn, gây áp lực trực tiếp lên Quỹ. Biến động lãi suất do chính sách tiền tệ của Ngân hàng Nhà nước cũng là một yếu tố khách quan tác động mạnh mẽ. Khi lãi suất đầu vào tăng, chi phí vốn của Quỹ tăng theo, làm giảm biên độ lợi nhuận sau thuế. Để cạnh tranh, Quỹ cần phát huy lợi thế gần gũi với thành viên, thủ tục nhanh gọn và sự am hiểu sâu sắc về tình hình kinh tế địa phương.

III. Phương pháp phân tích các chỉ tiêu tài chính QTD Tam Hiệp

Để đánh giá toàn diện hoạt động tài chính tín dụng của quỹ tín dụng nhân dân cơ sở Tam Hiệp, cần sử dụng một hệ thống các chỉ tiêu tài chính chuyên biệt. Phân tích cấu trúc tài chính là bước đầu tiên, bao gồm việc xem xét cơ cấu tài sản và cơ cấu nguồn vốn. Điều này giúp nhận diện chính sách sử dụng vốn và khả năng huy động vốn của Quỹ. Dựa trên các báo cáo tài chính từ năm 2015 đến 2017, việc phân tích biến động tài sản và nguồn vốn cho thấy sự thay đổi trong quy mô hoạt động. Tiếp theo, các chỉ tiêu về khả năng thanh toán như hệ số thanh toán tổng quát, hệ số thanh toán nợ ngắn hạn phản ánh mức độ an toàn và lành mạnh tài chính. Một phần quan trọng khác là đánh giá hiệu quả hoạt động thông qua các chỉ số sinh lời. Các chỉ tiêu như Suất sinh lời của tổng tài sản (ROA) và Suất sinh lời của vốn chủ sở hữu (ROE) cho biết một đồng vốn đầu tư tạo ra bao nhiêu đồng lợi nhuận. Phân tích các chỉ số này qua các năm giúp nhận diện xu hướng phát triển và những điểm cần cải thiện trong quản lý. Phương pháp so sánh số liệu giữa các kỳ và phân tích tốc độ phát triển là công cụ hữu hiệu để lượng hóa sự thay đổi, từ đó đưa ra những nhận định khách quan về tình hình tài chính của Quỹ.

3.1. Phân tích kết quả kinh doanh và khả năng sinh lời

Phân tích kết quả kinh doanh giai đoạn 2015-2017 của QTDND Tam Hiệp cho thấy sự biến động đáng chú ý. Theo "Bảng 2.2: Kết quả hoạt động kinh doanh" trong tài liệu gốc, tổng thu nhập có xu hướng giảm nhẹ trong năm 2016 trước khi phục hồi vào năm 2017. Tương tự, lợi nhuận sau thuế cũng ghi nhận sự sụt giảm trong năm 2016. Cụ thể, lợi nhuận sau thuế năm 2016 giảm 18,33% so với năm 2015. Điều này cho thấy khả năng sinh lời của Quỹ bị ảnh hưởng bởi các yếu tố thị trường như lãi suất tiền gửi giảm. Dù kết quả kinh doanh luôn có lãi, xu hướng giảm sút đòi hỏi ban lãnh đạo cần có chiến lược kinh doanh hiệu quả hơn, đặc biệt trong công tác marketing và thu hút nguồn tiền gửi để cải thiện thu nhập.

3.2. Đánh giá cơ cấu tài sản và hiệu quả sử dụng vốn

Cơ cấu tài sản phản ánh chiến lược đầu tư và sử dụng vốn. Tại QTDND Tam Hiệp, phần lớn tài sản tập trung vào các khoản cho vay thành viên. Phân tích bảng cân đối kế toán qua các năm cho thấy sự thay đổi trong tỷ trọng giữa tài sản ngắn hạn và dài hạn. Hiệu quả hoạt động sử dụng vốn được đo lường qua các chỉ tiêu như vòng quay tổng tài sản. Một vòng quay vốn nhanh cho thấy khả năng thu hồi vốn và tái đầu tư tốt. Các số liệu từ "Bảng 3.3: Bảng phân tích hiệu quả sử dụng vốn" cần được xem xét kỹ lưỡng để đánh giá mức độ hiệu quả. Việc đảm bảo an toàn vốn và tối ưu hóa cơ cấu tài sản là hai mục tiêu song hành, quyết định sự ổn định lâu dài của Quỹ. Nguồn vốn huy động cần được sử dụng một cách hợp lý để tối đa hóa lợi nhuận nhưng vẫn kiểm soát được rủi ro.

IV. Cách đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng Quỹ Tam Hiệp

Hoạt động tín dụng là nghiệp vụ cốt lõi, mang lại nguồn thu nhập chính cho Quỹ. Đánh giá hiệu quả của hoạt động tài chính tín dụng của quỹ tín dụng nhân dân cơ sở Tam Hiệp cần dựa trên cả chỉ tiêu định lượng và định tính. Về mặt định lượng, các chỉ số như doanh số cho vay, doanh số thu nợ và dư nợ phản ánh quy mô và sự tăng trưởng tín dụng. Một doanh số cho vay tăng trưởng ổn định cho thấy Quỹ đang đáp ứng tốt nhu cầu vốn tại địa phương. Tuy nhiên, chỉ số quan trọng nhất để đo lường chất lượng tín dụng là tỷ lệ nợ quá hạn. Tỷ lệ này càng thấp, rủi ro càng được kiểm soát tốt và hiệu quả hoạt động càng cao. Bên cạnh đó, lợi nhuận từ hoạt động tín dụng cũng là một thước đo trực tiếp. Về mặt định tính, chất lượng dịch vụ, sự hài lòng của thành viên, và quy trình thẩm định tín dụng cũng cần được xem xét. Một quy trình tín dụng chặt chẽ, từ khâu tiếp nhận hồ sơ, thẩm định, giải ngân đến giám sát và thu hồi nợ, là yếu tố nền tảng để hạn chế rủi ro. Việc phân tích sâu các chỉ số này giúp ban lãnh đạo có cái nhìn tổng thể và đưa ra các quyết sách phù hợp để cải thiện chất lượng tín dụng.

4.1. Phân tích thực trạng hoạt động huy động vốn và cho vay

Huy động vốn là hoạt động tiền đề cho tín dụng. QTDND Tam Hiệp huy động vốn chủ yếu qua tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn và không kỳ hạn từ thành viên và dân cư. Chất lượng của hoạt động này ảnh hưởng trực tiếp đến chi phí vốn và khả năng cho vay. Song song đó, hoạt động cho vay tập trung chủ yếu vào các thành viên là hộ gia đình để phục vụ sản xuất nông nghiệp, kinh doanh nhỏ và tiêu dùng. Theo tài liệu nghiên cứu, quy trình tín dụng tại Quỹ được thực hiện qua 6 bước rõ ràng, từ tiếp nhận hồ sơ đến thanh lý hợp đồng. Việc tuân thủ nghiêm ngặt quy trình này giúp giảm thiểu rủi ro và nâng cao chất lượng các khoản vay, từ đó cải thiện kết quả kinh doanh chung.

4.2. Tăng trưởng tín dụng và diễn biến cơ cấu dư nợ

Số liệu về tăng trưởng tín dụng là một chỉ báo quan trọng về vai trò của Quỹ đối với nền kinh tế địa phương. Một mức tăng trưởng hợp lý cho thấy Quỹ đang mở rộng quy mô và đáp ứng nhu cầu vốn ngày càng tăng. Tuy nhiên, tăng trưởng phải đi đôi với chất lượng. Phân tích cơ cấu dư nợ theo thời hạn (ngắn, trung, dài hạn) và theo ngành kinh tế giúp nhận diện các lĩnh vực đầu tư trọng điểm và các rủi ro tiềm ẩn. Ví dụ, nếu dư nợ tập trung quá nhiều vào một ngành có độ rủi ro cao, Quỹ cần có biện pháp đa dạng hóa danh mục cho vay. Việc quản lý tốt cơ cấu dư nợ là một phần không thể thiếu trong công tác quản trị rủi ro và đảm bảo sự phát triển bền vững.

V. Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động tài chính tín dụng

Để cải thiện và nâng cao hiệu quả hoạt động, QTDND Tam Hiệp cần triển khai đồng bộ nhiều giải pháp chiến lược. Trước hết, cần tăng cường năng lực quản trị rủi ro, đặc biệt là rủi ro tín dụng. Điều này bao gồm việc hoàn thiện quy trình thẩm định, áp dụng các công cụ đánh giá, xếp hạng tín dụng khách hàng một cách khoa học hơn, và tăng cường công tác kiểm tra, giám sát sau khi cho vay. Đào tạo và nâng cao trình độ chuyên môn cho đội ngũ cán bộ tín dụng là yếu tố then chốt. Thứ hai, Quỹ cần đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ, không chỉ tập trung vào cho vay và nhận tiền gửi truyền thống mà còn có thể phát triển các dịch vụ thanh toán, chuyển tiền để tăng nguồn thu và giữ chân khách hàng. Đẩy mạnh hoạt động marketing, quảng bá hình ảnh để thu hút thêm nhiều thành viên quỹ tín dụng mới và nguồn vốn nhàn rỗi trong dân cư. Việc ứng dụng công nghệ thông tin vào quản lý cũng là một giải pháp nâng cao hiệu quả, giúp tiết kiệm thời gian, chi phí và tăng tính chính xác. Cuối cùng, việc xây dựng một chính sách tín dụng linh hoạt, phù hợp với điều kiện kinh tế địa phương và có sự phối hợp chặt chẽ với chính quyền sẽ tạo đà cho sự phát triển bền vững trong tương lai.

5.1. Định hướng chiến lược và các mục tiêu kinh doanh sắp tới

Định hướng chung của QTDND Tam Hiệp trong những năm tới là phát triển an toàn, hiệu quả và bền vững. Mục tiêu cụ thể bao gồm việc tăng trưởng vốn điều lệ, mở rộng quy mô huy động vốn và tăng trưởng tín dụng ở mức hợp lý, đồng thời kiểm soát chặt chẽ tỷ lệ nợ xấu dưới mức quy định của Ngân hàng Nhà nước. Quỹ cần xây dựng kế hoạch kinh doanh chi tiết cho từng năm, trong đó xác định rõ các chỉ tiêu về lợi nhuận sau thuế, thị phần và số lượng thành viên mới. Việc tập trung vào chăm sóc khách hàng hiện hữu và phát triển các sản phẩm phù hợp với nhu cầu của người dân địa phương sẽ là chìa khóa để hoàn thành các mục tiêu này.

5.2. Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước và chính quyền

Để hoạt động tài chính tín dụng phát triển thuận lợi, sự hỗ trợ từ các cơ quan quản lý là rất quan trọng. Đối với Ngân hàng Nhà nước, kiến nghị tập trung vào việc tiếp tục hoàn thiện hành lang pháp lý cho hoạt động của hệ thống QTDND, tổ chức các lớp tập huấn nghiệp vụ chuyên sâu. Đối với chính quyền địa phương, cần có sự phối hợp chặt chẽ trong việc xác minh thông tin khách hàng, hỗ trợ xử lý các khoản nợ khó đòi và tạo điều kiện thuận lợi về mặt bằng, an ninh trật tự. Sự đồng hành của các cấp quản lý sẽ là đòn bẩy giúp QTDND Tam Hiệp phát huy tối đa vai trò kinh tế địa phương và góp phần xây dựng nông thôn mới.

Trích đoạn nội dung tài liệu

CHƯƠNG 1 CƠ SỞ LÝ LUẬN HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH- TÍN DỤNG CỦA QUỸ TÍN DỤNG NHÂN 1.Những vấn đề cơ bản của Quỹ tín dụng nhân dân. Khái niệm Quỹ tín dụng nhân dân. Quỹ tín dụng nhân dân cơ sở là tổ chức tín dụng hợp tác, do các thành viên trong địa bàn tình nguyện thành lập và hoạt động ở Việt Nam, theo quy định 48/2001/NĐ- CP ngày 13/08/2001 của Chính phủ, có mục tiêu là tương trợ giữa các thành viên. Hoạt động của Quỹ tín dụng nhân dân cơ sở là đảm bảo bù đắp chi phí và có tích lũy để phát triển.

Quỹ được xây dựng tại địa bàn xã, phường, liên xã, liên phường, cụm kinh tế có đủ điều kiện, là tổ chức không chỉ về kinh tế mà còn là tổ chức xã hội gồm những người cũng trên địa bàn. Quỹ tín dụng nhân dân cơ sở là một tổ chức tín dụng hợp tác, hoạt động trong lĩnh vực tín dụng ngân hàng, với mục tiêu là tương trợ giữa các thành viên. Quỹ tín dụng nhân dân cơ sở là một hình thức tổ chức kinh tế, một bộ phận kinh tế. Nó được thành lập theo nguyên tắc tự nguyện, bình đẳng, tự chủ, tự chịu trách nhiệm về kết quả hoạt động.

Nói cách khác, đó là một tổ chức kinh tế hợp tác trong lĩnh vực tín dụng. Nguyên tắc hoạt động của Quỹ tín dụng nhân dân. Thứ nhất: Nguyên tắc tự nguyện gia nhập và rút khỏi. Đây là nguyên tắc cơ bản của hoạt động Quỹ tín dụng nhân dân cơ sở vì chỉ có những gì thành viên tự nguyện làm mới có c¬ sở phát triển và tồn tại lâu dài.

Nguyên tắc tự nguyện nói lên thành viên hoàn toàn tự nguyện khi họ thấy có lợi và có nhu cầu của họ được thỏa mãn mà không phải bị ép buộc, cưỡng chế khi xin gia nhập hay rút khỏi Qũy tín dụng nhân dân cơ sở. Thứ 2: Nguyên tắc quản lý dân chủ và bình đẳng. Điều này có nghĩa là các thành viên được tự mình toàn quyền quản lý, quyết đÞnh các vấn đề của Quỹ tín dụng nhân dân cơ sở trong khuôn khổ và theo các quy định của pháp luật, mà không chịu bất cứ sự can thiệp, chi phối 4 hay sự chỉ đạo nào từ bên ngoài. Các thành viên tự quản lý thông qua việc tham gia và chỉ có họ duy nhất mới được quyền tham gia vào cơ quan quyền lực cao nhất của Qũy tín dụng nhân dân cơ sở, đó là Đại hội thành viên hoặc Đại hội đại biểu thành viên, tại Đại hội, thành viên thể hiện quyền và trách nhiệm của mình để lựa chọn, đề cử, ứng cử, bầu cử để nghị Ngân hàng nhà nước tinh bổ nhiệm, miễn nhiệm ban điều hành, ban kiểm soát của Qũy tín dụng nhân dân cơ sở nhằm thực hiện quản lý, điều hành và giám sát hoạt động của Qũy tín dụng nhân dân cơ sở.

Thứ 3: Nguyên tắc tự chịu trách nhiệm và đôi bên cùng có lợi. Điều này thể hiện các chủ sở hữu là thành viên phải đóng góp đủ số vốn cần thiết, tối thiểu phải ở mức vốn theo quy định của Ngân hàng nhà nước, để cho Quỹ tín dụng nhân dân cơ sở hoạt động, tự chịu trách nhiệm về sự tồn tại, duy trì hoạt động và kết quả hoạt động của Quỹ. Thực hiện nghĩa vụ đối với Qũy tín dụng nhân dân cơ sở, tự chịu trách nhiệm, không phải là vô hạn mà chỉ tự chịu trách nhiệm bằng số vốn góp vào Qũy tín dụng nhân dân cơ sở và các nghĩa vụ thỏa thuận đóng góp bổ sung khác nếu được quy định trong điều lệ của từng Qũy tín dụng nhân dân cơ sở. Thứ 4: Nguyên tắc chia lãi bảo đảm kết hợp lợi ích của thành viên và sự phát triển của Qũy tín dụng nhân dân cơ sở.

Có nghĩa là kết thúc tài chính, sau khi làm xong nghĩa vụ nộp thuế Nhà nước, lãi còn được phân phối như thế nào cho hợp lý để vừa tăng tích lũy mở rộng, và duy trì cho hoạt động vừa đảm bảo lợi ích của thành viên, khuyến khích thành viên tích cực tham gia xây dựng Quỹ. Thứ 5: Nguyên tắc hợp tác và phát triển cộng đồng. Quỹ tín dụng nhân dân cơ sở hoạt động phát triển dựa trên sự tập hợp sức mạnh của các thành viên, tự nguyện cùng nhau góp vốn để thành lập, phát huy sức mạnh của các thành viên với mong muốn là duy trì và ngày càng phát triển của Qũy tín dụng nhân dân cơ sở. Các thành viên Qũy tín dụng nhân dân cơ sở sẵn sàng đoàn kết, tương thân, tương ái, tương trợ lẫn 5 nhau giữa các thành viên trong Quỹ và trong cộng đồng xã hội, nhờ đó Qũy tín dụng nhân dân cơ sở đã phát huy được tác dụng tạo ra thế mạnh cho hoạt động của mình phù hợp với mô hình tổ chức hệ thống Qũy tín dụng nhân dân.

Chức năng của quỹ tín dụng nhân dân. Chức năng chính của quỹ tín dụng nhân dân là điều hoà vốn trong đơn vị. Cung ứng dịch vụ, chăm sóc, tư vấn cho khách hàng. Kinh doanh tiền tệ, tín dụng và dịch vụ ngân hàng; thực hiện một số nhiệm vụ của tổ chức liên kết hệ thống QTDND do Ngân hàng Nhà nước quy định.

Vai trò của quỹ tín dụng nhân dân. Đối với cá nhân hộ gia đình: Bất kỳ hình thức sản xuất kinh doanh nào mà không cần đến vốn, và nhất là trong nền kinh tế không ngừng vận động, nhu cầu con người ngày càng cao. Chính vì thế, sản xuất kinh doanh cũng cần mở rộng, thay đổi công nghệ để đạt hiệu quả cao. Những năm vừa qua vốn hổ trợ của ngân sách nhà nước cũng đã đến với tay người dân nhưng con số này vẫn còn hạn chế.

Do đó vốn chủ yếu dùng để sản xuất kinh doanh chính là vốn vay. Hoạt động tín dụng đã là cầu nối dẫn vốn từ Quỹ tín dụng tới người có nhu cầu vốn. Hoạt động tín dụng đã giúp các hộ gia đình có thêm vốn mạnh dạn mở rộng sản xuất chăn nuôi, phát triển kinh tế. Giúp các hộ kinh doanh có thêm vốn mở rộng và đầu tư kinh doanh có hiệu quả cao.

Trong những năm qua thì hoạt động tín dụng không chỉ giúp cho việc sản xuất kinh doanh mà nó còn thỏa mãn nhu cầu cải thiện đời sống đáp ứng các nhu cầu cần thiết của cuộc sống như xây, sửa nhà ở, mua sắm phương tiện đi lại. Đối với nền kinh tế: Hoạt động tín dụng đáp ứng nhu cầu vốn cho nền kinh tế quốc dân, điều hòa lượng cung cầu vốn cho nền kinh tế. Hoạt động tín dụng làm nhiệm vụ dẫn vốn từ nơi thừa tới nơi cần vốn, từ nhà tiết kiệm sang nhà đầu tư sản xuất kinh doanh, phục vụ phát triển kinh doanh do việc tập trung được vốn và điều hòa cung cầu vốn trong nền kinh tế, hoạt động tín dụng góp phần đẩy nhanh quá trình tái sản xuất mở rộng đầu tư phát triển 6 kinh tế, thực hiện chuyển dịch cơ cấu kinh tế theo hướng công nghiệp, nông nghiệp, dịch vụ. Các khoản tín dụng đã cung cấp cho các nghành một lượng vốn phát triển có chiều sâu, đầu tư trọng điểm, tập trung phục vụ sản xuất kinh doanh nhất là nông nghiệp.

Có được vốn cá nhân, hộ gia đình đã có thêm dộng lực phát triển, tạo hiệu quả kinh tế bền vững lâu dài, góp phần thúc đẩy tốc độ chuyển dịch cơ cấu kinh tế định hướng công nghiệp hóa hiện đại hóa. Bên cạnh đó, các khoản vay có vai trò tạo nguồn vốn thực hiện xây dựng mới, hiện đại hóa sản xuất, mua sắm trang thiết bị. thúc đẩy nền sản xuất tiêu thụ trong nước. Hoạt động tín dụng tạo điều kiện phát triển kinh tế trong nước, ổn định lưu thông tiền tệ, là nhịp nối quan hệ kinh tế giữa các quốc gia với nhau.

Đối với Quỹ tín dụng: Hoạt động Quỹ tín dụng trong cơ chế thị trường, cạnh tranh gay gắt đòi hỏi cần được quân tâm bởi đây là hoạt động mang lại nguồn thu chủ yếu cho QTD. Hơn nữa đây là hoạt động mang tính cạnh tranh gay gắt giữa các tổ chức tín dụng. Trong những năn gần đây, nền kinh tế thị trường vận động trong điều kiện nền kinh tế mở, với nhu cầu mở rộng quy mô, chính sách ưu đãi phát triển nông nghiệp nông thôn, tiến tới đổi mới toàn bộ nền kinh tế, đã cho thấy nhu cầu vốn là cấp thiết và quan trọng. Nguồn vốn này tạo cho thành viên có vốn ổn định sản xuất kinh doanh, mở rộng quy mô cải tiến trang thiết bị, phương pháp sản xuất tạo ra năng xuất cao.

Đây là điều kiện để QTD mở rộng phạm vi, điều kiện hoạt động của mình và ngày càng khẳng định vai trò và vị trí của mình trong nền kinh tế. Mặt khác hoạt động tín dụng là cách thức khả thi để giải quyết nguồn vốn huy động dư thừa tại Quỹ, nói cách khác đó là việc dẫn vốn của Quỹ tín dụng. Vì vậy, hoạt động tín dụng phải được tăng cường để có thể tham gia nhiều hơn nữa trong công cuộc công nghiệp hóa hiện đại hóa đất nước. Để phát huy tốt những ưu điểm của tín dụng Quỹ tín dụng đối với nền kinh tế quốc dân thì hệ thống QTDND luôn phải phát triển đảm bảo an toàn trong hoạt đông tín dụng.5 Đánh giá rủi ro tín dụng.

Rủi ro tín dụng là rủi ro phát sinh do khách hàng vay không thực hiện đúng các điều khoản của hợp đồng tín dụng, với biểu hiện cụ thể là khách hàng chậm trả nợ, trả nợ không đầy đủ hoặc không trả nợ khi đến hạn các khoản gốc và lãi vay, gây ra những tổn thất về tài chính và khó khăn trong hoạt động kinh doanh của đơn vị. Rủi ro tín dụng do nhiều nguyên nhân gây ra từ các chủ thể như từ phía đơn vị, từ phía khách hàng, từ môi trường và các nguyên nhân khác. Các rủi ro tín dụng sẽ gây nên hệ quả như nợ quá hạn, nợ xấu. Chính vì vậy các đơn vị cần phải có biện pháp phòng tránh rủi ro có thể gặp phải.

Những vấn đề cơ bản về tài chính- tín dụng của Quỹ tín dụng nhân dân.1 Những vấn đề cơ bản về tài chính 1.1 Khái niệm về tài chính Tài chính là một bộ phận cấu thành trong các hoạt động kinh tế của doanh nghiệp. Nó có mối liên hệ hữu cơ và tác động qua lại với các hoạt động kinh tế khác. Mối quan hệ tác động qua lại này phản ánh và thể hiện sự tác động gắn bó thường xuyên giữa phân phối sản xuất với tiêu thụ sản phẩm.