Kế Toán Vốn Bằng Tiền Và Các Khoản Thanh Toán Tại Công Ty TNHH Một Thành Viên Nguyễn Hiền Đạt

• Tác giả: Trần Thị Lý
• Người hướng dẫn: ThS. Nguyễn Trung Tín
• Trường học: Đại học Bình Dương
• Chuyên ngành: Kế toán
• Đề tài: Kế toán vốn bằng tiền và các khoản thanh toán tại Công ty TNHH MTV Nguyễn Hiền Đạt
• Loại tài liệu: khóa luận tốt nghiệp
• Năm xuất bản: 2019-2023
• Địa điểm: Bình Dương

• LỜI CẢM ƠN
• LỜI MỞ ĐẦU
• 1. CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÍ LUẬN VỀ KẾ TOÁN VỐN BẰNG TIỀN VÀ CÁC KHOẢN THANH TOÁN
• 1.1. Kế toán tiền mặt
• 1.2. Nguyên tắc hạch toán
• 1.3. Chứng từ sử dụng
• 1.4. Tài khoản hạch toán
• 1.5. Phương pháp hạch toán một số nghiệp vụ chủ yếu
• 1.6. Kế toán tiền gửi ngân hàng
• 1.7. Nguyên tắc hạch toán
• 1.8. Chứng từ sử dụng
• 1.9. Tài khoản hạch toán
• 1.10. Nội dung và kết cấu của tài khoản 112 - Tiền gửi ngân hàng
• 1.11. Phương pháp hạch toán và một số nghiệp vụ chủ yếu
• 2. CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG KẾ TOÁN VỐN BẰNG TIỀN VÀ CÁC KHOẢN THANH TOÁN TẠI CÔNG TY TNHH MTV NGUYỄN HIỀN ĐẠT
• 2.1. GIỚI THIỆU VỀ CÔNG TY TNHH MỘT THÀNH VIÊN NGUYỄN HIỀN ĐẠT
• 2.2. Lịch sử hình thành
• 2.3. Sơ đồ của bộ máy trong công ty MTV Hiền Đạt
• 2.4. Tình hình nhân sự, đánh giá sự đáp ứng với tình hình kinh doanh hiện nay
• 2.5. Giới thiệu bộ phận tài chính – kế toán
• 2.6. Hệ thống thông tin kế toán trong doanh nghiệp
• 2.7. Tổ chức công tác kế toán tại công ty
• 2.8. Chính sách kế toán
• 2.9. Tổ chức công tác kiểm tra kế toán
• 2.10. Nhận xét về ưu và nhược điểm
• 2.11. Nghiệp vụ lập báo cáo tài chính của doanh nghiệp
• 2.12. Bảng cân đối kế toán
• 2.13. Bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh
• 2.14. Báo cáo lưu chuyển tiền tệ
• 2.15. Thuyết minh báo cáo tài chính
• 2.16. Tổ chức kế toán quản trị tại doanh nghiệp
• 2.17. Các loại vốn bằng tiền tại CÔNG TY TNHH MTV NGUYỄN HIỀN ĐẠT
• 2.18. Quy định về kế toán vốn bằng tiền tại CÔNG TY TNHH MTV NGUYỄN HIỀN ĐẠT
• 2.19. Kế toán tiền mặt
• 2.19.1. Chứng từ và luân chuyển chứng từ
• 2.19.2. Tài khoản sử dụng
• 2.19.3. Sổ sách và báo cáo kế toán
• 2.20. Kế toán tiền gửi ngân hàng
• 2.20.1. Chứng từ và luân chuyển chứng từ
• 2.20.2. Tài khoản sử dụng
• 2.20.3. Một số nghiệp vụ kinh tế phát sinh các nghiệp vụ tiền gửi ngân hàng
• 2.20.4. Sổ sách và báo cáo kế toán
• 2.21. Kế toán các khoản thanh toán
• 2.21.1. Kế toán các khoản phải thu
• 2.21.2. Kế toán các khoản phải trả
• 3. CHƯƠNG 3: NHẬN XÉT VÀ KIẾN NGHỊ
• 3.1. Nhận xét về cơ cấu tổ chức bộ máy của đơn vị thực tập, đặc biệt là công tác chổ chức bộ máy kế toán
• 3.2. Nhận xét về các phần kế toán đã nghiên cứu tại đơn vị
• 3.3. Nhược điểm
• Tài liệu tham khảo

I. Kế toán vốn bằng tiền và các khoản thanh toán

Kế toán vốn bằng tiền và các khoản thanh toán là một phần quan trọng trong quản lý tài chính của doanh nghiệp. Vốn bằng tiền bao gồm tiền mặt, tiền gửi ngân hàng, và các khoản tương đương tiền, đóng vai trò then chốt trong việc đảm bảo thanh khoản và duy trì hoạt động kinh doanh. Các khoản thanh toán liên quan đến việc quản lý các khoản phải thu và phải trả, giúp doanh nghiệp duy trì cân đối tài chính. Công ty TNHH Nguyễn Hiền Đạt đã áp dụng các nguyên tắc kế toán tài chính và hạch toán để quản lý hiệu quả các nguồn lực này.

1.1. Kế toán tiền mặt

Kế toán tiền mặt tại Công ty TNHH Nguyễn Hiền Đạt tuân thủ các nguyên tắc hạch toán nghiêm ngặt. Các giao dịch tiền mặt được ghi nhận thông qua phiếu thu, phiếu chi, và bảng kiểm kê quỹ. Tài khoản 111 được sử dụng để phản ánh các nghiệp vụ liên quan đến tiền mặt. Các khoản thu từ bán hàng, nhận vốn góp, và các khoản thu nhập khác được hạch toán vào bên Nợ của tài khoản này. Ngược lại, các khoản chi tiêu, thanh toán nợ, và đầu tư được ghi nhận vào bên Có. Việc quản lý tiền mặt hiệu quả giúp doanh nghiệp duy trì thanh khoản và đáp ứng các nhu cầu thanh toán kịp thời.

1.2. Kế toán tiền gửi ngân hàng

Kế toán tiền gửi ngân hàng được thực hiện thông qua tài khoản 112. Các giao dịch như nhận tiền từ bán hàng, nhận vốn góp, và các khoản thu nhập khác được ghi nhận vào bên Nợ của tài khoản này. Các khoản rút tiền, thanh toán nợ, và đầu tư được ghi nhận vào bên Có. Công ty TNHH Nguyễn Hiền Đạt sử dụng giấy báo nợ, giấy báo có, và bảng sao kê ngân hàng để theo dõi các giao dịch. Việc quản lý tiền gửi ngân hàng hiệu quả giúp doanh nghiệp tối ưu hóa dòng tiền và đảm bảo an toàn tài chính.

II. Thực trạng kế toán tại Công ty TNHH Nguyễn Hiền Đạt

Công ty TNHH Nguyễn Hiền Đạt đã xây dựng một hệ thống kế toán tài chính và kế toán quản trị hiệu quả. Công ty sử dụng các báo cáo tài chính như bảng cân đối kế toán, báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, và báo cáo lưu chuyển tiền tệ để đánh giá tình hình tài chính. Các chính sách tài chính và quy trình hạch toán được áp dụng nghiêm ngặt, giúp doanh nghiệp quản lý tài sản, nợ phải trả, và doanh thu một cách hiệu quả.

2.1. Tổ chức bộ máy kế toán

Bộ máy kế toán của Công ty TNHH Nguyễn Hiền Đạt được tổ chức chặt chẽ với các phòng ban chuyên trách. Các nhân viên kế toán được đào tạo bài bản và tuân thủ các quy định của luật kế toán. Công ty sử dụng phần mềm kế toán để tự động hóa các quy trình hạch toán và báo cáo tài chính. Điều này giúp giảm thiểu sai sót và nâng cao hiệu quả quản lý tài chính.

2.2. Phân tích tài chính

Phân tích tài chính là một phần không thể thiếu trong công tác quản lý của Công ty TNHH Nguyễn Hiền Đạt. Công ty thường xuyên đánh giá các chỉ số tài chính như lợi nhuận, doanh thu, và chi phí để đưa ra các quyết định kinh doanh hợp lý. Các báo cáo tài chính được phân tích kỹ lưỡng để xác định điểm mạnh và điểm yếu trong hoạt động tài chính của doanh nghiệp.

III. Nhận xét và kiến nghị

Công ty TNHH Nguyễn Hiền Đạt đã thực hiện tốt công tác kế toán vốn bằng tiền và các khoản thanh toán. Tuy nhiên, vẫn còn một số hạn chế cần khắc phục để nâng cao hiệu quả quản lý tài chính. Công ty cần tăng cường đào tạo nhân viên kế toán và cập nhật các công nghệ mới trong quản lý tài chính.

3.1. Nhận xét

Công ty đã tuân thủ nghiêm ngặt các quy định của luật kế toán và chính sách tài chính. Hệ thống kế toán tài chính và kế toán quản trị được vận hành hiệu quả, giúp doanh nghiệp quản lý tài sản và nợ phải trả một cách chặt chẽ. Tuy nhiên, việc áp dụng công nghệ trong quản lý tài chính còn hạn chế, cần được cải thiện để nâng cao hiệu quả.

3.2. Kiến nghị

Để nâng cao hiệu quả quản lý tài chính, Công ty TNHH Nguyễn Hiền Đạt nên đầu tư vào các phần mềm kế toán hiện đại và tăng cường đào tạo nhân viên. Công ty cũng cần thường xuyên cập nhật các quy định mới về luật kế toán và chính sách tài chính để đảm bảo tuân thủ và tối ưu hóa hoạt động tài chính.