Khóa Luận Tốt Nghiệp Về Kế Toán Tiền Gửi Ngân Hàng Tại Công Ty TNHH Một Thành Viên Bảo Ngọc Anh

Khóa luận tốt nghiệp về kế toán tiền gửi ngân hàng tại công ty TNHH một thành viên Xây dựng Bảo Ngọc Anh, phân tích và đánh giá hiệu quả tài chính.

• Tác giả: Nguyễn Thị Ngân Hạnh
• Người hướng dẫn: Ths. Huỳnh Thị Xuân Thùy
• Trường học: Trường Đại học Thủ Dầu Một
• Chuyên ngành: Kế toán
• Đề tài: Kế Toán Tiền Gửi Ngân Hàng Tại Công Ty TNHH Một Thành Viên Xây Dựng Bảo Ngọc Anh
• Loại tài liệu: Báo cáo tốt nghiệp
• Năm xuất bản: 2020
• Địa điểm: Bình Dương

Mục lục chi tiết

• LỜI CAM ĐOAN
• LỜI CẢM ƠN
• DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT
• DANH MỤC SƠ ĐỒ
• DANH MỤC BẢNG
• DANH MỤC HÌNH
• PHẦN MỞ ĐẦU
• 1. CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ CÔNG TY TNHH MỘT THÀNH VIÊN XÂY DỰNG BẢO NGỌC ANH
• 1.1. Lịch sử hình thành và phát triển của công ty TNHH Một Thành Viên Xây Dựng Bảo Ngọc Anh
• 1.1.1. Giới thiệu sơ lược về công ty
• 1.1.2. Đặc điểm, quy trình sản xuất kinh doanh
• 1.2. Cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý
• 1.2.1. Sơ đồ tổ chức bộ máy quản lý
• 1.2.2. Nhiệm vụ, chức năng của các phòng ban
• 1.2.2.1. Phòng tư vấn thiết kế
• 1.2.2.2. Phòng thi công xây dựng
• 1.2.2.3. Phòng hành chính
• 1.2.2.4. Phòng kế toán
• 1.3. Cơ cấu tổ chức bộ máy kế toán
• 1.3.1. Cơ cấu nhân sự
• 1.3.2. Cơ cấu tổ chức bộ máy kế toán
• 1.3.3. Chức năng bộ máy kế toán
• 1.4. Chế độ, chính sách kế toán và hình thức kế toán áp dụng tại công ty TNHH Một Thành Viên Xây Dựng Bảo Ngọc Anh
• 1.4.1. Cơ sở lập báo cáo tài chính
• 1.4.2. Chính sách kế toán
• 1.4.3. Hình thức kế toán áp dụng tại công ty
• 2. CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG KẾ TOÁN TIỀN GỬI NGÂN HÀNG TẠI CÔNG TY TNHH MỘT THÀNH VIÊN XÂY DỰNG BẢO NGỌC ANH
• 2.1. Nguyên tắc kế toán
• 2.2. Tài khoản sử dụng
• 2.2.1. Giới thiệu số hiệu tài khoản
• 2.2.2. Hệ thống hóa các nghiệp vụ kinh tế phát sinh thực tế tại công ty
• 2.3. Chứng từ, sổ sách kế toán
• 2.3.1. Chứng từ kế toán sử dụng và trình tự luân chuyển chứng từ
• 2.3.2. Sổ sách kế toán sử dụng
• 2.4. Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh tại công ty TNHH Một Thành Viên Xây Dựng Bảo Ngọc Anh
• 2.4.1. Minh họa các nghiệp vụ kinh tế phát sinh
• 2.4.2. Minh họa trình tự ghi sổ kế toán
• 2.5. Trình bày thông tin tài khoản 112 trên báo cáo tài chính
• 2.6. Phân tích biến động của khoản mục tiền gửi ngân hàng
• 2.6.1. Phân tích biến động của khoản mục tiền gửi ngân hàng theo chiều ngang
• 2.6.2. Phân tích biến động của khoản mục tiền gửi ngân hàng theo chiều dọc
• 2.7. Phân tích các chỉ số tài chính
• 2.8. Phân tích báo cáo tài chính
• 2.8.1. Phân tích báo cáo tình hình tài chính
• 2.8.1.1. Phân tích tính tương đối giữa tài sản và nguồn vốn
• 2.8.1.2. Phân tích biến động về tài sản và nguồn vốn theo chiều ngang
• 2.8.1.3. Phân tích biến động về tài sản và nguồn vốn theo chiều dọc
• 2.8.2. Phân tích tình hình tài chính thông qua báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh
• 2.8.2.1. Phân tích báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh theo chiều ngang
• 2.8.2.2. Phân tích báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh theo chiều dọc
• 2.8.3. Phân tích báo cáo lưu chuyển tiền tệ
• 2.8.3.1. Phân tích báo cáo lưu chuyển tiền tệ theo chiều ngang
• 2.8.3.2. Phân tích báo cáo lưu chuyển tiền tệ theo chiều dọc
• 3. CHƯƠNG 3: NHẬN XÉT VÀ GIẢI PHÁP
• 3.1. Về thông tin chung của công ty
• 3.1.1. Nhược điểm
• 3.2. Về cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý
• 3.2.1. Nhược điểm
• 3.3. Về cơ cấu tổ chức bộ máy kế toán
• 3.3.1. Nhược điểm
• 3.4. Về kế toán tiền gửi ngân hàng
• 3.4.1. Nhược điểm
• 3.5. Về biến động của khoản mục tiền gửi ngân hàng
• 3.6. Về tình hình tài chính của công ty
• 3.6.1. Nhược điểm
• 3.7. Về thông tin chung của công ty
• 3.8. Về cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý
• 3.9. Về tổ chức bộ máy kế toán
• 3.10. Về kế toán tiền gửi ngân hàng
• 3.11. Về biến động khoản mục tiền gửi ngân hàng
• 3.12. Về tình hình tài chính của công ty

Tóm tắt

I. Tổng quan về Kế Toán Tiền Gửi Ngân Hàng Tại Công Ty TNHH Bảo Ngọc Anh

Kế toán tiền gửi ngân hàng là một phần quan trọng trong hoạt động tài chính của bất kỳ doanh nghiệp nào, đặc biệt là tại Công ty TNHH Bảo Ngọc Anh. Việc quản lý tiền gửi ngân hàng không chỉ giúp công ty duy trì khả năng thanh toán mà còn tối ưu hóa lợi nhuận từ lãi suất tiền gửi. Trong bối cảnh cạnh tranh ngày càng gay gắt, việc tổ chức công tác kế toán tiền gửi ngân hàng một cách hiệu quả là điều cần thiết để đảm bảo sự phát triển bền vững.

1.1. Khái niệm và vai trò của kế toán tiền gửi ngân hàng

Kế toán tiền gửi ngân hàng là quá trình ghi chép, phân loại và tổng hợp các nghiệp vụ liên quan đến tiền gửi tại ngân hàng. Vai trò của nó không chỉ dừng lại ở việc theo dõi số dư tài khoản mà còn giúp doanh nghiệp đánh giá tình hình tài chính, khả năng thanh toán và tối ưu hóa lợi nhuận từ lãi suất.

1.2. Tầm quan trọng của kế toán tiền gửi ngân hàng trong doanh nghiệp

Kế toán tiền gửi ngân hàng giúp doanh nghiệp theo dõi dòng tiền, đảm bảo khả năng thanh toán kịp thời và tối ưu hóa lợi nhuận từ lãi suất. Đặc biệt, trong bối cảnh kinh tế hiện nay, việc quản lý tài chính hiệu quả là yếu tố quyết định đến sự tồn tại và phát triển của doanh nghiệp.

II. Thực trạng kế toán tiền gửi ngân hàng tại Công Ty TNHH Bảo Ngọc Anh

Công ty TNHH Bảo Ngọc Anh đã áp dụng nhiều phương pháp kế toán để quản lý tiền gửi ngân hàng. Tuy nhiên, vẫn còn một số vấn đề cần được cải thiện để nâng cao hiệu quả công tác kế toán. Việc phân tích thực trạng hiện tại sẽ giúp xác định những điểm mạnh và điểm yếu trong quy trình kế toán.

2.1. Các nghiệp vụ kế toán tiền gửi ngân hàng hiện tại

Công ty hiện đang sử dụng tài khoản 112 để ghi nhận các nghiệp vụ liên quan đến tiền gửi ngân hàng. Các chứng từ như giấy báo có, giấy báo nợ được sử dụng để theo dõi các giao dịch. Tuy nhiên, quy trình ghi chép và tổng hợp vẫn còn nhiều bất cập.

2.2. Phân tích biến động khoản mục tiền gửi ngân hàng

Phân tích biến động của khoản mục tiền gửi ngân hàng cho thấy sự thay đổi trong số dư tài khoản qua các năm. Việc này giúp công ty đánh giá được tình hình tài chính và khả năng thanh toán của mình. Các chỉ số tài chính cũng cần được xem xét để có cái nhìn tổng quan hơn.

III. Vấn đề và thách thức trong kế toán tiền gửi ngân hàng

Mặc dù Công ty TNHH Bảo Ngọc Anh đã có những bước tiến trong công tác kế toán tiền gửi ngân hàng, nhưng vẫn còn nhiều thách thức cần phải vượt qua. Việc nhận diện và giải quyết các vấn đề này sẽ giúp công ty cải thiện hiệu quả hoạt động tài chính.

3.1. Những khó khăn trong việc quản lý tiền gửi ngân hàng

Một trong những khó khăn lớn nhất là việc theo dõi và ghi chép các giao dịch một cách chính xác. Sự thiếu hụt thông tin và sự chậm trễ trong việc cập nhật số liệu có thể dẫn đến sai sót trong báo cáo tài chính.

3.2. Tác động của biến động lãi suất đến kế toán tiền gửi

Biến động lãi suất có thể ảnh hưởng lớn đến lợi nhuận từ tiền gửi ngân hàng. Công ty cần có chiến lược linh hoạt để điều chỉnh kế hoạch tài chính phù hợp với tình hình thị trường.

IV. Phương pháp cải thiện kế toán tiền gửi ngân hàng

Để nâng cao hiệu quả công tác kế toán tiền gửi ngân hàng, Công ty TNHH Bảo Ngọc Anh cần áp dụng một số phương pháp cải tiến. Những giải pháp này không chỉ giúp tối ưu hóa quy trình mà còn nâng cao độ chính xác trong báo cáo tài chính.

4.1. Ứng dụng công nghệ thông tin trong kế toán

Việc áp dụng phần mềm kế toán hiện đại sẽ giúp tự động hóa quy trình ghi chép và tổng hợp số liệu. Điều này không chỉ tiết kiệm thời gian mà còn giảm thiểu sai sót trong công tác kế toán.

4.2. Đào tạo nhân viên kế toán

Đào tạo nhân viên về các quy trình và công nghệ mới sẽ giúp nâng cao năng lực làm việc. Nhân viên có kiến thức vững vàng sẽ góp phần cải thiện chất lượng công tác kế toán.

V. Ứng dụng thực tiễn và kết quả nghiên cứu

Kết quả nghiên cứu cho thấy việc cải thiện công tác kế toán tiền gửi ngân hàng tại Công ty TNHH Bảo Ngọc Anh đã mang lại nhiều lợi ích. Những ứng dụng thực tiễn từ nghiên cứu sẽ giúp công ty tối ưu hóa quy trình tài chính và nâng cao hiệu quả hoạt động.

5.1. Kết quả đạt được từ việc cải thiện kế toán

Sau khi áp dụng các phương pháp cải tiến, công ty đã ghi nhận sự tăng trưởng trong khả năng thanh toán và lợi nhuận từ tiền gửi ngân hàng. Điều này cho thấy sự cần thiết của việc đầu tư vào công tác kế toán.

5.2. Những bài học rút ra từ nghiên cứu

Nghiên cứu đã chỉ ra rằng việc tổ chức công tác kế toán một cách khoa học và hiệu quả là yếu tố quyết định đến sự thành công của doanh nghiệp. Công ty cần tiếp tục duy trì và phát triển các phương pháp đã áp dụng.

VI. Kết luận và tương lai của kế toán tiền gửi ngân hàng

Kế toán tiền gửi ngân hàng tại Công ty TNHH Bảo Ngọc Anh đang trên đà phát triển. Tuy nhiên, để duy trì và nâng cao hiệu quả, công ty cần tiếp tục cải tiến quy trình và áp dụng công nghệ mới. Tương lai của kế toán tiền gửi ngân hàng sẽ phụ thuộc vào khả năng thích ứng với biến động của thị trường.

6.1. Triển vọng phát triển kế toán tiền gửi ngân hàng

Với sự phát triển của công nghệ thông tin, kế toán tiền gửi ngân hàng sẽ ngày càng trở nên hiệu quả hơn. Công ty cần nắm bắt xu hướng này để tối ưu hóa quy trình kế toán.

6.2. Định hướng phát triển trong tương lai

Công ty TNHH Bảo Ngọc Anh cần xây dựng chiến lược dài hạn cho công tác kế toán tiền gửi ngân hàng, bao gồm việc đầu tư vào công nghệ và đào tạo nhân viên để nâng cao năng lực cạnh tranh.

Nội dung chính

Bối cảnh và vấn đề nghiên cứu

Trong nền kinh tế thị trường và xu thế hội nhập, sự cạnh tranh giữa các doanh nghiệp ngày càng trở nên gay gắt. Để tồn tại và phát triển bền vững, mỗi doanh nghiệp phải nâng cao tính tự chủ trong toàn bộ hoạt động sản xuất kinh doanh, từ khâu quản lý, huy động vốn, tổ chức thi công đến kiểm soát dòng tiền nhằm tối đa hóa lợi nhuận. Đối với các đơn vị hoạt động trong lĩnh vực xây dựng, nguồn vốn bằng tiền nói chung và tiền gửi ngân hàng nói riêng giữ vai trò trọng yếu trong việc bảo đảm tiến độ thi công, thực hiện nghĩa vụ thanh toán không dùng tiền mặt với nhà cung cấp, đối tác thầu phụ và quản lý các dòng thu - chi phát sinh thường xuyên. Tiền gửi ngân hàng vừa phản ánh khả năng thanh toán tức thời, vừa là chỉ tiêu đánh giá tốc độ luân chuyển vốn của doanh nghiệp. Xuất phát từ yêu cầu thực tiễn đó, đề tài "Kế toán tiền gửi ngân hàng tại công ty TNHH Một Thành Viên Xây Dựng Bảo Ngọc Anh" được thực hiện nhằm phân tích thực trạng công tác hạch toán và đánh giá biến động tài chính tại đơn vị.

Mục tiêu nghiên cứu tổng quát của đề tài là khảo sát, mô tả và đánh giá toàn diện công tác kế toán tiền gửi ngân hàng tại Công ty TNHH MTV Xây Dựng Bảo Ngọc Anh, qua đó đề xuất các giải pháp nhằm hoàn thiện công tác kế toán và nâng cao hiệu quả quản trị tài chính. Các mục tiêu cụ thể và câu hỏi nghiên cứu được xác định tương ứng:

1. Giới thiệu khái quát về công ty: Trả lời câu hỏi nghiên cứu [Q1] về lịch sử hình thành, đặc điểm hoạt động, cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý và bộ máy kế toán của Công ty TNHH MTV Xây Dựng Bảo Ngọc Anh.
2. Phân tích thực trạng công tác kế toán: Trả lời câu hỏi nghiên cứu [Q2] về hệ thống tài khoản, chứng từ, quy trình luân chuyển chứng từ và trình tự ghi sổ kế toán tiền gửi ngân hàng trên phần mềm kế toán.
3. Phân tích biến động tiền gửi ngân hàng và tình hình tài chính: Trả lời câu hỏi nghiên cứu [Q3] thông qua việc đánh giá biến động khoản mục tiền gửi ngân hàng và các chỉ tiêu tài chính trên Báo cáo tài chính theo chiều ngang và chiều dọc.
4. Đề xuất nhận xét và giải pháp: Trả lời câu hỏi nghiên cứu [Q4] về những ưu điểm, hạn chế và các kiến nghị nhằm hoàn thiện tổ chức kế toán tiền gửi ngân hàng tại doanh nghiệp.

Đối tượng nghiên cứu của báo cáo là công tác kế toán tiền gửi ngân hàng và các chỉ tiêu tài chính liên quan tại Công ty TNHH MTV Xây Dựng Bảo Ngọc Anh.

Phạm vi nghiên cứu được giới hạn như sau:

• Phạm vi không gian: Thực hiện tại Công ty TNHH MTV Xây Dựng Bảo Ngọc Anh (địa chỉ: Số 269/81 Nguyễn Thị Minh Khai, Tổ 4, Khu phố 9, Phường Phú Hòa, Thành phố Thủ Dầu Một, Tỉnh Bình Dương).
• Phạm vi thời gian: Khảo sát thông tin tổ chức của doanh nghiệp tại thời điểm nghiên cứu (năm 2020); nghiên cứu thực trạng hạch toán chi tiết các nghiệp vụ kế toán tiền gửi ngân hàng phát sinh trong niên độ kế toán năm 2019; thu thập và phân tích dữ liệu Báo cáo tài chính trong giai đoạn 3 năm liên tiếp (2017, 2018, 2019).

---

Cơ sở lý thuyết và phương pháp

Về cơ sở lý thuyết và khuôn khổ pháp lý, nghiên cứu căn cứ vào Chế độ kế toán doanh nghiệp nhỏ và vừa ban hành theo Thông tư số 133/2016/TT-BTC ngày 26/08/2016 của Bộ Tài chính. Các chính sách kế toán áp dụng tại doanh nghiệp bao gồm:

• Kỳ kế toán: Bắt đầu từ ngày 01/01 và kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm.
• Đơn vị tiền tệ ghi chép: Đồng Việt Nam (VND).
• Hình thức kế toán: Kế toán trên máy vi tính, vận dụng theo nguyên tắc của hình thức Nhật ký chung, sử dụng phần mềm kế toán MISA SME.NET 2020.
• Phương pháp tính thuế GTGT: Phương pháp khấu trừ.
• Phương pháp trích khấu hao tài sản cố định: Phương pháp đường thẳng.
• Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: Ghi nhận theo giá gốc, tính giá xuất kho theo phương pháp bình quân gia quyền và hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên.
• Hệ thống tài khoản hạch toán tiền gửi ngân hàng: Sử dụng Tài khoản 112 - Tiền gửi ngân hàng (chi tiết TK 1121 - Tiền Việt Nam, TK 1122 - Ngoại tệ).

Về phương pháp thu thập và xử lý thông tin, tác giả kết hợp nhiều phương pháp nghiên cứu cụ thể:

• Phương pháp thu thập dữ liệu thứ cấp: Tiếp cận hệ thống tài liệu tổ chức bộ máy, hồ sơ pháp lý, chứng từ kế toán gốc (Giấy báo Nợ, Giấy báo Có, Ủy nhiệm chi, Sổ phụ ngân hàng, Hóa đơn), sổ kế toán (Sổ Nhật ký chung, Sổ Cái TK 1121, Sổ tiền gửi ngân hàng TK 1121) và Báo cáo tài chính các năm 2017, 2018, 2019.
• Phương pháp quan sát và phỏng vấn trực tiếp: Khảo sát trực tiếp tại phòng Kế toán và phỏng vấn nhân viên nghiệp vụ nhằm xác định chính xác quy trình xây dựng công trình 8 bước và chu trình luân chuyển chứng từ.
• Phương pháp phân tích - tổng hợp và mô tả - diễn giải: Hệ thống hóa các nghiệp vụ kinh tế phát sinh thực tế, minh họa quy trình nhập liệu và trích xuất sổ sách kế toán trên phần mềm MISA.
• Phương pháp phân tích Báo cáo tài chính: Sử dụng phương pháp so sánh (chiều ngang và chiều dọc), phương pháp số chênh lệch, phương pháp hiệu số phần trăm, phương pháp thay thế liên hoàn và phương pháp liên hệ cân đối. Phân tích được thực hiện qua hai giai đoạn: Giai đoạn 1 (kỳ phân tích năm 2018 so với kỳ gốc năm 2017) và Giai đoạn 2 (kỳ phân tích năm 2019 so với kỳ gốc năm 2018) trên Báo cáo tình hình tài chính, Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh và Báo cáo lưu chuyển tiền tệ.

---

Nội dung chính theo từng chương

Chương 1: Giới thiệu khái quát về công ty TNHH Một Thành Viên Xây Dựng Bảo Ngọc Anh

Chương 1 trình bày tổng quan về quá trình hình thành, đặc điểm tổ chức hoạt động và chính sách kế toán của doanh nghiệp:

Tiêu chí	Nội dung chi tiết tại doanh nghiệp
Tên doanh nghiệp	Công ty TNHH Một Thành Viên Xây Dựng Bảo Ngọc Anh
Mã số thuế	3702215192 (Cấp ngày 26/09/2013, hoạt động từ 23/09/2013)
Địa chỉ trụ sở	Số 269/81 Nguyễn Thị Minh Khai, Tổ 4, KP 9, P. Phú Hòa, TP. Thủ Dầu Một, Bình Dương
Người đại diện pháp luật	Trần Xuân Bá
Loại hình & Vốn điều lệ	Công ty trách nhiệm hữu hạn một thành viên; Vốn điều lệ: 2.000.000.000 VND (ghi tắt 2.000 VND)
Ngành nghề chính	Xây dựng nhà các loại, xây dựng công trình đường sắt, đường bộ, công ích, chuẩn bị mặt bằng, tư vấn kiến trúc

Quy trình sản xuất kinh doanh trong lĩnh vực xây lắp của công ty gồm 8 bước tuần tự:

1. Đào đất hố móng thủ công sau khi hoàn thành cọc thiết kế.
2. Gia cố nền móng bằng bê tông khối để mở rộng kết cấu móng cũ xuống tầng địa chất ổn định.
3. Đổ bê tông lót, dựng khuôn móng, lắp cốt thép, đổ bê tông và thi công bể ngầm.
4. Thi công phần khung bê tông, cốt thép thân và mái nhà (cột, dầm, sàn, đường điện nước âm tường).
5. Xây thô (kết cấu chịu lực, tường bao, vách ngăn chia, trát tường).
6. Hoàn thiện (láng sàn, ốp lát gạch, sơn bả, lắp đặt thiết bị điện thoại, chống sét, vệ sinh).
7. Nghiệm thu từng hạng mục, giai đoạn thi công và hoàn thành công trình.
8. Bàn giao công trình đưa vào sử dụng.

Bộ máy quản lý của công ty đứng đầu là Giám đốc, chỉ đạo 4 phòng chức năng gồm: Phòng Tư vấn thiết kế, Phòng Thi công xây dựng (quản lý Đội xây dựng dân dụng, Đội xây dựng giao thông, Đội xây dựng thủy lợi), Phòng Hành chính và Phòng Kế toán. Bộ máy kế toán do Kế toán trưởng (Trần Thị Hòa) phụ trách chung, chỉ đạo Kế toán tổng hợp, Kế toán tiền, Kế toán lương, Kế toán TSCĐ XDCB, Kế toán kho, Kế toán công nợ và Thủ quỹ. Công tác kế toán được tin học hóa trên phần mềm MISA SME.NET 2020 theo Thông tư 133/2016/TT-BTC.

---

Chương 2: Thực trạng kế toán tiền gửi ngân hàng tại công ty TNHH Một Thành Viên Xây Dựng Bảo Ngọc Anh

Chương 2 mô tả chi tiết phương pháp hạch toán, hệ thống tài khoản, chứng từ và quy trình ghi sổ kế toán tiền gửi ngân hàng tại doanh nghiệp. Công ty mở tài khoản thanh toán tại hai ngân hàng: Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam (Eximbank - Số tài khoản: 180014851019200) và Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam (VIB).

Hạch toán trên TK 112 chỉ thực hiện khi có đầy đủ chứng từ hợp pháp gồm: Giấy báo Nợ, Giấy báo Có, Ủy nhiệm chi, Sổ phụ ngân hàng đính kèm chứng từ gốc. Quy trình ghi nhận được tác giả minh họa qua 7 nghiệp vụ kinh tế điển hình năm 2019:

Nghiệp vụ	Ngày phát sinh	Chứng từ	Nội dung nghiệp vụ kinh tế	Định khoản (Nợ / Có)	Số tiền (VND)
NV 1	08/01/2019	Giấy báo Nợ FIVUSR-AB15927; UNC00006	Chuyển khoản Eximbank nộp BHXH, BHYT, BHTN tháng 12/2018 và phí chuyển tiền	Nợ TK 3383: 17.981 Nợ TK 3384: 3.415 Nợ TK 3386: 1.540 Nợ TK 6422: 11.000 Có TK 1121: 33.936	33.936
NV 2	10/01/2019	Giấy báo Nợ FIVUSR-AB44621; UNC00008	Chuyển khoản nộp lệ phí môn bài năm 2019 và phí ngân hàng	Nợ TK 33382: 2.000 Nợ TK 6422: 11.000 Có TK 1121: 13.000	13.000
NV 3	26/03/2019	Giấy báo Nợ FIVUSR-AB65565; UNC00072	Thanh toán nợ Cty Linh Thuận Phong (HĐ 0000343) và phí chuyển khoản	Nợ TK 331: 41.000 Nợ TK 64275: 11.000 Có TK 1121: 52.000	52.000
NV 4	10/10/2019	Giấy báo Có FIVUSR-AB50027; NTTK201909015	Cty TNHH Quốc Tế Đức An chuyển khoản thanh toán nợ theo HĐ 0000059	Nợ TK 1121: 51.000 Có TK 131: 51.000	51.000
NV 5	24/10/2019	Sổ phụ Eximbank; NTTK201909019	Thu lãi tiền gửi ngân hàng nhập vốn	Nợ TK 1121: 119.552 Có TK 515: 119.552	119.552
NV 6	09/11/2019	Sổ phụ; Lệnh chi; STM201908019	Rút tiền gửi ngân hàng nhập quỹ tiền mặt (Thủ quỹ Trần Thị Hòa)	Nợ TK 1111: 400.000 Có TK 1121: 400.000	400.000
NV 7	17/12/2019	Giấy báo Có FIVUSR-AB27514; NTTK201909038	TT Quan trắc Kỹ thuật - TN&MT Bình Dương thanh toán tiền dịch vụ (HĐ 0000081)	Nợ TK 1121: 52.000 Có TK 131: 52.000	52.000

Trình tự luân chuyển chứng từ và ghi sổ kế toán thực hiện theo chu trình: Hàng ngày, kế toán tiếp nhận và kiểm tra tính hợp pháp của chứng từ gốc, tiến hành nhập liệu vào phân hệ Tiền gửi trên phần mềm MISA SME.NET 2020. Dữ liệu tự động cập nhật vào Sổ Nhật ký chung (Mẫu S03a-DNN), Sổ Cái TK 1121 (Mẫu S03b-DNN) và Sổ Tiền gửi ngân hàng (Mẫu S05-DNN). Cuối kỳ, kế toán thực hiện khóa sổ, đối chiếu số dư giữa Sổ Cái với Sổ phụ ngân hàng và lập Báo cáo tài chính.

Trên Báo cáo tài chính năm 2019 của công ty:

• Báo cáo tình hình tài chính: Số dư Nợ TK 1121 cuối năm 2019 là 2.334 VND (số đầu năm là 8.269 VND), được tổng hợp vào chỉ tiêu "Tiền và các khoản tương đương tiền" (Mã số 110) với tổng giá trị 3.773 VND (bao gồm tiền mặt tại quỹ và tiền gửi ngân hàng).
• Bản thuyết minh Báo cáo tài chính: Thể hiện chi tiết số dư tiền gửi ngân hàng tại Mục 1 với số đầu năm 8.269 VND và số cuối năm 2.334 VND.
• Báo cáo lưu chuyển tiền tệ: Phản ánh toàn bộ dòng tiền vào và dòng tiền ra từ tiền gửi ngân hàng kết hợp cùng các nghiệp vụ tiền mặt trong kỳ.

Bên cạnh mô tả hạch toán, chương 2 thực hiện phân tích tài chính giai đoạn 2017 - 2019 thông qua phân tích biến động tiền gửi ngân hàng theo chiều ngang, chiều dọc; phân tích các mối quan hệ cân đối tài chính (Cân đối 1 và Cân đối 2); phân tích cơ cấu tài sản, nguồn vốn, doanh thu, chi phí và lưu chuyển tiền tệ.

---

Chương 3: Nhận xét và giải pháp

Chương 3 tổng kết các ưu điểm và nhược điểm trong tổ chức quản lý, bộ máy kế toán, thực trạng hạch toán tiền gửi ngân hàng và tình hình tài chính của Công ty TNHH MTV Xây Dựng Bảo Ngọc Anh, đồng thời đưa ra các giải pháp cụ thể:

• Về công tác tổ chức và quản lý: Đánh giá sự tinh gọn của bộ máy, sự phân định nhiệm vụ giữa các phòng ban tư vấn thiết kế, thi công và hành chính.
• Về tổ chức bộ máy kế toán: Đánh giá tính chuyên môn của nhân sự, việc áp dụng hiệu quả phần mềm MISA SME.NET 2020 giúp tự động hóa quá trình lập sổ sách và giảm thiểu sai sót.
• Về công tác kế toán tiền gửi ngân hàng: Nêu rõ các ưu điểm trong việc tuân thủ nguyên tắc đối chiếu sổ phụ ngân hàng, lập ủy nhiệm chi và lưu trữ chứng từ. Đồng thời, chỉ ra các hạn chế còn tồn tại trong quy trình kiểm soát chứng từ, quản lý luân chuyển dòng tiền gửi và đưa ra các kiến nghị hoàn thiện.
• Về tình hình tài chính: Rút ra nhận xét về biến động số dư tiền gửi ngân hàng qua các năm, mức độ an toàn của khả năng thanh toán tức thời và đề xuất giải pháp cân đối nguồn vốn lưu động phục vụ hoạt động xây dựng cơ bản.

---

Kết quả và đóng góp

1. Hệ thống hóa thực trạng kế toán tại doanh nghiệp xây lắp vừa và nhỏ: Khóa luận đã mô tả và phản ánh đầy đủ chu trình kế toán tiền gửi ngân hàng thực tế theo Thông tư 133/2016/TT-BTC tại một doanh nghiệp xây dựng, từ chứng từ gốc, sơ đồ luân chuyển chứng từ đến cách hạch toán trên Sổ Nhật ký chung, Sổ Cái TK 1121 và Sổ Tiền gửi ngân hàng trên phần mềm MISA SME.NET 2020.
2. Cung cấp dữ liệu thực tế về biến động tài khoản tiền gửi ngân hàng năm 2019: Báo cáo trích xuất số liệu hạch toán thực tế trên hệ thống sổ kế toán công ty năm 2019, ghi nhận số dư đầu kỳ của TK 1121 là 8.269 VND, số dư cuối kỳ là 2.334 VND; chỉ tiêu Tiền và các khoản tương đương tiền (Mã số 110) trên Báo cáo tình hình tài chính đạt 3.773 VND.
3. Phân tích toàn diện tình hình tài chính 3 năm (2017 - 2019): Báo cáo thực hiện phân tích có hệ thống biến động của tài sản, nguồn vốn, doanh thu, chi phí và lưu chuyển tiền tệ qua 2 giai đoạn (2018/2017 và 2019/2018) bằng các phương pháp phân tích chiều ngang, chiều dọc và quan hệ cân đối.
4. Đề xuất giải pháp mang tính ứng dụng: Đưa ra các định hướng giải pháp cụ thể nhằm hoàn thiện công tác kế toán tiền gửi ngân hàng, chuẩn hóa công tác kiểm tra, đối chiếu chứng từ với ngân hàng và nâng cao khả năng quản trị thanh toán của doanh nghiệp.

---

Hạn chế và hướng nghiên cứu tiếp

• Hạn chế về phạm vi không gian và đối tượng: Nghiên cứu chỉ khảo sát tại một doanh nghiệp đơn lẻ (Công ty TNHH MTV Xây Dựng Bảo Ngọc Anh) với quy mô doanh nghiệp nhỏ và vừa, do đó các phát hiện phản ánh đặc thù riêng của đơn vị và chưa mang tính đại diện cho toàn ngành xây dựng.
• Hạn chế về chuỗi dữ liệu: Dữ liệu chứng từ và sổ kế toán chi tiết chỉ tập trung trong niên độ năm 2019; số liệu phân tích báo cáo tài chính giới hạn trong giai đoạn 2017 - 2019.
• Hướng nghiên cứu tiếp:
  • Mở rộng phạm vi nghiên cứu sang quản trị rủi ro dòng tiền và tối ưu hóa quản lý vốn lưu động trong các dự án xây dựng dài hạn.
  • Nghiên cứu mối quan hệ kết hợp giữa kế toán tiền gửi ngân hàng với kế toán các khoản phải thu khách hàng và kế toán các khoản phải trả nhà thầu phụ.
  • Cập nhật và phân tích số liệu tài chính của doanh nghiệp trong các giai đoạn tiếp theo sau năm 2019.

---

Giá trị tham khảo

Báo cáo tốt nghiệp là tài liệu tham khảo hữu ích cho sinh viên ngành Kế toán, Kiểm toán và Tài chính doanh nghiệp đang thực hiện khóa luận, báo cáo thực tập tốt nghiệp về đề tài kế toán vốn bằng tiền hoặc kế toán tiền gửi ngân hàng trong doanh nghiệp xây lắp. Tài liệu cung cấp các nội dung có giá trị thực tiễn cao:

• Hệ thống hóa biểu mẫu chứng từ và sổ sách: Cung cấp mẫu biểu thực tế của Sổ Nhật ký chung (Mẫu S03a-DNN), Sổ Cái TK 1121 (Mẫu S03b-DNN) và Sổ Tiền gửi ngân hàng (Mẫu S05-DNN) theo Thông tư 133/2016/TT-BTC.
• Mô hình hóa quy trình kế toán máy: Minh họa quy trình hạch toán nghiệp vụ tiền gửi ngân hàng trên phần mềm MISA SME.NET 2020.
• Khung phân tích Báo cáo tài chính chi tiết: Cung cấp hệ thống bảng phân tích biến động chiều ngang, chiều dọc đối với Báo cáo tình hình tài chính, Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh và Báo cáo lưu chuyển tiền tệ.

---

Câu hỏi thường gặp

1. Công ty TNHH MTV Xây Dựng Bảo Ngọc Anh áp dụng chế độ kế toán và phần mềm kế toán nào?
Công ty áp dụng Chế độ kế toán doanh nghiệp nhỏ và vừa ban hành theo Thông tư số 133/2016/TT-BTC ngày 26/08/2016 của Bộ Tài chính, tổ chức theo hình thức kế toán trên máy vi tính (trên nền tảng Nhật ký chung) và sử dụng phần mềm kế toán MISA SME.NET 2020.

2. Tài khoản kế toán tiền gửi ngân hàng được công ty mở tại những ngân hàng nào?
Công ty mở tài khoản giao dịch tiền gửi tại Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam (Eximbank - Số tài khoản: 180014851019200) và Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam (VIB).

3. Số dư tài khoản tiền gửi ngân hàng (TK 1121) của công ty trong năm 2019 biến động như thế nào?
Theo Sổ Cái TK 1121 và Thuyết minh Báo cáo tài chính năm 2019, số dư đầu kỳ của tài khoản 1121 là 8.269 VND và số dư cuối kỳ là 2.334 VND. Trên Báo cáo tình hình tài chính năm 2019, chỉ tiêu "Tiền và các khoản tương đương tiền" (Mã số 110) đạt 3.773 VND.

4. Nghiệp vụ rút tiền gửi ngân hàng nhập quỹ tiền mặt ngày 09/11/2019 tại công ty được xử lý ra sao?
Vào ngày 09/11/2019, nhân viên Trần Thị Hòa thực hiện rút tiền gửi ngân hàng về nhập quỹ tiền mặt với số tiền 400.000 VND theo Lệnh chi và Biên lai thu tiền ngày 09/11/2019; kế toán ghi Nợ TK 1111 và Có TK 1121 số tiền 400.000 VND (Số chứng từ: STM201908019).

5. Tác giả đã sử dụng những phương pháp kỹ thuật nào để phân tích Báo cáo tài chính của công ty?
Tác giả đã sử dụng phương pháp so sánh số chênh lệch và hiệu số phần trăm (theo chiều ngang và chiều dọc), phương pháp thay thế liên hoàn và phương pháp liên hệ cân đối để đánh giá số liệu trên Báo cáo tình hình tài chính, Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh và Báo cáo lưu chuyển tiền tệ qua 2 giai đoạn: 2018/2017 và 2019/2018.

---

Kết luận

Báo cáo tốt nghiệp của tác giả Nguyễn Thị Ngân Hạnh đã phản ánh toàn diện thực trạng tổ chức công tác kế toán tiền gửi ngân hàng tại Công ty TNHH MTV Xây Dựng Bảo Ngọc Anh theo quy định của Thông tư 133/2016/TT-BTC trên phần mềm MISA SME.NET 2020. Nghiên cứu đã mô tả chi tiết từ hệ thống chứng từ gốc, tài khoản sử dụng, quy trình luân chuyển chứng từ đến kỹ thuật ghi sổ Nhật ký chung, Sổ Cái và Sổ Tiền gửi ngân hàng thông qua các nghiệp vụ thực tế năm 2019. Đồng thời, báo cáo kết hợp phân tích biến động tài chính giai đoạn 2017 - 2019 để chỉ ra ưu điểm, hạn chế và đề xuất các giải pháp nhằm hoàn thiện công tác kế toán và nâng cao hiệu quả quản trị dòng tiền tại doanh nghiệp.

Trích đoạn nội dung tài liệu

CHƯƠNG 1 GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ CÔNG TY TNHH MỘT THÀNH VIÊN XÂY DỰNG BẢO NGỌC ANH 1. Lịch sử hình thành và phát triển của công ty TNHH Một Thành Viên Xây Dựng Bảo Ngọc Anh 1. Giới thiệu sơ lược về công ty  Thông tin chung - Tên công ty: Công Ty TNHH Một Thành Viên Xây Dựng Bảo Ngọc Anh - Mã số thuế: 3702215192 - Ngày cấp: 26/09/2013 - Ngày bắt đầu hoạt động: 23/09/2013 - Tình trạng hoạt động: Người nộp thuế đang hoạt động (đã được cấp giấy chứng nhận đăng ký thuế). - Nơi đăng ký quản lý: Chi cục Thuế Thành phố Thủ Dầu Một.

- Địa chỉ trụ sở: Số 269/81 Nguyễn Thị Minh Khai, Tổ 4, Khu phố 9, Phường Phú Hòa, Thành phố Thủ Dầu Một, Tỉnh Bình Dương. - Số điện thoại: [phone] - Địa chỉ chủ sở hữu: Số 269/81 Nguyễn Thị Minh Khai, Tổ 4, Khu phố 9, Phường Phú Hòa, Thành phố Thủ Dầu Một, Tỉnh Bình Dương. - Người đâị diện pháp luật: Trần Xuân Bá. - Loại hình công ty: Công ty trách nhiệm hữu hạn một thành viên - Vốn điều lệ: 2.000 VND Công Ty TNHH Một Thành Viên Xây Dựng Bảo Ngọc Anh là một công ty hoạt động trong lĩnh vực xây dựng được thành lập vào năm 2013.

Trải qua hơn 7 năm hoạt động và phát triển, Công ty TNHH Một Thành Viên Xây Dựng Bảo Ngọc Anh đã và đang ngày càng khẳng định được vị thế của mình trong lĩnh vực xây dựng và thương mại trên toàn quốc. Trong suốt quá trình hoạt động không thể kể hết những khó khăn cũng như những trở ngại mà cán bộ nhân viên phải vượt qua trong những ngày đầu khởi 6 nghiệp. Đổi lại đến nay công ty đã khẳng định được uy tín, vị thế của mình trong lĩnh vực xây dựng. Để tồn tại trên thị trường cạnh tranh ngày càng khốc liệt thì công ty đã xây dựng chiến lược riêng cho mình, trong đó tập trung vào nguồn nhân lực có tay nghề cao, bên cạnh đó đầu tư trang bị thiết bị máy móc hiện đại, ứng dụng công nghệ khoa học tiến tiến.

Qua đó, tạo dựng được lòng tin với các nhà chủ đầu tư, làm nên nền móng vững chắc để công ty phát triển trong mọi điệu kiện. Sau 7 năm đi vào hoạt động, công ty đã ngày càng hoàn thiện và phát triển bộ máy quản lý, đội ngũ nhân viên có tay nghề cao bao gồm kỹ sư, kiến trúc sư và nhiều cử nhân nằm trong lĩnh vực xây dựng. Trong thời gian gần đây, đươc sự quan tâm của cấp chính quyền và tin tưởng của chủ nhà đầu tư, công ty chúng tôi dựa vào sức trẻ sự đam mê trong công việc đã hoàn thành tốt các bản hợp động mà công ty chúng tôi đã ký kết, khẳng định uy tín của mình trong lĩnh vực xây dựng đã được thị trường tin cậy và đón nhận.  Hình thức sở hữu vốn Đến thời điểm báo cáo, Công ty TNHH Một Thành Viên Xây Dựng Bảo Ngọc Anh lầ công ty trách nhiệm hữu hạn một thành viên.

 Lĩnh vực, ngành nghề kinh doanh - Lĩnh vực kinh doanh: Xây dựng nhà để ở - Ngành nghề kinh doanh: + Xây dựng nhà các loại + Xây dựng công trình đường sắt và đường bộ + Xây dựng công trình công ích + Chuẩn bị mặt bằng + Lắp đặt hệ thống điện + Bán buôn nông, lâm sản nguyên liệu (trừ gỗ, tre, nứa); và động vật sống + Bán buôn vật liệu, thiết bị lắp đặt khác trong xây dựng + Vận tải hàng hóa bằng đường bộ + Hoạt động kiến trúc và tư vấn kỹ thuật có liên quan 1. Đặc điểm, quy trình sản xuất kinh doanh 7 Đào móng Gia cố nền Thi công móng Thi công phần khung bê tông, cốt thép thân và mái nhà Bàn giao Nghiệm thu Hoàn thiện Xây thô Sơ đồ 1. Quy trình xây dựng của công ty TNHH MTV Bảo Ngọc Anh Nguồn: Công ty TNHH MTV Xây Dựng Bảo Ngọc Anh (2020) Bước 1: Sau khi hoàn thành công tác cọc theo thiết kế. Đối với những công trình có thiết kế cọc thì tiến hành đào đất hố móng bằng tay, sau đó chỉnh sửa lại hố móng bằng thủ công.

Bước 2: Gia cố bằng cách đổ bê tông khối dưới móng sẽ giúp mở rộng kết cấu móng cũ bằng cách đào tới lớp địa tầng ổn định. Để có thể truyền tải trọng từ móng cũ xuống kết cấu móng mới, mối nối giữa hai kết cấu được thực hiện bằng cách đổ một lớp vữa xi măng cát khô. Bước 3: Sau khi tiến hành đào móng và đổ bê tông lót. Xây dựng khuôn móng, tiến hành lắp ráp cốt thép, đổ bê tông.

Đào hầm phân, hố ga, và cả hầm đựng bồn nước âm. Bước 4: Đầu tiên, đội thợ sẽ đổ cột thép bê tông để tăng độ vững chắc của công trình. Xây tường bao quanh. Tiến hành dựng ván khuôn dầm sàn và cả cốt thép dầm chắc chắn.

Lắp đường điện và nước đi âm tường. Đổ bê tông dầm và sàn. Xây dựng phần cầu thang. Trát tường và trần.

Bước 5: Phần xây thô là phần xây các hệ thống kết cấu chịu lực (khung, cột, dầm, sàn bêtông), mái bê tông, cầu thang, bản và xây bậc, hệ thống tường bao che và ngăn chia, trát tường…việc hoàn tất các khoản vừa nêu giống như trong bản vẽ là đã xong cái khung sườn nhà. Bước 6: Hoàn thiện bao gồm các công đoạn tạo vẻ thẩm mỹ cho ngôi nhà như: trát tường, láng sàn, ốp lát gạch, sơn bả tường, lắp đặt hệ thống kỹ thuật điện, thiết bị về sinh 8 cấp thoát nước, điện thoại, chống sét, …tức là những hạng mục còn lại để hoàn thiện căn nhà gọi là phần hoàn thiện Bước 7: Nghiệm thu vật liệu, trang thiết bị, sản phẩm chế tạo sẵn được đưa vào sử dụng trong công trình. Nghiệm thu từng công việc quá trình xây dựng. Nghiệm thu theo từng bộ phận công trình, giai đoạn thi công.

Nghiệm thu hoàn thành hạng mục công trình để bàn giao đưa vào sử dụng. Bước 8: Sau khi hoàn thành nghiệm thu công trình sẽ được bàn giao lại để đưa vào sử dụng. Cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý 1. Sơ đồ tổ chức bộ máy quản lý Công ty có tổ chức bộ máy quản lý theo mô hình hoạt động sau (Xem Sơ đồ 1.2) Giám đốc Phòng tư Phòng thi Phòng Phòng kế vấn thiết công xây hành toán kế dựng chính Các đội Đội xây Đội xây Đội xây nhận dựng dân dựng giao dựng khoán dụng thông thủy lợi Sơ đồ 1.

Cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý Nguồn: Công ty TNHH MTV Xây Dựng Bảo Ngọc Anh (2020) 1. Nhiệm vụ chức năng của các phòng ban 1. Giám đốc Là người đứng đầu công ty và đại diện pháp nhân của công ty. Là người chịu trách nhiệm điều hành mọi hoạt động của công ty theo chế độ chủ trương và chịu trách nhiệm trước tập thể cán bộ và toàn thể nhân viên của công ty.

Giám 9 đốc có nhiệm vụ hoạch định các chính sách chiến lược phát triển của công ty. Có nhiệm vụ truyền đạt các kế hoạch xuống cấp dưới và nhân sự tham mưu. Là người kiểm tra đôn đốc chỉ đạo các phòng ban hoàn thành tốt chức năng, nhiệm vụ được giao. Kiểm tra giải quyết các yêu cầu phát sinh trong quá trình sản xuất kinh doanh nhằm hoàn thành tốt các nhiệm vụ, đảm bảo chất lượng, mỹ thuật và tiến độ thi công từng hạng mục công trình.

Có quyền quy định sửa đổi bổ sung các điều lệ của công ty. Ban hành quy chế quản lý nội bộ công ty. Phòng tư vấn thiết kế Khảo sát hiện trạng, tư vấn thiết kế công tình xây dựng, lập dự án đầu tư. Tư vấn quản lý dự án, tư vấn đấu thầu, tư vấn kỹ thuật xây dựng, tư vấn giám sát chất lượng công trình xây dựng.

Thẩm tra hồ sơ thiết kế, thẩm tra dự toán. Kiểm định chất lượng công trình xây dựng. Thực hiện dịch vụ nhà đất, môi giới bất động sản. Theo dõi thực hiện và báo cáo các hợp đồng kinh tế được ký kết.

Lập dự toán công trình, lập hồ sơ dự thầu, báo giá xây dựng, hợp đồng kinh tế. Thực hiện giám sát thi công xây dựng và quản lý kỹ thuật các công trình thiết kế của công ty. Thống kê và báo cáo tình hình thực hiện hợp đồng kinh tế. Cung cấp các yếu tố kỹ thuật, các thông số kỹ thuật lắp đặt thiết bị vật tư, đảm bảo chất lượng từng công tác xây lắp, từng hạng mục công trình.

Kiểm tra dự toán, báo giá thi công, hợp đồng giao khoán. Kiểm tra hồ sơ thanh quyết toán, thanh lý hợp đồng của các đội khoán và các nhà thầu phụ. Phòng thi công xây dựng Tổ chức thi công xây dựng và quản lý các đội thi công trực thuộc. Quản lý thi công các công trình xây dựng, các đội khoán và các nhà thầu phụ.

Xây dựng phương án quán lý kho dụng cụ thiết bị thi công, vật tư - vật liệu xây dựng tại công trường. 10 Thực hiện nhật ký công trình, quản lý thi công, quản lý kho - vật tư thiết bị, bố trí và quản lý nhân lực thi công xây dựng. Lập kế hoạch tiến độ thi công, lập phương án tổ chức thi công và biện pháp an toàn lao động. Lập hồ sơ nghiệm thu, lập hồ sơ hoàn công, hồ sơ thanh toán - quyết toán công trình.

Báo cáo thực hiện tiến độ thi công, báo cáo sự cố công trình, báo cáo thực hiện công việc xây dựng, công việc phát sinh. Đề xuất vật tư, vật liệu xây dựng, dụng cụ thiết bị máy thi công cho các công trình xây dựng. Nghiệm thu nội bộ, xác nhận khối lượng thực hiện hợp đồng của các đội khoán và các nhà thầu phụ. Nghiệm thu khối lượng, chất lượng các đội khoán và các nhà thầu phụ.

 Đội thi công Tổ trưởng nhận bản vẽ chi tiết từng hạng mục công việc, nhận sự hướng dẫn của cán bộ kỹ thuật, tính yêu cầu của từng loại vật tư, vật liệu, sổ công chính, công phụ theo định mức, lên kế hoạch công việc hàng ngày, lên phiếu xin lĩnh vật liệu, bố trí nhân công cụ thể. Tổ trưởng cùng cán bộ kỹ thuật lên ga, cắm cọc (các công trình phức tạp) nếu công trình đơn giản tổ đội sản xuất tự lên ga, cắm cọc báo cáo cán bộ kỹ thuật, giám sát viên kiểm tra trước khi cho anh em công nhân thi công. Tổ đội có trách nhiệm động viên anh em làm tốt nhiệm vụ được giao, đúng thời gian quy định đoàn kết nội bộ, nhắc nhở nhau thực hiện tốt nhiệm vụ an toàn lao động, an tòan giao thông trong quá trình thi công.