Hoàn thiện công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động tái thẩm định tín dụng tại Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex

• Tác giả: Đào Minh Thư
• Người hướng dẫn: PGS. Nguyễn Thanh Phương
• Trường học: Học viện Ngân hàng
• Chuyên ngành: Tài chính
• Đề tài: Hoàn thiện công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động tái thẩm định tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần xăng dầu Petrolimex - Hội sở chính
• Loại tài liệu: khóa luận tốt nghiệp
• Năm xuất bản: 2021
• Địa điểm: Hà Nội

• LỜI CAM ĐOAN
• LỜI CẢM ƠN
• LỜI MỞ ĐẦU
• 0.1. Tính cấp thiết của đề tài
• 0.2. Tính mới của đề tài nghiên cứu
• 0.3. Mục đích nghiên cứu
• 0.4. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu
• 0.5. Phương pháp nghiên cứu
• 0.6. Tổng quan nghiên cứu
• 0.7. Kết cấu của khoá luận
• 1. CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÁI THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
• 1.1. Khái quát về tái thẩm định tín dụng tại Ngân hàng thương mại
• 1.2. Khái niệm tái thẩm định tín dụng tại Ngân hàng thương mại
• 1.3. Nội dung tái thẩm định tín dụng khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng thương mại
• 1.4. Khái quát về phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động tái thẩm định tín dụng tại Ngân hàng thương mại
• 1.5. Khái niệm và mục đích phân tích tài chính doanh nghiệp
• 1.6. Vai trò của phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động tái thẩm định tín dụng tại Ngân hàng thương mại
• 1.7. Thông tin sử dụng trong phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động tái thẩm định tín dụng tại Ngân hàng thương mại
• 1.8. Phương pháp phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động tái thẩm định tín dụng tại Ngân hàng thương mại
• 1.9. Quy trình phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động tái thẩm định tín dụng tại Ngân hàng thương mại
• 1.10. Nội dung phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động tái thẩm định tín dụng tại Ngân hàng thương mại
• 1.11. Các nhân tố ảnh hưởng đến công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động tái thẩm định tín dụng tại Ngân hàng thương mại
• 1.11.1. Nhân tố khách quan
• 1.11.2. Nhân tố chủ quan
• 1.12. KẾT LUẬN CHƯƠNG 1
• 2. CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÁI THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP XĂNG DẦU PETROLIMEX – HỘI SỞ CHÍNH
• 2.1. Khái quát về Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex
• 2.2. Giới thiệu chung về Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex
• 2.3. Sơ lược về Khối Tái thẩm định và Phê duyệt
• 2.4. Thực trạng công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động tái thẩm định tín dụng tại Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex - Hội sở chính
• 2.5. Công tác tổ chức phân tích tài chính doanh nghiệp
• 2.6. Thông tin sử dụng trong phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp
• 2.7. Phương pháp phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp
• 2.8. Quy trình phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp
• 2.9. Ví dụ minh hoạ phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động tái thẩm định tín dụng tại Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex - Hội sở chính
• 2.10. Đánh giá thực trạng công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động tái thẩm định tín dụng tại Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex – Hội sở chính
• 2.10.1. Kết quả đạt được
• 2.10.2. Một số hạn chế
• 2.11. KẾT LUẬN CHƯƠNG 2
• 3. CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÁI THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP XĂNG DẦU PETROLIMEX - HỘI SỞ CHÍNH
• 3.1. Định hướng của PG Bank trong hoạt động tái thẩm định tín dụng và phân tích tài chính doanh nghiệp
• 3.2. Định hướng phát triển chung của PG Bank trong hoạt động tín dụng
• 3.3. Định hướng của PG Bank trong hoạt động tái thẩm định và phân tích tài chính doanh nghiệp
• 3.4. Giải pháp hoàn thiện công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động tái thẩm định tín dụng tại Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex - Hội sở chính
• 3.4.1. Hoàn thiện công tác tổ chức phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp
• 3.4.2. Hoàn thiện thông tin sử dụng khi phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp
• 3.4.3. Hoàn thiện phương pháp phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp
• 3.4.4. Hoàn thiện nội dung phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp
• 3.4.5. Hoàn thiện quy định về phân tích tài chính khách hàng nghiệp
• 3.4.6. Nâng cao nguồn nhân lực, trình độ cán bộ tái thẩm định tín dụng khách hàng doanh nghiệp
• 3.4.7. Hoàn thiện hệ thống công nghệ thông tin và ứng dụng công nghệ kỹ thuật
• 3.5. Một số kiến nghị
• 3.5.1. Đối với Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex
• 3.5.2. Đối với các doanh nghiệp
• 3.5.3. Đối với Ngân hàng Nhà nước
• 3.5.4. Đối với Chính phủ
• 3.6. KẾT LUẬN CHƯƠNG 3
• KẾT LUẬN CHUNG
• DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT
• DANH MỤC HÌNH
• DANH MỤC BẢNG

I. Tổng Quan Phân Tích Tài Chính Doanh Nghiệp Petrolimex 55

Phân tích tài chính doanh nghiệp đóng vai trò then chốt trong việc đánh giá sức khỏe tài chính và khả năng trả nợ của khách hàng, đặc biệt quan trọng trong hoạt động tái thẩm định tín dụng tại Petrolimex. Hệ thống ngân hàng thương mại đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế, là trung gian tài chính thiết yếu. Hoạt động tín dụng mang lại doanh thu, lợi nhuận nhưng cũng tiềm ẩn rủi ro, nhất là với khách hàng doanh nghiệp (KHDN). Việc đánh giá khả năng tài chính của khách hàng là cần thiết để hạn chế rủi ro. Nhà nước khuyến khích đầu tư, phát triển kinh tế. Do ảnh hưởng của dịch bệnh COVID-19, nhu cầu vốn của doanh nghiệp ngày càng tăng cao, công tác thẩm định tín dụng KHDN, đặc biệt là phân tích tài chính, có ý nghĩa lớn trong việc đảm bảo chất lượng tín dụng, giảm thiểu rủi ro, và quyết định hiệu quả kinh doanh.

1.1. Định Nghĩa và Mục Đích Phân Tích Tài Chính Doanh Nghiệp

Phân tích tài chính doanh nghiệp là quá trình xem xét, đánh giá các báo cáo tài chính nhằm đưa ra nhận định về tình hình tài chính, hiệu quả hoạt động và triển vọng phát triển của doanh nghiệp. Mục đích chính là xác định khả năng trả nợ, quản lý rủi ro và đưa ra quyết định tín dụng phù hợp. Theo tài liệu gốc, hoạt động cấp tín dụng cho KHDN luôn được chú trọng do đây là nhóm đối tượng khách hàng tiềm năng đem lại nguồn thu lớn cho Ngân hàng. Vì vậy, để có thể đảm bảo chất lượng tín dụng, tối thiểu hóa rủi ro cho vay, công tác thẩm định tín dụng KHDN nói chung và phân tích tài chính nói riêng tại PG Bank có ý nghĩa rất lớn, góp phần quyết định hiệu quả kinh doanh của Ngân hàng.

1.2. Vai Trò Phân Tích Tài Chính Trong Tái Thẩm Định Tín Dụng

Trong tái thẩm định tín dụng, phân tích tài chính giúp cán bộ thẩm định đánh giá lại các thông tin tài chính do đơn vị kinh doanh cung cấp, xác minh tính chính xác và đưa ra ý kiến độc lập về khả năng trả nợ của khách hàng. Quá trình này đóng vai trò kiểm soát rủi ro, đảm bảo quyết định tín dụng được đưa ra dựa trên cơ sở thông tin đầy đủ và tin cậy. Khóa luận tập trung nghiên cứu công tác PTTC doanh nghiệp trong hoạt động tái thẩm định tín dụng tại Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex - Hội sở chính từ tháng 02/2021 đến tháng 05/2021. Để có thể hoàn thiện đề tài, khóa luận sử dụng phương pháp nghiên cứu chính là phương pháp phân tích định tính.

II. Vấn Đề Thường Gặp Trong Phân Tích Tài Chính Petrolimex 58

Phân tích tài chính doanh nghiệp, đặc biệt là tại các doanh nghiệp lớn như Petrolimex, thường gặp nhiều thách thức do quy mô hoạt động phức tạp, cấu trúc tài chính đa dạng và sự ảnh hưởng của nhiều yếu tố kinh tế vĩ mô. Việc thiếu thông tin đầy đủ, chính xác hoặc sử dụng các phương pháp phân tích không phù hợp có thể dẫn đến đánh giá sai lệch về tình hình tài chính của doanh nghiệp, gây ra rủi ro tín dụng cho ngân hàng. Các yếu tố khách quan và chủ quan đều ảnh hưởng đến công tác PTTC doanh nghiệp trong hoạt động tái thẩm định tín dụng tại Ngân hàng. Một là, sự phức tạp và đa dạng của khách hàng do quy trình tín dụng liên quan đến nhiều đối tượng kinh tế với năng lực và đặc thù hoạt động kinh doanh khác nhau; Hai là, các biến động khách quan của nền kinh tế và các qui định của Nhà nước mà ngân hàng cũng như doanh nghiệp phải tuân thủ.

2.1. Thiếu Minh Bạch Thông Tin Tài Chính Doanh Nghiệp

Sự thiếu minh bạch trong báo cáo tài chính có thể do nhiều nguyên nhân, bao gồm việc doanh nghiệp cố tình che giấu thông tin hoặc áp dụng các phương pháp kế toán không nhất quán. Điều này gây khó khăn cho việc phân tích và đánh giá chính xác tình hình tài chính của doanh nghiệp. Vì vậy, khóa luận sẽ đem đến một góc nhìn khác về hoạt động thẩm định tín dụng trong quy trình cấp tín dụng tại các NHTM, đồng thời đưa ra những ý kiến đóng góp bổ sung để công tác PTTC doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex nói riêng và toàn hệ thống Ngân hàng nói chung luôn được đổi mới và cập nhật để phù hợp với tình hình kinh tế.

2.2. Khó Khăn Trong Đánh Giá Rủi Ro Đặc Thù Ngành Xăng Dầu

Ngành xăng dầu có những đặc thù riêng biệt, chịu ảnh hưởng lớn từ biến động giá dầu thế giới, chính sách điều hành giá và các yếu tố địa chính trị. Việc đánh giá rủi ro tín dụng cho các doanh nghiệp trong ngành này đòi hỏi cán bộ thẩm định phải có kiến thức chuyên sâu và kinh nghiệm thực tế. Nghiên cứu của tác giả Đỗ Thanh Tùng (2013) “Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư tại Ngân hàng thương mại cổ phần xăng dầu Petrolimex”. Tác giả đã đánh giá chất lượng thực trạng thẩm định tài chính dự án đầu tư tại Phòng Quản lí rủi ro PG Bank.

III. Phương Pháp Hoàn Thiện Phân Tích Tài Chính Petrolimex 59

Để nâng cao hiệu quả phân tích tài chính trong tái thẩm định tín dụng tại Petrolimex, cần áp dụng đồng bộ nhiều giải pháp, bao gồm cải thiện chất lượng thông tin, nâng cao năng lực cán bộ thẩm định và áp dụng các phương pháp phân tích hiện đại. Việc xây dựng quy trình phân tích chuẩn hóa và tăng cường kiểm soát nội bộ cũng đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo tính chính xác và tin cậy của kết quả phân tích. Đặc biệt, tác giả đã trình bày những kinh nghiệm PTTC của một số Ngân hàng trong và ngoài nước để hoàn thiện hơn cơ sở lý thuyết cho đề tài.

3.1. Nâng Cao Chất Lượng Thông Tin Tài Chính Đầu Vào

Cần yêu cầu doanh nghiệp cung cấp đầy đủ, chính xác và kịp thời các báo cáo tài chính, đồng thời tăng cường kiểm tra, xác minh thông tin thông qua các kênh khác nhau. Việc sử dụng các công cụ phân tích dữ liệu lớn có thể giúp phát hiện các dấu hiệu bất thường hoặc sai sót trong báo cáo tài chính. Hiện nay, Nhà nước đã và đang khuyến khích mọi thành phần tham gia đầu tư phát triển kinh tế, mặt khác do ảnh hưởng của dịch bệnh COVID-19, nhu cầu về vốn để duy trì và phát triển hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp ngày càng tăng. Tại Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex, hoạt động cấp tín dụng KHDN luôn được chú trọng do đây là nhóm đối tượng khách hàng tiềm năng đem lại nguồn thu lớn cho Ngân hàng.

3.2. Đào Tạo và Nâng Cao Năng Lực Cán Bộ Thẩm Định

Cần đầu tư vào việc đào tạo chuyên sâu cho cán bộ thẩm định về các phương pháp phân tích tài chính hiện đại, cũng như kiến thức về ngành xăng dầu và các yếu tố kinh tế vĩ mô. Việc khuyến khích cán bộ tham gia các khóa học, hội thảo chuyên ngành sẽ giúp họ nâng cao trình độ và kinh nghiệm. Mặt khác do ảnh hưởng của dịch bệnh COVID-19, nhu cầu về vốn để duy trì và phát triển hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp ngày càng tăng.

3.3. Ứng Dụng Công Nghệ Trong Phân Tích Tài Chính Doanh Nghiệp

Áp dụng các phần mềm phân tích tài chính, hệ thống quản lý rủi ro tín dụng và các công cụ hỗ trợ ra quyết định có thể giúp tăng tốc độ và độ chính xác của quá trình phân tích. Việc sử dụng trí tuệ nhân tạo (AI) và học máy (Machine Learning) có thể giúp phát hiện các mô hình rủi ro phức tạp và đưa ra dự báo chính xác hơn. Do đó, việc đánh giá khả năng tài chính của khách hàng trước khi ra quyết định tín dụng là vô cùng quan trọng trong việc giúp các NHTM đánh giá được năng lực tài chính, tình hình sản xuất kinh doanh, khả năng hoàn trả nợ của doanh nghiệp.

IV. Ứng Dụng Phân Tích Tài Chính Trong Tái Thẩm Định 60

Việc phân tích tài chính không chỉ dừng lại ở việc đánh giá các con số trên báo cáo tài chính mà còn cần kết hợp với việc đánh giá các yếu tố định tính như uy tín của doanh nghiệp, chất lượng quản lý và triển vọng ngành. Việc xây dựng mô hình đánh giá tín dụng toàn diện, kết hợp cả yếu tố định lượng và định tính, sẽ giúp đưa ra quyết định tín dụng chính xác và phù hợp. Cần có kiến thức chuyên sâu và kinh nghiệm thực tế. Vì vậy, để có thể đảm bảo chất lượng tín dụng, tối thiểu hóa rủi ro cho vay, công tác thẩm định tín dụng KHDN nói chung và phân tích tài chính nói riêng tại PG Bank có ý nghĩa rất lớn, góp phần quyết định hiệu quả kinh doanh của Ngân hàng.

4.1. Xác Định Rủi Ro Tín Dụng Tiềm Ẩn Của Petrolimex

Phân tích tài chính giúp xác định các dấu hiệu cảnh báo rủi ro tín dụng, như tình hình tài chính suy yếu, nợ quá hạn tăng cao hoặc dòng tiền không ổn định. Việc phát hiện sớm các rủi ro tiềm ẩn giúp ngân hàng có biện pháp phòng ngừa và giảm thiểu thiệt hại. Các biến động khách quan của nền kinh tế và các qui định của Nhà nước mà ngân hàng cũng như doanh nghiệp phải tuân thủ. Do đó, việc đánh giá khả năng tài chính của khách hàng trước khi ra quyết định tín dụng là vô cùng quan trọng trong việc giúp các NHTM đánh giá được năng lực tài chính, tình hình sản xuất kinh doanh.

4.2. Đưa Ra Quyết Định Tín Dụng Phù Hợp và Chính Xác

Dựa trên kết quả phân tích tài chính, cán bộ thẩm định có thể đưa ra các khuyến nghị về việc cấp tín dụng, điều chỉnh điều khoản tín dụng hoặc từ chối cấp tín dụng. Việc đưa ra quyết định đúng đắn giúp ngân hàng tối ưu hóa lợi nhuận và giảm thiểu rủi ro tín dụng. Từ những lí do trên, với những quan sát và trải nghiệm tích lũy được trong quá trình thực tập tại Phòng Tái thẩm định doanh nghiệp – Khối Tái thẩm định và Phê duyệt thuộc Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex, cùng với kiến thức từ việc học tập nghiên cứu tại Học viện Ngân hàng, em đã quyết định lựa chọn đề tài “Hoàn thiện công tác.

V. Đề Xuất Giải Pháp Phân Tích Tài Chính Petrolimex 60

Để hoàn thiện công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động tái thẩm định tín dụng tại Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex - Hội sở chính cần có những giải pháp cụ thể. Cần hoàn thiện công tác tổ chức phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp, thông tin sử dụng khi phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp. Song song với đó là hoàn thiện phương pháp phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp và nội dung phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp. Nâng cao nguồn nhân lực, trình độ cán bộ tái thẩm định tín dụng khách hàng doanh nghiệp. Hoàn thiện hệ thống công nghệ thông tin và ứng dụng công nghệ kỹ thuật.

5.1. Hoàn Thiện Công Tác Tổ Chức Phân Tích Tài Chính

Cần xác định rõ trách nhiệm và quyền hạn của từng bộ phận trong quy trình phân tích tài chính, đồng thời đảm bảo sự phối hợp chặt chẽ giữa các bộ phận. Việc xây dựng hệ thống báo cáo định kỳ và đột xuất giúp theo dõi và đánh giá hiệu quả công tác phân tích tài chính. Với những số liệu và thông tin thu thập được từ đơn vị thực tập và tìm hiểu trên các phương tiện truyền thông, em áp dụng các phương pháp so sánh, phân tích, tổng hợp để xử lý dữ liệu và nghiên cứu ví dụ thực tế.

5.2. Hoàn Thiện Thông Tin Sử Dụng Khi Phân Tích Tài Chính

Ngân hàng cần chủ động thu thập thông tin từ nhiều nguồn khác nhau, bao gồm báo cáo tài chính, thông tin thị trường và thông tin từ các cơ quan quản lý nhà nước. Việc xây dựng cơ sở dữ liệu đầy đủ và tin cậy là nền tảng cho việc phân tích tài chính chính xác. Nghiên cứu trong nước Tại Việt Nam, nghiên cứu về công tác phân tích tài chính doanh nghiệp trong hoạt động thẩm định tín dụng tại NHTM cũng rất được quan tâm bởi không chỉ các thạc sĩ kinh tế, nghiên cứu sinh mà còn có các sinh viên chuẩn bị ra trường.

5.3. Hoàn Thiện Phương Pháp Phân Tích Tài Chính

Nên áp dụng đa dạng các phương pháp phân tích tài chính, bao gồm phân tích tỷ số, phân tích dòng tiền và phân tích độ nhạy. Việc kết hợp các phương pháp khác nhau giúp đưa ra cái nhìn toàn diện và sâu sắc về tình hình tài chính của doanh nghiệp. Ngoài ra, tác giả đã dành chương 17 nói về đánh giá chất lượng BCTC, giới thiệu những khái niệm căn bản về đánh giá chất lượng BCTC, hướng dẫn quy trình, kỹ thuật sử dụng để diễn giải BCTC và những yếu tố ảnh hưởng đến chất lượng BCTC.

VI. Kết Luận Tương Lai Phân Tích Tài Chính Petrolimex 57

Hoàn thiện công tác phân tích tài chính doanh nghiệp trong tái thẩm định tín dụng là một quá trình liên tục, đòi hỏi sự nỗ lực của cả ngân hàng và doanh nghiệp. Việc áp dụng các giải pháp đồng bộ và hiệu quả sẽ giúp nâng cao chất lượng tín dụng, giảm thiểu rủi ro và góp phần vào sự phát triển bền vững của nền kinh tế. Nghiên cứu này tập trung vào bộ phận tái thẩm định tại Hội sở của Ngân hàng, từ đó mang đến một góc nhìn khác về hoạt động tái thẩm định và PTTC doanh nghiệp tại NHTM.

6.1. Tầm Quan Trọng Của Phân Tích Tài Chính Trong Phát Triển

Phân tích tài chính đóng vai trò then chốt trong việc hỗ trợ các quyết định đầu tư, quản lý rủi ro và nâng cao hiệu quả hoạt động của doanh nghiệp. Việc đầu tư vào phân tích tài chính là đầu tư vào tương lai của doanh nghiệp và của nền kinh tế. Các bài nghiên cứu nêu trên về cơ bản đã xây dựng được cơ sở lý luận căn bản về công tác phân tích tài chính doanh nghiệp, đánh giá thực trạng hoạt động PTTC KHDN tại các Ngân hàng.

6.2. Hướng Phát Triển Của Phân Tích Tài Chính Trong Tương Lai

Trong tương lai, phân tích tài chính sẽ ngày càng trở nên phức tạp và tinh vi hơn, đòi hỏi sự kết hợp giữa kiến thức chuyên môn và kỹ năng công nghệ. Việc áp dụng các công nghệ mới như AI, Machine Learning và Big Data sẽ giúp nâng cao hiệu quả và độ chính xác của phân tích tài chính. Cho đến nay, đã có nhiều tác giả trong nước và nước ngoài đi sâu tìm hiểu đề tài này ở nhiều khía cạnh cho những đối tượng, mục đích khác nhau.