Luận văn thạc sĩ thực hiện có hiệu quả chính sách tín dụng ngân hàng đối với ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn tỉnh lâm đồng

Luận văn thạc sĩ kinh tế phân tích thực hiện có hiệu quả chính sách tín dụng ngân hàng đối với ngân hàng nông nghiệp và phát triển, đánh giá thực trạng, chỉ ra hạn chế, đề xuất

• Chuyên ngành: Tín dụng ngân hàng
• Đề tài: Thực hiện có hiệu quả chính sách tín dụng ngân hàng đối với Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn tỉnh Lâm Đồng
• Loại tài liệu: luận văn thạc sĩ
• Địa điểm: Lâm Đồng

Mục lục chi tiết

• LỜI CAM ĐOAN
• PHẦN MỞ ĐẦU
• Lý do chọn đề tài
• Mục đích và ý nghĩa của đề tài nghiên cứu
• Đối tượng nghiên cứu, phạm vi nghiên cứu và thời gian nghiên cứu
• Nội dung của đề tài gồm 3 chương
• 1. CHƯƠNG 1: SỰ CẦN THIẾT PHẢI THỰC HIỆN CÓ HIỆU QUẢ CHÍNH SÁCH TÍN DỤNG NGÂN HÀNG ĐỐI VỚI NHNO&PTNT TỈNH LÂM ĐỒNG
• 1.1. Tín dụng và vai trò tín dụng
• 1.1.1. Khái niệm về tín dụng
• 1.1.2. Chức năng của tín dụng và vai trò của tín dụng
• 1.1.3. Ưu thế của tín dụng ngân hàng trong nền kinh tế thị trường
• 1.1.4. Các hình thức của tín dụng ngân hàng
• 1.1.5. Phương thức cho vay
• 1.2. Chính sách tín dụng của ngân hàng
• 1.2.1. Khái niệm chính sách tín dụng
• 1.2.2. Những yêu cầu đối với chính sách tín dụng
• 1.2.3. Các tiêu thức của chính sách tín dụng
• 1.2.4. Nội dung của chính sách tín dụng
• 1.3. Sự cần thiết phải thực hiện có hiệu quả chính sách tín dụng
• 2. CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG THỰC HIỆN CHÍNH SÁCH TÍN DỤNG NGÂN HÀNG TẠI NHNO & PTNT TỈNH LÂM ĐỒNG
• 2.1. Các điều kiện tự nhiên - kinh tế - xã hội
• 2.2. Chính sách tín dụng cho nông nghiệp, nông thôn Việt Nam
• 2.3. Hoạt động kinh doanh của NHNo & PTNT tỉnh Lâm Đồng
• 2.3.1. Sự hình thành và phát triển NHNo & PTNT Lâm Đồng
• 2.3.2. Hoạt động kinh doanh của NHNo & PTNT Lâm Đồng
• 2.4. Tổ chức thực hiện chính sách tín dụng tại NHNO & PTNT Lâm Đồng
• 2.4.1. Triển khai thực hiện chính sách tín dụng tại NHNO & PTNT Lâm Đồng
• 2.4.2. Hoạt động tín dụng của Ngân hàng trong thời gian qua
• 2.4.2.1. Tình hình chung
• 2.4.2.2. Tình hình dư nợ theo thành phần kinh tế
• 2.4.2.3. Dư nợ theo ngành kinh tế
• 2.4.2.4. Tình hình nợ quá hạn
• 2.5. Đánh giá kết quả hoạt động tín dụng Ngân hàng đối với quá trình phát triển kinh tế xã hội tỉnh Lâm Đồng
• 2.5.1. Những thành tựu đạt được
• 2.5.2. Một số tồn tại
• 3. CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP CHỦ YẾU ĐỂ THỰC HIỆN CÓ HIỆU QUẢ CHÍNH SÁCH TÍN DỤNG NGÂN HÀNG TẠI NHNO&PTNT TỈNH LÂM ĐỒNG
• 3.1. Những lợi thế và hạn chế của tỉnh Lâm Đồng trong phát triển kinh tế
• 3.2. Phương hướng, mục tiêu phát triển kinh tế xã hội tỉnh Lâm Đồng giai đoạn 2006-2010. Định hướng chung của NHNO&PTNT Lâm Đồng
• 3.3. Những giải pháp chủ yếu để thực hiện có hiệu quả chính sách tín dụng ngân hàng đối với NHNo & PTNT Lâm Đồng
• 3.3.1. Giải pháp đối với NHNo & PTNT Tỉnh Lâm Đồng
• 3.3.1.1. Tổ chức hướng dẫn, quán triệt chính sách tín dụng của Ngân hàng
• 3.3.1.2. Tăng cường đội ngũ cán bộ lãnh đạo, chỉ đạo thực hiện chính sách tín dụng
• 3.3.1.3. Chú trọng đầu tư cho các chương trình phát triển kinh tế tỉnh
• 3.3.1.4. Tăng trưởng tín dụng đi đôi với việc kiểm soát chặt chẽ chất lượng tín dụng
• 3.3.1.5. Các giải pháp mở rộng và nâng cao hoạt động tín dụng tại NHNo & PTNT tỉnh Lâm Đồng
• 3.3.1.5.1. Tăng trưởng nguồn vốn huy động để thực hiện các mục tiêu tín dụng
• 3.3.1.5.2. Tiếp tục phát triển và đa dạng hoá các sản phẩm dịch vụ tín dụng
• 3.3.1.5.3. Nâng cao chất lượng dịch vụ tín dụng
• 3.3.1.5.4. Tổ chức tổng kết đánh giá, rút kinh nghiệm
• 3.3.2. Giải pháp đối với Ngân hàng cấp trên
• 3.3.2.1. Đẩy mạnh công tác thanh tra, kiểm tra thực hiện chính sách tín dụng
• 3.3.3. Giải pháp đối với các cấp chính quyền ở địa phương
• 3.3.3.1. Thực hiện đồng bộ các chính sách có liên quan khác
• 3.3.3.2. Hoàn thiện các chính sách kinh tế vĩ mô tạo thuận lợi cho phát triển kinh tế nông nghiệp, nông thôn
• 3.3.3.2.1. Hoàn thiện phát triển kinh tế trang trại
• 3.3.3.2.2. Hoàn thiện về chính sách đất đai
• 3.3.3.2.3. Hoàn thiện về chính sách đầu tư
• 3.3.3.2.4. Cần có cơ chế chính sách thu hút vốn đầu tư đủ mạnh
• 3.3.3.2.5. Hoàn thiện chính sách thị trường tiêu thụ sản phẩm trong kinh tế nông thôn
• 3.3.3.3. Nâng cao vai trò của chính quyền đoàn thể các cấp ở địa phương trong việc thực hiện chính sách tín dụng
• 3.4. Kiến nghị
• KẾT LUẬN
• TÀI LIỆU THAM KHẢO
• PHỤ LỤC

Tóm tắt

I. Tổng quan về hiệu quả chính sách tín dụng ngân hàng

Chính sách tín dụng đóng vai trò kim chỉ nam trong hoạt động kinh doanh ngân hàng. Văn bản này định hình mục tiêu quy mô, cơ cấu đối tượng và giới hạn an toàn vốn. Một định chế tài chính vận hành ổn định nhờ các nguyên tắc giải ngân chuẩn xác. Hiệu quả chính sách tín dụng ngân hàng thể hiện qua sự cân bằng giữa khả năng sinh lời và mức độ rủi ro chấp nhận. Ngân hàng mở rộng cho vay nhưng vẫn phải bảo toàn nguồn vốn huy động. Hoạt động cấp tín dụng thúc đẩy lưu thông hàng hóa và gia tăng tổng sản phẩm xã hội. Tín dụng nông nghiệp và nông thôn chiếm vị thế chiến lược tại nhiều địa bàn trọng điểm. Điển hình như các chương trình phục vụ cây công nghiệp tại khu vực Tây Nguyên. Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn giữ vai trò chủ lực cung ứng nguồn tài chính ưu đãi. Tỷ trọng phân bổ nguồn vốn hợp lý giúp tổ chức tín dụng gia tăng thị phần vững chắc. Chính sách tín dụng chuẩn mực yêu cầu sự phối hợp đồng bộ giữa các cấp quản lý. Mọi quy trình thẩm định, giải ngân và thu hồi nợ đều cần bám sát thực tiễn địa phương. Đánh giá đúng thực trạng hỗ trợ nhà quản trị đưa ra quyết định kịp thời.

1.1. Bản chất và vai trò của chính sách tín dụng

Chính sách tín dụng là hệ thống các nguyên tắc chỉ đạo nghiệp vụ cho vay. Văn bản này xác định quy mô, lãi suất, đối tượng và điều kiện cấp vốn. Ngân hàng thiết lập chính sách nhằm khai thác tối đa nguồn lực tiền gửi. Cơ chế này định hướng dòng vốn vào các lĩnh vực kinh tế trọng điểm. Tín dụng lành mạnh giúp doanh nghiệp mở rộng quy mô sản xuất kinh doanh. Đồng thời, tổ chức tín dụng thu về lợi nhuận qua chênh lệch lãi suất. Chính sách tín dụng còn là công cụ điều tiết tiền tệ vĩ mô hiệu quả. Việc ban hành quy định minh bạch hạn chế tối đa rủi ro đạo đức. Bộ quy tắc rõ ràng tạo nền tảng cho sự tăng trưởng tài chính bền vững của ngân hàng thương mại.

1.2. Tiêu chí đánh giá chất lượng tín dụng

Chất lượng chính sách tín dụng được lượng hóa qua nhiều chỉ số tài chính cơ bản. Tốc độ tăng trưởng dư nợ phản ánh khả năng mở rộng quy mô tín dụng của ngân hàng. Tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu biểu thị mức độ an toàn tài sản. Danh mục cho vay cần phân bổ đều giữa các ngành nghề sản xuất kinh doanh. Ngân hàng tránh tập trung vốn quá mức vào một ngành đơn lẻ. Khả năng sinh lời của các khoản vay tạo nên lợi nhuận biên ròng ổn định. Ngoài ra, mức độ đáp ứng vốn cho các thành phần kinh tế thể hiện uy tín thị trường. Thủ tục thẩm định minh bạch giúp ngân hàng giảm thiểu chi phí phát sinh và gia tăng hiệu quả quản trị rủi ro.

II. Phân tích thực trạng hiệu quả chính sách tín dụng ngân hàng

Thực tế triển khai chính sách tín dụng tại các chi nhánh địa phương bộc lộ nhiều điểm sáng và thách thức. Tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Lâm Đồng, dư nợ tăng trưởng vượt bậc qua từng thời kỳ. Dòng vốn tập trung mạnh mẽ vào khu vực nông nghiệp và nông thôn với tỷ trọng xấp xỉ 48%. Cây cà phê và cây chè chiếm vị trí then chốt trong danh mục đầu tư sản xuất. Tuy nhiên, sự phụ thuộc quá lớn vào nông sản khiến nguồn vốn đối mặt rủi ro thiên tai và biến động giá thị trường. Chi phí đầu vào của người nông dân tăng cao do biến động xăng dầu và phân bón. Những đợt hạn hán kéo dài làm suy giảm năng suất cây trồng. Điều này trực tiếp gây khó khăn cho việc thu hồi vốn vay đúng hạn. Tỷ lệ nợ quá hạn có xu hướng gia tăng cục bộ tại một số phòng giao dịch vùng sâu. Công tác thu thập thông tin và giám sát dòng tiền khách hàng sau giải ngân còn nhiều kẽ hở. Hồ sơ vay vốn chưa phản ánh đầy đủ tình hình tài chính thực tế của người vay. Năng lực đánh giá rủi ro dự án tín dụng nông nghiệp đòi hỏi cải tiến khẩn cấp.

2.1. Rủi ro tập trung ngành và biến động giá nông sản

Dư nợ tín dụng nông nghiệp chiếm tỷ trọng chi phối trong tổng tài sản cho vay của chi nhánh. Riêng nhóm cây cà phê từng chiếm tới gần 50% tổng dư nợ toàn đơn vị. Việc dồn vốn quá mức vào một loại nông sản tạo ra rủi ro hệ thống đáng kể. Thị trường xuất khẩu biến động mạnh đẩy giá cà phê sụt giảm nghiêm trọng qua các chu kỳ kinh doanh. Người vay mất khả năng hoàn trả nợ gốc và lãi đúng hạn mức đã ký kết. Thiên tai và sâu bệnh gia tăng làm giảm sút trầm trọng chất lượng tài sản thế chấp. Ngân hàng gặp khó khăn trong việc thanh lý tài sản bảo đảm là đất nông nghiệp.

2.2. Bất cập trong giám sát nợ và thẩm định hồ sơ

Quy trình kiểm soát khoản vay tại hiện trường chưa được thực hiện đều đặn và chặt chẽ. Cán bộ tín dụng phụ thuộc nhiều vào tài liệu do khách hàng tự cung cấp. Việc thẩm tra thực tế cơ sở sản xuất kinh doanh còn mang tính hình thức. Thông tin bổ sung giữa các kỳ hạn vay thường bị bỏ qua hoặc cập nhật chậm trễ. Thiếu hụt cơ chế cảnh báo sớm khiến ngân hàng bị động khi nợ quá hạn phát sinh. Sự phân định trách nhiệm giữa người xét duyệt và người thẩm định thiếu tính độc lập khách quan. Cơ chế báo cáo nội bộ lên cấp quản lý chưa kịp thời phản ánh các khoản vay tiềm ẩn rủi ro xấu.

III. Giải pháp nâng cao hiệu quả chính sách tín dụng ngân hàng

Nâng cao chất lượng tín dụng đòi hỏi hệ thống giải pháp toàn diện và thực chất. Ngân hàng cần xây dựng chính sách cho vay bằng văn bản rõ ràng, minh bạch. Bản tiêu chuẩn chất lượng phải mô tả chi tiết danh mục tài sản cho vay đạt chuẩn. Các tiêu chí bao gồm loại hình, thời gian đáo hạn, quy mô vốn và xếp hạng tín nhiệm. Ban điều hành cần phân định rõ ràng các phân khúc khách hàng mục tiêu và lĩnh vực ưu tiên đầu tư. Chi nhánh phải cương quyết thiết lập danh sách các khoản vay hạn chế hoặc từ chối cấp vốn. Việc sàng lọc chặt chẽ ngay từ khâu tiếp nhận hồ sơ giúp triệt tiêu rủi ro từ sớm. Ngoài ra, việc đa dạng hóa cơ cấu cho vay sang thương mại, dịch vụ và tiểu thủ công nghiệp là yêu cầu bắt buộc. Cơ chế này giúp ngân hàng giảm thiểu tác động tiêu cực từ thị trường nông sản biến động. Đội ngũ cán bộ thẩm định phải thường xuyên kiểm tra thực địa tại cơ sở khách hàng. Lịch trình giám sát định kỳ bảo đảm nguồn vốn vay được sử dụng đúng cam kết ban đầu.

3.1. Chuẩn hóa quy trình thẩm định và phê duyệt cho vay

Ngân hàng cần hoàn thiện văn bản quy định thủ tục cấp tín dụng theo chuẩn mực hiện đại. Hồ sơ xin vay phải bắt buộc chứa đựng đầy đủ chứng từ pháp lý và phương án trả nợ. Cán bộ thẩm định chịu trách nhiệm đánh giá tính khả thi tài chính của từng phương án vay vốn. Phân định rạch ròi thẩm quyền giữa hội đồng phê duyệt và nhân viên thụ lý hồ sơ. Cơ chế kiểm soát chéo giúp loại bỏ tình trạng duyệt vay dựa trên cảm tính cá nhân. Định kỳ hàng quý, các báo cáo phân tích rủi ro nợ vay cần được chuyển thẳng lên ban giám đốc. Quy trình chuẩn hóa giảm thiểu đáng kể tỷ lệ phát sinh nợ quá hạn.

3.2. Tăng cường kiểm soát và giám sát khoản vay định kỳ

Hoạt động giám sát sau cấp tín dụng là chốt chặn quan trọng bảo vệ an toàn vốn. Cán bộ quản lý phải lập lịch trình kiểm tra đột xuất tại địa điểm sản xuất kinh doanh. Việc xác minh tính xác thực của dòng tiền giúp phát hiện sớm nguy cơ thất thoát vốn vay. Ngân hàng bắt buộc khách hàng nộp báo cáo tài chính và hóa đơn bán hàng theo từng quý. Đối với các khoản vay nông nghiệp, cán bộ cần theo dõi sát mùa vụ và diễn biến giá cả hàng hóa. Mọi dấu hiệu vi phạm mục đích vay tiền phải bị xử lý đình chỉ giải ngân ngay lập tức. Biện pháp giám sát chủ động bảo đảm tỷ lệ thu hồi nợ tối ưu.

IV. Kết luận và ứng dụng hiệu quả chính sách tín dụng ngân hàng

Thực hiện hiệu quả chính sách tín dụng quyết định sự sống còn của mọi ngân hàng thương mại. Văn bản chính sách đúng đắn tạo dựng môi trường kinh doanh minh bạch và bảo đảm an toàn thanh khoản. Kết quả nghiên cứu từ địa bàn nông thôn khẳng định vai trò cốt lõi của kiểm soát rủi ro tập trung ngành. Các tổ chức tín dụng phải chuyển đổi mô hình tăng trưởng từ số lượng sang chất lượng danh mục nợ. Việc phân bổ vốn vào các lĩnh vực kinh tế đa dạng tạo nền móng tài chính vững chắc trước biến động vĩ mô. Ứng dụng công nghệ vào lưu trữ hồ sơ và phân tích tín nhiệm khách hàng là xu thế tất yếu. Nhà quản trị ngân hàng cần thường xuyên rà soát, cập nhật bộ tiêu chí cho vay theo từng thời kỳ kinh tế. Đào tạo liên tục đạo đức nghề nghiệp và nghiệp vụ thẩm định cho đội ngũ nhân viên cơ sở. Chính sách tín dụng linh hoạt gắn liền với giám sát kỷ luật bảo đảm lợi ích hài hòa giữa khách hàng và tổ chức tài chính. Sự phát triển bền vững của ngân hàng đóng góp quan trọng vào sự phồn vinh của nền kinh tế địa phương.

4.1. Ứng dụng công nghệ quản trị rủi ro tín dụng số

Chuyển đổi số mang lại bước đột phá trong quản trị chính sách tín dụng. Ngân hàng số hóa toàn bộ quy trình tiếp nhận và thẩm tra hồ sơ vay vốn. Hệ thống phân tích dữ liệu lớn hỗ trợ dự báo chính xác khả năng hoàn trả nợ của khách hàng. Phần mềm xếp hạng tín dụng tự động giảm thiểu tối đa các sai sót chủ quan của cán bộ thẩm định. Dữ liệu nợ vay được cập nhật thời gian thực giúp lãnh đạo chi nhánh nắm bắt biến động dư nợ tức thời. Việc triển khai giải pháp số hóa thúc đẩy tốc độ xử lý khoản vay nhưng vẫn duy trì chuẩn mực an toàn vốn nghiêm ngặt.

4.2. Bài học kinh nghiệm phát triển tín dụng bền vững

Tăng trưởng dư nợ tín dụng luôn phải đi liền với năng lực kiểm soát chất lượng nợ. Ngân hàng thương mại không nên chạy theo chỉ tiêu tăng trưởng tài sản bằng mọi giá. Việc gắn kết chính sách tín dụng với quy hoạch phát triển kinh tế địa phương là yếu tố quyết định thành công. Định chế tài chính cần chủ động tái cơ cấu danh mục cho vay khi thị trường xuất hiện dấu hiệu bất ổn. Đồng thời, công tác kiểm toán nội bộ phải được thực hiện độc lập, khách quan và thường xuyên. Xây dựng văn hóa quản trị rủi ro trong toàn thể cán bộ nhân viên là bệ phóng bảo vệ sự phát triển trường tồn của ngân hàng.

Nội dung chính

Tổng quan nghiên cứu

Tín dụng ngân hàng đóng vai trò đòn bẩy chiến lược thúc đẩy quá trình chuyển dịch cơ cấu kinh tế nông nghiệp và nông thôn tại khu vực Tây Nguyên. Tại tỉnh Lâm Đồng, tính đến ngày 31/12/2005, tổng dư nợ tín dụng của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn (NHNo&PTNT) tỉnh đạt 2.573 tỷ đồng, tăng trưởng vượt bậc 121% so với mức 1.164 tỷ đồng của năm 2000 và gấp 234 lần so với thời điểm mới thành lập năm 1988. Nguồn vốn này đã trực tiếp tài trợ cho hơn 63.560 hộ sản xuất nông nghiệp, góp phần thay đổi diện mạo kinh tế địa phương. Tuy nhiên, hoạt động tín dụng nông thôn trên địa bàn miền núi phải đối mặt với nhiều rủi ro mang tính hệ thống: địa hình phân tán phức tạp, cơ cấu kinh tế phụ thuộc lớn vào cây công nghiệp dài ngày, sự bấp bênh của giá nông sản xuất khẩu và những đợt hạn hán khốc liệt kéo dài.

Vấn đề cốt lõi của nghiên cứu là giải quyết bài toán mâu thuẫn giữa nhu cầu mở rộng quy mô tín dụng thúc đẩy kinh tế hàng hóa với yêu cầu bảo đảm an toàn nguồn vốn, kiểm soát chất lượng tín dụng trong môi trường sinh thái nhiều biến động. Mục tiêu cụ thể của luận văn là hệ thống hóa cơ sở lý luận về chính sách tín dụng của ngân hàng thương mại, phân tích toàn diện thực trạng triển khai tại NHNo&PTNT tỉnh Lâm Đồng giai đoạn 2000 - 2005, chỉ rõ những bất cập trong quản trị thanh khoản và đề xuất hệ thống giải pháp nâng cao hiệu quả giai đoạn 2006 - 2010. Phạm vi nghiên cứu bao quát toàn bộ 12 đơn vị hành chính cấp huyện, thị xã trên địa bàn tỉnh Lâm Đồng. Ý nghĩa nghiên cứu thể hiện qua việc cung cấp luận cứ thực chứng giúp ngân hàng giữ vững thị phần huy động vốn bình quân 57,7% và duy trì tỷ lệ nợ xấu ở ngưỡng an toàn 2,62% tổng dư nợ.

Cơ sở lý thuyết và phương pháp nghiên cứu

Khung lý thuyết áp dụng

Nghiên cứu vận dụng lý thuyết trung gian tài chính nhằm làm sáng tỏ vai trò của ngân hàng thương mại trong việc tập trung và phân bổ lại các nguồn vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi trong xã hội. Thông qua cơ chế tín dụng, các nguồn lực tài chính phân tán trong dân cư được chuyển hóa thành vốn sản xuất, gia tăng tốc độ chu chuyển vốn và thúc đẩy tái sản xuất mở rộng. Đồng thời, luận văn kết hợp lý thuyết thông tin bất đối xứng và mô hình định mức tín dụng của Joseph Stiglitz và Andrew Weiss để lý giải nguyên nhân dẫn đến tình trạng lựa chọn đối nghịch và rủi ro đạo đức trong môi trường tín dụng nông thôn, nơi nông dân và doanh nghiệp nhỏ thường thiếu báo cáo tài chính chuẩn mực.

Các khái niệm then chốt được chuẩn hóa bao gồm:

• Chính sách tín dụng: Hệ thống các chủ trương, định hướng, quy định chi phối việc khai thác, phân bổ nguồn vốn và quản trị danh mục rủi ro của ngân hàng thương mại.
• Hạn mức tín dụng: Quy mô dư nợ tối đa được thỏa thuận duy trì trong một chu kỳ sản xuất kinh doanh nhất định.
• Thẩm quyền phán quyết tín dụng: Cơ chế phân cấp trách nhiệm và quyền hạn phê duyệt khoản vay theo từng cấp quản lý nhằm tối ưu hóa tính linh hoạt và an toàn.
• Rủi ro tín dụng nông nghiệp: Nguy cơ thất thoát vốn do các biến cố bất khả kháng như lũ lụt, khô hạn hoặc giá nông sản sụt giảm làm suy giảm khả năng hoàn trả của người vay.

Phương pháp nghiên cứu

Luận văn thu thập và xử lý toàn bộ dữ liệu thứ cấp từ hệ thống báo cáo thường niên, bảng cân đối tài chính và thống kê nghiệp vụ của NHNo&PTNT tỉnh Lâm Đồng, Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh cùng các tổ chức tín dụng trên địa bàn. Cỡ mẫu nghiên cứu bao gồm toàn bộ danh mục khách hàng thực tế với hơn 63.560 hộ sản xuất nông nghiệp, 20 doanh nghiệp nhà nước và 200 doanh nghiệp ngoài quốc doanh có dư nợ tính đến cuối năm 2005.

Phương pháp chọn mẫu áp dụng là chọn mẫu phân tầng có chủ đích theo ngành kinh tế, thành phần kinh tế và địa bàn phân bổ tại 12 huyện, thị xã, thành phố của tỉnh Lâm Đồng. Cách tiếp cận này bảo đảm tính đại diện sâu sắc cho đặc thù kinh tế cao nguyên. Lý do lựa chọn phương pháp phân tích thống kê mô tả kết hợp phân tích so sánh chuỗi thời gian trên nền tảng duy vật biện chứng là nhằm nhận diện bản chất quy luật vận động của dòng vốn, làm rõ mối tương tác nhân quả giữa chính sách vĩ mô của Nhà nước với kết quả kinh doanh vi mô của chi nhánh trong suốt giai đoạn 2000 - 2005.

Kết quả nghiên cứu và thảo luận

Những phát hiện chính

Thứ nhất, quy mô tín dụng tăng trưởng nhanh nhưng tỷ trọng phân bổ giữa các ngành kinh tế có sự điều chỉnh chiến lược. Tổng dư nợ của chi nhánh tăng từ 1.164 tỷ đồng năm 2000 lên 2.573 tỷ đồng năm 2005, tương ứng tốc độ tăng 121%. Tuy nhiên, tỷ trọng dư nợ ngành nông nghiệp giảm liên tục qua từng năm: từ mức 74% năm 2000 xuống 70% năm 2001, 64% năm 2002, 56% năm 2003, 50% năm 2004 và chỉ còn 47,8% vào năm 2005. Dù vậy, nông nghiệp vẫn là trụ cột lớn nhất với dư nợ riêng cho cây cà phê chiếm gần 50% tổng dư nợ toàn đơn vị.

Thứ hai, khu vực hộ sản xuất khẳng định vị thế khách hàng chiến lược cốt lõi khi chiếm tới 72% tổng dư nợ, tương đương 1.510 tỷ đồng vào cuối năm 2005. Chi nhánh đã tiếp cận và phục vụ 63.560 hộ vay, chiếm khoảng 50% tổng số hộ trên địa bàn toàn tỉnh, với doanh số cho vay bình quân đạt 472,4 tỷ đồng mỗi năm cho 31.586 lượt hộ. Song song đó, rủi ro thiên tai và biến động giá nông sản đã gây áp lực rất lớn, buộc ngân hàng phải thực hiện khoanh nợ 157,4 tỷ đồng cho 15.499 hộ trồng cà phê giai đoạn 2000 - 2001 và miễn lãi vay lên tới 36,1 tỷ đồng cho 32.711 hộ.

Thứ ba, sự mất cân đối kỳ hạn và năng lực tự chủ nguồn vốn xuất hiện rõ nét. Nguồn vốn tự huy động năm 2005 đạt 1.488 tỷ đồng, tăng gấp 2,3 lần so với mức 655 tỷ đồng năm 2000. Dù giữ vững 57,7% thị phần huy động trên địa bàn, tỷ lệ nguồn vốn tự lực đáp ứng cho nhu cầu tín dụng lại sụt giảm từ 48,9% năm 2000 xuống chỉ còn 38,6% năm 2005. Mặt khác, dư nợ doanh nghiệp nhà nước chiếm 19,2% tổng dư nợ (495 tỷ đồng) nhưng tập trung phần lớn vào một vài công trình giao thông trọng điểm như Công ty 7/5 với 236 tỷ đồng, tiềm ẩn rủi ro phụ thuộc vào tiến độ giải ngân từ ngân sách.

Thảo luận kết quả

Thực trạng suy giảm tỷ trọng tín dụng nông nghiệp từ 74% xuống 47,8% phản ánh bước chuyển dịch khách quan nhằm phòng ngừa rủi ro độc canh cây công nghiệp. Vòng quay vốn tín dụng của chi nhánh chỉ đạt mức khiêm tốn 0,7 vòng/năm, nguyên nhân chính là do dư nợ cho vay trung và dài hạn luôn chiếm tỷ trọng cao, dao động từ 45% đến 47,6% tổng dư nợ, tương ứng với chu kỳ kiến thiết cơ bản của cây cà phê và cây chè.

Các phát hiện thực nghiệm có thể được mô tả hiệu quả qua bảng cân đối cơ cấu dư nợ theo ngành đối chiếu với biểu đồ cột xếp chồng phản ánh biến động dư nợ ngắn hạn và trung dài hạn giai đoạn 2000 - 2005. Bên cạnh đó, một biểu đồ tròn mô tả thị phần huy động của Agribank (57,7%) so sánh với các tổ chức tín dụng khác sẽ làm nổi bật vị thế dẫn đầu song song với nguy cơ mất cân đối thanh khoản khi phụ thuộc vào nguồn điều hòa từ hội sở cấp trên. So sánh với các nghiên cứu kinh tế nông thôn cùng thời kỳ, việc NHNo&PTNT Lâm Đồng duy trì tỷ lệ nợ xấu ở mức 2,62% là một thành công lớn, khẳng định tính đúng đắn của phương thức cho vay có bảo đảm kết hợp cho vay qua tổ liên danh tín chấp.

Đề xuất và khuyến nghị

Thứ nhất, tăng cường khai thác nguồn vốn huy động tại chỗ và đa dạng hóa kỳ hạn gửi tiền. Ban Giám đốc NHNo&PTNT tỉnh Lâm Đồng cần đẩy mạnh các chương trình tiền gửi tiết kiệm dân cư linh hoạt, phát hành kỳ phiếu với lãi suất hấp dẫn nhằm nâng tỷ lệ nguồn vốn tự lực đáp ứng nhu cầu tín dụng từ mức 38,6% năm 2005 lên tối thiểu 55% vào năm 2008 và đạt 60% vào năm 2010.

Thứ hai, thắt chặt quy trình thẩm định tín dụng và kiểm soát danh mục cho vay đối với doanh nghiệp xây dựng hạ tầng. Phòng Tín dụng và Tổ Kiểm tra nội bộ cần áp dụng cơ chế đánh giá độc lập 100% hồ sơ dự án có nguồn vốn thanh toán từ ngân sách, kiên quyết khống chế tỷ lệ nợ xấu toàn chi nhánh xuống dưới 2,0% vào năm 2008 và xử lý dứt điểm các khoản nợ quá hạn của nhóm doanh nghiệp nhà nước có dư nợ tập trung lớn.

Thứ ba, mở rộng quy mô tín dụng đầu tư chiều sâu cho chuỗi giá trị nông nghiệp công nghệ cao. Các chi nhánh cấp huyện cần chủ động phối hợp với Sở Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn quy hoạch các gói tín dụng trung và dài hạn phục vụ hiện đại hóa khâu chế biến rau hoa tại Đà Lạt và cây chè tại Bảo Lộc, phấn đấu nâng tỷ trọng dư nợ chế biến nông sản lên mức 25% tổng dư nợ nông nghiệp trong giai đoạn 2006 - 2008.

Thứ tư, hoàn thiện khung pháp lý về đăng ký giao dịch bảo đảm và chính sách hỗ trợ nông thôn. Ủy ban nhân dân tỉnh Lâm Đồng cùng Sở Địa chính cần đẩy nhanh tiến độ cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất, nâng tỷ lệ diện tích đất sản xuất nông nghiệp được cấp sổ đỏ lên trên 90% trước năm 2010, tạo điều kiện thuận lợi cho người nông dân thiết lập hợp đồng thế chấp vay vốn hợp pháp và minh bạch.

Đối tượng nên tham khảo luận văn

Nhóm thứ nhất là ban điều hành và cán bộ tín dụng các ngân hàng thương mại hoạt động tại vùng nông thôn: Công trình cung cấp giải pháp thực tế về thẩm định dự án nông nghiệp, quản lý rủi ro thiên tai và mô hình giải ngân qua tổ vay vốn cho hơn 63.560 hộ sản xuất với tỷ lệ nợ quá hạn kiểm soát chặt chẽ ở mức 2,62%.

Nhóm thứ hai là các nhà hoạch định chính sách kinh tế và cơ quan quản lý nhà nước tại địa phương: Báo cáo thực chứng về việc khoanh nợ 157,4 tỷ đồng và miễn giảm 36,1 tỷ đồng tiền lãi là căn cứ xác đáng để xây dựng cơ chế bảo hiểm nông nghiệp và chính sách an sinh xã hội cho 12 huyện thị miền núi.

Nhóm thứ ba là giảng viên, học viên cao học chuyên ngành Kinh tế, Tài chính - Ngân hàng: Luận văn là nguồn tư liệu phân tích thực nghiệm giá trị về lý thuyết trung gian tài chính, biến động thị phần tín dụng (57,7% huy động, 46,5% cho vay) và phương pháp đánh giá bất cân xứng thông tin tại khu vực kinh tế nông hộ.

Nhóm thứ tư là các chủ trang trại, hợp tác xã và doanh nghiệp vừa và nhỏ trên địa bàn Tây Nguyên: Người vay nắm vững các điều kiện vay vốn, hiểu rõ cơ chế thẩm định hạn mức tín dụng và phương thức quản lý dòng tiền trả nợ phù hợp với chu kỳ luân chuyển vốn 0,7 vòng/năm của ngành nông sản.

Câu hỏi thường gặp

Hoạt động tín dụng của Agribank Lâm Đồng tác động thế nào đến kinh tế hộ? Hoạt động cho vay hộ sản xuất chiếm tỷ trọng 72% tổng dư nợ, đạt 1.510 tỷ đồng vào năm 2005 với hơn 63.560 hộ thụ hưởng. Dòng vốn này đóng vai trò quyết định giúp nông dân chuyển đổi từ nền kinh tế tự cung tự cấp sang sản xuất hàng hóa tập trung, hình thành các vùng chuyên canh cà phê, chè và rau hoa xuất khẩu chất lượng cao.

Vì sao tỷ trọng dư nợ ngành nông nghiệp giảm từ 74% năm 2000 xuống 47,8% năm 2005? Nguyên nhân chủ yếu do chi nhánh chủ động tái cơ cấu danh mục đầu tư nhằm phân tán rủi ro sau các biến cố hạn hán và suy giảm giá cà phê sâu sắc. Ngân hàng đã mở rộng tài trợ sang lĩnh vực phát triển cơ sở hạ tầng giao thông và dịch vụ du lịch với quy mô dư nợ doanh nghiệp đạt 495 tỷ đồng.

Rủi ro lớn nhất trong hoạt động cấp tín dụng của chi nhánh giai đoạn nghiên cứu là gì? Rủi ro lớn nhất nằm ở tính chất kỳ hạn dài của cây công nghiệp khiến vòng quay vốn chỉ đạt 0,7 vòng/năm, trong khi dư nợ trung và dài hạn chiếm tới 45%. Hậu quả là khi gặp thiên tai, ngân hàng phải thực hiện khoanh nợ 157,4 tỷ đồng và miễn lãi 36,1 tỷ đồng cho hàng chục nghìn hộ vay.

Mô hình cho vay qua các đoàn thể chính trị xã hội mang lại hiệu quả thực tế ra sao? Cơ chế ủy thác qua Hội Nông dân và Hội Phụ nữ đã rút ngắn cự ly tiếp cận ngân hàng của bà con từ 14 km xuống còn 5-6 km. Mô hình này giúp chi nhánh giải ngân bình quân 472,4 tỷ đồng mỗi năm, tiết giảm chi phí quản lý hành chính và nâng cao ý thức trả nợ của cộng đồng nông thôn.

Thách thức then chốt trong việc cân đối nguồn vốn của Agribank Lâm Đồng là gì? Thách thức then chốt là tỷ lệ tự lực nguồn vốn sụt giảm từ 48,9% năm 2000 xuống còn 38,6% năm 2005. Mặc dù số vốn tự huy động đạt 1.488 tỷ đồng, chi nhánh vẫn phải phụ thuộc lớn vào nguồn vốn điều hòa từ cấp trên để đáp ứng tổng dư nợ cho vay 2.573 tỷ đồng.

Kết luận

• Hệ thống hóa toàn diện cơ sở lý luận về quản trị chính sách tín dụng và kiểm soát rủi ro thông tin bất đối xứng tại ngân hàng thương mại.
• Phân tích thực chứng sinh động quá trình mở rộng dư nợ đạt 2.573 tỷ đồng và nguồn vốn huy động đạt 1.488 tỷ đồng giai đoạn 2000 - 2005 tại tỉnh Lâm Đồng.
• Nhận diện chính xác các rào cản nội tại về vòng quay vốn chậm 0,7 vòng/năm và tỷ lệ tự lực vốn chỉ đạt 38,6% trước áp lực vốn trung dài hạn.
• Đề xuất đồng bộ bốn nhóm giải pháp hành động nhằm nâng tỷ lệ nguồn vốn tự lực lên 60% và khống chế tỷ lệ nợ quá hạn dưới mức 2,0%.
• Định hình mô hình liên kết tín chấp hiệu quả giữa ngân hàng thương mại với chính quyền địa phương và các tổ chức đoàn thể xã hội.

Đóng góp lớn nhất của luận văn là làm rõ mô hình phân bổ nguồn vốn tín dụng nông thôn tại địa bàn miền núi Tây Nguyên, dung hòa mục tiêu an sinh xã hội với nguyên tắc bảo toàn vốn ngân hàng. Trong giai đoạn 2006 - 2010, chi nhánh cần tiếp tục số hóa hồ sơ tín dụng, mở rộng cho vay nông nghiệp công nghệ cao và thiết lập quỹ phòng ngừa rủi ro giá nông sản. Các nhà quản lý, nghiên cứu sinh và chuyên viên ngân hàng hãy nghiên cứu toàn văn công trình để ứng dụng những kinh nghiệm quý giá này vào thực tiễn quản trị tín dụng nông thôn.

Trích đoạn nội dung tài liệu

CHƯƠNG I SU CAN THIET PHAI THUC HIEN CO HIEU QUA CHINH SACH TiN DUNG NGAN HANG.Tín dụng và vai trò tín dung 1. Khái niệm vé tin dung (credits) Tín dụng là quan hệ vay mượn, quan hệ sử dụng vốn lẫn nhau giữa người đi vay và người cho vay dựa trên nguyên tắc hoàn trả. Tín dụng được thể hiện qua sơ đồ sau: Chủ thể cho vay (1) Cho vay vén_, Chủ thể đi vay (Lender) S Hoan tra von va lai (Borrower) Tín dụng là một phạm trù kinh tế hàng hóa, có quá trình ra đời tồn tại và phát triển cùng với sự phát triển của kinh tế hàng hóa. Lúc đầu, các quan hệ tín dung hau hết đều là bằng hiện vật và một phần nhỏ là tín dụng hiện kim, tồn tại dưới tên gọi là tín dụng nặng lãi, cơ sở của quan hệ tín dụng lúc bấy giờ chính là sự phát triển bước đầu của các quan hệ hàng hóa - tiền tệ trong điều kiện nên sản xuất hàng hóa kém phát triển.

Các quan hệ tín dụng phát triển trong thời kỳ chiếm hữu nô lệ và các chế độ phong kiến, phản ánh thực trạng của một nền kinh tế sản xuất hàng hóa nhỏ. Chỉ đến khi phương thức sản xuất tư bản chủ nghĩa ra đời, các quan hệ tín dụng mới có điều kiện để phát triển. Tín dụng bằng hiện vật đã nhường chỗ cho tín dụng bằng hiện kim, tín dụng nặng lãi phi kinh tế đã nhường chỗ cho các loại hình tín dụng khác ưu việt hơn như tín dụng ngân hàng, tín dụng chính phủ. Khởi nguồn từ tiếng Latine là creditum, credito, creditor, với ý nghĩa là tin tưởng, tín nhiệm, việc một bên tin tưởng, đồng thuận cho bên kia sử dụng hiện vật, tiên bạc, dịch vụ của mình và đổi lại là sự hứa hẹn của bên kia sẽ hoàn trả đủ (số tài sản, tiên vốn) hay lớn hơn sau một thời gian nhất định, vậy là một quan hệ kinh tế làm chuyển dịch quyền sở hữu tạm thời trên cơ sở tin tưởng được hình thành hay nói cách khác quan hệ tín dụng đã được thiết lập.

Do được hiểu theo nhiều cách, đã có nhiều định nghĩa về tín dụng, tuy nhiên xét về tính phổ biến trong quan hệ tài chính ta có thể hiểu theo các nghĩa sau: - Tín dụng là một trạng thái ứng xử tài chính của hai chủ thể, ở đó một bên từ sự tin tưởng, đồng ý cho bên kia được quyền sử dụng các giá trị dưới dạng tiền bạc, tài sản hoặc dịch vụ của mình, theo một hứa hẹn của bên kia rằng toàn bộ giá trị đó sẽ được hoàn trả (cùng giá trị tăng thêm, nếu có) ở một thời điểm trong tương lai. Xét trên góc độ chuyển dịch quỹ cho vay từ chủ thể thặng dư tiết kiệm sang chủ thể thiếu hụt tiết kiệm thì tín dụng được coi là phương pháp chuyển dịch quỹ từ người cho vay sang người đi vay. Trong quan hệ tài chính cụ thể, tín dụng là một giao dịch về tài sản trên cơ sở có hoàn trả giữa hai chủ thể. Phổ biến hơn cả là giao dịch giữa ngân hàng và các định chế tài chính khác với các doanh nghiệp và cá nhân thể hiện dưới hình thức cho vay, tức là ngân hàng cấp tiền cho bên đi vay và sau một thời gian nhất định người đi vay phải thanh toán vốn gốc và lãi.

Từ các định nghĩa trên thì bản chất tín dụng chính là một quan hệ vay mượn (bao gồm ý niệm mượn thuần túy, thuê, vay) tài sản với những đặc trưng sau: e Tai san trong quan hé tín dụng ngân hàng thường thể hiện dưới hai hình thái: bằng tiền (cho vay) và hiện vật (cho thuê động sản và bất động sản). e_ Khi quyết định cho mượn tài sản là phải được thu hồi sau này, vậy việc tìm hiểu khả năng hoàn trả đúng hạn của người đi vay là việc làm cơ bản mà người cho vay phải làm trước tiên. e_ Giá trị tài sản hoàn trả thường lớn hơn giá trị lúc cho vay một lượng gọi là lãi vay, nó có ý nghĩa là sự bồi hoàn sự mất giá của đồng tiền cho vay, bù cho sự hy sinh của bên cho vay khi chịu tạm mất quyền sử dụng trong một thời gian đó là sự hưởng lợi của bên cho vay khi sắn sàng đối mặt với các rủi ro từ việc cho vay trên. Khoản lãi này được xem như là giá cả của việc đi vay được tính bằng tỷ lệ (%) trên vốn gốc nên được gọi là lãi suất.

e©_ Đổi lại cho sự tín nhiệm trong quan hệ tín dụng là sự hứa hẹn hoàn trả đúng hạn của bên vay, trong thực tế, lời hứa này phải thể hiện dưới dạng văn bản theo quy định pháp lý như hợp đồng tín dụng, khế ước vay, biểu lộ một cam kết của bên vay trước pháp luật về trách nhiệm phải hoàn trả vô điều kiện khoản nợ vay khi đến hạn trả. Trong bất kỳ nền kinh tế nào thì tín dụng cũng luôn tồn tại và phát triển một cách tất yếu, nhưng trong mọi loại tín dụng thì tín dụng ngân hàng có vị trí quan trọng nhất, bởi các lý do sau đây: - Ngân hàng là một định chế tổ chức trung gian, có chức năng tập trung và phân phối lại các nguồn vốn tiền tệ trong nên kinh tế. Điều này nó làm cho các nguồn vốn tiền tệ được sử dụng có hiệu quả hơn, vòng quay vốn tiền tệ tăng lên nhanh chóng. Đặc biệt là qua quá trình vận động của tín dụng ngân hàng, các khoản tiết kiệm của dân cư, các khoản vốn tạm thời nhàn rỗi được tích luỹ nhanh chóng thành vốn sản xuất của xã hội.

Nói cách khác là tín dụng ngân hàng đã góp phần thúc đẩy tăng cao tích luỹ vốn sản xuất của nền kinh tế, thúc đẩy mạnh mẽ quá trình tái sản xuất mở rộng. - Ngân hàng là một định chế tài chính làm chức năng thủ quỹ và thanh toán cho nền kinh tế nên nó có đầy đủ các điều kiện để mở rộng tín dụngkhi nền kinh tế có nhu cầu. Khả năng mở rộng tín dụng của hệ thống ngân hàng có một vai trò đặc biệt trong quá trình phát triển kinh tế, vì nó luôn sắn sàng làm cho mọi hàng hóa- dịch vụ có nhu cầu vận động lập tức được đáp ứng ngay tức khắc mà các định chế tổ chức khác khó đáp ứng được. - Các hình thức cấp tín dụng của ngân hàng rất phong phú, các ngân hàng có thể mua lại các khoản nợ của khách hàng dưới dạng chiết khấu thương phiếu và các giấy tờ có giá khác, cho vay ngắn hạn từng lần, cho vay theo hạn mức, cho vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn.

do đó nó thoả mãn tất cả các nhu cầu vay mượn của khách hàng một cách năng động và hiệu quả. Chức năng của tin dung va vai trò của tín dụng. Chức năng của tín dụng Một là : Chức năng tập trung và phân phối lại vốn tiên tệ trong phạm vi toàn xã hội: Chức năng phân phối lại vốn tiền tệ có nghĩa là tín dụng thực hiện việc di chuyển các khoản vốn tạm thời nhàn rỗi đến những nơi phát sinh nhu cầu vê vốn. Đặc điểm tuần hoàn vốn luôn dẫn đến tình trạng thừa thiếu vốn tạm thời giữa các chủ thể kinh tế đòi hỏi phải có phương thức điều chỉnh thích hợp nhằm sử dụng vốn của xã hội có hiệu quả.

Hoạt động thu chỉ của ngân sách nhà nước cũng được coi là một phương thức phân phối lại, tuy nhiên nó hoàn toàn không thích hợp cho việc phân phối lại khoản vốn tạm thời nhàn rỗi cho những nhu cầu vốn tạm thời. Các đặc trưng riêng có của quan hệ tín dụng cho phép nó trở thành một phương thức hiệu quả nhất trong việc phân phối lại các khoản vốn nhàn rỗi trong xã hội. Việc phân phối vốn trong quan hệ tín dụng luôn gắn liên với các điều kiện dam bảo tính hoàn trả và có lãi. Các khoản vốn nhàn rỗi sẽ được phân bổ cho các đối tượng có khả năng thoả mãn những điêu kiện tín dụng một cách tốt nhất và như vậy vốn được giao cho người sử dụng có hiệu quả nhất.

Bằng cách đó, tín dụng góp phần vào việc nâng cao hiệu quả sử dụng vốn và hiệu quả kinh doanh của xã hội. Hai là: Chức năng tiết kiệm tiên mặt và chỉ phí lưu thông cho xã hội. Nhờ hoạt động của tín dụng mà nó có thể phát huy chức năng tiết kiệm tiền mặt và chỉ phí lưu thông cho xã hội, điều này thể hiện qua các mặt sau đây: Hoạt động tín dụng. trước hết tạo điều kiện cho sự ra đời của các công cụ lưu thông tín dụng như thương phiếu, kỳ phiếu, ngân hàng, các loại séc, các phương tiện thanh toán hiện đại như thẻ tín dung, thé thanh toán.

cho phép thay thế một số lượng lớn tiền mặt lưu hành, nhờ đó làm giảm bớt các chi phí có liên quan như in tiên, đúc tiền, vận chuyển, bảo quản tiền. Với sự hoạt động của tín dụng, đặc biệt là tín dụng ngân hàngđã mỡ ra một khả năng lớn trong VIỆC mở tài khoản và giao dich thanh toán thông qua ngân hàng dưới các hình thức chuyển khoản hoặc bù trừ cho nhau. Cùng với sự phát triển mạnh mẽ của tín dụng thì hệ thống thanh toán qua ngân hàng ngày càng được mở rộng, vừa cho phép giải quyết nhanh chóng các mối quan hệ kinh tế, vừa thúc đẩy quá trình ấy, tạo điểu kiện cho nên kinh tế - xã hội phát triển. Nhờ hoạt động của tín dụng , mà các nguồn vốn đang nằm trong xã hội được huy động để sử dụng cho các nhu cầu của sản xuất và lưu thông hàng hóa sẽ có tắc dụng tăng tốc độ chu chuyển vốn trong phạm vi toàn xã hội.

Ba là: Chức năng phản ánh và kiểm soát các hoạt động kinh tế. Đây là chức năng phát sinh, hệ quả của hai chức năng nói trên. Sự vận động của vốn tín dụng phần lớn là sự vận động gắn liên với sự vận động của vật tư, hàng hóa, chi phí trong các doanh nghiệp, các tổ chức kinh tế, vì vậy qua đó tín dụng không những là tấm gương phản ánh hoạt động kinh đoanh của doanh nghiệp mà còn thông qua đó thực hiện việc kiểm soát các hoạt động ấy nhằm ngăn chặn các hiện tượng tiêu cực lãng phi , vi phạm luật pháp v. trong hoạt động SXKD của các doanh nghiệp.

Vai trò của tín dụng. Nói đến vai trò của tín dụng, tức là nói đến sự tác động của tín dụng đối với nền kinh tế - xã hội. Vai trò của tín dụng bao gồm mặt tích cực, mặt tốt và mặt tiêu cực, mặt xấu.