NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NAM TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH -------- TRẦN MỸ NGHI KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG CHO VAY ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM THỊNH VƢỢNG – CHI NHÁNH HỒ CHÍ MINH KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP CHUYÊN NGÀNH: KẾ TOÁN-KIỂM TOÁN MÃ SỐ: 7340301 TP HỒ CHÍ MINH, THÁNG 04 NĂM 2021 NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NAM TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH -------- TRẦN MỸ NGHI KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG CHO VAY ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM THỊNH VƢỢNG – CHI NHÁNH HỒ CHÍ MINH KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP CHUYÊN NGÀNH: KẾ TOÁN-KIỂM TOÁN MÃ SỐ: 7340301 GIẢNG VIÊN HƢỚNG DẪN: TS. NGUYỄN THỊ KIM PHỤNG TP HỒ CHÍ MINH, THÁNG 04 NĂM 2021 TÓM TẮT As countries become more and more proactive and actively integrating into the world, banks play an important role in the current economy. It is the currency connection between domestic and foreign trade transactions. However, the more the network of banks expands and develops, the more risks and errors occur are inevitable.
Therefore, banks need to build a good and complete internal control system, operating in parallel with capital mobilization and lending services to help banks manage their use of resources appropriately reasonable, correct, bring the highest performance and minimize the risk. In addition to capital mobilization, lending is the key activity that brings a large source of income for the bank besides other credit activities such as guarantee, discount, factoring and financial leasing. Lending is a form of bringing idle capital into the market to help the economy to develop and bring profits to the bank at the same time. However, with the borrowing needs of the economy today, lending contains more risks.
Therefore, banks have to promote the establishment of the internal control system more closely to limit the mistakes that can happen to banks, borrowers and the economy. In order to improve and further develop the network of banks, Vietnam Prosperity Joint Stock Commercial Bank (VPBank) is focusing on investing in a tight internal control system from head office to branches and banking transaction office, especially in lending. Therefore, during my internship at VPBank - Ho Chi Minh (HCM) branch , I had the opportunity to access the internal control system of small and middle corporate loan operations. From there, I was able to compare the theory learned at the school and the actual experience at the bank in order to assess how capable I was.
Thus, I chose the topic: “Internal control of loan operations for corporate customers at Vietnam Prosperity Commercial Joint Stock Bank - HCM branch" to do graduate thesis. The subject has used some research methods such as visual method, method of collecting and synthesizing, method of studying materials, surveying, statistics and analysis to focus on researching current situation of Internal Control of Corporate Banking loans of Vietnam Prosperity Commercial Joint Stock Bank. - HCM branch from 2017 to 2019. This thesis also systematized the theoretical basis of Corporate banking loans and internal control system and inquiries real situation in internal control of loan operations for corporate customers at Vietnam Prosperity Commercial Joint Stock Bank.
Since then, evaluation and solutions to improve the internal control system for loan operations to corporate customers at Vietnam Prosperity Commercial Joint Stock Bank. This thesis includes 4 chapters: Chapter one is about the research topic overview, chapter two will explain the fundamental theories of Commercial banks, lending activities to corporate customers at commercial banks and the internal control system of lending to corporate customers at Commercial Banks, chapter three clarify the current status of internal control system on lending to corporate customers at Vietnam Prosperity Commercial Joint Stock Bank. - HCM branch and the final chapter will give some solutions to improve the internal control system on lending to corporate customers at Vietnam Prosperity Commercial Joint Stock Bank. Chapter 1 presents an overview of the object, objectives, methods, scope of the study, structure of the whole thesis and the most important part is the overview of related topics that have been researched before.
Thus, this chapter helps the reader to have a preliminary view of the entire content that the thesis focuses on, then will clarify each specific issue in next chapters. Internal control of lending activities to corporate customers is always a concern of all commercial banks because it contributes to improving the efficiency of the bank's business operations. Chapter 2 gives an overview of the theoretical basis of commercial banks, operations in the business loan process and the internal control work at commercial banks in Vietnam. Thereby, we can see how to give loans to corporate customers, especially better understand the lending process that takes place at commercial banks and then see the parts that make up the internal control system associated with the lending process.
Besides, we also see the research sequence that banks have applied to build up a complete internal control system to limit risks as well as improve efficiency in lending activities. All of this knowledge is the basis and premise for continuing to study the internal control situation of loan operations to corporate customers at VPBank - HCM branch. Through an overview of VPBank as well as the SME center at VPBank - HCM branch in chapter 3, we also understand the status of the Internal Control of the loan operations to the corporate customers at the HCM branch. Since then, we realize that all banks must have specific regulations and processes related to ensure the effective and strict internal control system in order to achieve the objectives.
At the same time, through the surveys in here, we can also see that the internal control system for lending activities at the HCM branch is done quite well and ensures the requirements set by the bank. Some achievements such as: Appropriate organizational structure; Good ethical standards; Good expertise and extensive experience; Clear division of responsibilities and authorities; Document making must comply with regulations; Information and data are highly confidential; Good quality of supervision;. However, any organization will have some errors and VPBank cannot avoid this. Many limitations in the internal control system at the branch such as: Shortages of staff at SME centers frequently occurred; There is still a defect and inadequacy between the departments performing the lending work when dealing with a number of related tasks among departments; Management in HCM banch is not aware of the importance of risk assessment; The steps in the lending process show that the loan officer was not really doing well and sufficiently; The quality of information and transmission line in banking operations is not good; Not detect frauds, potential risks in loans;… Based on the researched status as well as through the survey on the completion of internal control for lending activities to the corporate customers in Chapter 3, we can see that besides the advantages that the internal control system brings, there are still a number of shortcomings.
Thereby, in chapter 4, author proposes some solution that will partly reduce the risk of occurrence, ensure implementation and control are more efficient. Some proposed solutions such as: Training more new business staff and senior business staff; Focusing more on risk assessment; Improving the quality of control activities; Improving the information- communication systems and machinery systems at branches; Strengthen risk monitoring and repair activities. Increasing the effectiveness of the Internal Control system of loan operations to the corporate customers, contributing to improving the management efficiency as well as the efficiency of corporate lending by Vietnam Prosperity Commercial Joint Stock Bank - Ho Chi Minh branch. The research on internal control activities of loan operations to enterprise customers and the factors affecting the efficiency and effectiveness of the internal control system, thereby proposing appropriate solutions to enhance the effectiveness and efficiency of the internal control system.
Internal control for lending activities to corporate customers of Vietnam Prosperty Joint – Stock Commercial Joint Stock Bank - HCM branch is an urgent requirement and also the main target of this study. Hopefully, these measures will initially help the internal control activities at VPBank - HCM branch become more complete, contributing to reduce errors in lending activities to corporate customers at banks. Khi các quốc gia ngày càng chủ động và tích cực hội nhập quốc tế, NH đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế hiện nay. Nó là sự kết nối tiền tệ giữa các giao dịch thƣơng mại trong nƣớc và nƣớc ngoài.
Bên cạnh hoạt động huy động vốn, hoạt động cho vay là hoạt động chủ đạo mang lại nguồn thu lớn cho ngân hàng bên cạnh các hoạt động tín dụng khác. Cho vay là hình thức đƣa vốn nhàn rỗi vào thị trƣờng nhằm giúp nền kinh tế phát triển đồng thời mang lại lợi nhuận cho ngân hàng. Tuy nhiên, mạng lƣới ngân hàng càng mở rộng và với nhu cầu vay của nền kinh tế hiện nay thì rủi ro, sai sót xảy ra là điều khó tránh khỏi. Vì vậy, các ngân hàng cần phải xây dựng một hệ thống kiểm soát nội bộ tốt và hoàn thiện, hoạt động song song với các dịch vụ huy động vốn và cho vay nhằm giúp ngân hàng quản lý việc sử dụng các nguồn lực một cách hợp lý, đúng đắn, mang lại hiệu quả hoạt động cao nhất và giảm thiểu rủi ro.
Nhằm hoàn thiện và phát triển hơn nữa mạng lƣới ngân hàng, Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vƣợng (VPBank) đang tập trung đầu tƣ hệ thống kiểm soát nội bộ chặt chẽ từ trụ sở chính đến các chi nhánh, phòng giao dịch ngân hàng, đặc biệt là trong lĩnh vực cho vay. Vì vậy, trong thời gian thực tập tại VPBank - chi nhánh Hồ Chí Minh (HCM), tôi đã có cơ hội tiếp cận với hệ thống kiểm soát nội bộ hoạt động cho vay của các doanh nghiệp vừa và nhỏ. Từ đó, tôi có thể so sánh lý thuyết đƣợc học tại trƣờng và kinh nghiệm thực tế tại ngân hàng để đánh giá năng lực của mình. Vì vậy, tôi đã chọn đề tài: “Kiểm soát nội bộ hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vƣợng - chi nhánh TP.HCM” để làm luận văn tốt nghiệp.
Đề tài đã sử dụng một số phƣơng pháp nghiên cứu nhƣ phƣơng pháp trực quan, phƣơng pháp thu thập và tổng hợp, phƣơng pháp nghiên cứu tài liệu, khảo sát, thống kê và phân tích để tập trung nghiên cứu thực trạng công tác Kiểm soát nội bộ cho vay Khách hàng Doanh nghiệp của Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vƣợng - Chi nhánh HCM giai đoạn 2017 - 2019. Luận văn cũng đã hệ thống hóa cơ sở lý luận về cho vay khách hàng doanh nghiệp và hệ thống kiểm soát nội bộ và tìm hiểu thực trạng công tác kiểm soát nội bộ hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vƣợng. - Chi nhánh HCM. Từ đó đánh giá và đƣa ra giải pháp hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ đối với hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vƣợng.
- Chi nhánh HCM.
