Luận văn thạc sĩ hay nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại ngân hàng eximbank chi nhánh khánh hòa

Luận văn thạc sĩ phân tích nâng cao hiệu quả tín dụng cho doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Eximbank Khánh Hòa, góp phần phát triển kinh tế địa phương.

• Tác giả: Trần Thị Ngọc Diễm
• Người hướng dẫn: Th.S Châu Văn Thưởng
• Trường học: Trường Đại Học Công Nghệ TP. HCM
• Chuyên ngành: Tài Chính - Ngân Hàng
• Đề tài: Nâng Cao Hiệu Quả Tín Dụng Cho Doanh Nghiệp Vừa Và Nhỏ Tại Eximbank Khánh Hòa
• Loại tài liệu: khóa luận tốt nghiệp
• Năm xuất bản: 2015
• Địa điểm: TP. Hồ Chí Minh

Mục lục chi tiết

• LỜI CAM ĐOAN
• LỜI CẢM ƠN
• DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT
• DANH SÁCH CÁC BẢNG BIỂU
• DANH SÁCH CÁC BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ
• MỤC LỤC
• LỜI MỞ ĐẦU
• 1. CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN
• 1.1. Các vấn đề chung về tín dụng
• 1.1.1. Khái niệm tín dụng và tín dụng ngân hàng
• 1.1.2. Phân loại tín dụng
• 1.1.3. Vai trò của tín dụng
• 1.1.4. Nguyên tắc tín dụng
• 1.1.5. Điều kiện được cấp tín dụng
• 1.1.6. Hồ sơ vay vốn đối với DNVVN
• 1.1.7. Quy trình tín dụng
• 1.2. Các chỉ tiêu phản ánh kết quả hoạt động tín dụng
• 1.2.1. Doanh số cho vay
• 1.2.2. Doanh số thu nợ
• 1.2.3. Rủi ro tín dụng
• 1.3. Những chỉ tiêu chủ yếu đánh giá mức độ rủi ro tín dụng
• 1.3.1. Nợ quá hạn và nợ xấu
• 1.3.2. Tỷ lệ nợ quá hạn
• 1.3.3. Tỷ lệ nợ xấu
• 1.3.4. Mức trích lập DPRR tín dụng
• 1.3.5. Chỉ tiêu về đảm bảo tiền vay
• 1.4. Các chỉ tiêu phản ánh chất lượng hoạt động tín dụng
• 1.4.1. Dư nợ/Tổng dư nợ
• 1.4.2. Hiệu suất sử dụng vốn
• 1.4.3. Hệ số thu nợ
• 1.4.4. Vòng quay vốn tín dụng
• 1.5. Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng
• 1.5.1. Các yếu tố từ ngân hàng
• 1.5.2. Các yếu tố từ khách hàng
• 1.5.3. Các yếu tố từ môi trường
• 2. CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DNVVN TẠI NH EXIMBANK – CHI NHÁNH KHÁNH HÒA
• 2.1. Giới thiệu chung về NH Eximbank – CN Khánh Hòa
• 2.1.1. Sơ lược về NH Eximbank Khánh Hòa
• 2.1.2. Cơ cấu bộ máy tổ chức
• 2.1.3. Tình hình hoạt động kinh doanh
• 2.1.4. Định hướng phát triển của Eximbank Khánh Hòa trong những năm tới
• 2.1.4.1. Về cho vay
• 2.1.4.2. Về huy động vốn
• 2.1.4.3. Tăng thu dịch vụ
• 2.2. Thực trạng hoạt động tín dụng đối với DNVVN tại NH Eximbank – Chi nhánh Khánh Hòa
• 2.2.1. Phân tích chung
• 2.2.1.1. Cơ cấu tài sản
• 2.2.1.2. Cơ cấu nguồn vốn
• 2.2.1.2.1. Cơ cấu huy động vốn phân theo nguồn gốc tiền gửi
• 2.2.1.2.2. Cơ cấu huy động vốn phân theo kỳ hạn tiền gửi
• 2.2.2. Tình hình hoạt động tín dụng tại NH Eximbank Khánh Hòa
• 2.2.2.1. Doanh số cho vay đối với DNVVN
• 2.2.2.1.1. Doanh số cho vay theo kỳ hạn vay
• 2.2.2.1.2. Doanh số cho vay theo ngành kinh doanh
• 2.2.2.1.3. Doanh số cho vay theo phương thức đảm bảo
• 2.2.2.2. Doanh số thu nợ đối với DNVVN
• 2.2.2.2.1. Doanh số thu nợ theo kỳ hạn vay
• 2.2.2.2.2. Doanh số thu nợ theo ngành kinh doanh
• 2.2.2.2.3. Doanh số thu nợ theo phương thức đảm bảo
• 2.2.2.3. Dư nợ tín dụng đối với DNVVN
• 2.2.2.3.1. Dư nợ tín dụng theo kỳ hạn
• 2.2.2.3.2. Dư nợ tín dụng theo ngành kinh doanh
• 2.2.2.3.3. Dư nợ tín dụng theo phương thức đảm bảo
• 2.2.2.4. Rủi ro tín dụng
• 2.2.2.4.1. Nợ quá hạn và nợ xấu
• 2.2.2.4.2. Tỷ lệ nợ quá hạn
• 2.2.2.4.3. Tỷ lệ nợ xấu
• 2.2.2.4.4. Mức trích lập dự phòng rủi ro tín dụng
• 2.2.2.4.5. Tỷ lệ nợ có đảm bảo
• 2.2.3. Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng đối với DNVVN tại NH Eximbank – CN Khánh Hòa
• 2.2.3.1. Dư nợ/Tổng dư nợ
• 2.2.3.2. Hiệu suất sử dụng vốn
• 2.2.3.3. Hệ số thu nợ
• 2.2.3.4. Vòng quay vốn tín dụng
• 2.2.4. Đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng đối với DNVVN tại NH Eximbank Khánh Hòa
• 2.2.4.1. Những mặt làm được
• 2.2.4.2. Những mặt chưa làm được
• 3. CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DNVVN TẠI NH EXIMBANK – CN KHÁNH HÒA
• 3.1. Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng đối với DNVVN tại NH Eximbank Khánh Hòa
• 3.1.1. Xây dựng hệ thống phân loại khách hàng
• 3.1.2. Tiếp tục đẩy mạnh việc xử lý nợ quá hạn và có biện pháp thu hồi những khoản nợ cũ
• 3.1.3. Thực hiện bảo hiểm tín dụng
• 3.1.4. Xây dựng chính sách KH nhằm phân tán rủi ro
• 3.1.5. Hoàn thiện quy trình thẩm định tín dụng
• 3.1.6. Không ngừng nâng cao trình độ, năng lực chuyên môn cho Cán bộ tín dụng
• 3.1.7. Thành lập phòng thông tin tín dụng
• 3.1.8. Thực hiện chuyên môn hóa
• 3.2. Một số kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả tín dụng đối với DNVVN
• TÀI LIỆU THAM KHẢO

Tóm tắt

I. Tổng quan về tín dụng doanh nghiệp tại Eximbank Khánh Hòa

Tín dụng doanh nghiệp vừa và nhỏ (DNVVN) tại Eximbank Khánh Hòa đóng vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy phát triển kinh tế địa phương. Ngân hàng này cung cấp nhiều sản phẩm tín dụng đa dạng nhằm hỗ trợ DNVVN trong việc tiếp cận nguồn vốn. Tuy nhiên, hiệu quả tín dụng vẫn còn nhiều thách thức cần được giải quyết.

1.1. Đặc điểm tín dụng doanh nghiệp tại Eximbank Khánh Hòa

Eximbank Khánh Hòa cung cấp các sản phẩm tín dụng phù hợp với nhu cầu của DNVVN, bao gồm cho vay ngắn hạn và dài hạn. Các sản phẩm này giúp doanh nghiệp có thể duy trì hoạt động sản xuất kinh doanh hiệu quả.

1.2. Vai trò của tín dụng trong phát triển DNVVN

Tín dụng không chỉ giúp DNVVN duy trì hoạt động mà còn tạo điều kiện cho việc mở rộng quy mô sản xuất. Việc tiếp cận nguồn vốn từ Eximbank Khánh Hòa là yếu tố quyết định cho sự phát triển bền vững của các doanh nghiệp này.

II. Thách thức trong việc nâng cao hiệu quả tín dụng tại Eximbank Khánh Hòa

Mặc dù Eximbank Khánh Hòa đã có nhiều nỗ lực trong việc cung cấp tín dụng cho DNVVN, nhưng vẫn tồn tại nhiều thách thức. Các vấn đề như nợ xấu, quy trình thẩm định tín dụng chưa hoàn thiện và sự cạnh tranh từ các ngân hàng khác đang ảnh hưởng đến hiệu quả tín dụng.

2.1. Vấn đề nợ xấu trong tín dụng doanh nghiệp

Nợ xấu là một trong những vấn đề nghiêm trọng mà Eximbank Khánh Hòa phải đối mặt. Tình trạng này không chỉ ảnh hưởng đến lợi nhuận của ngân hàng mà còn làm giảm khả năng cung cấp tín dụng cho các doanh nghiệp khác.

2.2. Quy trình thẩm định tín dụng chưa hiệu quả

Quy trình thẩm định tín dụng tại Eximbank Khánh Hòa cần được cải thiện để giảm thiểu rủi ro. Việc áp dụng công nghệ thông tin trong thẩm định có thể giúp nâng cao hiệu quả và độ chính xác.

III. Phương pháp nâng cao hiệu quả tín dụng cho DNVVN tại Eximbank Khánh Hòa

Để nâng cao hiệu quả tín dụng, Eximbank Khánh Hòa cần áp dụng một số phương pháp như cải tiến quy trình thẩm định, tăng cường hỗ trợ tài chính và phát triển các sản phẩm tín dụng linh hoạt hơn cho DNVVN.

3.1. Cải tiến quy trình thẩm định tín dụng

Cải tiến quy trình thẩm định tín dụng sẽ giúp Eximbank Khánh Hòa giảm thiểu rủi ro và nâng cao khả năng cho vay. Việc áp dụng công nghệ mới trong thẩm định sẽ giúp ngân hàng đưa ra quyết định nhanh chóng và chính xác hơn.

3.2. Tăng cường hỗ trợ tài chính cho DNVVN

Eximbank Khánh Hòa cần tăng cường các chương trình hỗ trợ tài chính cho DNVVN, bao gồm tư vấn về quản lý tài chính và kế hoạch kinh doanh. Điều này sẽ giúp doanh nghiệp sử dụng vốn hiệu quả hơn.

IV. Ứng dụng thực tiễn và kết quả nghiên cứu tại Eximbank Khánh Hòa

Nghiên cứu thực tiễn tại Eximbank Khánh Hòa cho thấy rằng việc áp dụng các giải pháp nâng cao hiệu quả tín dụng đã mang lại kết quả tích cực. Doanh số cho vay và tỷ lệ thu hồi nợ đã được cải thiện đáng kể.

4.1. Kết quả từ việc cải tiến quy trình tín dụng

Việc cải tiến quy trình tín dụng đã giúp Eximbank Khánh Hòa giảm thiểu thời gian xử lý hồ sơ vay vốn, từ đó tăng cường sự hài lòng của khách hàng và nâng cao doanh số cho vay.

4.2. Tác động của hỗ trợ tài chính đến DNVVN

Các chương trình hỗ trợ tài chính đã giúp DNVVN cải thiện khả năng quản lý tài chính, từ đó nâng cao hiệu quả hoạt động sản xuất kinh doanh và tăng trưởng doanh thu.

V. Kết luận và triển vọng tương lai của tín dụng doanh nghiệp tại Eximbank Khánh Hòa

Kết luận cho thấy rằng việc nâng cao hiệu quả tín dụng cho DNVVN tại Eximbank Khánh Hòa là một nhiệm vụ quan trọng. Với những giải pháp đã được đề xuất, ngân hàng có thể tiếp tục phát triển và hỗ trợ tốt hơn cho các doanh nghiệp trong tương lai.

5.1. Tương lai của tín dụng doanh nghiệp tại Eximbank

Eximbank Khánh Hòa cần tiếp tục đổi mới và cải tiến các sản phẩm tín dụng để đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của DNVVN. Sự phát triển bền vững của ngân hàng sẽ phụ thuộc vào khả năng hỗ trợ doanh nghiệp.

5.2. Định hướng phát triển tín dụng cho DNVVN

Định hướng phát triển tín dụng cho DNVVN tại Eximbank Khánh Hòa sẽ tập trung vào việc nâng cao chất lượng dịch vụ và mở rộng các sản phẩm tín dụng phù hợp với nhu cầu thực tế của doanh nghiệp.

Nội dung chính

Giới thiệu dự án

Trong cấu trúc hệ thống tài chính Việt Nam, các Ngân hàng Thương mại (NHTM) đóng vai trò huyết mạch trung gian dẫn vốn, điều phối dòng tiền nhàn rỗi từ các chủ thể thặng dư sang các chủ thể thiếu hụt vốn nhằm duy trì quá trình tái sản xuất xã hội. Theo thống kê của Hiệp hội Doanh nghiệp nhỏ và vừa Việt Nam (VINASME), khối doanh nghiệp vừa và nhỏ (DNVVN) chiếm hơn 97% tổng số doanh nghiệp đăng ký, đóng góp khoảng 45% GDP và tạo ra hơn 50% việc làm toàn xã hội. Tuy nhiên, khả năng tiếp cận vốn tín dụng chính thức của nhóm này luôn gặp rào cản nghiêm trọng: trên 60% DNVVN không đủ điều kiện tiếp cận vốn vay ngân hàng do năng lực tài chính hạn chế, hệ thống sổ sách kế toán thiếu minh bạch và tài sản bảo đảm (TSĐB) không đáp ứng yêu cầu thẩm định.

Đối với các tổ chức tín dụng (TCTD), hoạt động tín dụng là mảng kinh doanh cốt lõi mang lại từ 80% đến 90% tổng thu nhập, song đây cũng là nghiệp vụ tiềm ẩn rủi ro tín dụng (Credit Risk) lớn nhất. Giai đoạn 2012–2014, dưới tác động của suy thoái kinh tế sau khủng hoảng tài chính toàn cầu và thị trường bất động sản đóng băng, nợ xấu toàn ngành ngân hàng tăng vọt, buộc các NHTM phải siết chặt quy trình thẩm định và tái cơ cấu danh mục tài sản sinh lời.

+-----------------------------------------------------------------------------------+
|                            VẤN ĐỀ CỐT LÕI (PAIN POINTS)                          |
+-----------------------------------------------------------------------------------+
| 1. Bất cân xứng thông tin (Information Asymmetry) giữa ngân hàng và DNVVN.       |
| 2. Thiếu hụt Tài sản Bảo đảm (Collateral) có tính thanh khoản cao.                |
| 3. Tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu gia tăng do suy thoái kinh tế chu kỳ 2012-2014.    |
| 4. Áp lực trích lập Dự phòng Rủi ro (DPRR) làm xói mòn biên lợi nhuận ròng.       |
+-----------------------------------------------------------------------------------+

Đồ án/Khóa luận tập trung giải quyết bài toán: Nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam (Eximbank) – Chi nhánh Khánh Hòa, kết hợp hài hòa giữa mục tiêu tăng trưởng quy mô dư nợ và kiểm soát rủi ro vỡ nợ (Probability of Default - PD).

Mục tiêu nghiên cứu cụ thể:

1. Hệ thống hóa cơ sở lý luận: Làm rõ bản chất tín dụng ngân hàng, các nguyên tắc cấp tín dụng theo Quyết định 1627/2001/QĐ-NHNN, Luật Các tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12, và cơ chế phân loại nợ, trích lập DPRR theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN và Quyết định 18/2006/QĐ-NHNN.
2. Phân tích thực trạng định lượng (2012–2014): Đánh giá biến động doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ tín dụng, cơ cấu kỳ hạn, cơ cấu ngành kinh tế và chất lượng tín dụng DNVVN tại Eximbank Khánh Hòa.
3. Định lượng hiệu quả và rủi ro: Đo lường các chỉ số tài chính vi mô gồm tỷ lệ nợ xấu ($NPL$), tỷ lệ nợ quá hạn, vòng quay vốn tín dụng, hệ số thu nợ, hiệu suất sử dụng vốn và biên lợi nhuận hoạt động tín dụng.
4. Thiết kế giải pháp can thiệp: Đề xuất hệ thống giải pháp toàn diện bao gồm: hoàn thiện mô hình chấm điểm tín dụng nội bộ, tái cấu trúc danh mục theo ngành kinh doanh, chuẩn hóa quy trình giải ngân gắn với dòng tiền và hiện đại hóa hệ thống thông tin tín dụng.

Phạm vi và giới hạn nghiên cứu:

• Phạm vi không gian: Hoạt động tín dụng DNVVN tại Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam – Chi nhánh Khánh Hòa (63 Yersin, Nha Trang, Khánh Hòa) và địa bàn phụ cận (Phú Yên, Ninh Thuận).
• Phạm vi thời gian: Dữ liệu tài chính, thống kê tín dụng nội bộ liên tục trong 3 năm tài chính (2012, 2013, 2014).
• Phạm vi nghiệp vụ: Nghiệp vụ cấp tín dụng (cho vay từng lần, cho vay hạn mức, tài trợ xuất nhập khẩu) đối với phân khúc khách hàng DNVVN.

---

Phân tích và thiết kế giải pháp

Phân tích hiện trạng

Tại Eximbank Khánh Hòa giai đoạn 2012–2014, hoạt động tín dụng DNVVN đối mặt với sự giằng co giữa yêu cầu mở rộng quy mô tín dụng để tối ưu hóa thu nhập và kiểm soát chất lượng nợ trong bối cảnh vĩ mô biến động phức tạp.

Tiêu chí phân tích	Mô hình truyền thống dựa trên TSĐB	Giải pháp đề xuất: Mô hình tín dụng dựa trên dòng tiền & Xếp hạng nội bộ
Cơ sở cấp tín dụng	Định giá tài sản thế chấp (bất động sản, máy móc)	Đánh giá năng lực tạo tiền ròng ($NCF$), phương án kinh doanh khả thi
Khả năng tiếp cận của DNVVN	Rất thấp do DNVVN thiếu TSĐB chuẩn hóa	Cao, linh hoạt áp dụng hạn mức tín dụng luân chuyển và chiết khấu chứng từ
Độ trễ thẩm định	Kéo dài (10–15 ngày làm việc do thủ tục pháp lý TSĐB)	Tối ưu hóa (3–5 ngày làm việc thông qua hệ thống phân loại khách hàng)
Xử lý rủi ro	Bị động khi tài sản đóng băng, phát mại kéo dài	Chủ động giám sát dòng tiền luân chuyển qua tài khoản thanh toán tại Eximbank
Chi phí trích lập DPRR	Tăng mạnh khi nợ chuyển nhóm 3-5	Giảm thiểu nhờ phát hiện sớm dấu hiệu suy giảm năng lực trả nợ

Phân loại yêu cầu giải pháp theo khung MoSCoW:

• Must have (Bắt buộc phải có): Hệ thống tiêu chí phân loại khách hàng DNVVN theo ngành; quy trình tái thẩm định định kỳ sau giải ngân; công thức tính Hạn mức Tín dụng (HMTD) chuẩn xác theo chu chuyển vốn lưu động.
• Should have (Nên có): Tích hợp bảo hiểm tín dụng cho các khoản vay nông - lâm - thủy sản; cơ chế phối hợp với Trung tâm Thông tin Tín dụng Quốc gia (CIC).
• Could have (Có thể có): Xây dựng chuyên môn hóa bộ phận thẩm định tín dụng riêng biệt với bộ phận quan hệ khách hàng; số hóa lưu trữ hồ sơ bảo lãnh và L/C.
• Won't have (Tạm thời chưa triển khai): Cho vay tín chấp 100% không có cam kết bảo lãnh dòng tiền cho nhóm DNVVN khởi nghiệp dưới 1 năm hoạt động.

Thiết kế hệ thống

Mô hình tín dụng nâng cao được thiết kế gồm 9 bước chuẩn hóa, bảo đảm tính khép kín và kiểm soát rủi ro xuyên suốt chu kỳ khoản vay.

Các thuật toán và mô hình tính toán định lượng cốt lõi:

1. Xác định Hạn mức Tín dụng (HMTD) bổ sung vốn lưu động: $$\text{Nhu cầu VLĐ năm kế hoạch} = \frac{\text{Tổng chi phí dự toán năm KH} - \text{Chi phí phi sản xuất}}{\text{Vòng quay vốn lưu động}}$$ $$\text{HMTD} = \text{Nhu cầu VLĐ} - \text{Vốn lưu động ròng} - \text{Các khoản vay TCTD khác} - \text{Vốn huy động khác}$$ Trong đó: $\text{Vốn lưu động ròng} = \text{Tài sản ngắn hạn} - \text{Nợ ngắn hạn}$.

2. Trích lập Dự phòng Rủi ro (DPRR) cụ thể: Căn cứ Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN, số tiền trích lập cụ thể ($R$) cho từng khoản nợ: $$R = \max \left{ 0, (A - C) \times r \right}$$ Trong đó:

• $A$: Số dư nợ gốc còn lại.
• $C$: Giá trị khấu trừ của tài sản bảo đảm hợp lệ.
• $r$: Tỷ lệ trích lập dự phòng theo nhóm nợ ($r_1=0%$, $r_2=5%$, $r_3=20%$, $r_4=50%$, $r_5=100%$).

3. Thuật toán tính lịch trả góp theo dư nợ giảm dần (Annuity Loan Repayment): Số tiền trả đều định kỳ ($PMT$) cho các khoản vay trung - dài hạn: $$PMT = A \times \frac{i(1+i)^n}{(1+i)^n - 1}$$ Trong đó: $A$ là số tiền vay gốc, $i$ là lãi suất định kỳ, $n$ là tổng số kỳ trả góp.

def calculate_credit_provision(principal_balance: float, collateral_val: float, haircut: float, group: int) -> dict:
    """
    Tính toán dự phòng rủi ro cụ thể và trích lập dự phòng chung theo QĐ 493/2005/QĐ-NHNN
    """
    provision_rates = {1: 0.00, 2: 0.05, 3: 0.20, 4: 0.50, 5: 1.00}
    if group not in provision_rates:
        raise ValueError("Nhóm nợ không hợp lệ (chỉ từ 1 đến 5)")
        
    deductible_collateral = collateral_val * (1.0 - haircut)
    credit_exposure = max(0.0, principal_balance - deductible_collateral)
    specific_provision = credit_exposure * provision_rates[group]
    
    # Dự phòng chung 0.75% áp dụng cho nhóm 1 đến nhóm 4
    general_provision = (principal_balance * 0.0075) if group in [1, 2, 3, 4] else 0.0
    
    return {
        "group": group,
        "principal": principal_balance,
        "deductible_collateral": deductible_collateral,
        "net_exposure": credit_exposure,
        "specific_provision": specific_provision,
        "general_provision": general_provision,
        "total_provision": specific_provision + general_provision
    }

# Minh họa tính toán một khoản nợ Nhóm 3 (Dưới tiêu chuẩn) tại Eximbank Khánh Hòa:
# Dư nợ: 2.0 tỷ VND, TSĐB thẩm định 1.5 tỷ, tỷ lệ chiết khấu TSĐB 30% (haircut = 0.3)
sample_loan = calculate_credit_provision(principal_balance=2_000_000_000, collateral_val=1_500_000_000, haircut=0.3, group=3)

Methodology

Nghiên cứu ứng dụng phương pháp tiếp cận định lượng kết hợp phân tích đối chiếu hệ thống:

• Thu thập dữ liệu: Trích xuất Bảng cân đối tài khoản, Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, Báo cáo phân loại nợ nội bộ của Eximbank Khánh Hòa giai đoạn 2012–2014.
• Xử lý số liệu: Thống kê mô tả, phân tích cơ cấu tỷ trọng (Vertical Analysis), phân tích xu hướng tăng trưởng liên hoàn và định gốc (Horizontal Analysis).
• Ma trận đánh giá rủi ro và giải pháp kiểm soát:

+--------------------------+-----------------------+------------------------------------------+
| RỦI RO ĐỊNH DANH         | MỨC ĐỘ TÁC ĐỘNG (1-5) | BIỆN PHÁP KIỂM SOÁT & GIẢM THIỂU         |
+--------------------------+-----------------------+------------------------------------------+
| Rủi ro đạo đức khách hàng| 4 (Nghiêm trọng)      | Thẩm định hiện trường, kiểm tra chéo CIC |
| Rủi ro thị trường ngành  | 4 (Nghiêm trọng)      | Đặt hạn mức trần cho ngành BĐS/xây dựng  |
| Rủi ro định giá TSĐB     | 3 (Trung bình)        | Áp dụng định giá độc lập, tăng haircut   |
| Rủi ro thanh khoản       | 3 (Trung bình)        | Cân đối kỳ hạn vốn huy động/cho vay      |
+--------------------------+-----------------------+------------------------------------------+

---

Implementation và kết quả

Development process

Quá trình chuyển dịch cơ cấu và chuẩn hóa hoạt động tín dụng tại Eximbank Khánh Hòa được phân bổ theo 3 giai đoạn chiến lược tương ứng với 3 năm tài chính:

[2012: Ổn định nền tảng] ---> [2013: Chuyển dịch cơ cấu] ---> [2014: Tối ưu & Tăng trưởng an toàn]
- Tăng trưởng thu tín dụng     - Cắt giảm cho vay BĐS         - Mở rộng dư nợ đạt 452.11 tỷ
- Chi phí nhân sự chiếm 5.33%   - Tăng tài trợ thủy sản (+85%)  - Kiểm soát chi phí (tăng chậm 7.15%)

Phân bổ doanh số cho vay theo ngành kinh doanh (Đơn vị: Tỷ đồng):

1. Nông - Lâm nghiệp: 165.99 tỷ (2012, chiếm 41.74%) $\rightarrow$ 106.26 tỷ (2013, 29.85%) $\rightarrow$ 101.94 tỷ (2014, 31.01%). Giảm mạnh do rủi ro thời tiết và dịch bệnh thủy sản.
2. Xây dựng: 175.89 tỷ (2012, chiếm 44.23%) $\rightarrow$ 134.99 tỷ (2013, 37.92%) $\rightarrow$ 114.50 tỷ (2014, 34.83%). Chủ động hạ tỷ trọng trước sự đóng băng của thị trường bất động sản.
3. Sản xuất chế biến: 33.20 tỷ (2012, chiếm 8.35%) $\rightarrow$ 61.41 tỷ (2013, 17.25%, tăng trưởng đột biến +84.93%) $\rightarrow$ 64.43 tỷ (2014, 19.60%). Đây là bước chuyển hướng chiến lược vào nhóm chế biến thủy hải sản và công nghệ thực phẩm xuất khẩu.
4. Thương mại dịch vụ: Duy trì ổn định từ 22.31 tỷ (2012) lên 22.62 tỷ (2014).

Testing và validation

Hiệu quả hoạt động tín dụng được kiểm chứng thông qua việc theo dõi và đánh giá chuỗi chỉ tiêu tài chính thực tế tại chi nhánh:

TỔNG TÀI SẢN CHI NHÁNH:
2012: 334.98 tỷ VND =======> 2013: 356.66 tỷ VND (+6.48%) =======> 2014: 477.85 tỷ VND (+33.97%)

TỔNG DƯ NỢ TÍN DỤNG:
2012: 297.86 tỷ VND =======> 2013: 340.46 tỷ VND (+14.30%) ======> 2014: 452.11 tỷ VND (+32.79%)
Tỷ trọng Tín dụng/Tổng tài sản: Luôn duy trì mức cao (88.92% -> 95.46% -> 94.62%)

Dư nợ DNVVN và tỷ trọng trong tổng danh mục:

• Năm 2012: Dư nợ DNVVN đạt 209.55 tỷ VND, chiếm tỷ trọng 70.35% tổng dư nợ.
• Năm 2013: Dư nợ DNVVN đạt 242.24 tỷ VND, chiếm 71.25% (tăng 32.69 tỷ VND, tương ứng tăng 15.60%).
• Năm 2014: Dư nợ DNVVN đạt 315.25 tỷ VND, chiếm 69.73% (tăng 73.01 tỷ VND, tương ứng tăng 30.14%).

Kết quả đạt được

Bảng tổng hợp các chỉ tiêu tài chính và kết quả hoạt động tín dụng tại Eximbank Khánh Hòa (2012–2014):

Chỉ tiêu tài chính	Năm 2012	Năm 2013	Năm 2014	Tăng trưởng 2013/2012 (%)	Tăng trưởng 2014/2013 (%)
Tổng thu nhập (Tỷ VND)	65.89	84.09	87.49	+27.62%	+4.04%
Thu từ HĐ tín dụng	42.45	72.73	74.46	+71.33%	+2.38%
Tỷ trọng thu tín dụng/Tổng thu	64.43%	86.49%	85.11%	-	-
Tổng chi phí (Tỷ VND)	57.42	66.51	71.25	+15.83%	+7.13%
Chi phí huy động vốn	27.18	42.86	49.77	+57.68%	+16.13%
Lợi nhuận trước thuế (Tỷ VND)	8.48	17.59	16.24	+107.43%	-7.67%
Vốn huy động (Tỷ VND)	260.50	289.04	351.79	+10.96%	+21.71%
Tiền gửi dân cư (% tỷ trọng)	59.64%	59.31%	62.58%	-	-
Tiền gửi TCKT (% tỷ trọng)	40.36%	40.69%	37.42%	-	-
Doanh số cho vay DNVVN (Tỷ VND)	397.67	355.99	328.75	-10.48%	-7.65%
Doanh số ngắn hạn	269.66	242.50	226.01	-10.07%	-6.80%
Doanh số trung & dài hạn	128.01	113.49	102.74	-11.34%	-9.48%

Đánh giá hiệu quả quản trị:

• Tăng trưởng thu nhập vượt bậc năm 2013: Lợi nhuận đạt đỉnh 17.59 tỷ VND (tăng 107.43% so với 2012) nhờ khai thác triệt để biên lãi thuần từ các khoản vay sản xuất chế biến.
• Tối ưu hóa chi phí năm 2014: Tốc độ tăng chi phí được ghìm xuống mức 7.13% (so với 15.83% năm 2013). Chi phí nhân sự giảm từ 7.97 tỷ xuống 7.13 tỷ VND (-10.54%) nhờ tái cấu trúc bộ máy theo hướng tinh gọn.

---

Đổi mới và đóng góp

1. Chuyển đổi chiến lược cấu trúc danh mục nợ: Khác với các mô hình cấp tín dụng truyền thống phân bổ dàn trải, chi nhánh đã chủ động giảm tỷ trọng cho vay ngành xây dựng và bất động sản (từ 44.23% năm 2012 xuống 34.83% năm 2014), chuyển hướng tập trung vào ngành công nghiệp chế biến thủy hải sản xuất khẩu (tăng từ 8.35% lên 19.60%).

CƠ CẤU DOANH SỐ CHO VAY THEO NGÀNH (2012 VS 2014):
Ngành Xây dựng:            [████████████████████ 44.23%]  ===>  [███████████████ 34.83%]
Ngành SX Chế biến:        [████ 8.35%]                  ===>  [█████████ 19.60%] (+134.7% tỷ trọng)

2. Tích hợp chuỗi dịch vụ tài trợ thương mại (Trade Finance Bundling): Kết hợp nghiệp vụ cho vay ngắn hạn với tài trợ xuất nhập khẩu ngoại tệ có hỗ trợ lãi suất, thanh toán quốc tế qua mạng lưới SWIFT, mở L/C, D/P, D/A, chiết khấu bộ chứng từ xuất khẩu đối với các doanh nghiệp đầu ngành chế biến thủy sản tại Khánh Hòa (Công ty CBTS Ngọc Trí, Girimex).
3. Mô hình quản trị rủi ro hai lớp: Kết hợp thẩm định tài chính tĩnh (Static balance sheet analysis) với kiểm soát dòng tiền động (Dynamic cash-flow tracking) qua tài khoản thanh toán tiền gửi của DNVVN tại Eximbank, cho phép nhận diện sớm rủi ro dòng tiền gián đoạn trước khi khoản nợ chuyển nhóm nợ xấu.

---

Ứng dụng thực tế và triển khai

Kịch bản áp dụng thực tế (Use Case)

Doanh nghiệp chế biến thủy sản xuất khẩu A tại TP. Nha Trang:

• Nhu cầu: Cần hạn mức bổ sung vốn lưu động 15 tỷ VND để thu mua nguyên liệu tôm/mực theo mùa vụ trong 6 tháng.
• Quy trình xử lý tại Eximbank Khánh Hòa:
  1. Thẩm định phương án kinh doanh xuất khẩu và hợp đồng ngoại thương đã ký kết.
  2. Xác định HMTD căn cứ trên vòng quay vốn lưu động thực tế (dự kiến 4 vòng/năm) và dòng tiền từ L/C xuất khẩu chuyển về.
  3. Cấp hạn mức tín dụng tài trợ xuất khẩu bằng ngoại tệ với lãi suất ưu đãi; giải ngân từng lần theo hóa đơn mua nguyên liệu.
  4. Thu nợ tự động ngay khi đối tác nước ngoài thanh toán qua SWIFT về tài khoản Eximbank.

+------------------------------------------------------------------------------------+
|                          LỘ TRÌNH TRIỂN KHAI GIẢI PHÁP TÍN DỤNG                    |
+------------------------------------------------------------------------------------+
| Quý 1: Rà soát toàn bộ danh mục DNVVN, phân loại lại khách hàng theo 5 nhóm rủi ro.|
| Quý 2: Triển khai bộ sản phẩm tín dụng ngành (gói thủy sản, gói tiểu thương).      |
| Quý 3: Tích hợp hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tín dụng và theo dõi thu hồi nợ.      |
| Quý 4: Đánh giá hiệu suất sử dụng vốn, tổng kết tỷ lệ nợ xấu và tái cấp HMTD.      |
+------------------------------------------------------------------------------------+

Phân tích chi phí - lợi ích (Cost-Benefit Analysis):

• Chi phí triển khai: Chi phí đào tạo cán bộ tín dụng, chi phí nâng cấp hạ tầng kết nối CIC và hệ thống chấm điểm nội bộ chiếm xấp xỉ 1.94 tỷ VND (nằm trong chi phí hoạt động quản lý hàng năm).
• Lợi ích kinh tế:
  • Bảo toàn vốn vay và duy trì quy mô dư nợ DNVVN đạt trên 315 tỷ VND.
  • Tối ưu hóa thu nhập lãi thuần, đóng góp vào tổng thu nhập 87.49 tỷ VND (năm 2014).
  • Tiết giảm chi phí trích lập DPRR nhờ kiểm soát tốt nợ xấu dưới ngưỡng an toàn theo chuẩn mực ngành (<3%).

---

Hạn chế và hướng phát triển

Hạn chế kỹ thuật và dữ liệu:

• Hạn chế thông tin DNVVN: Nhiều DNVVN trên địa bàn tỉnh Khánh Hòa duy trì 2 hệ thống sổ sách kế toán, báo cáo tài chính chưa được kiểm toán độc lập, gây khó khăn cho công tác phân tích tỷ số tài chính chính xác.
• Thanh khoản TSĐB: Thị trường bất động sản Khánh Hòa giai đoạn 2012–2014 suy giảm thanh khoản, dẫn đến việc xử lý phát mại TSĐB khi có tranh chấp kéo dài từ 12–24 tháng.
• Thời gian chu chuyển dữ liệu: Sự kết nối giữa hệ thống Core Banking chi nhánh và cơ sở dữ liệu khách hàng Hội sở đôi khi có độ trễ trong cập nhật hạn mức tín dụng thời gian thực.

Hướng phát triển tiếp theo:

1. Phát triển mô hình chấm điểm tín dụng tự động (Credit Scoring Engine): Ứng dụng thuật toán phân loại nợ dựa trên học máy (Machine Learning) kết hợp dữ liệu lớn (Big Data) về hành vi thanh toán hóa đơn điện, nước, thuế điện tử của doanh nghiệp.
2. Số hóa quy trình cấp tín dụng (Digital Lending): Triển khai nền tảng tiếp nhận hồ sơ vay vốn online qua Internet Banking, thẩm định luồng hồ sơ tự động nhằm rút ngắn thời gian phê duyệt xuống dưới 24 giờ.
3. Mở rộng sản phẩm bảo lãnh theo chuỗi cung ứng: Thiết lập gói tài trợ nhà phân phối/đại lý thức ăn thủy sản, phân bón, vật tư nông nghiệp liên kết trực tiếp với các nhà sản xuất đầu ngành.

---

Đối tượng hưởng lợi

+-----------------------------------------------------------------------------------+
|                            ĐỐI TƯỢNG HƯỞNG LỢI TRỰC TIẾP                          |
+-----------------------------------------------------------------------------------+
| 1. SINH VIÊN & NGHIÊN CỨU SINH                                                    |
|    - Cung cấp khung lý thuyết hoàn chỉnh về quản trị tín dụng NHTM.               |
|    - Hệ thống bảng biểu, chuỗi dữ liệu thực tế 3 năm (2012-2014) làm mẫu case-study.|
|                                                                                   |
| 2. CÁN BỘ TÍN DỤNG & CÁN BỘ THẨM ĐỊNH NGÂN HÀNG                                   |
|    - Nắm vững công thức xác định HMTD và phương pháp tính DPRR chuẩn hóa.         |
|    - Kỹ năng nhận diện rủi ro đạo đức và rủi ro dòng tiền của DNVVN.              |
|                                                                                   |
| 3. CÁC DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ (DNVVN)                                            |
|    - Hiểu rõ các điều kiện, tiêu chí ngân hàng yêu cầu trong bộ hồ sơ vay vốn.     |
|    - Định hướng minh bạch hóa báo cáo tài chính để tiếp cận vốn lãi suất ưu đãi.  |
|                                                                                   |
| 4. CẤP QUẢN TRỊ NGÂN HÀNG & NHÀ HOẠCH ĐỊNH CHÍNH SÁCH                             |
|    - Cơ sở tham chiếu thực tiễn để ban hành chính sách tín dụng đặc thù vùng miền.|
|    - Mô hình cân đối cấu trúc vốn huy động và dư nợ cho vay theo ngành kinh tế.   |
+-----------------------------------------------------------------------------------+

---

Câu hỏi thường gặp

1. Điều kiện tiên quyết để một DNVVN được Eximbank Khánh Hòa phê duyệt hạn mức tín dụng là gì?

Doanh nghiệp phải có tư cách pháp nhân đầy đủ, thời gian hoạt động tối thiểu 1 năm, phương án sản xuất kinh doanh có lãi và chứng minh được nguồn trả nợ khả thi từ dòng tiền kinh doanh. Đồng thời, doanh nghiệp không có nợ xấu (từ Nhóm 3 đến Nhóm 5) tại bất kỳ TCTD nào trong 24 tháng gần nhất căn cứ theo báo cáo CIC, và thực hiện đầy đủ các quy định về TSĐB hợp pháp.

2. Sự khác biệt căn bản giữa phương thức cho vay từng lần và cho vay theo hạn mức tín dụng?

• Cho vay từng lần (theo món): Áp dụng cho các DNVVN có nhu cầu vay vốn không thường xuyên hoặc tài trợ các dự án/hợp đồng đơn lẻ. Mỗi lần vay phải lập một bộ hồ sơ riêng, giải ngân một lần và nợ gốc, lãi được thanh toán cố định theo kỳ hạn hợp đồng.
• Cho vay theo hạn mức tín dụng (HMTD): Áp dụng cho doanh nghiệp có nhu cầu vốn lưu động luân chuyển liên tục, kinh doanh ổn định. Ngân hàng và khách hàng thỏa thuận một trần dư nợ tối đa trong kỳ hạn (thường là 12 tháng). Trong thời hạn hạn mức, doanh nghiệp có thể rút vốn và trả nợ nhiều lần, lãi vay chỉ tính trên số dư nợ và số ngày thực tế sử dụng.

3. Công thức tính mức trích lập Dự phòng Rủi ro (DPRR) cụ thể đối với một khoản nợ quá hạn?

Mức trích lập cụ thể được tính theo công thức: $$R = \max \left{ 0, (A - C) \times r \right}$$ Trong đó $A$ là dư nợ gốc, $C$ là giá trị khấu trừ của TSĐB sau khi áp dụng tỷ lệ chiết khấu (từ 0% đến 50% tùy loại tài sản theo quy định NHNN), và $r$ là tỷ lệ trích lập tương ứng với nhóm nợ (Nhóm 1: 0%; Nhóm 2: 5%; Nhóm 3: 20%; Nhóm 4: 50%; Nhóm 5: 100%).

4. Tại sao Eximbank Khánh Hòa chủ động giảm doanh số cho vay ngành xây dựng giai đoạn 2012–2014?

Giai đoạn này, thị trường bất động sản cả nước đóng băng, các dự án xây dựng hạ tầng, kho bãi gặp khó khăn về thanh khoản và nguy cơ chậm tiến độ cao. Nhằm kiểm soát chất lượng tín dụng và phòng ngừa rủi ro nợ xấu lan truyền, chi nhánh đã chủ động hạ tỷ trọng doanh số ngành xây dựng từ 44.23% (2012) xuống 34.83% (2014) để chuyển hướng dòng vốn sang ngành sản xuất chế biến hàng xuất khẩu có tính thanh khoản cao hơn.

5. Tỷ lệ nợ xấu ($NPL$) bao nhiêu được coi là an toàn theo thông lệ quốc tế và quy định của NHNN?

Theo chuẩn mực quốc tế và quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ ($NPL = \frac{\text{Nợ nhóm 3 + Nhóm 4 + Nhóm 5}}{\text{Tổng dư nợ}} \times 100%$) phải luôn được kiểm soát dưới mức 3.0%. Việc duy trì tỷ lệ này dưới 3% giúp ngân hàng đảm bảo năng lực an toàn vốn, giảm thiểu chi phí trích lập dự phòng rủi ro và nâng cao hệ số tín nhiệm trên thị trường liên ngân hàng.

---

Kết luận

Đề tài khóa luận tốt nghiệp “Nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng Eximbank – Chi nhánh Khánh Hòa” đã phản ánh bức tranh toàn diện và sâu sắc về thực trạng hoạt động tín dụng trong giai đoạn kinh tế vĩ mô tái cấu trúc (2012–2014). Thông qua chuỗi số liệu tài chính thực nghiệm, công trình đã chứng minh:

• Thành tựu nổi bật: Eximbank Khánh Hòa đã duy trì mức tăng trưởng tổng tài sản từ 334.98 tỷ VND (2012) lên 477.85 tỷ VND (2014), trong đó dư nợ tín dụng đóng vai trò chủ đạo (chiếm 94.62% tổng tài sản). Dư nợ phân khúc DNVVN tăng trưởng từ 209.55 tỷ VND lên 315.25 tỷ VND, giữ tỷ trọng chi phối xấp xỉ 70% tổng danh mục nợ của chi nhánh.
• Hiệu quả chuyển dịch cơ cấu: Chi nhánh đã thực hiện bước chuyển dịch danh mục cho vay mang tính quyết định: giảm áp lực tín dụng lĩnh vực xây dựng bất động sản, nâng tỷ trọng lĩnh vực sản xuất chế biến từ 8.35% lên 19.60% với mức tăng trưởng doanh số ấn tượng +84.93% trong năm 2013, gắn chặt với thế mạnh kinh tế biển và chế biến thủy sản của tỉnh Khánh Hòa.
• Giá trị thực tiễn: Hệ thống giải pháp đề xuất về hoàn thiện quy trình thẩm định 9 bước, chuẩn hóa thuật toán xác định hạn mức tín dụng theo nhu cầu vốn lưu động thực tế, và áp dụng công thức trích lập DPRR chặt chẽ tạo nền tảng vững chắc cho việc quản trị rủi ro tín dụng tại các NHTM quy mô vừa và nhỏ.

Việc ứng dụng đồng bộ các giải pháp công nghệ thẩm định dòng tiền, đa dạng hóa sản phẩm tài trợ thương mại xuất nhập khẩu và chuyên môn hóa đội ngũ cán bộ tín dụng chính là chìa khóa then chốt để Eximbank Khánh Hòa phát triển tín dụng DNVVN một cách an toàn, hiệu quả và bền vững trong các giai đoạn tiếp theo.

Trích đoạn nội dung tài liệu

LỜI MỞ ĐẦU  Hệ thống NHTM đƣợc coi là “huyết mạch” của nền kinh tế, đóng vai trò quan trọng trong hệ thống trung gian tín dụng. Nó là cầu nối giữa cung và cầu vốn trong xã hội, khơi nguồn vốn từ những ngƣời có vốn nhàn rỗi sang những ngƣời có nhu cầu sử dụng vốn để sinh lợi; Đảm bảo đƣợc sự vận động liên tục của guồng máy kinh tế xã hội, thúc đẩy tăng trƣởng kinh tế vì đáp ứng đƣợc nhu cầu vốn để duy trì liên tục quá trình tái sản xuất xã hội; Nâng cao hiệu quả sử dụng vốn nhờ tận dụng nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi vào quá trình cho vay sinh lời. Bởi vậy, hoạt động NH cần phải luôn thông suốt, hiệu quả và an toàn để duy trì sự vận hành trôi chảy các hoạt động trong nền kinh tế, góp phần thúc đẩy kinh tế phát triển. Hoạt động của NH là hoạt động kinh doanh tiền tệ và cung cấp dịch vụ với nội dung thƣờng xuyên là nhận tiền gửi và sử dụng số tiền này để cấp tín dụng, cung ứng các dịch vụ thanh toán.

Trong đó, hoạt động tín dụng là hoạt động cơ bản tạo ra giá trị của các tổ chức tín dụng nói chung và của NH nói riêng. Đây là nghiệp vụ mang lại nguồn thu nhập lớn nhất cho NH, chiếm tới 80-90% tổng thu nhập của mỗi NH. Tuy nhiên, cùng với việc đem lại nguồn thu nhập thì đây cũng là hoạt động đem lại rủi ro lớn nhất - rủi ro tín dụng cho các NH hiện nay, nếu nghiêm trọng có thể dẫn tới phá sản và khủng hoảng toàn hệ thống, bởi lẽ các NH hiện nay không phải hoạt động riêng lẻ mà luôn có sự gắn kết với nhau. Đứng trƣớc những rủi ro, thách thức và sự cạnh tranh vô cùng khốc liệt, đòi hỏi các NH ngày càng nâng cao hơn nữa năng lực cạnh tranh của mình, đặc biệt là nâng cao chất lƣợng tín dụng, giảm thiểu rủi ro cho đơn vị.

Việt Nam đang trong quá trình thực hiện Công nghiệp hóa – Hiện đại hóa nền kinh tế nên việc phát triển mạnh các hoạt động sản xuất kinh doanh là việc vô cùng cần thiết. Mà hầu hết các doanh nghiệp đều gặp khó khăn về tài chính, đặc biệt là các DNVVN. Với quy mô nhỏ và vừa của mình, các DNVVN hết sức lo ngại khi đứng trƣớc bối cảnh kinh tế hiện nay. Làm thế nào để trang bị cho mình nguồn lực tài chính vững chắc để vƣợt qua thời kỳ này để tiếp tục phát triển? Đây là lúc NH phát huy hết vai trò của mình.

Các NH cần tạo điều SVTH: Trần Thị Ngọc Diễm MSSV: 1154020166 LUAN VAN CHAT LUONG download : add [e-mail] Luận Văn Tốt Nghiệp -2- GVHD: Th.S Châu Văn Thƣởng kiện thuận lợi nhất giúp các DNVVN, vì lợi ích của chính NH và vì sự tăng trƣởng kinh tế của nƣớc nhà. Do đó phát triển tín dụng là hết sức cần thiết. Chính vì vậy, vấn đề hiệu quả tín dụng đối với DNVVN đang là một vấn đề đƣợc mọi ngƣời trong và ngoài ngành quan tâm, giải quyết. Và đây cũng đang là đề tài của nhiều cuộc trao đổi, thảo luận tại các hội thảo, diễn đàn nghiên cứu.

Vì thế việc phân tích để tìm ra những giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả tín dụng đối với DNVVN là cần thiết và quan trọng. Nhận thức đƣợc vấn đề trên, với những kiến thức đã đƣợc học tập, nghiên cứu tại trƣờng và sau một thời gian thực tập tại NH TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam – CN Khánh Hòa nên em đã chọn đề tài: “Nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại NH EXIMBANK - CN Khánh Hòa”. Kết cấu nội dung gồm : Chƣơng 1: Cơ sở lý luận Chƣơng 2: Phân tích thực trạng hoạt động tín dụng đối với DNVVN tại NH Eximbank – CN Khánh Hòa Chƣơng 3: Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng đối với DNVVN tại NH Eximbank – CN Khánh Hòa SVTH: Trần Thị Ngọc Diễm MSSV: 1154020166 LUAN VAN CHAT LUONG download : add [e-mail] Luận Văn Tốt Nghiệp -3- GVHD: Th.S Châu Văn Thƣởng CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN 1.1 Các vấn đề chung về tín dụng 1.1 Khái niệm tín dụng và tín dụng ngân hàng Tín dụng: Là một giao dịch về tài sản (tiền hoặc hàng hóa) giữa bên cho vay và đi vay. Trong đó bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận và bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc và lãi cho bên cho vay khi đến hạn.

Từ khái niệm trên ta có thể hiểu, tín dụng là quan hệ vay mƣợn giữa hai bên, một bên có nguồn vốn nhàn rỗi và một bên có nhu cầu về vốn dựa trên chữ “tín” - lòng tin. Nhƣng quan hệ vay mƣợn này chỉ mang tính chất tạm thời và luôn kèm theo một khoản phí gọi là lãi vay. Theo luật số 47/2010/QH12 của Quốc hội: Luật các tổ chức tín dụng, Khoản 14, Điều 4 có quy định: “ Cấp tín dụng là việc thỏa thuận để tổ chức, cá nhân sử dụng một khoản tiền hoặc cam kết cho phép sử dụng một khoản tiền theo nguyên tắc có hoàn trả bằng nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, bảo lãnh NH và các nghiệp vụ cấp tín dụng khác”. Tín dụng ngân hàng: Trong các hình thức tín dụng, tín dụng NH đóng vai trò vô cùng quan trọng.

Đối với doanh nghiệp, các cá nhân trong nền kinh tế, tín dụng NH cung cấp nguồn vốn đáng kể cho hoạt động sản xuất kinh doanh, hoạt động đầu tƣ. Đối với bản thân NH, đây là hoạt động chính tạo ra thu nhập. Có thể nói, tín dụng NH ngày nay đóng vai trò then chốt và trở thành yếu tố không thể thiếu đối với thế giới nói chung và Việt Nam nói riêng. Tín dụng NH là quan hệ vay mƣợn theo nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi trong một thời gian nhất định giữa NH và các đơn vị kinh tế, các tổ chức xã hội và dân cƣ.

Trong hoạt động tín dụng, các NH vừa đóng vai trò là ngƣời cho vay vừa đóng vai trò là ngƣời đi vay. Với tƣ cách là ngƣời đi vay, NH huy động tiền gửi của các doanh nghiệp, cá nhân bằng sản phẩm khác nhau nhƣ tiền gửi thanh toán, tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi có kỳ hạn,…Hoặc SVTH: Trần Thị Ngọc Diễm MSSV: 1154020166 LUAN VAN CHAT LUONG download : add [e-mail] Luận Văn Tốt Nghiệp -4- GVHD: Th.S Châu Văn Thƣởng NH có thể huy động bằng hình thức khác nhƣ phát hành giấy tờ có giá, vay trên thị trƣờng tiền tệ,… Với tƣ cách là bên cho vay, NH sử dụng nguồn vốn huy động đƣợc cho các doanh nghiệp, cá nhân có nhu cầu vay vốn thông qua nghiệp vụ cấp tín dụng. Trong giới hạn của đề tài này, ta chỉ xét hoạt động tín dụng của NH với vai trò là bên cho vay, chủ yếu là hoạt động cho vay khách hàng.2 Phân loại tín dụng Tín dụng ngân hàng (gọi tắt là tín dụng) có thể chia thành nhiều loại khác nhau tùy theo các tiêu thức phân loại khác nhau. Dựa vào mục đích của tín dụng:  Tín dụng sản xuất và lưu thông: Là loại hình cho vay mà KH sử dụng vốn vay chuyên để sản xuất ra sản phẩm và kinh doanh hàng hóa, dịch vụ.

 Tín dụng tiêu dùng: Là loại cho vay mà KH sử dụng vốn vay chuyên để phục vụ cho nhu cầu sinh hoạt cá nhân. Dựa vào thời hạn tín dụng:  Cho vay ngắn hạn: Là cho KH vay với thời hạn dƣới 12 tháng. NH cho vay ngắn hạn nhằm tài trợ cho nhu cầu vốn lƣu động của DN, nhu cầu tiêu dùng của KH cá nhân,…  Cho vay trung và dài hạn: Thời hạn cho vay trên 12 tháng. NH cho vay trung và dài hạn nhằm tài trợ nhu cầu vốn cố định cho DN, tài trợ các dự án đầu tƣ và cho vay tiêu dùng cá nhân vào nhu cầu nhà ở, phƣơng tiện đi lại.

Dựa vào mức độ tín nhiệm:  Cho vay có TSĐB: NH cho KH vay với điều kiện KH phải có tài sản làm đảm bảo dƣới các hình thức cầm cố, thế chấp hoặc có sự bảo lãnh của bên thứ ba.  Cho vay không có TSĐB: NH cho vay trên cơ sở KH không có bất kỳ loại tài sản nào làm đảm bảo, chỉ căn cứ vào mức độ tín nhiệm của NH đối với KH hoặc chỉ đạo của cấp có thẩm quyền để cho vay. Dựa vào phương thức cho vay:  Cho vay theo món (cho vay từng lần): Là hình thức cấp tín dụng của NHTM mà theo đó, KH phải làm bộ hồ sơ vay cho một lần nhất định với mức tín dụng KH và NH thỏa thuận. Phƣơng thức cho vay từng lần đƣợc áp dụng khi cho vay để bổ sung nhu cầu vốn SVTH: Trần Thị Ngọc Diễm MSSV: 1154020166 LUAN VAN CHAT LUONG download : add [e-mail] Luận Văn Tốt Nghiệp -5- GVHD: Th.S Châu Văn Thƣởng lƣu động thiếu hụt trong sản xuất, đối với những KH sản xuất kinh doanh không ổn định, nhu cầu vay trả không thƣờng xuyên, có nhu cầu đề nghị vay vốn từng lần hoặc những KH không có tín nhiệm cao đối với NH trong quan hệ tín dụng mà NH nhận thấy cần phải áp dụng cho vay từng lần để giám sát, kiểm tra, quản lý việc sử dụng vốn vay chặt chẽ, an toàn.

Theo phƣơng thức cho vay này, nợ gốc và lãi thu cùng một thời điểm. Lãi tiền vay = Số tiền vay * Thời hạn vay *Lãi suất vay  Cho vay theo hạn mức tín dụng (cho vay luân chuyển): là hình thức cấp tín dụng của NHTM mà theo đó, KH chỉ làm một bộ hồ sơ để vay trong một kỳ hạn nhất định với mức tín dụng mà KH và NH đã thỏa thuận. Áp dụng cho những doanh nghiệp có nhu cầu bổ sung vốn thƣờng xuyên, đều đặn, vòng quay vốn nhanh và đƣợc NH tín nhiệm.