Luận văn: Phân tích khả năng sinh lời Ngân hàng VIB Cần Thơ, giải pháp

Phân tích chuyên sâu khả năng sinh lời của Ngân hàng Quốc tế Việt Nam (VIB) chi nhánh Cần Thơ, áp dụng mô hình CAMEL và đề xuất giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh.

• Người hướng dẫn: Ths. Đàm Thị Phong Ba
• Trường học: Trường đại học Cần Thơ
• Chuyên ngành: Ngân hàng
• Đề tài: Phân tích khả năng sinh lời Ngân hàng VIB Cần Thơ (CAMEL)
• Loại tài liệu: đồ án tốt nghiệp
• Năm xuất bản: 2009
• Địa điểm: Cần Thơ

Tóm tắt

I. Toàn Diện Phân Tích Khả Năng Sinh Lời Ngân Hàng VIB Cần Thơ

Phân tích khả năng sinh lời của một tổ chức tín dụng như Ngân hàng VIB Cần Thơ là yếu tố then chốt để đánh giá hiệu quả hoạt động và sự ổn định tài chính. Trong bối cảnh nền kinh tế thị trường biến động không ngừng, việc hiểu rõ các chỉ số tài chính và áp dụng các mô hình đánh giá chuyên sâu như CAMEL trở nên cấp thiết. Bài viết này sẽ đi sâu vào việc phân tích khả năng sinh lời Ngân hàng VIB Cần Thơ (CAMEL), cung cấp cái nhìn đa chiều về hiệu suất kinh doanh, quản trị rủi ro và các yếu tố ảnh hưởng. Mục tiêu là làm rõ bức tranh tài chính của VIB Cần Thơ, từ đó đưa ra các nhận định và khuyến nghị hữu ích. Việc đánh giá này không chỉ quan trọng đối với nhà đầu tư, các nhà quản lý ngân hàng mà còn cần thiết cho các nhà nghiên cứu tài chính, giúp họ hiểu rõ hơn về động lực phát triển của một chi nhánh ngân hàng thương mại tại một thị trường trọng điểm như Cần Thơ. Một cách tiếp cận bài bản, dựa trên dữ liệu cụ thể, sẽ làm nổi bật những điểm mạnh và hạn chế trong hoạt động kinh doanh của chi nhánh.

1.1. Giới thiệu tổng quan về VIB Cần Thơ và vai trò kinh tế khu vực

Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam (VIB) chi nhánh Cần Thơ là một phần quan trọng của hệ thống VIB trên toàn quốc, đồng thời đóng vai trò then chốt trong sự phát triển kinh tế-xã hội của Thành phố Cần Thơ, trung tâm kinh tế của Đồng bằng sông Cửu Long. VIB Cần Thơ đã trải qua quá trình hình thành và phát triển, góp phần cung cấp các dịch vụ tài chính đa dạng cho cả doanh nghiệp và cá nhân tại địa phương. Với vị trí địa lý chiến lược, Cần Thơ là đầu mối giao thông huyết mạch, cả đường bộ lẫn đường thủy, tạo điều kiện thuận lợi cho các hoạt động thương mại và đầu tư. Chi nhánh VIB tại đây tận dụng lợi thế này để mở rộng hoạt động tín dụng, huy động vốn, và cung cấp các sản phẩm ngân hàng hiện đại. Việc đánh giá hiệu quả kinh doanh VIB Cần Thơ vì thế không chỉ phản ánh năng lực nội tại của chi nhánh mà còn phần nào cho thấy sức khỏe kinh tế của vùng. Theo một nghiên cứu, VIB Cần Thơ đã có những đóng góp đáng kể vào tổng dư nợ tín dụng và huy động vốn của địa phương, thể hiện tầm quan trọng trong hệ thống tài chính khu vực.

1.2. Tại sao cần phân tích khả năng sinh lời VIB Cần Thơ

Phân tích khả năng sinh lời là hoạt động không thể thiếu đối với bất kỳ doanh nghiệp nào, đặc biệt là các tổ chức tài chính như ngân hàng. Đối với VIB Cần Thơ, việc này giúp nhà quản lý xác định mức độ hiệu quả trong việc sử dụng vốn và tài sản để tạo ra lợi nhuận. Một khả năng sinh lời ổn định và tăng trưởng là minh chứng cho sự quản lý tài chính xuất sắc, đồng thời là nền tảng cho sự phát triển bền vững. Nghiên cứu này hướng đến việc cung cấp một cái nhìn sâu sắc về tài chính VIB Cần Thơ, chỉ ra những yếu tố đang thúc đẩy hoặc cản trở lợi nhuận. Dữ liệu phân tích cung cấp thông tin quý giá cho các quyết định chiến lược, từ việc phân bổ nguồn lực, quản lý rủi ro đến định hướng phát triển sản phẩm. Khả năng sinh lời cao cũng là yếu tố thu hút nhà đầu tư và củng cố niềm tin của khách hàng vào sự vững mạnh của ngân hàng.

II. Những Thách Thức Ảnh Hưởng Đến Khả Năng Sinh Lời VIB Cần Thơ

Hoạt động của Ngân hàng VIB Cần Thơ không nằm ngoài những tác động từ môi trường kinh tế vĩ mô và vi mô. Mặc dù có những lợi thế nhất định, chi nhánh vẫn phải đối mặt với nhiều thách thức có thể ảnh hưởng trực tiếp đến khả năng sinh lời. Việc nhận diện và đánh giá đúng mức độ các thách thức này là bước đầu tiên để xây dựng các chiến lược phòng ngừa và cải thiện hiệu quả. Các yếu tố như biến động kinh tế toàn cầu, chính sách tiền tệ trong nước, và sự cạnh tranh khốc liệt trong ngành ngân hàng đều tạo ra áp lực đáng kể. Hơn nữa, những đặc thù về kinh tế - xã hội của vùng Đồng bằng sông Cửu Long cũng có thể tạo ra những rủi ro riêng biệt. Để duy trì và nâng cao hiệu suất hoạt động VIB, việc liên tục phân tích và thích ứng với những thay đổi là vô cùng cần thiết. Điều này đòi hỏi sự linh hoạt trong quản lý, khả năng dự báo tốt và một nền tảng tài chính vững chắc.

2.1. Biến động kinh tế và áp lực cạnh tranh tại Cần Thơ

Thị trường tài chính tại Cần Thơ đang chứng kiến sự cạnh tranh ngày càng gay gắt với sự hiện diện của nhiều ngân hàng thương mại lớn nhỏ. Áp lực này buộc VIB Cần Thơ phải liên tục đổi mới, cải tiến dịch vụ và sản phẩm để thu hút khách hàng. Bên cạnh đó, biến động của nền kinh tế, như lạm phát, lãi suất, tỷ giá hối đoái, cũng ảnh hưởng trực tiếp đến nguồn vốn huy động và hiệu quả tín dụng. Theo dữ liệu năm 2008, tình hình kinh tế biến động đã ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất của các doanh nghiệp, dẫn đến khả năng trả nợ chậm trễ, qua đó tác động tiêu cực đến chất lượng tín dụng và khả năng sinh lợi ngân hàng thương mại nói chung và VIB Cần Thơ nói riêng. Những yếu tố này đòi hỏi VIB Cần Thơ phải có chiến lược quản lý rủi ro hiệu quả và chính sách lãi suất linh hoạt để duy trì lợi thế cạnh tranh.

2.2. Các yếu tố nội tại tác động đến hiệu suất VIB Cần Thơ

Ngoài các yếu tố bên ngoài, các yếu tố nội tại của VIB Cần Thơ cũng đóng vai trò quan trọng trong việc định hình khả năng sinh lời. Cơ cấu tổ chức, chất lượng đội ngũ nhân sự, quy trình quản lý tín dụng, và chính sách sản phẩm là những nhân tố chủ chốt. Một quy trình kiểm soát tín dụng không hiệu quả, như việc sàng lọc khách hàng hay đánh giá dự án đầu tư chưa kỹ lưỡng, có thể dẫn đến nợ xấu tăng cao, ảnh hưởng trực tiếp đến lợi nhuận. Ngược lại, việc làm tốt công tác huy động vốn, áp dụng các biện pháp hữu hiệu trong quản lý tín dụng sẽ góp phần cải thiện chỉ số CAMEL VIB, đặc biệt là các chỉ tiêu liên quan đến chất lượng tài sản và khả năng sinh lợi. Việc liên tục cải tiến hệ thống nội bộ và nâng cao năng lực quản trị là điều kiện tiên quyết để VIB Cần Thơ có thể duy trì và phát triển khả năng sinh lời bền vững.

III. Giải Mã Mô Hình CAMEL Phương Pháp Phân Tích Khả Năng Sinh Lời VIB Cần Thơ

Để thực hiện phân tích khả năng sinh lời Ngân hàng VIB Cần Thơ một cách toàn diện và khoa học, việc áp dụng mô hình CAMEL là phương pháp được công nhận rộng rãi. Mô hình này cung cấp một khuôn khổ tiêu chuẩn để đánh giá sức khỏe tài chính và hoạt động của ngân hàng thông qua năm nhóm chỉ tiêu chính. Đây là công cụ hữu ích cho các nhà quản lý, nhà nghiên cứu và cơ quan quản lý nhà nước để có cái nhìn sâu sắc về hiệu quả, rủi ro và tiềm năng phát triển của một tổ chức tín dụng. Việc hiểu rõ từng thành phần của mô hình CAMEL ngân hàng VIB không chỉ giúp phân tích được các chỉ số tài chính cụ thể mà còn cho phép nhận diện các mối liên hệ phức tạp giữa chúng, từ đó đưa ra đánh giá khách quan về tổng thể hoạt động của chi nhánh VIB Cần Thơ. Một phân tích kỹ lưỡng sẽ làm rõ những ưu điểm và hạn chế trong quản lý, cũng như cung cấp định hướng cho các cải thiện chiến lược.

3.1. Tổng quan về mô hình CAMEL và các thành phần chính

Mô hình CAMEL là viết tắt của năm nhóm chỉ tiêu quan trọng: Capital Adequacy (Vốn tự có), Asset Quality (Chất lượng tài sản), Management (Chất lượng quản lý), Earnings (Khả năng sinh lợi) và Liquidity (Khả năng thanh khoản). Mỗi thành phần này đại diện cho một khía cạnh cốt lõi trong hoạt động của ngân hàng, và việc đánh giá tổng hợp chúng giúp tạo nên bức tranh toàn diện về tình hình tài chính của VIB Cần Thơ. Ví dụ, chỉ tiêu Vốn tự có phản ánh khả năng chống đỡ rủi ro; Chất lượng tài sản đánh giá mức độ rủi ro tín dụng; Chất lượng quản lý xem xét hiệu quả điều hành; Khả năng thanh khoản đo lường năng lực đáp ứng nhu cầu tiền mặt. Đối với nghiên cứu VIB Cần Thơ, việc phân tích từng yếu tố trong chỉ số CAMEL VIB sẽ cho thấy chi nhánh đang hoạt động như thế nào so với các tiêu chuẩn ngành và so với chính nó trong các giai đoạn khác nhau.

3.2. Chỉ số E Earnings Đánh giá khả năng sinh lợi VIB Cần Thơ

Trong mô hình CAMEL, chỉ số E (Earnings) - Khả năng sinh lợi - là yếu tố trực tiếp nhất phản ánh hiệu quả kinh doanh của VIB Cần Thơ. Các chỉ tiêu chính để đánh giá E bao gồm ROA (Return On Assets), ROE (Return On Equity), Net Interest Margin (NIM), và tỷ lệ chi phí trên thu nhập (CIR). ROA cho biết khả năng sinh lời trên tổng tài sản, trong khi ROE phản ánh lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu. NIM đo lường biên lãi thuần, thể hiện hiệu quả của hoạt động tín dụng cốt lõi. Phân tích các chỉ số này sẽ giúp xác định khả năng sinh lời Ngân hàng VIB Cần Thơ đang ở mức độ nào, có ổn định hay không, và nguyên nhân sâu xa của các biến động. Một ngân hàng có chỉ số E cao thường cho thấy khả năng quản lý chi phí tốt, hoạt động kinh doanh hiệu quả và khả năng chống chịu tốt hơn trước các cú sốc kinh tế.

3.3. Các yếu tố khác của CAMEL tác động đến lợi nhuận VIB Cần Thơ

Mặc dù chỉ số E trực tiếp liên quan đến lợi nhuận, nhưng các thành phần khác của CAMEL cũng có ảnh hưởng đáng kể đến khả năng sinh lời Ngân hàng VIB Cần Thơ. Chẳng hạn, chất lượng vốn (C - Capital Adequacy) cao sẽ giúp ngân hàng hấp thụ tổn thất tốt hơn, giảm thiểu rủi ro phá sản và tạo niềm tin cho thị trường, từ đó hỗ trợ hoạt động kinh doanh hiệu quả hơn. Chất lượng tài sản (A - Asset Quality), đặc biệt là quản lý nợ xấu, có tác động trực tiếp đến chi phí dự phòng rủi ro và thu nhập lãi. Chất lượng quản lý (M - Management) quyết định hiệu quả điều hành, khả năng ra quyết định chiến lược và quản trị rủi ro tổng thể. Cuối cùng, khả năng thanh khoản (L - Liquidity) đảm bảo ngân hàng có đủ tiền mặt để đáp ứng nhu cầu rút tiền của khách hàng và các nghĩa vụ tài chính khác, tránh các rủi ro về vốn gây ảnh hưởng đến lợi nhuận. Sự yếu kém ở bất kỳ yếu tố nào cũng có thể kéo theo sự suy giảm trong khả năng sinh lợi của VIB Cần Thơ.

IV. Đánh Giá Thực Trạng Khả Năng Sinh Lời VIB Cần Thơ Giai Đoạn 2006 2008

Để có cái nhìn cụ thể về khả năng sinh lời Ngân hàng VIB Cần Thơ, việc phân tích dữ liệu hoạt động kinh doanh thực tế trong một giai đoạn nhất định là vô cùng cần thiết. Giai đoạn 2006-2008, như đã được đề cập trong tài liệu gốc, là một thời kỳ có nhiều biến động kinh tế, mang đến cả cơ hội và thách thức cho các ngân hàng thương mại Việt Nam. Bằng cách xem xét các chỉ tiêu tài chính cụ thể, bao gồm cả các chỉ số sinh lời chính và các yếu tố cấu thành khác, chúng ta có thể đánh giá thực trạng hoạt động kinh doanh của VIB Cần Thơ qua các năm và nhận diện các xu hướng quan trọng. Việc này giúp xác định những điểm mạnh cần phát huy và những hạn chế cần khắc phục để nâng cao hiệu suất hoạt động VIB. Phân tích này không chỉ dừng lại ở các con số, mà còn tìm hiểu nguyên nhân đằng sau những biến động, từ đó rút ra bài học kinh nghiệm và đưa ra các đề xuất thiết thực.

4.1. Phân tích các chỉ tiêu sinh lời chính của VIB Cần Thơ

Trong giai đoạn 2006-2008, các chỉ tiêu sinh lời chính của VIB Cần Thơ cho thấy những diễn biến phức tạp. Chỉ số ROA và ROE là hai thước đo quan trọng để đánh giá hiệu quả sử dụng tài sản và vốn chủ sở hữu. Theo một phân tích từ tài liệu nghiên cứu, lợi nhuận của VIB Cần Thơ đã có sự tăng trưởng trong một số giai đoạn, nhưng cũng gặp phải những thách thức nhất định do biến động kinh tế vĩ mô, đặc biệt là vào năm 2008. Tỷ lệ chi phí trên thu nhập (CIR) cũng là một chỉ số quan trọng, phản ánh khả năng quản lý chi phí của ngân hàng. Việc phân tích chi tiết từng chỉ số này, cùng với biên lãi thuần (NIM), sẽ giúp hiểu rõ hơn về nguồn gốc của lợi nhuận và các yếu tố ảnh hưởng đến nó, từ đó nhận diện được đâu là điểm sáng và đâu là điểm cần cải thiện trong khả năng sinh lợi ngân hàng thương mại của chi nhánh VIB Cần Thơ.

4.2. Dư nợ cho vay và tỉ lệ dư nợ trên vốn huy động

Dư nợ cho vay và tỉ lệ dư nợ trên vốn huy động là hai chỉ tiêu quan trọng phản ánh hiệu quả hoạt động tín dụng và quản lý nguồn vốn của VIB Cần Thơ, tác động trực tiếp đến khả năng sinh lời. Theo tài liệu nghiên cứu, tổng dư nợ của VIB Cần Thơ từ năm 2006 đến 2008 đều tăng trưởng đáng kể. Cụ thể, dư nợ đạt 152.070 triệu đồng vào năm 2006, sau đó tiếp tục tăng mạnh. Sự gia tăng này là nhờ vào công tác huy động vốn tốt và các biện pháp kiểm soát tín dụng hiệu quả như sàng lọc khách hàng và chọn lọc dự án đầu tư. Tỷ lệ dư nợ trên vốn huy động cho thấy mức độ sử dụng vốn huy động để cấp tín dụng. Một tỷ lệ hợp lý sẽ giúp tối đa hóa lợi nhuận từ hoạt động cho vay, đồng thời duy trì sự ổn định thanh khoản. Tuy nhiên, việc tăng trưởng tín dụng quá nóng cũng tiềm ẩn rủi ro nợ xấu, đặc biệt trong bối cảnh kinh tế biến động, điều này đòi hỏi quản trị rủi ro ngân hàng VIB phải được thực hiện một cách chặt chẽ.

V. Bí Quyết Nâng Cao Khả Năng Sinh Lời VIB Cần Thơ Trong Tương Lai

Để Ngân hàng VIB Cần Thơ duy trì đà tăng trưởng và tối ưu hóa khả năng sinh lời trong tương lai, việc áp dụng các giải pháp chiến lược toàn diện là điều cần thiết. Những giải pháp này cần được xây dựng dựa trên kết quả phân tích khả năng sinh lời Ngân hàng VIB Cần Thơ (CAMEL) đã thực hiện, đồng thời phải tính đến các xu hướng thị trường và đặc thù kinh tế vùng Đồng bằng sông Cửu Long. Việc tập trung vào cải thiện từng cấu phần của mô hình CAMEL sẽ không chỉ nâng cao hiệu quả tài chính mà còn củng cố vị thế cạnh tranh của chi nhánh. Một tầm nhìn dài hạn, kết hợp với các bước đi cụ thể, sẽ giúp VIB Cần Thơ đối phó hiệu quả với các thách thức và nắm bắt cơ hội mới. Định hướng phát triển bền vững không chỉ là mục tiêu mà còn là kim chỉ nam cho mọi hoạt động, từ quản lý nội bộ đến tương tác với khách hàng và cộng đồng.

5.1. Các giải pháp chiến lược cho VIB Cần Thơ

Dựa trên phân tích khả năng sinh lời Ngân hàng VIB Cần Thơ, một số giải pháp chiến lược có thể được đề xuất. Thứ nhất, tăng cường quản trị rủi ro ngân hàng VIB, đặc biệt là rủi ro tín dụng, thông qua việc nâng cao quy trình thẩm định, giám sát chặt chẽ các khoản vay và quản lý nợ xấu hiệu quả. Thứ hai, đa dạng hóa nguồn thu nhập bằng cách phát triển các sản phẩm, dịch vụ phi tín dụng như bancassurance, dịch vụ thanh toán điện tử, và các sản phẩm tư vấn tài chính. Thứ ba, tối ưu hóa chi phí hoạt động thông qua việc ứng dụng công nghệ, tự động hóa quy trình và quản lý nhân sự hiệu quả hơn để cải thiện chỉ số CIR. Thứ tư, đẩy mạnh công tác huy động vốn với chi phí thấp và duy trì một cơ cấu vốn hợp lý để hỗ trợ tăng trưởng tín dụng bền vững. Các giải pháp này nhằm cải thiện tổng thể các thành phần trong mô hình CAMEL ngân hàng VIB, từ đó nâng cao lợi nhuận.

5.2. Định hướng phát triển bền vững và hiệu quả

Để đạt được sự phát triển bền vững, VIB Cần Thơ cần đặt ra các mục tiêu hoạt động rõ ràng và định hướng dài hạn. Theo định hướng trong tài liệu gốc, VIB Cần Thơ đã có những mục tiêu hoạt động cho các năm tiếp theo, tập trung vào việc tăng trưởng tín dụng đi đôi với quản lý chất lượng tài sản. Định hướng này cần được tiếp tục và củng cố bằng việc đầu tư vào công nghệ số hóa để nâng cao trải nghiệm khách hàng và hiệu quả vận hành. Phát triển nguồn nhân lực chất lượng cao, có khả năng thích ứng với môi trường tài chính số cũng là yếu tố then chốt. Ngoài ra, việc xây dựng mối quan hệ bền chặt với khách hàng thông qua các chính sách chăm sóc khách hàng ưu việt sẽ giúp tăng cường lòng trung thành và thu hút khách hàng mới. Bằng cách thực hiện đồng bộ các giải pháp này, VIB Cần Thơ không chỉ nâng cao khả năng sinh lời mà còn xây dựng được một nền tảng vững chắc cho sự phát triển lâu dài tại thị trường đầy tiềm năng này.

Trích đoạn nội dung tài liệu

ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU 1.1 Sự cần thiết nghiên cứu của đề tài Nền kinh tế Việt Nam đang trong quá trình hội nhập sâu rộng với thế giới theo lộ trình đã cam kết khi gia nhập tổ chức Thương mại thế giới – WTO, theo đó các doanh nghiệp nói chung và hệ thống Ngân hàng Thương mại Việt Nam nói riêng đang đứng trước tình thế cạnh tranh dường như gay gắt và khốc liệt hơn, trước hết là cuộc đua giữa các Ngân hàng Thương mại trong nước với nhau, giữa Ngân hàng Thương mại trong nước với các Ngân hàng nước ngoài đang hoạt động tại Việt Nam và sau đó, là làn sóng thành lập Ngân hàng có 100% vốn nước ngoài. Từ đó, buộc các NHTM trong nước phải có sự chuẩn bị về nội lực, về chiến lược và tự hoàn thiện mình hơn nếu không muốn bị loại bỏ khỏi cuộc chơi. Trước bối cảnh đó, để đủ sức cạnh tranh, đứng vững trên thị trường và không ngừng phát triển, thì các Ngân hàng phải có bước đi đúng đắn, trong đó đáng lưu ý là củng cố nguồn vốn tài chính, nguồn nhân lực, thay đổi công nghệ, xây dựng chiến lược hoạt động kinh doanh cho phù hợp, ngân hàng phải biết rõ thực trạng của chính Ngân hàng mình và phải dự đoán được điều kiện kinh doanh trong tương lai, còn phải hiểu rõ về đối thủ cạnh tranh. Với mục tiêu “luôn gia tăng giá trị của bạn”, Ngân hàng quốc tế Việt Nam đã đưa việc tối đa hóa lợi nhuận lên hàng đầu để đảm bảo kinh doanh có hiệu quả và khả năng bảo tồn vốn để tái đầu tư.

Nhận thức được tầm quan trọng của vấn đề nên em chọn đề tài: “Phân tích khả năng sinh lời của ngân hàng quốc tế Việt Nam chi nhánh Cần Thơ” làm đề tài cho luận văn tốt nghiệp của mình nhằm giúp cho nhà quản lí ngân hàng thấy được những điểm mạnh, những điểm cần được phát huy và nâng cao hơn nữa việc tối đa hóa lợi nhuận của ngân hàng, đồng thời cũng thấy được những mặt yếu kém, những mặt này cần được khắc phục nhằm hạn chế những rủi ro đến mức có thể chấp nhận được trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng.2 Căn cứ khoa học thực tiễn GVHD: Ths.ĐÀM THỊ PHONG BA Trang 14 Phân tích khả năng sinh lời của VIBCần Thơ Cần Thơ là một thành phố trung tâm của khu vực đồng bằng Sông Cửu Long, là vùng kinh tế trọng điểm, đồng thời là thành phố trực thuộc Trung ương. Nơi đây tập trung rất nhiều xí nghiệp, doanh nghiệp, trung tâm thương mại, khu công nghiệp,…với lượng dân cư tập trung khá lớn, tất yếu phải phát triển dịch vụ ngân hàng để đáp ứng yêu cầu phát triển kinh tế xã hội.Nắm bắt được cơ hội kinh doanh ma các NHTM không ngừng phát triển về số lượng và chất lượng trong đó có VIB Cần thơ. Trong điều kiện cạnh tranh ngày càng gay gắt và quyết liệt hơn vấn đề an toàn và ổn định trong kinh doanh của các NH luôn làm đau đầu các nhà quản lý. Vì vậy, Phân tích khả năng sinh lợi của từng NHTM là việc làm tất yếu,việc phân tích ở mức độ nào là tùy vào mối quan tâm của nhà quản lý.

Tuy nhiên, trong bất kì trường hợp nào cũng có sự phân tích, đánh giá đúng đắn. Việc tìm kiếm các “mảnh đất màu mỡ” có khả năng mang lại lợi nhuận cao luôn là điều hấp dẫn đối với nhà quản trị 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.1 Mục tiêu chung Phân tích khả năng sinh lời của ngân hàng quốc tế Việt Nam chi nhánh Cần Thơ nhằm giúp cho nhà quản lí ngân hàng xác định và tìm ra những giải pháp hữu hiệu nhất trong các lĩnh vực hoạt động của ngân hàng.2 Mục tiêu cụ thể - Phân tích khả năng sinh lời của ngân hàng từ năm 2006, 2007, 2008 - Phân tích các nhân tố ảnh hưởng đến khả năng sinh lời của ngân hàng - Đề xuất các giải pháp giúp nâng cao hiệu quả hoạt động của ngân hàng quốc tế Việt Nam chi nhánh Cần Thơ 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.1 Không gian Đề tài này được thực hiện tại ngân hàng quốc tế Việt Nam chi nhánh Cần Thơ.Các số liệu được cung cấp để phân tích từ phòng tín dụng và phòng tổng hợp GVHD: Ths.ĐÀM THỊ PHONG BA Trang 15 Phân tích khả năng sinh lời của VIBCần Thơ 1.2 Thời gian Thời gian thực hiện đề tài từ ngày 02/02/2008 cho đến ngày 02/06/2008.3 Đối tượng nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu của luận văn là phân tích và đánh giá khả năng sinh lời tại VIB chi nhánh Cần Thơ. Số liệu sử dụng để phân tích đề tài được lấy chủ yếu là trong ba năm 2006, 2007, 2008 1.4 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU Trong quá trình nghiên cứu thực hiện đề tài, em có tham khảo một số bài viết có nội dung liên quan như sau: - Luận văn tốt nghiệp: Một số giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh tại ngân hàng Đầu tư & Phát triển chi nhánh Bến Tre - SVTH: Võ Minh Niềm, tài chính K29 - GVHD: ThS Nguyễn Hữu Đặng. Luận văn Đánh giá hiệu quả hoạt động của ngân hàng thông qua các tỷ số tài chính.

Đồng thời, đưa ra các giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh cho Ngân hàng Đầu tư & Phát triển chi nhánh Bến Tre. - Luận văn tốt nghiệp:Phân tích đánh giá hiệu quả hoạt động ngân hàng đầu tư và phát triển Hậu Giang- SVTH: Phạm Thanh Trúc,Tài chính K29 - GVHD: Bùi Văn Trịnh. Luận văn giới thiệu về đặc điểm tự nhiên và đặc điểm kinh tế - xã hội của Tỉnh Hậu Giang. Nội dung trọng tâm được đi sâu phân tích hoạt động tín dụng và hoạt động huy động vốn mà không đi sâu vào hiệu quả hoạt động kinh doanh.

- Đề tài của tôi sẽ phân tích sâu khả năng sinh lời của Ngân hàng và các nhân tố ảnh hưởng và chứ không đi sâu phân tích hiệu quả hoạt động tín dụng và hoạt động huy động vốn. Qua phân tích sẽ giúp ta có được những giải pháp sát với tình hình thực tế nhằm giúp cho Ngân hàng hoạt động hiệu quả hơn.ĐÀM THỊ PHONG BA Trang 16 Phân tích khả năng sinh lời của VIBCần Thơ CHƯƠNG 2 PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 PHƯƠNG PHÁP LUẬN 2.1 Tổng quan về ngân hàng thương mại 2.1 Khái niệm về ngân hàng thương mại Theo Luật NHNN Việt Nam năm 1997 xác định “Ngân hàng thương mại là tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu và thường xuyên là nhận tiền gửi từ khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay, thực hiện nghiệp vụ chiết khấu và làm phương tiện thanh toán. Ta có thể tóm tắt định nghĩa bằng sơ đồ sau: Cho vay, Hộ gia đình Nhận cung Hộ gia đình tiền gửi Giới SXKD cấp Giới SXKD Tổ chức NHTM Tổ chức Cá nhân Tiết Nghiệp Cá nhân kiệm vụ NH 2.2 Vai trò, chức năng của NHTM a. Chức năng + Chức năng trung gian tín dụng: Hoạt động chính của NHTM là đi vay để cho vay, điều này thể hiện rõ ngân hàng thương mại thực hiện chức năng trung gian tín dụng (giữa những chủ thể dư thừa về vốn và những chủ thể có nhu cầu sử dụng vốn).

Với chức năng này NHTM là kênh điều chuyển vốn quan trọng. + Chức năng trung gian thanh toán: Bên cạnh hoạt động cho vay, NHTM còn cung cấp dịch vụ thanh toán cho khách hàng. Thay vì thanh toán trực tiếp, các doanh nghiệp, cá nhân… có thể nhờ NHTM thực hiện công việc này dựa trên những khoản tiền họ đã gửi ở ngân hàng. Khi thực hiện chức năng này, NHTM đã tạo điều kiện để mở rộng quan hệ khách hàng, hổ trợ cho sự phát triển của hoạt động huy động tiền gửi và hoạt động cho vay.

+ Chức năng “tạo tiền”: tức là chức năng sáng tạo ra bút tệ góp phần gia tăng khối tiền tệ cho nền kinh tế.ĐÀM THỊ PHONG BA Trang 17 Phân tích khả năng sinh lời của VIBCần Thơ b. Vai trò + NHTM giúp các doanh nghiệp có vốn đầu tư mở rộng sản xuất kinh doanh, nâng cao hiệu quả kinh doanh. + NHTM góp phần phân bố hợp lý các nguồn lực giữa các vùng trong quốc gia,tạo điều kiện phát triển cân đối nền kinh tế. + NHTM tạo ra môi trường cho việc thực hiện chính sách tiền tệ của ngân hàng trung ương.

+ NHTM là cầu nối cho việc phát triển kinh tế đối ngoại giữa các quốc gia.3 Các nghiệp vụ chủ yếu của ngân hàng thương mại Các nghiệp vụ hoạt động kinh doanh Nghiệp vụ Nghiệp vụ Nghiệp vụ trung huy động vốn sử dụng vốn gian, dịch vụ ngân hàng 1. Nguồn vốn phát sinh 1. Dịch vụ trung gian 2. Nguồn vốn quản lý 2.

Dịch vụ kinh doanh và huy động 3. Đầu tư, liên vàng bạc, ngoại tệ 3. Nguồn vốn đi vay doanh 3. Dịch vụ nhận ủy thác Trả tiền gửi, tiền vay, Thu lãi tiền Thu hoa hồng từ các chi phí hoạt động kinh vay, tiền đầu dịch vụ trung gian doanh tư, liên doanh cộng trừ Tổng chi phí Tổng thu trừ Thuế thu nhập Lợi nhuận trước thuế của NHTM Các quỹ ngân hàng Lợi nhuận ròng Hình 1: TỔNG QUAN CÁC NGHIỆP VỤ CỦA NHTM GVHD: Ths.ĐÀM THỊ PHONG BA Trang 18 Phân tích khả năng sinh lời của VIBCần Thơ 2.2 Chỉ tiêu hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại 2.1 Thu nhập Thu nhập của Ngân hàng bao gồm các khoản thu nhập từ lãi và các khoản thu nhập ngoài lãi.

Trong đó, thu nhập từ lãi trên tài sản sinh lợi của ngân hàng là nguồn thu nhập chủ yếu nhất. Tất cả thu nhập lãi suất trừ đi phần chi phí liên quan là phần chịu thuế, ngoại trừ thu nhập lãi của chứng khoán được miễn trừ thuế. Các khoản thu nhập của Ngân hàng - Thu nhập từ lãi suất: thu nhập từ các chứng từ có giá ngắn hạn, các khoản đầu tư ngắn hạn, các khoản tín dụng thương mại, tín dụng tiêu dùng, tín dụng dài hạn và các khoản tín dụng khác mà ngân hàng nhận được trên từng loại tài sản cụ thể này. - Thu nhập ngoài lãi: gồm nhiều khoản thu như: + Thu phí dịch vụ, hoa hồng bao gồm các khoản thu nhập do những dịch vụ khác nhau của ngân hàng như nhận ủy thác của khách hàng, mở L/C cho khách hàng, bảo lãnh tín dụng, lệ phí cấp tín dụng….

+ Thu nhập ngoài lãi suất khác bao gồm thu nhập ròng từ bộ phận hoạt động kinh doanh, từ cho thuê tài chính trực tiếp….